Законы о наследовании штата Нью-Джерси: что вам следует знать
В штате Нью-Джерси больше нет налога на наследство, но по-прежнему действует налог на наследство, хотя и с рядом льгот. Мы разбираем законы о наследовании в штате Нью-Джерси, в том числе о том, что произойдет, если вы умрете без действительного завещания, и где вы можете находиться, если вы не являетесь ближайшим родственником умершего. Если после прочтения этой статьи вам понадобится профессиональное руководство по планированию вашего имущества, инструмент сопоставления SmartAsset соединит вас с опытными финансовыми консультантами в вашем регионе, которые помогут вам на протяжении всего этого процесса.
Взимается ли в штате Нью-Джерси налог на наследство или налог на имущество? Вплоть до 1 января 2018 г. в штате Нью-Джерси действовал как налог на наследство, так и налог на наследство. После отмены налога на наследство в этот день в Нью-Джерси действует только налог на наследство в дополнение к федеральному налогу на наследство, который вы должны учитывать.
Однако, если вы являетесь членом семьи умершего, вы можете быть освобождены от налога на наследство.
Если вы являетесь супругом, партнером по гражданскому союзу, сожителем, ребенком, внуком, правнуком, взаимно признанным ребенком или пасынком, родителем или дедушкой или бабушкой умершего, вы освобождаетесь от налога на наследство штата Нью-Джерси. Наследство, оставленное религиозным институтам, школам или благотворительным организациям, также освобождается от налога на наследство.
Если вы являетесь родным братом, сестрой или невесткой умершего, включая детей, состоящих в гражданском союзе и сожителях, вы относитесь к родственникам «класса C». Родственники класса C могут унаследовать до 25 000 долларов без уплаты налогов. Если вы получаете более 1,7 миллиона долларов, это облагается налогом по ставке 16%. Если вы наследуете от 25 000 до 1,7 миллиона долларов, это облагается налогом по дифференцированной ставке в диапазоне от 11% до 14%.
К родственникам «класса D» относятся все остальные родственники, такие как племянницы, племянники, тети и дяди.
Родственники класса D облагаются налогом в размере 15% на первые 700 000 долларов, которые они унаследовали в Нью-Джерси. Любая сумма после первых 700 000 долларов облагается налогом по ставке 16%.
Когда вы умрете, возникнет множество ситуаций, связанных с федеральным налогом и налогом на недвижимость, которые должны стать приоритетными для тех, кто вас выживет. Помимо налога на имущество штата, вам необходимо обратить внимание на следующее:
- Окончательные индивидуальные федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата: федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата должны быть поданы до налогового дня года, следующего за годом смерти физического лица.
- Декларация о подоходном налоге с федеральной собственности/доверительного фонда: до 15 апреля года, следующего за годом смерти физического лица
- Декларация по федеральному налогу на имущество: подается через девять месяцев после смерти физического лица, хотя возможно автоматическое продление на шесть месяцев, если запрашивается до завершения девятимесячного периода.
- Это требуется только для отдельных объектов недвижимости, которые превышают валовые активы и предшествующую налогооблагаемую стоимость подарка в размере 12,06 млн долларов США (24,12 млн долларов США для пар)
Чтобы сделать завещание законным в Нью-Джерси, необходимо выполнить некоторые основные требования. Во-первых, лицу, составившему завещание, или «наследодателю», должно быть не менее 18 лет. Завещатель также должен быть «в здравом уме», что обычно означает, что он не был признан недееспособным в ходе предыдущего судебного разбирательства. Завещание должно быть составлено в письменной форме и должно быть подписано завещателем и двумя свидетелями.
Если будет установлено, что завещание действительно, следующим шагом является процесс завещания. Нью-Джерси является одним из штатов с Единым кодексом наследства, что означает наличие стандартного набора правил, применимых к Нью-Джерси и другим штатам.
Процедура завещания обычно требуется только в том случае, если умерший владел какими-либо активами только на свое имя. Другие активы, также известные как имущество без завещания, обычно могут быть переданы другому владельцу без завещания.
Нью-Джерси предлагает упрощенную процедуру завещания в случаях, когда у умершего не было завещания или большого количества ценного имущества. Упрощенная процедура завещания доступна, если стоимость всех активов, оставленных умершим, составляет 50 000 долларов США или меньше, и переживший супруг или сожитель имеет право на все это без завещания. Упрощенная процедура завещания также доступна, если нет оставшихся в живых супругов или сожителей, а стоимость всех активов не превышает 50 000 долларов США. В этом случае один наследник с письменного согласия остальных имеет возможность подать письменные показания в суд и получить все активы.
Смерть без завещания в Нью-Джерси Смерть без завещания не идеальна, если вы заботитесь о планировании наследства или решаете, где ваши активы окажутся после вашей смерти.
Законы о наследовании в штате Нью-Джерси помечают такие виды имущества как «без завещания», что означает отсутствие завещания или действительного завещания. Затем суд должен следовать законам о наследовании без завещания, чтобы определить, кто наследует ваше имущество и сколько его.
Если завещания нет, суд по наследственным делам назначит «администратора», который фактически выполняет ту же работу, что и душеприказчик. Исполнители заботятся о наследстве наследодателя. Нью-Джерси отдает приоритет оставшемуся в живых супругу или сожителю при выборе администратора.
Часто есть смягчающие факторы, но если вы можете помочь, лучше не умирать без завещания и не подвергать своих близких такому стрессу. Если вы не уверены, какой план недвижимости вы хотите составить, вы можете обратиться за помощью к финансовому консультанту , специализирующемуся на наследственном планировании.
Супруги в Законе о наследовании в штате Нью-Джерси Если вы скончались, не оставив завещания с супругом, но не имея живых родителей или детей, ваш супруг унаследует все имущество, оставшееся без завещания; то есть имущество, у которого нет названного бенефициара.
Однако, если у вас есть живые родители или дети после вашей смерти, ваш супруг (супруга) получит только определенный процент вашего имущества, оставшегося без завещания, в зависимости от точной суммы.
Если вы умрете с родителями, но без детей, ваш супруг (супруга) унаследует первые 25 % вашего имущества, оставшегося без завещания, при условии, что оно составляет не менее 50 000 долларов США и не более 200 000 долларов США. А 25% оставшегося без завещания имущества отдается вашим родителям, а остальное остается за супругой.
Дети в Законе о наследовании в штате Нью-Джерси Если у вас нет супруга и кто-либо из ваших детей жив, они являются единственными наследниками вашего имущества. Но если ваш супруг жив, это другое дело. Если вы умрете вместе с супругом и детьми, и у вашего супруга не будет других детей, ваш супруг унаследует все. Однако, если вы умрете с детьми, а у вашего супруга/супруги есть дети, не связанные с вами, ваш супруг (супруга) унаследует первые 25 % вашего имущества, оставшегося без завещания, при условии, что оно составляет не менее 50 000 долларов США или более 200 000 долларов США.
| Наследование по закону: супруги и дети | |
| Дети, но без супруга | – Дети наследуют все |
| Супруг, но без детей и родителей | – Супруга наследует все |
| Супруга и дети от вас и этого супруга; у супруга нет других детей | – Супруга наследует все |
| Супруг и дети от вас и этого супруга; у супруга есть дети от других отношений | – Супруга наследует первые 25% вашего имущества, оставшегося без завещания (но не менее 50 000 долларов США или более 200 000 долларов США), плюс 1/2 остатка – Ваши потомки наследуют все остальное |
| Супруг(а) и дети от вас и другого лица | – Супруга/супруга наследует первые 25 % вашего имущества, оставшегося без завещания (но не менее 50 000 долларов США и не более 200 000 долларов США), плюс 1/2 остатка – Потомки наследуют все остальное |
| Супруга и родители | – Супруга наследует первые 25 % вашего имущества, оставшегося без завещания (но не менее 50 000 долларов США и более 200 000 долларов США), плюс 3/4 остатка – Родители наследуют оставшееся имущество без завещания |
| Родители, но без супругов или потомков | — Родители наследуют все |
| Братья и сестры, но без супругов, потомков или родителей | – Братья и сестры наследуют все |
Хотя биологические дети по-прежнему являются наиболее распространенным типом детей в законе о наследовании без завещания, они не являются единственным типом детей.
Дети, рожденные вне брака, по-прежнему получают свою долю до тех пор, пока отцовство признано наследодателем или иным образом установлено в соответствии с законодательством штата Нью-Джерси. Любой ребенок, рожденный женой умершего во время их брака, считается его ребенком. Дети наследодателя могут по-прежнему получать свою долю, если они родились после смерти наследодателя, при условии, что ребенок проживет не менее 120 часов после рождения.
Если нет супругов или детей, наследство переходит к ближайшим живущим родственникам в порядке, указанном в таблице ниже.
| Наследование по закону: расширенная семья | |
| Родители, но без супруга или детей | — Родители наследуют все |
| Братья и сестры, но без супругов, детей или родителей | – Братья и сестры наследуют все |
| Нет братьев и сестер | — Имение разделено поровну между бабушкой и дедушкой по материнской/отцовской линии |
| Нет бабушек и дедушек | — Поместье разделено поровну между тётями и дядями |
| Без тётей и дядей | — Поместье разделено поровну между кузенами |
| Нет двоюродных братьев | – Приемные дети наследуют все |
Несмотря на то, что существует процедура оставления завещания, разработанная для того, чтобы убедиться, что ваша семья наследует, может быть лучше написать собственное завещание, чтобы гарантировать, что все ваше имущество окажется в тех руках, в которых вы хотите.
Процедура завещания может быть сложной и дорогостоящей. Тем не менее, у вас есть несколько вариантов, как избежать завещания в Нью-Джерси. Ниже перечислены некоторые из активов, которые не должны будут проходить процедуру завещания, а вместо этого перейдут непосредственно к бенефициарам.
- Любое имущество в живом фонде
- Полисы страхования жизни
- 401(k)s, IRA, другие пенсионные счета
- Ценные бумаги на счетах перевода на смерть
- Банковские счета с выплатой на случай смерти
- Совместная аренда недвижимого имущества
В штате Нью-Джерси действуют некоторые интересные правила наследования. Чтобы унаследовать в соответствии с законом штата Нью-Джерси о наследовании без завещания, рассматриваемый наследник должен пережить умершего не менее чем на 120 часов.
Кроме того, родственники, зачатые до вашей смерти, но родившиеся после смерти наследодателя, имеют право на наследование, как если бы они родились при жизни наследодателя.
Иммиграционный статус не имеет значения, когда речь идет о наследовании. Если ваш родственник имеет право на долю вашего имущества, он может унаследовать независимо от статуса его гражданства. Полуродственники наследуют столько же, сколько и «целые» родственники. Например, ваш сводной брат или сестра получит такую же долю, как и любой другой брат или сестра.
Если вы дарите наследнику имущество при жизни, стоимость этого дара может быть вычтена из доли вашего родственника, но только в том случае, если он оформлен в письменной форме на момент совершения дарения или если наследник признает это в письменной форме.
Советы по планированию недвижимости- Поговорите с финансовым консультантом о планировании недвижимости. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
- Управление собственным имуществом или решение сложностей, связанных с наследованием денег, может быть непосильной задачей, которая может включать в себя сбор налогов, возможные судебные разбирательства и многое другое. Руководство SmartAsset по планированию недвижимости может помочь вам узнать больше.
Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.Фото: ©iStock.com/Kirkikis, ©iStock.com/Frank DeBonis, ©iStock.com/andykazie
Сара Фишер
Сара Фишер занимается исследованиями и пишет о бизнесе и финансах в течение многих лет. Она работала в Бюро финансовой защиты прав потребителей, ее работы публиковались в Business Insider и Yahoo Finance. Сара имеет степень бакалавра Джорджтаунского университета и родом из Нью-Йорка.
Когда она не пишет финансовые статьи, она балуется анимацией и графическим дизайном.
Расчет и уплата подоходного налога и налога на прирост капитала после чьей-либо смерти
Когда кто-то умирает, налог обычно уплачивается из его имущества до того, как какие-либо деньги распределяются между его наследниками. Обычно, когда вы наследуете что-то, вам не нужно платить налог сразу, но вам, возможно, придется заплатить налог позже. Вот руководство о том, какой налог вы должны заплатить и когда.
Что в этом руководстве
- Расчет подоходного налога до даты смерти
- Заполнение налоговой декларации за умершего
- Уплата налога на доход, полученный от имущества умершего
- Нужно ли платить налог на прирост капитала с недвижимости?
Расчет подоходного налога до даты смерти
Когда любимый человек умер, он мог заплатить слишком много или слишком мало подоходного налога.
Отныне мы будем называть того, кто умер, «умершим», поскольку это юридический термин, который вы, скорее всего, увидите.
В результате имущество покойного может платить налог правительству или ему может быть причитается возврат налога.
«Имущество» — это слово, описывающее все, чем владел человек и что он должен был перед смертью.
Чтобы убедиться, что подоходный налог уплачен правильно, важно как можно скорее связаться с налоговой и таможенной службой Великобритании (HMRC), чтобы они могли скорректировать расчет налога умершего.
Наверх
Заполнение налоговой декларации за умершего
Возможно, вам потребуется заполнить налоговую декларацию по самооценке (откроется в новом окне), если умерший обычно заполнил ее.
Если вы воспользовались услугой «Сообщите нам один раз», HMRC сообщит вам, нужно ли вам заполнять налоговую декларацию по самооценке.
Если вы не уверены, регулярно ли умерший подавал налоговую декларацию, узнайте в HMRC, делали ли они это и когда последний раз подавал декларацию.
При обращении в HMRC вам необходимо иметь при себе номер страховки умершего.
Наверх
Уплата налога на доход, полученный от имущества умершего
Любой доход, полученный после смерти лица, например, арендная плата за недвижимость или доход от бизнеса лица, «принадлежит» его имуществу.
Обычно этот вид дохода не облагается налогом до его получения.
Для этого вида дохода исполнитель воли лица должен сообщить об этом в HMRC в рамках завещания, чтобы соответствующая сумма налога была рассчитана и уплачена наследником.
Сумма подоходного налога, которую необходимо уплатить с имущества умершего, зависит от источника дохода.
Следует помнить, что обычные не облагаемые налогом пособия, которые у вас есть при жизни, такие как личное пособие или пособие на личные сбережения, не распространяются на ваше имущество после вашей смерти.
Доход от сбережений, инвестиций или аренды имущества
Проценты и дивиденды со сберегательных счетов и пакетов акций больше не облагаются налогом до выплаты.
Это означает, что вам необходимо заполнить налоговую декларацию по самооценке от имени умершего и уплатить подоходный налог с наследства.
Если вы получаете доход от сдачи в аренду недвижимости в Великобритании, вам необходимо заполнить налоговую декларацию на имущество умершего.
Вы можете сообщить о «простом» имуществе, написав в HMRC, также известное как «неофициальное соглашение». Однако, если это более «сложно», вам нужно будет зарегистрироваться онлайн и отправить налоговую декларацию о самостоятельной оценке имущества. HMRC может подсказать вам, что делать с имуществом умершего человека.
Наверх
Нужно ли платить налог на прирост капитала с недвижимости?
Хорошей новостью является то, что имущество не должно платить Налог на прирост капитала с собственности или активов, которые не были проданы (также известные как «нереализованная прибыль») до смерти человека.