Дарение денег членам семьи: 5 стратегий, которые нужно понять
Последнее обновление 12 января 2023 г.
Большинство людей проводят значительную часть своей жизни, работая над достижением финансовой независимости. Они наслаждаются этим какое-то время. Затем многие люди начинают задаваться вопросом, что делать после того, как они почувствуют, что с них достаточно.
Следующий вопрос звучит так: «Что дальше?»
Они начинают думать о семье и о том, что, хотя наследство может быть полезным, подарки при жизни часто бывают более полезными.
Тогда возникает вопрос: «Как я должен дарить деньги членам семьи?»
Дают ли они наличные деньги, акции или оплачивают расходы напрямую? Какая налоговая отчетность необходима? Какие налоги платит мой бенефициар?
Это важные вопросы. Ответим на них.
Я собираюсь покрыть освобождение от налога на дарение, пожизненное освобождение от налога на дарение и налог на наследство, различные способы дарения, дарение по планам 529, оплату медицинских расходов и расходов на образование, а также предоставление кредитов членам семьи.
1. Налогообложение подарков — освобождение от налога на дарение и пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество
2. Дарение наличными
3. Дарение акций
4. Дарение в рамках плана 529
5. Непосредственная оплата медицинских расходов и расходов на образование
6. Создать ссуду
7. Заключительные мысли – мой вопрос к вам
Во-первых, вам нужно понять освобождение от налога на дарение, потому что оно закладывает основу для понимания всего остального в этой статье и того, как лучше всего дарить деньги члены семьи.
Вы не можете отдать какую-либо сумму денег любому другому лицу, не сообщив об этом. Есть правила, которые нужно соблюдать.
Супружеские пары могут дать своему супругу столько денег, сколько захотят. У них неограниченный семейный вычет. Я говорю о подарках другим людям.
Освобождение от налога на дарение — это сумма, которую вы можете подарить любому человеку в течение года без необходимости сообщать об этом.
Это не только деньги. Если вы подарите автомобиль стоимостью 10 000 долларов, это не будет учитываться при освобождении от налога на дарение. Если вы дарите деньги на день рождения, это тоже считается. Любые деньги, активы или что-либо другое, имеющее ценность, засчитываются в счет суммы, не взимаемой с налога на дарение.
В 2023 году ежегодная сумма налога на подарки составляет 17 000 долларов США. Ежегодная сумма освобождения от налога на дарение имеет тенденцию увеличиваться каждые несколько лет. Например, в 2022 году это было 16 000 долларов. В период с 2018 по 2021 год ежегодная сумма освобождения от налога на подарки составляла 15 000 долларов США. До этого в период с 2013 по 2017 год он составлял 14 000 долларов. Я могу вернуться назад, но вы поняли идею.
В 2023 году это означает, что вы можете подарить своей подруге Эми 17 000 долларов в этом году без необходимости подавать налоговую декларацию на дарение. Вы даже можете подарить 17 000 долларов всем своим друзьям, даже незнакомцам.
Вы можете дать 17 000 долларов Мари, 17 000 долларов Биллу, 17 000 долларов Мэрайе и так далее.
Количество людей, которым вы можете пожертвовать 17 000 долларов, не ограничено, но вы не можете пожертвовать более 17 000 долларов одному человеку, не сообщив об этом.
Если вы дарите более 17 000 долларов США одному человеку, это нормально, но вам необходимо подать налоговую декларацию о дарении (форма 709).
Налог на дарение не взимается, если вы уже не исчерпали пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество.
Пожизненное освобождение от налога на дарение и наследство — это сумма денег, которую вы можете подарить в течение всей жизни или оставить в своем наследстве на момент смерти без уплаты налога на наследство.
Думайте об этом как о банковском счете, с которого вы можете продолжать пожертвования без уплаты налогов, но после определенной суммы подарков вы будете платить налог.
В 2023 году сумма составит 12 920 000 долларов США, но в 2026 году она будет снижена до 5 000 000 долларов США с поправкой на инфляцию.
Любая сумма, которую вы пожертвуете сверх суммы освобождения от налога на подарки в размере 17 000 долларов США, будет засчитана в счет суммы освобождения от налога на подарки и наследство на всю жизнь.
Например, если вы дарите кому-либо 117 000 долларов, 17 000 долларов засчитываются в сумму освобождения от налога на дарение, а 100 000 долларов идут в счет суммы освобождения от налога на дарение и наследство на всю жизнь.
Ниже приведена таблица, иллюстрирующая это.
| Gift Value | $117,000 |
| 2022 Gift Tax Exclusion Limit | $17,000 |
| Amount Above Gift Tax Exclusion Limit | $100,000 |
| Lifetime Gift and Estate Tax Exemption Amount | $12,920,000 |
| Оставшаяся пожизненная сумма освобождения от налога | 12 820 000 долларов США |
Как только вы израсходуете свою пожизненную сумму освобождения от налога на дарение и наследство, вам нужно будет заплатить налог на дарение.
Следует иметь в виду, что если вы состоите в браке, каждый человек может пожертвовать 17 000 долларов США в год, а это означает, что если вы жертвуете с совместного счета или с двух отдельных счетов на имя каждого состоящего в браке человека, вы можете пожертвовать 34 000 долларов США в 2023 году. пара.
Если сумма превышает 34 000 долларов, необходимо подать налоговую декларацию о дарении. Декларации по налогу на дарение не похожи на декларации по индивидуальному подоходному налогу.
Налоговая декларация о совместном дарении отсутствует. Каждый человек, даже если он состоит в браке, должен подать индивидуальную налоговую декларацию о подарках, в которой должны быть указаны его подарки, превышающие сумму годового налога на подарки.
Теперь, когда вы знаете, как сообщить об этом, как лучше всего передать деньги членам семьи?
Подарки наличными
Подарки наличными — самый простой и простой способ подарить деньги членам семьи.
Вы можете выписать чек, перевести деньги, перевести деньги между банковскими счетами или даже дать наличные деньги.
Вы точно знаете, сколько вы отдаете, что позволяет легко оставаться под ежегодным освобождением от уплаты налога на подарки в размере 17 000 долларов США. Или, если вы даете больше, это легко отследить и указать в декларации о налоге на дарение.
Кроме того, если вы состоите в браке, вы можете пожертвовать до 34 000 долларов как пара.
Опять же, имейте в виду, что любая сумма, которую вы даете наличными, должна быть уменьшена на любые другие подарки в течение года. Если вы давали деньги в течение года или покупали кому-то отпуск, вам нужно суммировать эти подарки и уменьшить размер вашего денежного подарка, если вы хотите остаться в рамках ежегодной суммы освобождения от налога на подарки.
Одна из наиболее эффективных стратегий дарения подарков состоит в том, чтобы сделать вклад в IRA Roth для детей или внуков, которые недавно начали работать.
Вы можете сделать взнос в размере до 6500 долларов США или вашего годового дохода, в зависимости от того, что меньше.
Например, если ваш внук заработал на работе всего 3000 долларов, вы можете внести за него только 3000 долларов.
Я видел, как бабушки и дедушки полностью финансировали IRA Roth для своих внуков, и я разговаривал с другими людьми, которые вносили вклад своих внуков, чтобы помочь им привыкнуть к сбережениям. Например, если внук заработал 10 000 долларов, работая летом, и внес 3 250 долларов в свой Roth IRA, он внесет остальные 3 250 долларов.
Вклад за несколько лет может оказать существенное влияние на многие десятилетия. Если вы вносили 6 500 долларов в начале каждого года в течение пяти лет в Roth IRA, никогда больше не делали взносов, а ваш внук зарабатывал 8% в год в течение 40 лет, ваш внук будет иметь более 608 000 долларов в конце 40 лет.
В этом сила составления сложных процентов и раннего старта.
Дарить деньги легко и приятно.
Подарочные акции
Подарочные акции — это также хороший способ подарить деньги членам семьи, особенно если у вас нет наличных денег и вы не хотите создавать для себя налоговые последствия.
Например, если вы купили акции ABC за 1000 долларов много лет назад, а сейчас они стоят 10000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 9000 долларов, если продали их за наличные.
Вместо этого вы можете перевести акции Stock ABC со своего счета на брокерский счет на имя члена вашей семьи.
Налог не взимается до тех пор, пока член вашей семьи не продаст акции.
Когда они продают акции, их прибыль будет равняться сумме, за которую они продали их, за вычетом вашей базовой стоимости в 1000 долларов.
Когда вы отдаете акции, ваша базовая стоимость переносится на лицо, получившее акции.
Часто это очень эффективный способ пожертвования, потому что иногда получатели помощи находятся в более низкой налоговой категории, чем вы.
Дарение в пользу плана 529
Другой вариант — передать деньги в сберегательный план колледжа 529 вместо того, чтобы дарить деньги непосредственно членам семьи.
Ежегодное пожертвование денег на план 529 является мощным подарком, потому что деньги растут с отсрочкой налогообложения, а если они используются для квалифицированных расходов на образование, выплаты не облагаются налогом.
Однако налоговый кодекс допускает стратегию, называемую «суперфинансирование» a 529план. Ранее я писал о дополнительном финансировании плана 529, но основная стратегия состоит в том, чтобы предоставить пятилетнюю сумму ежегодного исключения налога на дарение (85 000 долларов в 2023 году), подать декларацию о налоге на дарение, чтобы разделить взнос на пять лет, и затем не делайте дополнительных подарков в течение этих пяти лет, потому что вы уже использовали свое ежегодное освобождение от налога на подарки за эти годы.
Это отличный способ помочь кому-то начать финансирование расходов на обучение в колледже.
Оплата медицинских расходов и расходов на образование напрямую
Другая стратегия, о которой некоторые люди не знают, заключается в том, чтобы оплачивать медицинские расходы или расходы на обучение напрямую.
Оплата обучения или медицинских расходов другого лица освобождается от налога на дарение.
Иными словами, если у кого-то был счет за медицинские услуги в размере 100 000 долларов, и вы заплатили больнице напрямую, вы не используете свою годовую сумму освобождения от налога на дарение или пожизненную сумму освобождения от налога на дарение и имущество.
Ключ заключается в том, чтобы заплатить поставщику напрямую.
Вы не можете выписать чек получателю, который затем оплачивает счет. Вы должны оплатить счет напрямую.
Другой вариант – уплатить страховой взнос за другого человека. Если вы знаете кого-то, кто не может позволить себе свои страховые взносы, вы можете заплатить напрямую в медицинскую страховую компанию и не облагаться налогом на дарение.
Когда речь идет о расходах на образование, учитываются расходы на обучение, но не учитываются другие расходы, такие как проживание и питание, книги и жилье.
Для людей, которые в состоянии жертвовать значительные суммы денег, оплата медицинских расходов или расходов на обучение позволяет им жертвовать еще больше, потому что они не учитываются в ежегодной сумме налога на дарение.
Создание ссуды
Хотя создание ссуды технически не является подарком, если все сделано правильно, я включаю ее, потому что процентная ставка, которая может быть может показаться подарком, по сравнению с другими вариантами ссуды.
Несмотря на то, что вам необходимо документально оформить кредит, сообщить о доходах по процентам и взимать адекватную процентную ставку, процентная ставка, которую вы можете предложить кому-то лично, часто намного ниже, чем кредиты в банке.
Адекватная процентная ставка определяется IRS. Пока вы используете процентную ставку, равную или превышающую Применимую федеральную ставку (AFR), ваш кредит не следует считать подарком. Если вы взимали процентную ставку 0% или ставку ниже, чем AFR, то ваш кредит может считаться подарком.
AFR меняются ежемесячно, и существуют разные ставки в зависимости от срока или продолжительности.
Например, если вы щелкнете по ссылке выше и откроете самые последние AFR, вы увидите AFR для краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного периода для разных периодов начисления сложных процентов (годовой, полугодовой, квартальный и ежемесячно).
Краткосрочные определяются как 3 года или менее, среднесрочные – более 3 лет, но менее 9 лет, а долгосрочные – 9 лет и более.
Например, если AFR составляет 3,85% для годового начисления процентов, и вы хотите одолжить члену семьи 100 000 долларов США на 8 лет с ежегодным начислением процентов, вам нужно будет взимать ставку не менее 3,85%, чтобы это не считалось подарком.
Пока вы надлежащим образом задокументировали это, указали проценты и все остальное, необходимое для того, чтобы сделать кредит действительным, это не подарок в глазах IRS, но он может восприниматься как подарок заемщику.
Например, предположим, что вы можете найти банк, готовый предоставить вам ссуду в размере 100 000 долларов США на восемь лет под 12% годовых. Я предполагаю, что она будет выше, особенно если она не обеспечена активом, но давайте возьмем 12% для сравнения.
Если бы вы смогли найти банк, готовый предоставить вам кредит, вы должны были бы 12 000 долларов процентов в первый год.
Такой же заем от члена семьи составит всего 3850 долларов в первый год.
Теперь представьте процентные платежи в течение следующих восьми лет.
При кредите члена семьи заемщик будет платить меньше процентов в течение трех лет, чем заемщик будет платить только в первый год через банк.
Хотя кредит не является подарком, если он правильно структурирован, это очень эффективный способ одолжить деньги на разные сроки по очень низким ставкам.
Заключительные мысли. Мой вопрос к вам
Подарить деньги членам семьи — очень добрый поступок.
Для тех, у кого достаточно денег и кто хочет уменьшить свое имущество или помочь члену семьи увеличить свой собственный капитал, полезно подарить деньги.
У вас есть множество вариантов пожертвований: наличные, акции и даже оплата медицинских расходов или расходов на обучение напрямую. С планами 529 вы даже можете подарить подарки на пять лет за один год, не превышая годовую сумму освобождения от налога на подарки.
Хотя это и не считается подарком, выдача денег в долг по Применимым федеральным ставкам является одним из способов предложить более низкую процентную ставку, чем обычно можно получить в банке или другом кредитном учреждении.
Ставка может быть достаточно низкой, чтобы некоторые могли почувствовать, что это подарок.
Я оставлю вас с одним вопросом.
Какой способ дарения вам нравится?
Как облагаются налогом подарки? — Список родственников, освобожденных от налога на дарение
- Электронная подача подоходного налога
- Последняя дата подачи ITR на 2022-23
- Подоходные налоговое плиты. FY 2023-24
- Дом. Доход
- Доход от прироста капитала
- Другие источники дохода
- Авансовый налог
- NRI
- HUF
- Уведомление о подоходном налоге
0005
8 min read
«Подарком» могут быть деньги или движимое/недвижимое имущество, которое физическое лицо получает от другого физического лица или организации без уплаты платежа в соответствии с определением Закона о подоходном налоге. В юридической терминологии лицо или организация, предоставляющая подарок, обозначается дарителем, а получатель подарка известен как одаряемый.
Однако во многих случаях подарки также могут быть частью налогового планирования/уклонения от уплаты налогов. В то время как налоговое планирование, осуществляемое в рамках закона, допустимо, уклонение от уплаты налогов запрещено и может быть наказано.
В апреле 1958 г. правительство ввело налог на дарение, регулируемый Законом о налоге на дарение 1958 г. (GTA), с целью обложения налогом дарения и получения подарков при определенных обстоятельствах. Подарки в виде наличных денег, векселей до востребования, банковских чеков или чего-либо, имеющего ценность, были покрыты.
Однако в октябре 1998 года GTA была отменена, и все подарки не облагались налогом. Но GTA была вновь введена в новой форме и включена в положения о подоходном налоге в 2004 году. Крайне важно иметь общее представление о налогообложении подарков в Индии, чтобы избежать любого неосведомленного/незапланированного оттока налогов.
Налогообложение подарков в Индии
В соответствии с действующим законом, в который были внесены поправки в 2017 году, подарки, полученные любым лицом любым лицом или лицами, облагаются налогом в руках получателя в разделе «Доход из других источников».
по обычным налоговым ставкам. Ниже мы обсудили, какие подарки покрываются и их размер подлежит налогообложению.
Положения, касающиеся налога на дарение, были рассмотрены в разделе 56(2)(x) Закона о подоходном налоге 1961 года. Эти положения кратко представлены в виде таблицы ниже:
| Kind of gift covered | Monetary threshold | Quantum taxable |
| Any sum of money without consideration | Sum > 50,000 | Entire sum of money received |
| Any недвижимое имущество, такое как земля, здание и т. д., безвозмездно | Стоимость гербового сбора* > 50 000 рупий | Стоимость гербового сбора на имущество |
| Любое недвижимое имущество за неадекватное рассмотрение | Сумма гербового сбора* превышает сумму рассмотрения на > 50 000 рупий | Сумма гербового сбора Минус рассмотрение Пример 1: Сумма гербового сбора 2 00 000 рупий 075,0 рупий.  Налогооблагаемая сумма составляет 1,25 лакха рупий (стоимость гербового сбора превышает возмещение на > 50 000 рупий) Пример 2 В Примере 1, если возмещение составляет 1 60 000 рупий, налогооблагаемый подарок равен нулю, поскольку стоимость гербового сбора не превышает возмещения > 50 000 рупий |
| Любое имущество (ювелирные изделия, акции, чертежи и т. д.), кроме недвижимого имущества без вознаграждения | Справедливая рыночная стоимость *(FMV) > 50 000 рупий | FMV такого имущества |
| Любое имущество, кроме недвижимого имущество за возмещение | FMV превышает возмещение на > 50 000 рупий | FMV Минус возмещение (можно указать тот же пример в случае с недвижимым имуществом) |
* Значение, принятое гербовым органом для целей уплаты гербового сбора
Положения, касающиеся гербового сбора
Положения, касающиеся учета значения гербового сбора, аналогичны положениям Раздела 50C.
Давайте обсудим положение для целей налога на дарение вкратце ниже:
- Для целей расчета налога на дарение в случае недвижимого имущества необходимо учитывать стоимость гербового сбора. Однако величина гербового сбора может быть выше по разным причинам, и одной из таких причин может быть значительный временной разрыв между договором, фиксирующим вознаграждение, и датой регистрации. Таким образом, для целей налога на дарение необходимо учитывать стоимость гербового сбора на дату соглашения, фиксирующего вознаграждение, если выполняются следующие условия:
- Дата такого договора и дата регистрации разные; и
- Вознаграждение полностью или частично выплачивается чеком получателя счета или банковским переводом или с использованием электронного способа перевода через банковский счет на дату соглашения о переводе или до нее
- Кроме того, в случае налогоплательщик поставил под сомнение или оспорил значение гербового сбора, принятое органом по оценке гербового сбора в соответствии с Разделом 50C, налоговый инспектор должен передать оценку сотруднику по оценке (VO), а VO должен запросить отчеты и дать возможность выслушав налогоплательщика и передать письменное распоряжение о стоимости, которую он прибыл.
Для целей налога на дарение необходимо принять более низкую стоимость гербового сбора или стоимость, полученную VO.
Для целей налога на дарение необходимо принять более низкую стоимость гербового сбора или стоимость, полученную VO.Как упоминалось выше, определенные подарки, полученные любым лицом от любого лица (лиц), облагаются налогом на дарение. Однако здесь есть некоторые исключения из этого.
