Пособие по беременности и родам в 2020 году облагается ндфл или нет: Порядок расчета пособия по беременности и родам (2019-2020)

Порядок расчета пособия по беременности и родам (2019-2020)

Почему пособие по беременности и родам иначе называют декретным пособием

Нюансы, связанные с расчетом пособия по беременности и родам

Как правильно рассчитать пособие по беременности и родам

Пособие по беременности и родам в 2015-2019 годах

Содержание

Почему пособие по беременности и родам иначе называют декретным пособием

Пособие по беременности и родам в бытовом общении часто называют декретным пособием. Оно перечисляется будущей матери за период отпуска по беременности и родам — декретного отпуска.

Взяв в женской консультации лист нетрудоспособности, роженица получает право на декретный отпуск и выплату пособия по беременности и родам. Если беременная сотрудница решает еще немного поработать, руководитель не сможет выплачивать ей одновременно и плату за труд, и декретное пособие. В таком случае выплачивается только зарплата до тех пор, пока женщина не отправится в декрет. И вот тогда работодатель имеет право перечислить пособие по беременности и родам.

Возникает закономерный вопрос: является ли пособие по беременности и родам доходом и должен ли работодатель удерживать с него подоходный налог? Ответ на него вы найдете в статье «Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?».

Нюансы, связанные с расчетом пособия по беременности и родам

На декретное пособие могут претендовать только женщины. Это и есть основное отличие пособия по беременности и родам от иных перечислений социального характера (например, пособие по уходу за ребенком до 1,5 года может получать и папа малыша).

Пособие по беременности и родам выплачивается будущей маме по месту работы или учебы (если она студентка). Если же предприятие прошло процедуру ликвидации, то назначат и перечислят пособие органы социальной защиты по адресу прописки или фактического проживания беременной. Женщина может претендовать на пособие по беременности и родам в течение 6 месяцев после окончания декретного отпуска.

Очень часто беременная сотрудница трудится на основном месте работы, а также в другой фирме в качестве совместителя. Расчет пособия по беременности в таком случае имеет свои особенности.

Читайте о них в статье «Пособие по беременности и родам для совместителей»

В связи с тяжелой экономической ситуацией у предприятия могут быть трудности со своевременной выдачей пособия по беременности и родам работающим беременным женщинам. Что делать в такой ситуации, читайте в статье «Как выплатить пособие по беременности и родам, если на счетах нет денег».

Какие документы необходимо запросить у беременной сотрудницы, чтобы оформить и начислить пособие по беременности и родам, перечисляется в законе «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № ФЗ-255: заявление о назначении пособия, лист нетрудоспособности и справку о заработке. О том, как поступить, если женщина трудится не на полную ставку, а меньше, читайте в статье «Как рассчитать декретное пособие работнице “неполного дня”?».

В законодательстве указано, что пособие по беременности и родам выплачивается за счет средств ФСС. Но, как правило, многие фирмы сначала перечисляют декретные за счет средств компании, а затем подают пакет документов на возмещение понесенных расходов. С 2017 года отчетность по страховым взносам сдается в ИФНС, а документы на возмещение расходов надо подавать в ФСС, который будет проводить проверку права на возмещение. О том, какими должны быть документы, подаваемые в ФСС для возмещения, читайте в материале «В ФСС подготовили формы заявления и справки — расчета для возмещения пособий в 2017 году».

Проверка ФСС проводится со всей тщательностью и может даже повлечь за собой претензии к компании. Такие, например, как в ситуации, описанной в нашей статье «Обвинить в необоснованной выгоде могут не только налоговики, но соцстрах».

Правда, такие случаи бывают нечасто. Обычно фонд придирается по мелким поводам, например, по оформлению больничных листов. Как быть, если врач заполнил листок нетрудоспособности от руки, можно узнать из статьи «Может ли ФСС отказать в возмещении, если врач заполнил больничный шариковой ручкой?».

Какие ошибки в больничном, по мнению судей и прокуроров, не препятствуют возмещению фондом пособия, узнайте из публикации «Прокуратура: больничный с дефектами — не повод отказывать в зачете пособия».

Если сотрудница потеряла оригинал больничного, у нее есть шанс получить декретные. Подробности тут.

Проблемы с зачетом расходов на пособия должны постепенно уменьшаться в связи с возможностью с 01.07.2017 получения сотрудниками в медучреждениях электронных больничных (в том числе при выходе женщины в декретный отпуск). Что работодателю нужно сделать для работы с электронными больничными, узнайте здесь.

Как правильно рассчитать пособие по беременности и родам

Бухгалтерия считает пособие по беременности и родам, опираясь на средний заработок работницы, число дней в выбранных для расчета годах и число дней декрета.

Подсчет имеет свои тонкости. Размер пособия по беременности и родам ограничен верхним и нижним пределом: не менее рассчитанного из МРОТ (его размер берется на дату расчета) и не более лимита начисления взносов в соцстрах за расчетный период.

О размерах МРОТ и рассчитанных на его основе минимальных суммах пособий с 01.07.2017 узнайте по ссылке.

ВАЖНО! Если женщина живет в местности, где применяются повышающие коэффициенты для заработной платы, то декретные выплаты пересчитываются с их учетом. При условии что ранее они не были применены к заработку сотрудницы (во избежание двойного счета).

Бухгалтер должен помнить, что установленные законодательством периоды пропуска работы исключаются из общего количества дней для расчета.

Как поступить, если беременная сотрудница прошлые 2 года была в декрете или ухаживала за маленьким ребенком, читайте в статье «Минтруд рассказал, как при расчете пособий заменять годы расчетного периода, если на него приходится декрет».

Если же ваша организация является плательщиком налога на прибыль и производит доплаты к больничным и декретным, вам следует ознакомиться со статьей «Пособие сверх “законных” размеров можно учесть для налога на прибыль. Но есть условие».

Какие нюансы учесть при расчете декретного пособия, если у сотрудницы родилась двойня или роды были сложными, расскажем в статье «Как правильно рассчитать декретный отпуск в 2017-2018 годах?».

Пособие по беременности и родам в 2015-2019 годах

За последние годы законодательство в части порядка предоставления отпуска по беременности и родам корректировалось:

  • С 2015 года расчет и перечисление пособия по беременности и родам действуют с учетом изменений, вступивших в действие для граждан некоторых стран СНГ, работающих в России.

Подробнее об этом – в статье «С 1 января 2015 года у работников из Белоруссии, Казахстана и Армении в плане соцстраха все так же, как у россиян».

  • В 2016 году правила расчета пособия не изменились, но выросли пределы, ограничивающие размер пособия.

Подробнее об этом – в материале «Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности – 2017».

  • С 01.01.2017 взносы на выплаты по временной нетрудоспособности и материнству администрирует ФНС, изменены формы документов, на основании которых ФСС возмещает компаниям расходы на выплату пособий и др.

Подробнее обо всех изменениях узнайте здесь.

Соцстрах подтвердил порядок переноса лет для расчета пособия по беременности и родам

. Узнайте подробности из статьи «ФСС прояснил правила замены лет расчетного периода, если страхслучаю предшествовал длительный декрет».

ВАЖНО! Помимо общегосударственных выплат, одинаковых на всей территории страны, существуют дополнительные выплаты от региональных властей, призванные стимулировать рождаемость и поддержать семьи. Такие выплаты предоставляются в Московской области и самой столице, Республиках Адыгея, Башкортостан, Бурятия и Алтай.

Государство не устает провозглашать своей целью рост демографии и заботу о материнстве и детстве. Принимаются меры по росту сумм социальных выплат, минимальные размеры пособий ежегодно повышаются, а значит, бухгалтеры должны быть в курсе изменений.

Мы отслеживаем все законодательные инициативы и нововведения, чтобы своевременно рассказать вам о них. Следите за этим и другими разделами нашего сайта и получайте свежую информацию о бухгалтерском и налоговом учете и практические рекомендации наших специалистов.

Пособие по беременности и родам в 2020 году облагается НДФЛ или нет

В соответствии с законом №81-ФЗ от 19.05.1995 года, каждой женщине при уходе к декрет положено пособие по беременности и родам. Его могут получить трудоустроенные женщины, военнослужащие женщины, студентки на очной форме обучения, безработные женщины (в результате ликвидации организации или при увольнения, с момента которого прошло не более 12 месяцев). Удерживают ли с таких выплат НДФЛ? Рассмотрим тему подробнее.

НДФЛ с отпуска по беременности и родам в 2020 году

Пособие по беременности и родам могут оформить не только женщины, которые рожают, но и те, которые усыновляют ребенка/детей. Выплаты оформляют через своего работодателя. Их получают в том случае, если работодатель является страхователем и оплачивает за сотрудницу страховые взносы.

При оформлении декрета работодатель выплачивает женщине всю сумму пособия. Затем он обращается в ФСС за получением этой суммы (возвратом). Таким образом, плательщиком декретных является ФСС РФ.

Порядок начисления и выплаты декретных регулируется Законом №255-ФЗ от 29.12.2006 года.

Декретный отпуск предоставляют за 70 дней до родов и столько же после них. Если роды были сложными, отпуск продлевают.

Бывают случаи, когда женщина, которая уходит в декрет, может остаться без пособия. Например, она является ИП (индивидуальным предпринимателем), не заключившим договор с ФСС. Но если она заключит договор, оплатит взносы за полный календарный год, она сможет оформить пособие по беременности и родам до момента выхода в декрет. Например, если оплатить взносы в 2020 году до 31.12.202 года, право на страховое обеспечение наступит с 01.01.2021 года.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам 2020

В Налоговом кодексе Российской Федерации в статье 217 указан список выплат, которые не подлежат налогообложению. К ним относят и пособие по беременности и родам. Эти выплаты являются государственной помощью. Из них не нужно исчислять, удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет.

Являются ли декретные выплаты доходом

Статья акутальна на: Август 2020 г.

Декретный отпуск могут брать беременные сотрудницы организаций.

Оплачивается он из расчёта средней заработной платы.

Многих будущих мам волнует вопрос: пособие это доход или нет?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Содержание статьи

Считаются ли декретные выплаты доходом?

В отпуск по беременности могут уйти только те, кто работает, или те, кого уволили из-за закрытия предприятия. Суммы начислений определяются по размеру средней заработной платы.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

Разовое пособие положено и неработающим жительницам России, если те встают на учёт у гинеколога до 12-й недели беременности.

Также есть ещё единовременная выплата на рождение малыша. Оформляется это пособие до того, как младенец «отметит» полгодика.

Внесение декретного пособия в 2 НДФЛ

Декретные пособия не определяются Налоговым кодексом как выплаты, подлежащие обложению подоходным налогом, и в 2 НДФЛ не вносятся.

Работница теряет право на их получение, если не прекращает выполнять служебные обязанности после выдачи ей больничного листа.

Законодательством предусмотрена одна разновидность прибыли для беременной работающей женщины. Она уже сама решает, что ей нужнее: зарплата или пособие.

Если предприятие в отчётном году выплачивает сотруднице только декретные пособия, бухгалтерия эти сведения в налоговую не включает.

При оформлении декрета желательно не тянуть с отправкой в бухгалтерию справки от гинеколога, других необходимых документов.

Отражение пособия в 6 НДФЛ

Женщина предоставляет в бухгалтерию больничный лист по достижении 30-недельного срока вынашивания плода.

Если после этого уходит в декретный отпуск и не работает даже на полставки, тогда полученное пособие в декларацию не вписывается.

Прибыль в виде декретного пособия полностью уменьшается на льготируемую сумму. В расчёте невозможно показать, что данный доход освобождается от налогообложения.

Мнение эксперта

Лебедев Сергей Федорович

Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите в суде.

В строку 030 «Сумма налоговых вычетов» вписываются лишь те не облагаемые налогом доходы, что перечислены в Приложении 2 к Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 года ММВ-7-11/[email protected] Пособие там не значится — по строке 030 его вписать нельзя.

Руководителю предприятия выписывается штраф за намеренное утаивание информации об освобождении декретных выплат от налога.

Продолжающая работать до родов женщина при заполнении декларации 6 НДФЛ обязана указать размер получаемой в этот период зарплаты.

  • 100 — дата получения дополнительно вознаграждения;
  • 110 — здесь пишется та же информация, что в предыдущем поле;
  • 120 — следующее за указанным числом в поле 100.

Итак, в соответствии с нормами НК РФ, выплаты по беременности и родам считаются льготируемой прибылью — освобождённой от подоходного налога. Больничный лист беременной в справки 2 и 6 НДФЛ не включается. Туда вписывают только вознаграждения.

Поделитесь ссылкой на статью или сохраните её

На нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Нужно ли платить НДФЛ из пособия по беременности и родам – законы и порядок действий

Беременность и уход за новорожденным требуют не только сил, но и немалых денежных средств. Именно поэтому многих женщин волнует вопрос о том, облагается ли пособие по беременности и родам НДФЛ, который может уменьшить причитающиеся им выплаты. Налоговый Кодекс РФ (НК РФ) дает однозначный ответ, но некоторые нюансы все же есть.

Декретные и подоходный налог

Новоиспеченная мама может претендовать на единовременное пособие за постановку на учет на ранних сроках беременности, единовременную выплату по случаю рождения ребенка. Если она ушла в декрет с рабочего места, то работодатель также оплачивает отпуск по беременности и родам (БиР).

Откуда берутся средства? Из Фонда социального страхования, так как именно туда работодатель обязан отчислять страховые взносы за каждого сотрудника. Безработные получают единовременные выплаты в отделении соцзащиты.

Обратите внимание! Формально выплаты делает работодатель. Однако потом он отражает движение этих средств в бухгалтерских документах, составляет отчет и обращается в ФСС за компенсацией.

Согласно п.1 ст. 217 НК РФ эти выплаты не подлежат налогообложению, а значит, не могут быть уменьшены на 13%. На размер НДФЛ не уменьшается как пособие по беременности, так и по уходу за ребенком.

Это правило актуально и для женщин-индивидуальных предпринимателей. Однако пособия они получают только в том случае, если до ухода в декрет в течение полного календарного года делали в ФСС добровольные страховые взносы.

Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

В жизни много ситуаций, когда человеку нужно подтвердить свой доход или указать его точный размер, чтобы сделать расчеты для различных начислений. В таких случаях работник просит у работодателя справку по форме 2-НДФЛ.

Если в течение периода, который нужно отразить в справке, у женщины не было доходов в связи с декретом, 2-НДФЛ будет «нулевой».

Для работодателя также важна справка по форме 6-НДФЛ. Именно с помощью этого документа два раза в год он отчитывается перед налоговой за удержанный и перечисленный в ИФНС подоходный налог.

Мнение эксперта

Лебедев Сергей Федорович

Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите в суде.

Если у сотрудника в связи с отпуском по беременности и родам НДФЛ не был удержан, соответствующую справку работодатель просто не сдает. При этом не сдать 2-НДФЛ он не может, поэтому отправляет письмо о том, что начислений не было все в той же свободной форме.

Автор статьи

Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите в суде.

Следующая

Оплата трудаУчитываются ли декретные выплаты при расчете путинских

Отличная статья 0

Облагается ли больничный лист (больничный) НДФЛ?

Облагается ли больничный лист НДФЛ? Если облагается, то в какие сроки следует уплатить суммы налога? Рассмотрим эти вопросы далее в статье.

Удерживается и платится ли НДФЛ с больничного

Ответ на вопрос, облагать ли больничный лист НДФЛ, содержится в п. 1 ст. 217 НК РФ. Пособие по временной нетрудоспособности исключено из перечня выплат, необлагаемых НДФЛ. Поскольку документом, подтверждающим нетрудоспособность работника, является листок нетрудоспособности, то производится расчет НДФЛ с больничного листа.

Напомним выплаты, не подлежащие налогообложению НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ):

  • единовременное пособие по беременности и родам;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • ежемесячная компенсация по уходу за ребенком до 3 лет.

Рассчитать и оплатить работникам больничный в том числе в необычных и сложных ситуациях вам поможет Готовое решение от КонсультантПлюс «Как рассчитать и выплатить пособие по временной нетрудоспособности». Получите пробный доступ к системе и сразу сможете увидеть рекомендации экспертов.

Берется ли подоходный налог в 2019-2020 годах с больничного или нет

Облагаются ли больничные листы НДФЛ? Да, и ставка налога на доходы физических лиц по данному виду выплат не менялась: в 2019-2020 годах, как и ранее, она составляет 13%.

Поскольку больничный лист облагается НДФЛ, налоговой базой для начисления служит размер пособия по временной нетрудоспособности в полном объеме (письмо Минфина России от 17.06.2009 № 03-04-06-01/139).

Но вот при определении порядка иногда у бухгалтеров возникают сомнения, удерживать ли НДФЛ с больничного листа как при обложении зарплаты, или есть отличия? Отметим, что удержание здесь проводится в особом порядке, отличном от удержаний с заработной платы сотрудника.

А разница в том, что оплата по больничному включается в облагаемый доход в месяце выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ). Есть отличия и в порядке уплаты НДФЛ с больничного в бюджет. Но об этом ниже.

В деловой практике встречаются обстоятельства, при которых болели работники, трудящиеся на предприятии после заключения с ними гражданско-правовых договоров. Возникал резонный вопрос: платится ли НДФЛ с больничного листа для таких сотрудников? Следует иметь в виду, что работникам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, больничные оплачиваться не должны. Соответственно, и НДФЛ ни начислять, ни платить не надо.

Начисляется ли НДФЛ на больничный, оплачиваемый за счет ФСС

При оплате больничного в РФ действует следующее правило: первые три дня отсутствия на работе по болезни оплачивает предприятие, все остальные – ФСС. Могут возникнуть сомнения, удерживают ли НДФЛ с больничного, полученного из этого Фонда. Выше уже было сказано, что средства, выдаваемые в рамках оплаты листов нетрудоспособности, не содержатся в перечне необлагаемых налогом пособий. То есть вся сумма больничного должна быть обложена подоходным налогом.

В законе нет разделения выплаты по больничному листу на облагаемую НДФЛ и необлагаемую часть. По этой причине на вопрос: облагается ли НДФЛ больничный лист за счет ФСС, ответ будет утвердительным.

Какой срок и дата удержания НДФЛ установлены для больничного и отпускных

Крайний срок уплаты налога по больничному с 2016 года – не позднее последнего числа месяца, в котором было выплачено пособие.

Кстати, аналогичный порядок и срок уплаты предусмотрен для НДФЛ с отпускных: налог следует удержать и перевести в бюджет не позднее последнего дня того месяца, когда выданы отпускные.

О сроке уплаты НДФЛ читайте также в статьях:

Пособие по временной нетрудоспособности – НДФЛ и доплата до среднего заработка

Если при начислении пособия по временной нетрудоспособности происходит доплата до среднего заработка, то соответствующий НДФЛ с больничного платится в общем порядке (ст.ст. 217, 226 НК РФ). К такому выводу пришли и чиновники, и судьи (письма Минфина России от 06.05.2009 № 03-03-06/1/299, от 12.02.2009 № 03-03-06/1/60, от 24.12.2008 №03-03-06/1/720, постановление ФАС Северо-Западного округа от 07.07.2008 № А26-2542/2007).

Таким образом, на поставленный в начале статьи вопрос, удерживается ли НДФЛ с больничного листа, ответ будет однозначный: несомненно, да.

Итоги

Оплата по больничному листу, за исключением пособия по беременности и родам, облагается НДФЛ независимо от источника его уплаты (за счет средств ФСС или средств работодателя). НДФЛ с пособия по больничному листу должен удерживаться при выплате и перечисляться в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором была произведена выплата пособия.

Источники:

Налоговый кодекс РФ Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Индивидуальные налоговые льготы: Что такое личные налоговые льготы в 2020 году? | Личные финансы | Финансы

От вашего заработка зависит размер подоходного налога, который вы платите каждый год. Не все деньги, которые вы зарабатываете, подлежат налогообложению, поскольку чем больше вы зарабатываете, тем выше процент, который вы должны будете отдать HMRC.

{% = O.title%}

Что такое индивидуальная налоговая льгота?

Персональное пособие — это сумма дохода, с которой вы не обязаны платить налог.

Эта сумма в 2019/20 налоговом году составляет 12500 фунтов стерлингов, и не ожидается, что она изменится в 2020/21 налоговом году.

Базовая ставка подоходного налога составляет 20 процентов для тех, кто зарабатывает от 12 501 до 50 000 фунтов стерлингов.

Этот процент увеличивается до 40 процентов для людей, зарабатывающих от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов в год.

ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Мартин Льюис раскрывает, как вы можете потребовать 1150 фунтов стерлингов сейчас, но действуйте быстро

Личные налоговые льготы: Что такое личные налоговые льготы в 2020 году? (Изображение: Getty)

Персональные налоговые льготы: не все заработанные вами деньги облагаются налогом, хотя чем больше вы зарабатываете, тем выше процент, который вы должны будете отдать в HMRC (Изображение: Getty)

Люди, получающие дополнительную налоговую ставку, платят 45 процентов налог на их заработок свыше 150 000 фунтов стерлингов.

Ваше личное пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов, если ваш скорректированный чистый доход превышает 100 000 фунтов стерлингов.

Это означает, что не существует личного пособия на налогооблагаемый доход свыше 125 000 фунтов стерлингов.

Стандартное личное пособие с 6 апреля 2018 г. по 5 апреля 2019 г. составляло 11850 фунтов стерлингов.

Индивидуальные налоговые льготы: вы можете заработать 12 500 фунтов стерлингов до уплаты подоходного налога (Изображение: Getty).

Эти ставки отличаются в Шотландии, где подоходный налог уплачивается правительством Шотландии.

Личное пособие в размере 12 500 фунтов стерлингов такое же в Шотландии, но существует пять налоговых ставок вместо трех.

По стартовой ставке шотландцы уплачивают 19-процентный налог с доходов в размере от 12 501 до 14 549 фунтов стерлингов. Шотландцы платят 20-процентный налог с доходов от 14 550 до 24 944 фунтов стерлингов, 21 процент с доходов от 24 945 до 43 430 фунтов стерлингов, 41 процент, если они зарабатывают от 43 431 до 150 000 фунтов стерлингов, а для тех, кто зарабатывает более 150 000 фунтов стерлингов, ставка составляет 46 процентов.

Они могут быть изменены после объявления бюджета Шотландии.

НЕ ПРОПУСТИТЕ: развертывание универсального кредита
: те, кто мигрирует, могут получить пополнение.
Пособие на ребенка может защитить государственную пенсию — почему вам нужно «действовать быстро»
Заявление на получение пособия на ребенка: почему вам может понадобиться записать этот ключ дата в 2020 году

Большинство людей платят подоходный налог через систему PAYE, которая указывается в платежных ведомостях.

Это система, которую ваш работодатель или пенсионный фонд использует для взимания подоходного налога и взносов в систему государственного страхования до выплаты вашей заработной платы или пенсии.

Ваш налоговый кодекс сообщает вашему работодателю, сколько вычитать, и код может учитывать налогооблагаемые государственные льготы, поэтому, если вы задолжали по ним налог, например государственную пенсию, он обычно автоматически вычитается из вашего другого дохода.

Если государственная пенсия является вашим единственным доходом, HMRC свяжется с вами, если у вас есть задолженность по подоходному налогу, и вам может потребоваться заполнить налоговую декларацию для самооценки.

Личные налоговые льготы: большинство людей платят подоходный налог через PAYE, но другие должны подавать налоговую декларацию с самооценкой (Изображение: Getty)

В 2018 году правительство объявило о повышении личного пособия до 12500 фунтов стерлингов и базовой ставки налога. будет рассчитываться на основе индекса потребительских цен.

Объясняя влияние изменений, на веб-сайте HMRC говорится: «В 2020–2021 годах эта мера принесет пользу 30,7 миллионам человек, из которых 26,1 миллиона будут налогоплательщиками по базовой ставке, а 4.1 миллион налогоплательщиков по более высокой ставке.

«Налогоплательщик по базовой ставке получит средний доход в размере 20 фунтов стерлингов.

«Налогоплательщик с более высокой ставкой получит среднюю реальную прибыль в размере 228 фунтов стерлингов.

«Налогоплательщик с дополнительной ставкой получит среднюю реальную прибыль в размере 169 фунтов стерлингов.

«Ожидается, что в 2020–2021 годах налог на прибыль будет уплачиваться на 148 000 человек меньше, а на 314 000 — меньше, чем с ранее объявленной политикой».

Как работает подоходный налог, государственное страхование и личное пособие

Не уверены в подоходном налоге и государственном страховании? Не знаете, каков порог национального страхования? Не знаете, как к вам применяется личное пособие? Мы объясняем, как работает налоговая система и что делать, если вы считаете, что переплачиваете.

Должен ли я платить подоходный налог?

?

Есть вопросы?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

Подоходный налог

взимается с большинства видов доходов, таких как заработная плата и оклады от работы, ваша прибыль, если вы ведете бизнес, пенсии, арендная плата, которую вы получаете, если вы арендодатель, а также проценты и дивиденды от сбережений и инвестиций.

Обычно вы не платите подоходный налог со всех ваших налогооблагаемых доходов. Это потому, что большинство людей имеют право на получение одного или нескольких пособий. Пособие — это сумма налогооблагаемого дохода, которую вы можете не облагать налогом каждый налоговый год.

Пособие или порог 2019-20 2020-2021
Личное пособие 1 £ 12 500 £ 12 500
Порог дохода для личного пособия 1 £ 100 000 £ 100 000
Брачное пособие 2 £ 1,250 £ 1,250
Пособие на личные сбережения 1000 фунтов стерлингов / 500 фунтов стерлингов / 0 фунтов стерлингов 3 1000 фунтов стерлингов / 500 фунтов стерлингов / 0 фунтов стерлингов 3
Налоговая скидка на дивиденды 2 000 фунтов стерлингов 2 000 фунтов стерлингов

1 Уменьшается на 1 фунт стерлингов за каждые 2 фунта стерлингов сверх порогового уровня дохода, пока он не достигнет 0 фунтов стерлингов.

2 20% этой надбавки дается как уменьшение вашего налогового счета (в отличие от личного надбавки и надбавки по возрасту, которые вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода до расчета налога).

3 1000 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по базовой ставке; 500 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по более высокой ставке; 0 фунтов стерлингов для налогоплательщиков с дополнительной ставкой.

Большинство надбавок увеличиваются каждый год, и увеличение применяется с начала налогового года, 6 апреля.

Перейдите к пункту «Сколько я буду платить подоходный налог?», Чтобы узнать, за что вы несете ответственность.

Что такое личное пособие?

У всех, включая студентов, есть так называемое личное пособие — сумма денег, которую вы можете зарабатывать каждый налоговый год до уплаты подоходного налога. Ваше личное пособие может быть больше, если вы претендуете на пособие по браку или пособие для слепых, или меньше в зависимости от вашего дохода или если вы задолжали налог за предыдущий налоговый год.

Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля, а в 2020–21 налоговом году стандартное личное пособие составляет 12 500 фунтов стерлингов и с этого момента индексируется с помощью индекса потребительских цен (ИПЦ).

Если вы зарабатываете меньше, как правило, вам не нужно платить подоходный налог.

Размер получаемого вами личного пособия устанавливается правительством и может меняться от одного налогового года к другому.

Личное пособие, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов

Для людей, зарабатывающих более 100 000 фунтов стерлингов, цифра в 12500 фунтов стерлингов будет уменьшена на 1 фунт стерлингов на каждые 2 заработанных фунта стерлингов. Когда кто-то зарабатывает 125 000 фунтов стерлингов, налог на прибыль уплачивается со всего заработанного и не облагается налогом.

Для чего используется подоходный налог?

?

Ваше личное пособие вычитается из вашего заработка до того, как вы начнете платить подоходный налог.

Подоходный налог

взимается HMRC от имени правительства. Он используется для финансирования государственных услуг, таких как NHS, образование и социальная система, а также для инвестиций в государственные проекты, такие как дороги, железные дороги и жилищное строительство.

Какой подоходный налог я буду платить?

?

С апреля 2020 года стандартное личное пособие увеличится до 12 500 фунтов стерлингов, а пороговая величина более высокого налога увеличится до 50 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог состоит из разных диапазонов. Это означает, что по мере увеличения вашего дохода увеличивается и сумма подоходного налога, который вы платите.

Это попытка сделать уплату подоходного налога как можно более справедливой, чтобы те, кто зарабатывает больше всего, платили больше.

В таблице ниже указаны ставки подоходного налога в зависимости от того, сколько вы зарабатываете.

Если вы живете в Уэльсе, ставки подоходного налога теперь устанавливаются правительством Уэльса. В настоящее время они такие же, как для Англии и Северной Ирландии в 2020-21 налоговом году.Если вы живете в Шотландии, ставки другие, поэтому посетите нашу страницу подоходного налога в Шотландии.

Скорость 2019-20 2020-21
0% 0–12 500 фунтов стерлингов. Если вы заработаете так много, вы не будете платить подоходный налог. 0–12 500 фунтов стерлингов
Базовая ставка: 20% 12 501–50 000 фунтов стерлингов.Если вы зарабатываете между этими суммами в год, вы платите 20%. Имейте в виду, что вы платите только за доход, превышающий 12500 фунтов стерлингов, поэтому 20% налог не применяется ко всем заработанным вами деньгам, а только к их верхней части. 12 501–50 000 фунтов стерлингов
Выше ставка: 40% от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов. Если ваш доход находится между этими цифрами, вы платите 40% подоходного налога. Опять же, вы платите только 40% с дохода более 50 000 фунтов стерлингов, это не взимается со всего, что вы зарабатываете, а только с той доли, которая поднимает вас выше порогового значения. 50 001–150 000 фунтов стерлингов
Дополнительная ставка: 45% Более 150 000 фунтов стерлингов. Это дает ставку подоходного налога 45% для суммы, которую вы зарабатываете более 150 000 фунтов стерлингов в год. Более 150 000 фунтов стерлингов

Если вы считаете, что подоходный налог мог быть неправильно списан с ваших доходов, заполните форму Налогового и таможенного управления Ее Величества (HMRC), чтобы он был вам возвращен.

Государственное страхование

Взносы на национальное страхование — это налог на заработок, выплачиваемый работниками и работодателями, который помогает укрепить ваше право на определенные государственные пособия, такие как государственная пенсия и пособие по беременности и родам.

В отличие от подоходного налога, национальное страхование не является ежегодным налогом. Он применяется к вашей заработной плате за каждый платежный период (который может быть ежемесячным, еженедельным или каким-либо другим в зависимости от договоренности вашего работодателя). Это означает, что если вы зарабатываете дополнительно в течение одного месяца, вы дополнительно оплачиваете государственную страховку, но вы не сможете требовать возврата, даже если в другие месяцы налогового года ваша заработная плата будет ниже.

Вы начинаете оплачивать национальную страховку, если зарабатываете более 183 фунтов стерлингов в неделю (2020–2021 годы).

Ставка государственного страхования, которую вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете:

  • 12% от вашего еженедельного заработка от 183 до 962 фунтов стерлингов (2020-2021 годы)
  • 2% от вашего еженедельного заработка свыше 962 фунтов стерлингов.

Ваши взносы в национальное страхование будут вычтены вместе с подоходным налогом до того, как ваш работодатель выплатит вам заработную плату.

До апреля 1977 года некоторые пожилые замужние женщины и вдовы, уплачивающие взносы в государственное страхование по льготной ставке для замужних женщин, могли по своему усмотрению платить по льготной ставке государственного страхования.Возможно, вы все равно будете платить по сниженной ставке, если выберете это до прекращения действия схемы. Сниженная ставка составляет 5,85% от еженедельного заработка от 183 до 962 фунтов стерлингов вместо стандартной ставки национального страхования в размере 12% от заработка. В результате ваша государственная пенсия может быть уменьшена, и это может отрицательно повлиять на вашу способность претендовать на некоторые выплаты, основанные на взносах.

Взносы работника на национальное страхование прекращаются по достижении пенсионного возраста.

На что вы платите государственное страхование?

И вы, и ваш работодатель должны уплачивать взносы в национальное страхование с вашего заработка, включая отпускные, пособие по болезни и пособие по беременности и родам, и, в большинстве случаев, любое вознаграждение, которое вы можете легко конвертировать в наличные.Но есть исключения — например, если часть вашей заработной платы составляет акции компании вашего работодателя с использованием утвержденной налоговой схемы распределения акций.

Часть вашей заработной платы может быть в виде пособий натурой. Для наемного работника национальное страхование натуральных пособий отсутствует. Однако, за некоторыми исключениями, работодатели должны платить в Национальное страхование стоимости любых натуральных пособий, которые они вам предоставляют.

За что платят взносы государственного страхования?

Ваши выплаты по национальному страхованию идут на государственные пособия и услуги, в том числе:

  • NHS
  • Государственная пенсия
  • пособие по безработице
  • пособий по болезни и инвалидности.

Тарифы добровольного национального страхования 3-го класса

Добровольные взносы в национальное страхование 3-го класса предназначены для заполнения любых пробелов в вашей истории болезни, чтобы получить более высокую государственную пенсию.

Для получения новой государственной пенсии в полном размере, которая выплачивается лицам, достигшим пенсионного возраста 6 апреля 2016 г. или позднее, вам необходимо иметь квалификационные взносы в систему государственного страхования в течение 35 лет.

Лица с меньшим размером пенсии будут получать пониженную государственную пенсию.Для получения новой государственной пенсии вам необходимо иметь как минимум 10 квалификационных лет.

Если у вас нет 35 квалификационных лет, вы можете рассмотреть возможность внесения добровольных взносов класса 3 для увеличения вашего пенсионного права.

В 2020-2021 годах взносы в класс 3 будут выплачиваться по еженедельной ставке в размере 15.30 фунтов стерлингов. Это максимальная сумма, которую вы можете платить каждую неделю.

Возможно, вы не всегда сможете платить взносы по классу 3 (или по классу 2) за налоговый год. Вот почему важно выяснить, можете ли вы вносить платежи в счет каких-либо пробелов, сколько вам нужно будет заплатить и какую выгоду (если таковая имеется) вы получите, сделав добровольный платеж, прежде чем принимать решение о внесении каких-либо добровольных взносов в национальное страхование ( NIC).

Тарифы добровольного государственного страхования 2-го класса

Если вы работаете не по найму или работаете за границей, вы можете вместо этого платить добровольные взносы класса 2.

Сетевые адаптеры

класса 2 в настоящее время оплачиваются по фиксированной ставке в размере 3,05 фунтов стерлингов в неделю в 2020-2021 годах. Вам нужно будет платить им за каждую неделю или неполную неделю самозанятости в налоговом году, если ваша прибыль за весь налоговый год составляет 9 500 фунтов стерлингов (порог небольшой прибыли) или больше в 2020-2021 годах.

Выплата взносов класса 2 является добровольной для самозанятых людей с прибылью ниже порога для получения небольшой прибыли.Плата за сетевые карты класса 2, даже если ваша прибыль ниже, может помочь вам получить права на получение пособий.

Это может быть специальная область, и лучше всего посоветоваться с вами, исходя из ваших личных обстоятельств.

,
Налогооблагаемый доход и необлагаемый доход в Индии 2020
✅Какие надбавки в заработной плате?

В соответствии с Законом о подоходном налоге надбавки — это денежные льготы, которые работодатель дает работнику сверх базовой заработной платы для покрытия различных расходов.

✅Какие бывают виды надбавок?

С точки зрения налогообложения существует три типа надбавок;

  • Налоговая льгота, это льгота, которая полностью облагается налогом.
  • Частично налогооблагаемая скидка — это скидка, некоторая часть которой освобождена от налогообложения, а некоторая часть подлежит налогообложению.
  • Не облагаемая налогом надбавка — это надбавка, полностью освобожденная от налога.
✅Что такое ежемесячное пособие?

Ежемесячное пособие — это денежное пособие, которое сотрудники получают за оплату фиксированных ежемесячных расходов, таких как счет за электричество, широкополосный доступ и т. Д.

✅Как рассчитывается налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход рассчитывается путем сложения дохода из всех источников, полученных физическим лицом в финансовом году, и вычитания применимых освобождений и вычетов из общего валового дохода.

✅Что означает налогооблагаемый доход?

Когда вы корректируете валовой доход с учетом применимых освобождений и вычетов, то вы получаете общий или налогооблагаемый доход.Это доход, с которого рассчитывается подоходный налог.

✅Какой облагается налогом доход наемных работников?

Налогооблагаемый доход наемных работников можно рассчитать путем сложения доходов от заработной платы, домашнего имущества и других источников и вычета применимых освобождений и удержаний.

✅Сколько иностранный доход не облагается налогом в Индии?

Если вы являетесь резидентом Индии, то любой доход, полученный вами в любой точке мира, подлежит налогообложению в Индии, и его следует рассматривать как любой другой доход для целей расчета подоходного налога.Однако в случае NRI доходы, полученные в Индии, облагаются налогом.

✅Облагаются ли налогом проценты по фиксированному депозиту NRE?

Проценты по фиксированному депозиту NRE облагаются налогом только тогда, когда NRI становится резидентом Индии.

,
Пособие по беременности и родам — ​​Денежная консультация

Если вы не можете получить установленное законом пособие по беременности и родам , вы можете иметь право на другое пособие, называемое пособием по беременности и родам.

Что такое пособие по беременности и родам?

Материнское пособие — это пособие, выплачиваемое государством беременным женщинам, не имеющим права на получение установленного законом пособия по беременности и родам.

Чтобы узнать, имеете ли вы право на получение пособия по беременности и родам, воспользуйтесь калькулятором GOV.UK.

Сколько стоит пособие по беременности и родам?

Maternity Allowance не облагается налогом, и вы получите либо:

  • 90% от вашего среднего недельного заработка (до налогообложения) до 151,20 фунтов стерлингов в неделю в течение 39 недель.
  • 27 £ в неделю 39 недель
  • 27 £ в неделю 14 недель

Вы также автоматически получаете кредиты национального страхования 1-го класса, когда получаете пособие по беременности и родам. Эти кредиты важны, потому что они засчитываются в вашу государственную пенсию.

Влияние на другие преимущества

Пособие по беременности и родам может повлиять на то, сколько вы получите:

  • Универсальный кредит
  • Уменьшение муниципального налога
  • жилищное пособие
  • Пособие по трудоустройству и поддержке (ESA)
  • Поддержка дохода
  • Пособие для ищущих работу (JSA) — прекращается, если вы получаете пособие по беременности и родам.
  • пособия в случае утраты
  • Пособие по уходу

Максимальный размер пособия

Максимальный размер пособия ограничивает общий размер пособия, которое вы можете получить.Это касается большинства людей в возрасте 16 лет и старше, не достигших пенсионного возраста.

Это не повлияет на некоторые индивидуальные льготы, но это может повлиять на общую сумму получаемого вами пособия.

Кто получает пособие по беременности и родам?

Вы сможете получить его в течение 39 недель, если:

  • Вы работаете, но не можете требовать выплаты по беременности и родам
  • Вы работаете не по найму и платите взносы в систему государственного страхования 2-го класса, включая добровольные сетевые карты
  • , вы недавно перестали работать.

За 66 недель до родов:

  • вы должны были работать или заниматься индивидуальной трудовой деятельностью не менее 26 недель, а
  • : вы должны зарабатывать 30 фунтов стерлингов или больше в неделю в течение как минимум 13 из этих недель — недели не обязательно должны быть вместе.

Пособие по беременности и родам, если вы не работаете

Если вы не работаете или работаете не по найму, но помогали своему самостоятельно занятому супругу или гражданскому партнеру в ведении бизнеса без оплаты, вы можете получить пособие по беременности и родам из расчета 27 фунтов стерлингов в неделю в течение 14 лет. недель.

Как долго я могу получать пособие по беременности и родам?

Пособие по беременности и родам выплачивается на срок до 39 недель .

Вы можете подавать заявление с 26 -й недели беременности.

Первый платеж вы можете получить за 11 недель до родов.

Пособие по беременности и родам, если вы работаете не по найму

Пособие по беременности и родам

может стать ценным приростом вашего дохода, если вы работаете не по найму и у вас есть отпуск, чтобы родить ребенка.

Чтобы получить полную сумму пособия по беременности и родам, вам необходимо уплатить взносы на национальное страхование 2-го класса как минимум за 13 из 66 недель до наступления срока родов.

Когда вы подаете заявление, Департамент труда и пенсий (DWP) проверит, что вы заплатили достаточно взносов класса 2 NI. Или вы можете проверить себя на сайте GOV.UK.

Если вы не заплатили достаточно, чтобы получить полную ставку (151,20 фунта стерлингов в неделю), вы будете получать 27 фунтов стерлингов в неделю в течение 39 недель, если вы соответствуете другим критериям для получения пособия по беременности и родам.

Можно сделать дополнительные взносы в национальное страхование, чтобы убедиться, что вы получаете полную сумму пособия по беременности и родам. HMRC расскажет вам, как это сделать, когда вы подадите иск. Или обратитесь в службу поддержки HMRC по линии национального страхования для самозанятых лиц.

Телефон: 0300 200 3500

Текстовый телефон: 0300 200 3519

За пределами Великобритании: +44191203 7010

Очереди открыты: с 8:00 до 20:00 с понедельника по пятницу, с 8:00 до 16:00 в субботу.Закрыт по воскресеньям и в праздничные дни.

Узнайте о стоимости звонков.

Пример использования

«Быть ​​самим себе начальником было здорово, но когда мне нужно было взять отпуск, чтобы встретиться с Джошем, я подумала, что только что обнаружила большой недостаток — отсутствие установленной законом выплаты по беременности и родам. Потом я узнала о пособии по беременности и родам. Какое облегчение! Мертвый легко получить, и я получал максимальную сумму каждую неделю. Более 5000 фунтов стерлингов не облагаются налогом «. — Шэрон, 35 лет, мать 2-х летнего Джоша

Что делать, если вы не можете получать пособие по беременности и родам?

Если вы не имеете права на получение пособия по беременности и родам, вы можете получить поддержку по доходу.

Поддержка по доходу может выплачиваться за 11 недель до срока родов вашего ребенка до 15 недель после родов, если:

  • Вы не имеете права на получение пособия по беременности и родам или установленного законом пособия по беременности и родам
  • у вас нет дохода или у вас низкий доход
  • вы в возрасте 16 лет и старше
  • вы не работаете или обычно работаете менее 16 часов в неделю
  • , у вас есть сбережения менее 16 000 фунтов стерлингов.

Также учитываются доходы и сбережения вашего партнера или супруги, и они должны работать менее 24 часов в неделю.

Если вы одинокий родитель, вы можете продолжать получать пособие до тех пор, пока ваш ребенок не достигнет пятилетнего возраста. Когда ваш ребенок родится, вы также сможете потребовать пособие на ребенка и налоговую скидку на ребенка.

Узнайте больше о поддержке дохода на GOV.UK.

Income Support заменяется Universal Credit. Вам сообщат, на какое пособие следует подавать заявление, когда вы подадите заявление.

Узнайте больше о том, как вы можете пострадать, в нашем справочнике Universal Credit.

Получите дополнительную помощь с пособиями по беременности и родам

Если вы беременны или только что родили ребенка и не думаете, что имеете право на получение установленного законом пособия по беременности и родам или пособия по беременности и родам, поговорите с опытным консультантом, например, в Консультационном бюро для граждан или в Jobcentre Plus.

Найдите местное бюро консультаций для граждан

Позвоните в Jobcentre Plus: 0800055 6688

Позвоните в Агентство социального обеспечения в Северной Ирландии: 02890 823318

Чтобы узнать о других льготах и ​​правах, прочтите наше руководство. На что я имею право во время беременности?

Для получения пособия по беременности и родам:

Позвоните в Jobcentre Plus: 0800055 6688

Позвоните в агентство социального обеспечения в Северной Ирландии: 02890 823318

Загрузите форму претензии из GOV.Веб-сайт Великобритании.

,

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *