Возврат подоходного налога алименты: Алименты с имущественного налогового вычета в 2020 году – Вычтут ли с возврата подоходного налога алименты?

• Актуально
• Анонсы
• Архивное хранение
• Больничные
• Бухгалтерия в кадрах
• Военнослужащие
• Воинский учет
• Гарантии и компенсации
• Госслужба
• Делопроизводство
• Договоры
• Документооборот
• Должностные инструкции
• Законодательство
• Инвалиды
• Иностранные работники
• Инструкции по охране труда
• Интервью
• Кадровики советуют

Возврат подоходного налога алименты — советы адвокатов и юристов

Советы юристов:

1. Плачу алименты, полагается ли какой-то возврат подоходного налога.

1.1. Если алименты по соглашению, заключенному между супругами не выплачиваются, то для закона родитель теряет статус обеспечивающего жизнь ребенка звена, следовательно, право на получение государственной компенсации в виде возврата части выплаченного на доходы физического лица налога он теряет. Если же весь пакет документов окажется в порядке и состоится подтверждение выплаты средств согласно требуемому законодательно порядку, родитель приобретает право на получение вычета и может его задействовать.

Вам помог ответ? Да Нет

1.2. Нет ни чего не полагается.

Вам помог ответ? Да Нет

2. Удерживаются ли алименты с возврата подоходного налога? С покупки квартиры.

2.1. Нет не вычтут. Имущественный налоговый вычет не является доходом и не входит в перечень видов дохода, с которого подлежат удержанию алименты. Перечень доходов определен Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841 «О Перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей»

Вам помог ответ? Да Нет

3. Будут ли удержаны алименты с возврата подоходного налога?

Вам помог ответ? Да Нет

4.1. Согласно ст. 82 Семейного кодекса РФ Виды заработка и (или) иного дохода, которые получают родители в рублях и (или) в иностранной валюте и из которых производится удержание алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в соответствии со статьей 81 настоящего Кодекса, определяются Правительством Российской Федерации.
Отсюда следующий правовой акт: Постановление Правительства РФ от 18.07.1996 г. №841
«О Перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей». Данным постановлением определены практически все виды доходов с которых производится удержание алиментов. В названном Постановлении, указанные вами доходы не содержаться. Таким образом, в обозначенную вами базу, данные доходы не попадают. Совет: вообще-то, взысканием и удержанием, лучше поручить заниматься специальному государственному субъекту: судебным приставам-исполнителям. Согласно Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», обращение взыскания на заработную плату и иные доходы должника-гражданина, определяет ст.98.

Вам помог ответ? Да Нет

5. такой. Я плачу алименты, недавно взял в ипотеку квартиру и соответственно подал на имущественный вычет, ежемесячно с зарплаты у меня не вычитают подоходный налог, однако алименты вычитают со всей суммы. Хотя до этого они вычитались после того как вычтут подоходный налог. Законно ли это? Ведь возврат подоходного налога доходом не является, скорее компенсацией.

5.1. Да,законно.Алиментами облагается сумма за минусом налога на доходы.

Вам помог ответ? Да Нет

6. Возврат 13% подоходного налога с алиментов мужа в пользу жены как оформить и за какой период можно вернуть.
Спасибо за ответ.

6.1. Возврат не предусмотрен

УДАЧИ ВАМ

Вам помог ответ? Да Нет

7. Скажите пожалуйста. Может ли мама за сына вернуть возврат подоходного налога за машину. А так же волнует вопрос по алиментам, Говорят что сейчас бабушки могут платить алименты за своих детей. И как это происходит если это правда. И можно ли этого избежать. Заранее большое спасибо.

7.1. С покупки машины налог не возвращается.

Вам помог ответ? Да Нет

8. Приветствую! Нахожусь в разводе, плачу алименты по исполнительному листу, всё белое, по закону. Купил квартиру. Через год пойду в налоговую с заявлением на возврат подоходного налога с покупки квартиры. Вопрос: берутся ли алименты с возврата этого налога или нет?

8.1. Да, с этой суммы возьмут алименты.

Вам помог ответ? Да Нет

9. Имею ли я право взыскать алименты с мужа с возврата ему подоходного налога 13 % по продаже квартиры?

9.1. нет, не сможете.

Вам помог ответ? Да Нет

9.2. Если продажа квартиры не являлась предпринимательской деятельностью тогда с данного вида дохода не могут быть взысканы алименты в соответствии с «Постановлением Правительства РФ от 18 июля 1996 г. N 841 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей»
Удачи

Вам помог ответ? Да Нет

10. С женой в разводе, имеем общих детей, на каждого из которых я регулярно перечисляю деньги. Плачу ипотеку за квартиру. Подал декларацию 3 НДФЛ на возврат подоходного налога. Вопрос: должен ли я с полученного возврата платить алименты на детей? Спасибо!

10.1. нет, не должны платить

Вам помог ответ? Да Нет

11. Отец уплачиваю алименты на двух несовершеннолетних детей. В данное время он выплачивает ипотечный кредит за квартиру. По истечении года ему налоговая возвращает подоходный налог, взятый с заработка истекшего года. Вопрос: должны ли брать алименты с данного возврата налога? Куда обратиться? Спасибо.

11.1. Нет не должны браться алименты с этого вычета. Это ежемесячные налоги, которые вычитались из з.п., а алименты с них уже брались, каждый месяц. Поскольку при расчете з.п. сперва насчитываются алименты, потом налоговые вычеты а только потом остатки выдаются на руки.

Вам помог ответ? Да Нет

12. Хочу вернуть подоходный налог после приобретения квартиры. Должен ли я отдавать с возврата подоходного алименты?

12.1. Если задолженности нет, то не дожны

Вам помог ответ? Да Нет

12.2. Из судебной практики: Если лицу, обязанному уплачивать алименты, предоставлен имущественный вычет и фактически произошел возврат суммы удержанного НДфЛ, то алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником.
Да, удерживаются алименты.

Вам помог ответ? Да Нет

13. Получаю алименты. Квартиру купили с бывшим мужем до развода. Он получил возврат подоходного налога за куплю квартиры. Имею ли я право на вычет алиментов с возврата подоходного налога.

Вам помог ответ? Да Нет

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. Можно ли получить 1/4 алиментов с возврата подоходного налога на квартиру, бывший муж делал его на себя с нашей общей квартиры до развода.

14.1. нет — с данной суммы алименты не взыскиваются

Вам помог ответ? Да Нет

14.2. Нет, в перечне прямо не указан такой доход.

Вам помог ответ? Да Нет

14.3. Если Вы докажете, что право на долю квартиры принадлежит Вам, то на половину того, что он получил при возмещении, можете претендовать полностью. К алиментам это не относится. Это Ваша законная половина.

А вот что касается его половины возмещения, которое он получил, то, полагаю можно попробовать по литере «а» пункта 1 Перечня, утвержденного Постанолвением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841.

Возмещение суммы налога при покупке квартиры, это есть ни что иное как возврат излишне уплаченной суммы налога. Ведь если он бы не платил НДФЛ в бюджет, то ему бы ничего не возместили. А излишне уплаченная сумма налога не является вообще никаким доходом.

То есть, при возмещении Вашему мужу вернули то, что он заработал ранее по трудовому договору, если конечно у него нет другого вида заработка.

Согласно части 1 статьи 99 Закона об исполнительном производстве размер удержания из заработной платы доходов должника исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.

Следовательно, ту его половину НДФЛ, которую ему вернули налоговики, не использовали для удержания алиментов, потому что она уплачивалась в качестве налога. А теперь нет. Таким образом, на эту его половину Вы также можете претендавать в размере 1/4 согласно пункту 1 статьи 81 Семейного кодекса.

В итоге Ваша половина полученного мужем возмещения НДФЛ + 1/4 от его половины. Удачи!!!

Вам помог ответ? Да Нет

15. Я купил квартиру и теперь хочу подать документы на возврат подоходного налога. Вопрос в том будут ли с этой суммы ежегодно удерживаться алименты моей бывшей жене? И на какие законы и постонавления если что можно ссылаться? Заранее спасибо.

15.1. Алименты выплачиваются на любой доход

Вам помог ответ? Да Нет

16. Мужчина, будучи в разводе и уплачивая алименты, планирует купить квартиру. Возьмут ли алименты с возврата подоходного налога за покупку квартиры?

16.1. Михаил Николавевич, да, взыщут. Письмом Федеральной службы по труду и занятости от 28 декабря 2006 г. N 2261-6-1 разъяснено, что удержанные с налогоплательщика алименты не могут уменьшать сумму налогового вычета. При этом в письме указано на следующие законодательные и нормативные требования.
Взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством, т.е. алименты взыскиваются с доходов плательщика только после того, как удержан налог на доходы физических лиц.
По налогу на доходы физических лиц налоговая база определяется в том числе с учетом имущественных налоговых вычетов, предусмотренных положениями ст. 220 НК РФ.
При предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налогооблагаемая база и, соответственно, увеличивается доход.
Согласно Перечню видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденному постановлением Правительства РФ от 18 июля 1996 г. N 841, удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей производится со всех видов заработной платы (денежного вознаграждения, содержания) и дополнительного вознаграждения как по основному месту работы, так и за работу по совместительству, которые получают родители в денежной (национальной или иностранной валюте) и натуральной форме.
Таким образом, алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником.

С Уважением, Генеральный директор правового центра «Зевс», Степанов Вадим Игоревич.

Вам помог ответ? Да Нет

17. Можно ли получить алименты с возврата подоходного налога за квартиру? Если можно, то куда нужно обращаться? Алименты получаю официально.

17.1. Указанные доходы не входят в перечень доходов, облагаемых алиментами.

Вам помог ответ? Да Нет

18. Мой бывший муж купил в ипотеку квартиру и сейчас как раз оформляет возврат подоходного налога, должны ли с этой суммы удерживаться алименты на ребёнка. Заранее большое Вам спасибо!

18.1. Надежда!
Согласно ПЕРЕЧНЕ ВИДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ИНОГО ДОХОДА, ИЗ КОТОРЫХ ПРОИЗВОДИТСЯ УДЕРЖАНИЕ АЛИМЕНТОВ НА НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ ДЕТЕЙ

Алименты с этой суммы не удерживаются.

Вам помог ответ? Да Нет

19. Ездил на курорт, сдал в бухгалтерию все проездные билеты для возврата на проезд, деньги вернули, но взяли с них алименты и подоходный налог, правомерно ли они поступили.

19.1. Да, правомерно.
Алиметны взыскиваются со всех доходов после налогообложения, а компенсация проезда в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) признается доходом в материальной форме (ч.2 ст. 211 НК РФ).

Вам помог ответ? Да Нет

20. Купил квартиру, собираюсь сделать возврат из бюджета подоходного налога. Скажите пожалуйста, с этого вида дохода алименты перечисляются?

20.1. да исчисляются.

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. Андрей алименты перечисляются со всех видов доходов.

Вам помог ответ? Да Нет

21. Хотим с мужем купить кваритру в ипотеку. Муж является платильщиком алиментов. Будут ли с него взыскивать алименты с суммы возврата подоходного налога от стоимости квартиры.

21.1. Думаю, что да, поскольку это заработная плата.

Вам помог ответ? Да Нет

22. РАЗВЕЛСЯ 3 ГОДА НАЗАД, по решению суда-постановление вступило в силу в декабре 2008. если я сейчас, состоя в новом браке, куплю квартиру, сможет ли бывшая жена претендовать на нее? и будет ли она получать алименты с возврата подоходного налога?

22.1. Николай, бывшая жена не имеет никакого отношения к квартире, которую Вы приобретаете, в новом браке. Алименты жена имеет право получать со всех видов заработка.

Вам помог ответ? Да Нет

23. Мне на работе возвращают подоходный налог за купленную мной квартиру. Я плачу алименты. С возврата подоходного налога могут высчитывать алименты?

23.1. Нет. Поскольку возвращенный подоходный налог не является доходом.

Вам помог ответ? Да Нет

24. Мой муж платит алименты ребенку от первого брака. Мы купили квартиру и собираем документы на возврат подоходного налога. Должен ли муж из перечисленных денег (которые ему налоговые органы перечислят) выплатить алименты на содержание первого ребенка. Заранее спасибо.

24.1. Вопрос не однозначный.
Алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются в порядке установленном Семейным кодксом РФ. Статьей 82 СК РФ установлено, что виды заработка и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, определяются Правительством РФ.
Правительством РФ принято Постановление от 18.07.1996 N 841 "О Перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей". Пункт 4 Перечня устанавливает: "Взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством." , ч. 1 ст. 99 закона N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" так же устанавливает "Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов." .
Т.о. с учетом СК РФ, указанного Постановления Правительства, закона "Об исполнительном производстве" сумма начисленных алиментов рассчитывается исходя из суммы дохода УМЕНЬШЕННОГО на сумму налогов. Следовательно возврат налога это увеличение дохода, и с него должны быть уплачены алименты.

Однако, в выше указанном Постановлении правительства ОТСУТСТВУЕТ такой вид заработка или иной доход, как "возврат подоходного налога", "Имущственный налоговый вычет". Следовательно взыскание алиментов с суммы возврата излишне уплаченного налога не установлено.

Вам помог ответ? Да Нет

25. Мы с мужем в равных долях купили квартиру в январе 2008 г. С июня начали оформлять возврат подоходного налога. Муж платит алименты. Когда в июле ему вернули налог с января месяца, выяснилось, что с этих денег взяли алименты. Берутся ли алименты с подоходного налога? Если берутся, то значит уже брались алименты с января и, выходит, с него взяли второй раз с тех же сумм. А если не берутся, то почему высчитали?

25.1. При предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налогооблагаемая база и, соответственно, увеличивается доход. Если учреждение-работодатель предоставило родителю-алиментщику, работающему в этой организации, имущественный вычет и фактически произошел возврат суммы удержанного НДФЛ, то алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником. Данные разъяснения даны инспекцией Роструда в Письме от 28.12.2006 № 2261-6-1. Доначисление алиментов в таком случае правильно, поскольку удержания происходят с доходов, который увеличился.

Вам помог ответ? Да Нет

26. Имею ли я право на уменьшение ставки подоходного налога (или возврат части ранее уплаченного), если я оплачиваю обучение дочери в государственном ВУЗе? Нахожусь в разводе и оплачиваю обучение независимо от алиментов. Уже оплатил два семестра: вторую половину 2006-го года и первую 2007-го. Если да, то как конкретно это право осуществить?

26.1. Да имеете. Вам необходимо при подаче декларации о доходах в ИФНС предъявить документы, подтверждающие обучение дочери в ВУЗе (ст.219 НК РФ)

Вам помог ответ? Да Нет

27. Если я куплю квартиру, то мне положен возврат подоходного налога. Должны ли браться алименты на содержание несовершеннолетнего ребёнка с этих денег?

27.1. Владимир, удержание алиментов из сумм излишне уплаченных налогов законом не предусматривается, т.к. доходом не признается
С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет

28. Мой муж выплачивает алименты на ребенка от первого брака. Вопрос такой: взимаются ли алименты с сумм, которые нам возместит налоговая инспекция как возврат излишне уплаченного подоходного налога (мы с мужем в нашем браке купили квартиру и муж подал заявление на возврат подоходного налога в соответствии со ст.220 НК РФ)

28.1. да! алимнты взыскиваются со всех видов дохода. Полученный налоговый вычет увеличивает размер необдагаемого налогом дохода. С него должны оплачиваться алименты

Вам помог ответ? Да Нет

29. После покупки квартиры, мне предоставленны налоговые льготы. 13% стоимости квартиры мне мне возращают через возврат подоходного налога. На предприятии с этой суммы удержали алименты. Правильно ли это.

29.1. Правильно. Согласно пункту 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 18 июля 1996 года № 841, взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством. То есть сначала удерживаются налоги, а затем алименты.
Одно не совсем понятно. Если вычет Вам предоставлен путём возврата суммы налога, то это делает налоговая инспекция и предприятие ничего удержать с этих сумм не может в принципе. Если же вычет Вам предоставлен у самого работодателя путём неудержания из Вашей зарплаты налога, то тогда всё правильно.
С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет

30. В 2005 году я купил квартиру. В сентебре 2005 года задал документы в налоговую инспекцию на возврат подоходного налога. В ноябре 2005 года в адрес предприятия на котором я работаю пришло уведомление о возврате подоходного налога за 2004 год. В бухгалтерии предприятия сделали перерасчет, и включили возврат подоходного налога в заработную плату. А так как я плачу алименты, с меня удержали 25% от заработной платы включая возврат подоходного налога за покупку квартиры. Являются ли действия бухгалтерии правомерными.
P.S. В течение года алименты с меня вычитали за минусом подоходного налога.
Заранее благодарен! С уважением Андрей!

30.1. Как видно из вопроса, Вы подали заявление в налоговый орган о предоставлении вычета у работодателя. В этом случае с суммы заработной платы перестает удерживаться налог на доходы физических лиц (пункт 3 статьи 220 НК РФ). Таким образом, получив уведомление из налогового органа, работодатель перестал удерживать сумму НДФЛ. Согласно пункту 1 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утв. Постановлением Правительства Российской Федерации от 18 июля 1996 г. № 841, алименты удерживаются с суммы зарплаты. Поэтому алименты удержали со всей суммы зарплаты, всё правильно.
Ранее алименты с Вас удерживали в другом порядке, поскольку согласно пункту 4 указанного Перечня взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством.
В следующем году поступайте по другому. Подавайте заявление в налоговый орган о том, чтобы возврат НДФЛ Вам производил не работодатель, а сам налоговый орган. Тогда с возвращаемых сумм алименты удерживаться не должны, поскольку эти суммы не включены в указанный выше Перечень.
С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет

возврат подоходного налога при покупке квартиры и нужно ли платить алименты с имущественного вычета на жилье

Возврат подоходного налога не первый год остается одной из наиболее популярных тем в области недвижимости и налогообложения. Вопросы о выплате алиментов и денежном содержании в данной ситуации не менее актуальны. При взыскании содержания появляется вопрос о том, удерживаются ли алименты с имущественного налогового вычета в 2018 году.

Доходы и имущественная льгота

Обе стороны в вопросе по поводу алиментов преследует собственную цель. Получатель преследует повышение сумм отчислений при взыскании средств, а плательщик – сохранение достаточного и достойного жизненного уровня обеспечения.

Налоговая компенсация является спорной в отношении взыскания алиментов при покупке квартиры или приобретении другого типа жилья. Вычет предоставляется одним платежом на счет заявителя или постепенно путем освобождения от выплаты налога с зарплаты.

Сам вычет – это своеобразная помощь для покупателей недвижимости или тех, кто строит жилые дома самостоятельно. Компенсация предоставляется в строго определенном размере от суммы выплачиваемых налогов.

Комментарий о том, является ли вычет видом финансирования, которое может быть подвержено удержанию отчислений, можно найти в письме Федеральной службы по занятности и труду населения от 28 июня 2012. В данном письме указано, что при получении вычета от работодателя, компенсация не относится к регулярному доходу. База налогообложения снижается, повышается ежемесячная заработная плата.

Постановление 841 от 18 июля 1994 гласит же о том, что алименты на ребенка в ситуации, если родители разведутся, удерживаются с любых видов зарплаты и со всей ее суммы.

Практика суда

Если плательщик получает определенный процент, выплаченный при покупке недвижимости, через работодателя, вычет действительно может входить в установленный размер алиментов. Например, девять лет назад в Челябинске был вынесен судебный приказ об удержании вычета в пользу выплаты алиментов.

Ответчик оспорил действия пристава в отношении удержания выплат с получаемой имущественной компенсации, но его иск не получил удовлетворения.

В настоящем законодательстве вопрос более чем неоднозначен. Многое зависит от особенностей исполнительного производства и того, как граждане выплачивают своей семье алименты на уход за детьми. При злостных неуплатах вероятность удержания алиментов с вычета выше.

Случаи законного взыскания вычета

Получить налоговый вычет не в полном заявленном объеме из-за удержания алиментов можно в таких случаях:

• Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы. Так как алименты удерживаются со всей зарплаты, то и с подоходного налога определенная их часть будет взыскаться.
• Оформление вычета единовременным платежом при наличии задолженности по алиментным выплатам. Если долг по уплате образовался по вине алиментообязанного гражданина, с любого банковского счета может взыскаться сумма задолженности.

Обжалование первого случая вряд ли будет удовлетворено, так как алименты снимаются с суммы зарплаты, а раз она стала выше, значит, и размер вычета будет участвовать в отчислении алиментов.

Наличие задолженности по выплатам денег на содержание ребенка – это исключительно нарушение обязанного гражданина. В последнее время меры воздействия на злостных неплательщиков значительно ужесточились, а полномочия судебных приставов в отношении должников расширились.

При задолженности может быт арестовано недвижимое и движимое имущество, финансовые средства на банковских счетах, если плательщик умышленно отрицает и не выполняет свои обязательства и не выплачивает алименты добровольно в установленный срок. Разумеется, требование исполнения обязательств подкрепляется исполнительным документом: соглашением, приказом или решением суда.

При наличии такой задолженности и исполнительного документа пристав может заблокировать любые финансовые средства, которые имеются на банковском счету должника для погашения задолженности. Налоговая компенсация при этом не является исключением.

Важно! Действия судебного пристава в данном случае будут законны только тогда, когда доказано образование задолженности по вине алиментообязанного гражданина.

Доказательствами вины плательщика в образовании долга и злостной неуплате являются:

сокрытие имеющегося недвижимого и движимого имущества;

• сокрытие размера дохода, наличие серого заработка без официального трудоустройства;
• переезд или получение новой работы без соответствующего уведомления об изменениях;
• умышленный отказ от работы с официальным трудоустройством;
• отсутствие реакции на вызовы к приставам.

Если же плательщик признан невиновным в том, что накопилась задолженность по алиментным отчислениям, может не только уменьшиться имеющийся долг, но и сам плательщик может быть освобожден от долга.

Случаи незаконного взыскания вычета

При оформлении выплаты налоговой компенсации единовременным платежом на банковский счет и при добросовестной выплате алиментов удержание их из вычета невозможно. Независимо от того, оформлена льгота после покупки квартиры, частного дома, комнаты или части, участка земли или после ремонта и отделки, при отсутствии долгов он не представляет тот вид дохода, с которого можно удержать алименты.

Вычет не указан в Перечне Постановления 841, а также не относится к периодическим выплатам и не относится к виду заработной платы. Его можно классифицировать как иной налоговый доход и льготу.

Как обжаловать решение пристава

Важно понимать, что взыскание алиментов с одноразовой выплаты имущественной компенсации при отсутствии задолженности неправомерно. Действия исполнителя-пристава могут быть обжалованы добросовестным плательщиком алиментов.

Обращаться с заявлением необходимо к начальнику судебных приставов. В заявлении об обжаловании действий исполнителя указывается дата, когда исполнителем утверждено постановление об алиментах.

В заявлении нужно указать, что постановление незаконно на основании постановления 841 с перечнем видов заработка. А также плательщик должен указать период, который он является плательщиком алиментов, и подчеркнуть отсутствие долгов.

В конце заявления обязательно указывают, что, руководствуясь статьей 121 Федерального закона, плательщик действует в интересах своих прав. При этом обязательно необходимо знать фамилию и инициалы пристава, дату вынесения постановления.

Комментарии юристов

Несмотря на кажущуюся ясность вопроса, судебная практика все еще остается неоднозначной. Юристы в данном вопросе приводят упрощенное объяснение: сумма возвращенного НДФЛ не является источником дохода плательщика. Это его личные деньги, которые когда-то он заплатил в бюджет при покупке недвижимости или строительных материалов.

Налоговые вычеты, в том числе, социальные, не представляют собой государственную субсидию. Это лишь возвращение тех средств, которые уже были уплачены гражданином, потому и не являются его доходом.

Однако, при наличии задолженности, в которой виновен плательщик, сумма действительно может быть удержана. Но только сумма долга, а не текущие выплаты по содержанию несовершеннолетнего ребенка. Например, если бы гражданин, имеющий задолженность по своей вине, выиграл бы в лотерею, то с полученной суммы также мог бы быть взыскан долг после удержания налога, но не могла бы быть удержана текущая оплата содержания ребенка.

Заключение

Имущественный налоговый вычет не является доходом, с которого могут быть удержаны средства на содержание ребенка. Однако, при получении компенсации через работодателя, она входит в увеличенную сумму зарплаты и не может не участвовать в расчете алиментов.

Добросовестный плательщик алиментов не будет платить их с вычета только при единовременном его получении. Если вычет получается единовременно при наличии долга по выплатам алиментов, сумма долга будет удержана. Перед оформлением вычета лучше погасить имеющиеся задолженности, возникшие по вине плательщика – это позволит избежать многих сложностей.

Как берутся алименты с налогового имущественного вычета

Вычет предоставляется официально работающим гражданам после покупки квартиры или частного дома. С их зарплаты удерживается НДФЛ по ставке 13%. Они имеют право на возврат уплаченного налога в сумме равной 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если судом установлено содержание в виде определенного процента, то оно должно взыскиваться со всех начислений: зарплата, премия и т. д. Сумма возвращаемого НДФЛ не является доходом, но нередко встает вопрос о возможности взыскать алименты с налогового имущественного вычета. Его актуальность возрастает, если есть задолженность.

Состав доходов

Оба супруга при решении вопроса об алиментах преследуют разные цели. Одна сторона стремится увеличить сумму отчислений на содержание ребенка, а вторая пытается сохранить после удержания алиментов достаточно средств для обеспечения собственного достойного уровня жизни.

Сумма налоговой компенсации, предоставляемая после приобретения жилой недвижимости, является спорной в вопросе взыскания алиментов. Она может предоставляться двумя способами:

1. единовременное перечисление средств на счет, указанный заявителем;
2. с заработной платы НДФЛ не удерживается, а перечисляется вместе с основным доходом на счет до полного возмещения имущественного вычета.

Во втором случае плательщик фактически получает ежемесячно больше средств на руки, часть из которых составляет возврат НДФЛ. Таким образом, вычет – одна из мер государственной поддержки лиц, приобретающих жилую недвижимость, но не источник дохода, с которого взыскиваются алименты.

В письме ФСЗН от 28.06.2012 года дается комментарий по поводу отнесения вычета к тем видам доходов, с которых могут быть начислены алименты. Там сказано, что налоговая компенсация, полученная от работодателя, не может включаться в перечень регулярных доходов. Она снижает базу для начисления налогов, что автоматически приводит к увеличению суммы ежемесячной заработной платы.

Существует Постановление за №841 от 18.06.1994, предусматривающее, что алименты после развода родителей удерживаются с регулярных выплат в виде зарплаты, других доходов. Имущественный вычет не является ни тем, ни другим.

Судебная практика

Если плательщик решил получить налоговый имущественный вычет через работодателя в виде ежемесячного возврата НДФЛ, начисленного с зарплаты, то он может его лишиться. Существуют прецедент, когда суд вынес решение об удержании средств в счет выплаты алиментов. Ответчик не согласился с действиями пристава в отношении выплаты алиментов с компенсации, но суд его иск не удовлетворил.

В действующем законодательстве этот вопрос не имеет однозначного решения в силу имеющихся противоречий. Определяющее значение имеют особенности конкретного исполнительного производства и то обстоятельство, как гражданин выплачивает алименты в пользу ребенка. У злостных неплательщиков вероятность удержания алиментов с суммы имущественного вычета значительно повышается.

Случаи взыскания алименты с вычета

Получить имущественный вычет не полностью из-за удержания алиментов можно в нескольких случаях. Это происходит:

• Когда его выплата оформляется через работодателя путем возврата начисленного НДФЛ. Так как удержание средств на детей производится полностью со всей заработной платы, то и с суммы подоходного налога, подлежащего возврату, тоже взыскивается определенная часть.
• При поступлении имущественного вычета полностью в виде единовременного платежа на счет неплательщика. Если накопилась задолженности по уплате алиментов, она погашается со всех сумм, поступающих на счет.

Если обжаловать ситуацию, возникшую в первом случае, то удовлетворение иска маловероятно. Это связано с тем, что алименты высчитываются полностью со всей заработной платы. Поскольку она стала выше за счет того, что НДФЛ не удерживается, а перечисляется работнику, то автоматически алименты взимаются и с вычета.

Факт задолженности по уплате алиментов свидетельствует об уклонении от обязанности материально содержать своих детей. За несколько последних лет меры воздействия на злостных неплательщиков ужесточаются и вводятся новые. У приставов расширяются возможности оказать влияние на должников.

Незаконное удержание вычета

При соблюдении двух условий: зачисление налоговой компенсации в виде единовременного платежа на счет и добросовестной уплате алиментов удерживать их из вычета невозможно. Независимо от основания предоставления вычета, в том числе при покупке дома, квартиры, участка земли, проведении ремонта, при отсутствии задолженности он не относится к тем видам доходов, из которых удерживаются алименты.

В Постановлении за №841 приведен перечень периодических выплат, с которых удерживаются средства на содержание ребенка. Имущественный вычет в их число не входит. Он классифицируется как иной вид льгот, налоговых доходов.

Как обжаловать

Удержание средств с одноразовой выплаты имущественного вычета неправомерно только в случае отсутствия задолженности. Если это произошло в отношении добросовестного лица, то действия следует обжаловать, обращаясь к начальнику ССП. В тексте заявления необходимо сослаться на Постановление №841, где перечислены виды заработка, и указать на отсутствие задолженности.

Комментарии юристов

Судебная практика неоднозначна. Юристы приводят простое объяснение: возвращенный налог относится не к доходам, получаемым плательщиком, а его личным средствам, ранее удержанным в государственный бюджет. Вычет представляет собой возврат ранее уплаченных средств, поэтому их нельзя причислить к доходам.

Если задолженность накопилась по вине гражданина, сумма удерживается. Это происходит в отношении долга, а не на текущие выплаты.

Вычет не входит в число доходов, с которых удерживаются алименты. При его получении у работодателя, он включается в сумму зарплаты, поэтому автоматически принимается во внимание при расчете алиментов.

Добросовестному лицу не придется оплачивать текущие алименты с налоговой компенсации при ее единовременном получении. Если имеется задолженность, то она удерживается с любых сумм, поступающих на счет.

Нужно ли платить алименты с имущественного налогового вычета?

Здравствуйте!

Согласно ст. 82 СК РФ виды заработка и (или) иного дохода, из которых производится удержание алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в соответствии со ст. 81 СК РФ, определены Перечнем, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841.
Пунктом 4 Перечня N 841 определено, что взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой зарплаты и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством.
В Письме Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1 разъяснено: налоговая база по НДФЛ определяется в том числе с учетом имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. При предоставлении названных вычетов фактически уменьшается налогооблагаемая база и соответственно увеличивается доход. Таким образом, алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной сотрудником.
Вместе с тем следует учитывать, что по смыслу правовой позиции КС РФ налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению частью своего имущества, подлежащей в виде определенной денежной суммы взносу в казну (Постановление КС РФ от 17.12.1996 N 20-П). Это означает, что алименты могут быть взысканы только с тех сумм заработной платы и иного дохода, которыми алиментно-обязанное лицо вправе распоряжаться. Суммы, подлежащие уплате в бюджет в виде налогов, не входят в состав средств, образующих экономическую выгоду алиментно-обязанного лица (Пункт 3.1 Постановления КС РФ от 20.07.2010 N 17-П). В свою очередь, положения налогового законодательства не могут быть истолкованы как допускающие во всех случаях взыскание алиментов с дохода в том его размере, который учитывается при налогообложении (Определение КС РФ от 23.06.2015 N 1460-О).
Рассматривая правовую природу имущественного налогового вычета, КС РФ неоднократно подчеркивал, что смысл этого вычета состоит в предоставлении физическим лицам налоговой льготы при приобретении квартиры в целях стимулирования граждан к улучшению их жилищных условий, что освобождение от уплаты налогов по своей природе является льготой, исключением из вытекающих из Конституции РФ принципов всеобщности и равенства налогообложения, в силу которых каждый обязан платить законно установленный налог с соответствующего объекта налогообложения (Постановление КС РФ от 13.03.2008 N 5-П, Определения КС РФ от 26.01.2010 N 153-О-О, от 17.06.2010 N 904-О-О, от 25.11.2010 N 1557-О-О).
Высшая судебная инстанция страны также отметила (пункт 2.1 Постановления КС РФ от 01.03.2012 N 6-П), что в силу социально-экономического предназначения данного налогового вычета у каждого налогоплательщика должно быть право на возврат части НДФЛ,уплаченного в бюджет, размер которой зависит от фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения.
С учетом изложенногоудержание алиментов с возвращенной суммы налога может привести к ущемлению прав налогоплательщика.
При этом следует учитывать, что в силу пп. 6 п. 1 ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» взыскание не может быть обращено на ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством РФ отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое).
И в Апелляционном определении Челябинского областного суда от 17.11.2015 по делу N 11а-14277/2015 сказано, что имущественный налоговый вычет, получаемый налогоплательщиком в порядке ст. 220 НК РФ, является налоговой льготой, предоставляемой лицам при приобретении квартиры, носит компенсационный характер и в силу указанной нормы Федерального закона N 229-ФЗ взыскание на него при расчете алиментов не может быть обращено. При этом суд отметил, что Письмо Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1 распространяется на случаи получения имущественных налоговых вычетов у работодателя и к возникшим правоотношениям неприменимо, поскольку налоговые вычеты были получены должником по окончании года в налоговой инспекции по месту жительства.
Кроме того, Перечень N 841 не предусматривает взыскание алиментов с суммы излишне удержанного налога, перечисленной на счет налогоплательщика в связи с получением налоговых вычетов, установленных НК РФ.
Таким образом, обращение взыскания в виде алиментов на сумму НДФЛ, возвращаемую налогоплательщику в связи с получением имущественных налоговых вычетов — налоговых льгот, действующим законодательством не предусмотрено.

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами по Вашему выбору (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

— у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором возникло право на вычеты;
— в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у Вас возникло право на вычеты.

Можно ли требовать алименты с налогового вычета при покупке квартиры?

Алименты – это регулярные либо разовые выплаты, которые должны обеспечить содержание некоего гражданина, в отношении которого у должника возникает подобная обязанность. Можно удерживать алименты с налогового вычета? Об этом читайте ниже.

Кратко об алиментах

Все знают, что алименты – это денежное содержание, которое родитель обязан предоставлять своим несовершеннолетним детям. Такая обязанность возникает и в ряде других случаев: перед нетрудоспособными родителями, бывшими супругами, совершеннолетними детьми, если они имеют статус инвалида или недееспособны и т.д. Однако самая распространенная их разновидность – это выплата от родителя в пользу ребенка.

Если родственникам не удалось договориться и заключить соглашение о добровольном порядке отчислений, то спор обычно рассматривается судом. По его итогам назначается порядок, периодичность, размер сумм, взыскиваемых с родителя в качестве алиментов. Сумма может быть определена как процент от регулярно получаемых доходов, а также может быть установлена фиксированная сумма, что обычно это происходит в случаях, когда лицо не имеет постоянного источника дохода.

Видов дохода довольно много, в связи с часто возникает вопрос, все ли они могут стать источником для алиментных выплат?

Как видим, источников алиментов много, в числе оснований указана расплывчатая формулировка «иные доходы гражданина». Стоит ли относить сюда налоговый вычет, который вправе получить гражданин, потратившийся на приобретение квартиры?

Кратко о вычетах

Налоговые вычеты – это льготы, которые предоставляет государство гражданам в отдельных случаях, которых не так много. Это затраты на лечение, на образование, на приобретение недвижимости. Это не фиксированная сумма, хотя ее верхний предел установлен, и редко – единоразово предоставляемая выплата. Все работающие граждане или лица, получающие доход иным способом, уплачивают в бюджет налог на доход физических лиц, рассчитываемый от величины дохода. Вычет предоставляется в виде уменьшения НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате.

Как влияет налоговый вычет на размер алиментов?

Природа и юридическое основание данной правовой ситуации являются достаточно спорными. Дело в том, что фактически применить сумму, выплачиваемую в виде налогового вычета, для удержания алиментов можно только в том случае, если размер алиментных выплат установлен в соглашении или в решении суда в виде процента от доходов.

Напомним, на одного ребенка полагается как минимум четверть дохода, на двух – треть, на трех и более – не выше половины дохода алиментщика.

Возникает вопрос – как определить базу для расчета процентов? С одной стороны, размер алиментов рассчитывается от величины дохода, из которой вычитается НДФЛ, на что прямо указывает часть 1 статьи 99 ФЗ «Об исполнительном производстве», а также ряд иных нормативных документов. Поэтому сам уплаченный НДФЛ не входит в базу для удержания алиментов. Но уплачивая его, гражданин не может им распоряжаться. Возврат же НДФЛ можно расценить как вновь полученный доход, хотя в перечне доходов, учитываемых при определении размера алиментов, он прямо не назван.

Получается, что если в такой правовой ситуации оказывается работающий гражданин, который с получением вычета ощущает прибавление зарплаты, так как для него применяется ставка 0% по НДФЛ, то алименты так и так будут уплачиваться с полного размера его дохода и перечисляться ребенку бухгалтерией его работодателя.

А если вычет предоставляется разово, по заявлению поле подачи декларации, то удержание во многом зависит от поведения судебного пристава, если взыскание осуществляется в принудительном порядке, или от честности самого должника, который укажет на прибавление в своем доходе. В судах подобные споры решаются по-разному, и в пользу должника, и в пользу взыскателя.

Подоходный налог с алиментом в 2017 г.: НДФЛ, порядок начисления

Все население России облагается налогом на получаемые официальные доходы (НДФЛ) в размере 13 % от полученной денежной суммы. По этой причине многие алиментополучатели задаются вопросом, а нужно ли платить подоходный налог с алиментов? Плательщик так же интересуются, придется ему пойти только алименты или ему необходимо доплачивать НДФЛ.

НДФЛ – это прямой подоходный налог, которым облагаются основные доходы физического лица – гражданина РФ. Исчисляется он 13-процентной суммой от заработка.

Позиция государства по вопросы алиментов и налогов.

Алименты обладают усиленной гарантией от государства, потому что они обеспечивают наиболее незащищенные слои населения.  В ФЗ «Об исполнительном производстве» установлен порядок принудительного взыскания, начинающийся только после налогового вычета из заработной платы плательщика. По Налоговому Кодексу РФ указываются, что любые виды алиментов не подлежат налогообложению (статья 217 НК РФ).  Кроме того, неустойки по алиментным задолженностям так же не облагаются налогом.

Причиной освобождения алиментных выплат от налогового вычета является тот факт, что алименты не считаются доходами взыскателя.  Другими словами, алименты регулируют и перераспределяют финансы на содержание детей между родителями. Для примера, можем вспомнить семейный бюджет, когда отец зарабатывает, а мама – нет. Но продукты покупаются именно женой на полученные от мужа деньги. Так она не должна ведь платить с этого налоги, доход, по сути, не ее, а налоги уже заплатил ее супруг при получении заработной платы.

Важно! Обеспечение ребенка и удовлетворение его потребностей – это основная обязанность каждого родителя.  Правительство России уделяет большое внимание социальной политике, поэтому дети не должны платить какие-либо налоги государству.

Порядок удержания алиментов и налогового вычета из дохода плательщика.

Функция по расчету и удержанию алиментов и налогов выполняется бухгалтерии с места работы плательщика по следующему порядку действий:

Задайте вопрос нашему юристу, бесплатно и круглосуточно

1. Начисление месячной заработной платы, с прибавлением премии и дополнительных поощрений;
2. Проводится вычет 13 % на НДФЛ;
3. Расчет и удержание алиментов по условиям, указанным в исполнительном листе;
4. Перевод средств получателю алиментов.

Как мы видим, вначале плательщик должен оплатить налоги. Только после вычета подоходного налога он может перевести деньги на содержание ребенка или иного нуждающегося родственника. То есть налогом облагается только доход плательщика, а с алиментов сбор средств в пользу государства не проводится (по данным на апрель 2017 года).

Если алиментоплательщик занимается предпринимательской деятельностью или имеет иные источники дохода, то налоговый и алиментный вычет рассчитывает Федеральная Налоговая Служба. Для этого плательщик должен подать декларацию с указанием полученных доходов в органы ФНС. Фальсификация суммы доходов несет за собой юридическую ответственность в виде штрафов и принудительное взыскание задолженностей по налогам или алиментам с помощью ареста имущества должника. Другими словами:

1. Взыскатель выплат получает полную сумму алиментов, указанную в исполнительном документе, кроме того, они защищены от любых удержаний;
2. С плательщика НДФЛ удерживается только один раз после начисления заработной платы;
3. Все удержания, начисления и перерасчет проводится бухгалтерией работодателя.

Можно ли начислять алименты после возврата НДФЛ?

К сожалению, данная ситуация имеет спорное решение. Существует мнение, что если плательщик получил право вернуть излишек из оплаченного налога, то удержание из алиментов недопустимо. Однако судебная практика показывает, что суд чаще встает на сторону интересов ребенка, а потому он может назначить алиментные выплаты с возвращенных денег.

Каждое подобное дело носит свои нюансы, поэтому мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам. Они бесплатно ответят вам, тщательно проработав каждую ситуацию. Кроме того, они подготовят вас к убедительному доказанию вашей позиции в суде.

Если у вас появились вопросы о том, удерживается ли подоходный налог с алиментом, или вы не можете разобраться в определенной ситуации, оставляйте ваши комментарии внизу страницы. Наши специалисты окажут бесплатную помощь и помогут детально разобрать любой вопрос по алиментам.