Право на наследство после смерти по завещанию: Что нужно знать о наследовании недвижимости по закону и по завещанию?

– Наталья Александровна, разъясните, пожалуйста, в чем разница между «дарственной» и завещанием на квартиру.

– Завещание и договор дарения – это два совершенно различных по своим правовым последствиям нотариальных действия. Хотя, на первый взгляд, результат одинаков: в обоих случаях в свое время право собственности на имущество переходит от одного человека к другому.

Итак, завещание – это распоряжение гражданина относительно принадлежащего ему имущества на случай его смерти. (Пока гражданин жив, он является собственником имущества и может им распоряжаться по своему усмотрению, невзирая на наличие завещания. Наследники приобретают право на это имущество только после его смерти.)

При дарении даритель (тот, кто дарит) передает имущество в собственность одаряемого безвозмездно. Договор, предусматривающий передачу подаренного имущества после смерти дарителя, ничтожен, т. е. не имеет силы с момента его заключения. При этом никакие обязательства у одаряемого перед дарителем не возникают.

Право собственности на подаренное недвижимое имущество возникает у одаряемого с момента государственной регистрации договора и основанного на нем права в органах государственной регистрации. С этого времени собственник, который подарил имущество, прекращает на него права собственности. А новый собственник, приобретатель, становится владельцем этого имущества. К примеру, если бабушка подарила внучке квартиру, то с момента государственной регистрации женщина теряет права собственности и внучка может распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Дарение – это двусторонний договор, а завещание – односторонний. Завещание зависит от воли одного человека, а дарение – от двоих.

– То есть при дарении нельзя быть уверенным, что не окажешься без своей крыши над головой?

– Гарантией может быть то, что даритель и члены его семьи при дарении жилого помещения могут сохранить за собой право пользования, о чем должно быть указано в договоре.

В некоторых случаях гражданин подразумевает под договором дарения договор пожизненной ренты с иждивением, который предусматривает иные обстоятельства и отличается от дарения.

– Если, скажем, внучка не оправдала ожиданий, может ли бабушка оспорить свой же «подарочек»? Могут ли его оспорить другие родственники?

– Оспорить можно любую сделку. Причины оспаривания договора дарения должны быть предусмотрены законодательством. К примеру, если договор дарения совершался под давлением третьих лиц либо человек, который совершал сделку, находился в неадекватном состоянии и не понимал ее сущности либо был недееспособен, в стадии какой-то болезни… Проще говоря, оспоримой можно признать сделку в том случае, если есть доказательства.

– Наталья Александровна, считается ли подаренное (полученное в наследство) жилье совместно нажитым имуществом и делится ли оно при разводе?

– Имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар или в порядке наследования, является его личной собственностью. Это имущество не подлежит разделу. Совместно нажитое имущество – это то, которое нажито в браке, приобретено за счет средств, нажитых совместно, по закону – оно делится пополам.

– Можно ли оспорить завещание, когда завещателя уже нет?

– Заинтересованные лица могут оспорить завещание, если узнали о нарушении своих прав. Но это не так просто. По сути нужно доказать, что человек, который делал завещание и которого уже нет в живых, не понимал значения своих действий или были иные условия, которые можно определить как нарушение его прав.

Многих неприятностей можно избежать путем прохождения исследования накануне обращения к нотариусу для удостоверения завещания в секторе судебно-психиатрических экспертиз Лидского межрайонного отдела Государственного комитета судебных экспертиз (г. Лида, ул. Победы, 61).

– Сколько раз можно переписывать завещание и дарственную?

– Завещатель может в любое время отменить или изменить свое завещание, не ставя никого в известность об этом. При этом совершать, отменять, изменять завещание можно неограниченное количество раз.

Квартиру же собственник может подарить один раз. Право подарить ее вторично у него может появиться только тогда, когда договор дарения будет отменен и та же квартира опять станет его собственностью. Договор дарения может быть также отменен, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения. Договор может быть отменен и в случае, если даритель переживет одаряемого, но об этом должно быть прямо указано в договоре дарения.

– С вашей точки зрения, что же лучше – дарить или завещать?

– Все зависит от того, какие отношения в семье. Если все хорошо, то ни при дарении, ни при завещании проблем не будет.

Когда человек приходит оформить завещание, мы объясняем, каким оно может быть, как его оформить, оставаясь при этом собственником имущества. Когда к нам приходят составлять договор дарения, мы акцентируем, что даритель утрачивает право собственности. Поэтому надо решить: если вы желаете до дня смерти оставаться собственником своего имущества, то вам все-таки следует составить завещание. Если же вы готовы перестать быть собственником своего имущества, то можно удостоверить договор дарения.

От общего к частному, или Вопросы, поступившие в редакцию «Лідскай газеты»

«Хочу составить завещание в пользу посторонних лиц, хотя у меня есть и наследники. Могу ли я так сделать и насколько этот документ может быть оспорен в суде? Слышала, что завещание оспорить проще, чем договор».

Галина Б.

– Согласно статье 1041 Гражданского кодекса Республики Беларусь, завещатель свободен в своем волеизъявлении по распоряжению принадлежащим ему имуществом на случай смерти. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. Круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве, определяется на момент открытия наследства. Человек может наследовать даже в том случае, если он не указан в качестве наследника в завещании. Речь идет о несовершеннолетних или нетрудоспособных детях наследодателя, его нетрудоспособном супруге и родителях.

Если ваши наследники будут обращаться в суд за признанием завещания недействительным, то им нужно доказать суду наличие обстоятельств, по которым завещание может быть признано таковым. Любую сделку – как дарение, так и завещание – можно оспорить, если будет доказано, что сделка была совершена под влиянием обмана, насилия, угрозы, если лицо не понимало, не осознавало значение своих действий и др.

«Хочу подарить квартиру сыну, но так, чтобы он при моей жизни об этом не узнал. Можно ли это сделать?»

Рената С.

– Договор дарения – это договор, в соответствии с которым одна сторона (даритель) безвозмездно передает в собственность другой стороне (одаряемому) имущество. Отсюда следует, что договор дарения – это двусторонняя сделка, где даритель дарит, а одаряемый принимает в дар. Кроме того, при передаче в дар квартиры либо другого недвижимого имущества договор дарения подлежит обязательной государственной регистрации. С момента такой регистрации право собственности от дарителя переходит к одаряемому. Таким образом, подарить, чтобы одаряемый об этом даже не знал, нельзя.

«Будет ли иметь силу завещание, составленное на одну из внучек, если у меня есть две дочери, трудоспособные и пока непенсионного возраста? Смогут ли они впоследствии (а также остальные внуки) оспорить завещание?»

Светлана К.

– В соответствии со статьей 1041 Гражданского кодекса Республики Беларусь, гражданин может завещать все свое имущество или часть его любому лицу, как входящему, так и не входящему в круг наследников по закону. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. Круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве, определяется на момент открытия наследства. Если на момент открытия наследства одна или обе дочери будут являться нетрудоспособными (достигнут 55 лет, будут иметь инвалидность 1, 2, 3 группы, независимо от того, назначена им пенсия по возрасту или инвалидности), то она (или они) будет претендовать на долю вместе с внучкой. Если же таких обстоятельств не будет, то наследником будет только внучка.

«Мы вступили в наследство – получили дом. Но, кажется, есть еще наследники, и мы не знаем, где они живут. Что будет, если они объявятся?»

Антон Р.

– Существует общий срок для принятия наследства – шесть месяцев со дня открытия наследства. По истечении этого срока нотариус выдает наследникам, принявшим наследство, свидетельство о праве на наследство. Если наследник пропустил срок и не предоставил документ, подтверждающий фактическое вступление во владение или управление наследственным имуществом, то, согласно статье 1072 Гражданского кодекса Республики Беларусь, он может претендовать на имущество только в следующих случаях: если суд признает его принявшим наследство, если найдет причины пропуска уважительными (в частности, если установит, что этот срок был пропущен потому, что наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства) и при условии, что наследник, пропустивший срок для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска отпали.

Наследник, пропустивший срок вступления в наследство, также может претендовать на него и без обращения в суд, но при условии согласия на это всех остальных наследников, принявших наследство. Такое соглашение наследников является основанием для аннулирования нотариусом выданного ранее свидетельства о праве на наследство и выдачи нового свидетельства.

«Можно ли лишить наследства ближайших родственников?»

Петр Иванович.

– У завещателя есть право без объяснения причин лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, но указав это в завещании. Но нужно помнить, что свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 ГК, несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Другими словами, если лишенному наследства наследнику положена обязательная доля в наследстве, то он вправе на нее претендовать.

«За последние несколько лет у меня в банке на вкладе накопилась определенная сумма денег. В случае моей внезапной смерти смогут ли внуки (детей нет) без проблем получить их и когда? И что для этого нужно будет сделать?»

Юзефа Р.

– Ваши внуки являются наследниками по закону первой очереди по праву представления, согласно пункту 2 статьи 1057 Гражданского кодекса Республики Беларусь. Заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство на денежные вклады подается нотариусу в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Также денежные средства, внесенные гражданином в банковский вклад или находящиеся на банковском счете гражданина, могут быть завещаны в том банке, в котором открыт банковский счет либо размещен банковский вклад. Завещательное распоряжение правами на средства в банке должно быть собственноручно написано и подписано завещателем и удостоверено служащим в банке. Эти средства выдаются на основании свидетельства о праве на наследство. До выдачи свидетельства о праве на наследство и при наличии завещательного распоряжения наследникам могут быть выданы в банке со счета наследодателя денежные средства, не превышающие в сто раз установленный законодательством размер базовой величины.

«Несколько лет назад знакомая завещала мне свою квартиру. Но потом она неоднократно переписывала завещание. На кого и как было составлено последнее завещание, я не знаю. Теперь она умерла. Свидетельства о смерти у меня на руках нет. Самого завещания тоже. Могу ли я хоть как-то узнать, было ли все-таки отменено завещание на мое имя или оно действует до сих пор?»

Ирина Ивановна.

– Узнать о наличии завещания можно только после смерти наследодателя при предъявлении его свидетельства о смерти. Сведения о завещании после смерти завещателя выдаются только лицам, в отношении которых составлено завещание, а также супругу, родителям, детям, внуку, деду, бабке, родным братьям и сестрам завещателя либо по письменному требованию соответствующих органов.

«У меня имеется в собственности приватизированная квартира. Вместе со мной в этой квартире проживает сын, но в приватизации он участия не принимал. Скажите, в случае моей смерти, в какой именно срок сын должен обратиться для переоформления квартиры, чтобы не идти потом в суд? И сможет ли квартиру на него в такой ситуации оформить не нотариус, а, скажем, риелтор или регистратор из БТИ?»

Мария К.

– Оформление наследственных прав осуществляется нотариусом в нотариальной конторе или нотариальном бюро. Заявление о принятии наследства и (или) о выдаче свидетельства о праве на наследство подается нотариусу в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Если сын зарегистрирован с вами в квартире, то он может обратиться и по истечении срока для принятия наследства с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. Но он должен подтвердить документом принятие наследства путем фактического вступления во владение или управление наследственным имуществом. В данном случае этим документом является справка о последнем месте жительства наследодателя и составе семьи на день смерти.

«У меня трое детей: две дочери и старший сын. Муж давно умер. Сын развелся с женой и сейчас живет у меня. К сожалению, он пропивает все деньги, выносит и продает вещи из дома. По этой причине не хотела бы, чтобы после моей смерти ему досталось хоть что-то. Я имею право лишить сына наследства?»

Светлана Петровна.

– У завещателя есть право без объяснения причин лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, указав это в завещании. Но свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 ГК, несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).

«Скажите, сколько раз можно изменить решение об отказе от наследства, если полгода со дня смерти человека еще не прошло? Дело в том, что у нас с сестрой умерла мать два месяца назад. После нее осталась квартира, в которой жили мать и сестра. Я с мужем и ребенком живу отдельно. Сначала обратилась к нотариусу одна и подала заявление о принятии наследства, так как считала, что тоже имею право на свою часть. Но потом сестра меня уговорила, мы пошли вместе к нотариусу, и я отказалась от наследства в пользу сестры. Однако теперь я передумала и снова хочу претендовать на квартиру. До конца срока еще четыре месяца. Можно ли это сделать?»

Екатерина.

– Согласно статье 1074 Гражданского кодекса Республики Беларусь, отказ от наследства не может быть изменен или взят обратно. Условий, чтобы сделка (отказ от наследства) была признана судом недействительной, немного: если отказ от наследства был совершен под влиянием заблуждения, стечения тяжелых обстоятельств либо человек не понимал значения своих действий и т. д.

«Несколько лет назад оформила завещание на своего сына. Сейчас хочу завещать свое имущество внуку. Куда мне следует обратиться и как отменить старое завещание?»

Антонина Л.

– Вы можете в любое время отменить сделанное вами завещание путем составления нового завещания, в котором по-новому определите свою волю, указав нового наследника (внука). Также завещание может быть отменено путем уничтожения всех его экземпляров самим завещателем либо нотариусом по письменному распоряжению завещателя. Завещание может быть удостоверено в любой нотариальной конторе, нотариальном бюро, а также в случаях, предусмотренных законом, – должностным лицом любого органа местного самоуправления (в населенных пунктах, где не имеется нотариальных контор) или консульского учреждения.

«Хочу продать свою часть дома. Надо ли для этого согласие соседей? Что делать, если они не соглашаются?»

Юлия Р.

– При удостоверении договора купли-продажи доли жилого дома нотариус истребует от всех участников долевой собственности отказ от преимущественного права покупки продаваемой доли на тех условиях и по цене, за которую она продается. Если они не соглашаются, то вы можете передать участникам долевой собственности заявление о своем намерении продать долю в праве общей совместной собственности постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых будет производиться отчуждение. Если доля жилого дома отчуждается одному из участников долевой собственности, извещение других участников долевой собственности не требуется. Если участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю жилого дома в течение месяца со дня их извещения о намерении, цене, за которую она отчуждается, и прочих условиях, нотариус удостоверяет договор купли-продажи доли в праве общей собственности постороннему лицу.

«Когда можно продать квартиру, построенную с привлечением льготного кредита?»

Оксана.

– Продажа жилых помещений, построенных или приобретенных с привлечением льготного кредита, до полного его погашения не допускается. В течение пяти лет со дня досрочного погашения этого кредита продажа может осуществляться соответствующему районному, городскому исполнительному и распорядительному органу, местной администрации. При отказе соответствующего районного, городского исполнительного и распорядительного органа, местной администрации в покупке жилого помещения, построенного с привлечением льготного кредита, продажа, дарение либо обмен указанного жилого помещения в течение пяти лет со дня досрочного погашения кредита осуществляется с разрешения этого исполнительного и распорядительного органа, местной администрации в исключительных случаях (переезд в другую местность, расторжение брака, смерть собственника жилья и т. п.) или в случае улучшения жилищных условий собственником жилья путем строительства, реконструкции или приобретения жилого помещения.

«Мы с женой построили в браке квартиру на долевом участии. Сейчас кредит уже погашен, квартира оформлена на жену. Я бы хотел, чтобы моя половина квартиры была оформлена на меня документально. Как это можно сделать?»

Иван.

– По совместному письменному заявлению супругов нотариус выдает одному из вас или обоим супругам свидетельство о праве собственности на долю квартиры, если правовой режим не был изменен брачным договором. По вашей просьбе свидетельство о праве собственности может быть выдано нотариусом не в равных долях, а в долях, которые вы укажете.

Можно ли поменять после смерти?

Как можно варьировать действие завещания?

Хотя ваш будет сам по себе не может быть изменен после вашей смерти, его эффект может иметь место, если есть отказ от ответственности или вариант .

• Заявление об отказе от ответственности используется, когда бенефициар решает, что он не желает принимать подарок , оставленный ему в завещании. Их доля возвращается в оставшееся имущество наследодателя .Для получения дополнительной информации об отказе от подарка см. Нашу страницу Что такое отказ от ответственности и как отказаться от подарка?
• Вариант возникает, когда получатель подарка решает, что он хотел бы, чтобы его подарок достался кому-то другому — полностью или частично.

Изменения и отказ от ответственности также могут быть сделаны, если умерший не оставил завещания .

Другой способ, которым могут быть внесены изменения, — это когда кто-то подает заявку на финансовое обеспечение за счет имущества, например, член семьи или иждивенец , который считает, что с ними несправедливо обращались в завещании или, возможно, исключили от него.Для получения дополнительной информации посетите нашу страницу. Можете ли вы лишить наследства семью и иждивенцев?

Кроме того, само завещание может быть оспорено, если, например, будет показано, что оно не было должным образом подписано и засвидетельствовано , или если человек, составляющий завещание, не был умственно способным в то время (для получения дополнительной информации , см. Кто может составить завещание?).

Чтобы узнать больше о том, как должно быть подписано и засвидетельствовано завещание, см. Наши страницы Подписание завещания — правильное выполнение и Кто может засвидетельствовать завещание?

Варианты

Когда получатель подарка по завещанию хочет, чтобы кто-то другой получил подарок или его часть, он может сделать вариант.

Например:

• Человеку по завещанию оставлено 10 000 фунтов стерлингов, но он хотел бы, чтобы эти деньги были переданы его сыну;
• дочь умершего должна получить 50% доли в семейном доме, но она решает, что половина этой доли достанется ее брату; или
• Сын умершего наследует все имущество , но хочет, чтобы все украшения достались племяннице умершего.

Можно сделать вариант, чтобы подарок перешел более чем одному новому получателю.Например, дарение собственности сестре умершего может быть изменено, чтобы передать ее трем ее детям.

Конечно, можно сказать, что для бенефициара было бы легко просто передать собственность или актив тому, кому он хочет его получить, но есть веские причины для внесения изменений.

Изменение будет означать, что не было налогового риска для первоначального бенефициара, ни в налоге на наследство , ни в налоге на прирост капитала , потому что бенефициар не будет считаться владельцем собственности или передан ей.

Таким образом, можно минимизировать обязательства по налогу на наследство в отношении наследства, используя документ об изменении . Если это ваша цель, вам следует посоветоваться со специалистом.

Совместные подарки

Человек может изменить только подарок или долю, которые он должен получить сам. Но часто люди оставляют активы или имущество вместе с другими.

Например:

• Трое детей наследодателя совместно наследуют семейный дом;
• Остаток имущества матери передается детям в равных долях; или
• Остается 100 000 фунтов стерлингов, которые должны быть разделены поровну между тремя братьями и сестрами умершего.

Если все затронутые бенефициары соглашения согласны, они могут изменить способ распределения имущества в завещании.

Итак, используя приведенные выше примеры:

• Дети наследодателя могут согласиться с тем, что их тетя также должна иметь долю в семейном доме;
• дети хотят сделать пожертвование из поместья на благотворительность, которую поддержала их мать;
• братья и сестры могли бы согласиться с тем, что вместо равных долей они делятся на 40%, 40% и 20%.

В каждом случае это повлияет на стоимость всех акций бенефициаров. Вот почему им всем придется согласиться с любым вариантом.

Если только один из затронутых получателей хотел изменить подарок, то они могут сделать это только за счет своей доли.

Например:

• Дети остаются в остаточном имении, и один из них хочет сделать подарок на благотворительность, но другие не соглашаются.

В этом случае щедрый человек может сделать вариант, который сделает подарок из своей доли после раздела имущества.

Как работают вариации

Вариация не предполагает фактического изменения самой воли, но когда вариация сделана, воля действует так, как если бы она была изменена вариацией.

Если это сделано путем внесения изменений, это является юридически обязательным, и наследство должно быть распределено , как если бы изменения были включены в первоначальное завещание.

Вариант используется, когда бенефициар хочет передать свое право другому лицу. Если бенефициар хочет полностью или частично отказаться от своей доли без указания того, кому она должна перейти, это будет отказом от ответственности, и следует использовать акт об отказе от ответственности .

Изменение должно быть формальным и оформляться в письменной форме, и лучший способ сделать это — оформить изменение.

Документ представляет собой соглашение между бенефициаром, указанным в завещании, лицом, которое получит подарок после изменения, и (в идеале) личными представителями . В нем юридическим языком описывается:

• подарок, который бенефициар должен был получить по завещанию; и
• , как этот подарок теперь должен быть сделан новому получателю.

Как акт, он должен быть подписан двумя компетентными свидетелями. Хорошая практика заключается в том, что свидетелями не должны быть лица, упомянутые в завещании, или члены семьи.

Тогда завещание действует так, как если бы подарок был сделан новому бенефициару.

Отклонение в обмен на компенсацию

Если рассматривается нечто большее, чем простое изменение в пользу нового бенефициара, потребуется специальный документ.

Например:

• Есть несколько бенефициаров собственности — например, дом, оставленный всем детям умершего.Один или несколько из них могут пожелать изменить legacy в пользу другого (ей) в обмен на компенсацию стоимости их «доли».

Для этого недостаточно простого документа об изменении, поскольку компенсационная выплата обычно не регистрируется в простом документе. Записывать такие платежи не обязательно, но рекомендуется принять меры против любых последующих споров относительно того, были ли деньги выплачены или нет.

Должны ли личные представители подписывать изменения?

Только если изменение увеличивает сумму налога на наследство, подлежащего уплате с недвижимости.Но хорошей практикой является их подписание, а также бенефициары, чтобы дать понять, что они осведомлены об изменениях, которые должны быть введены в действие.

Когда можно сделать изменение?

Изменение может быть сделано в любое время — до или после получения завещания . Это может быть сделано даже в том случае, если управление недвижимостью завершено и имущество умершего распределено. Но следует помнить о двух важных моментах:

• если это сделано для целей налога на наследство, акт об изменении должен быть оформлен в течение двух лет после смерти, иначе он будет недействительным для этих целей; и
• Чем дольше после смерти он останется — особенно если имение уже находится в управлении — тем сложнее будет перераспределить активы или имущество.

Если изменение невозможно

Есть определенные исключения:

• дети (до 18 лет) не могут дать согласие на изменение;
• одно и то же свойство не может быть перенаправлено более одного раза; и
• , вы не можете вступить в изменение в результате того, что вам предложили оплату от кого-то, не входящего в состав наследственного имущества.

Intestacy

Если умерший умер без завещания, то лицо, которое получило бы свое имущество или долю в нем в соответствии с правилами о завещании , может изменить свою долю.

Когда бенефициары во Флориде несут ответственность за налог на наследство

Есть несколько штатов, которые взимают налоги с имущества умершего, обычно называемые налогом на наследство (или налогом на смерть). Хорошая новость заключается в том, что в Флориде нет отдельного налога на наследство штата. Более того, наследники и бенефициары во Флориде не платят подоходный налог с любых денежных средств, полученных от имущества, потому что унаследованное имущество не считается доходом для целей федерального подоходного налога (а во Флориде нет отдельного подоходного налога) .

Пример: мама умирает и оставляет вам дом стоимостью 200 000 долларов. Квитанция о получении дома составляет , а не дохода для целей налога на прибыль. Унаследованные активы просто не входят в систему подоходного налога.

Однако есть некоторые налоговые правила, о которых вам следует знать.

Федеральный налог на имущество

Как уже упоминалось, во Флориде нет отдельного налога на наследство («смерть»). Однако федеральное правительство вводит налог на недвижимость, который применяется к резидентам всех штатов.Федеральный налог на имущество применяется только в том случае, если стоимость всего имущества превышает 11,7 миллиона долларов (2021 год), и уплаченный налог выплачивается из имущества / траста, а не бенефициарами. При таком высоком уровне налога на имущество (который удваивается до 23,4 миллиона долларов для супружеской пары), очень немногим людям / имениям нужно беспокоиться о федеральном налоге на имущество.

Возможные проблемы с налогами на наследство

Как уже упоминалось, налог на наследство является проблемой только для людей, умирающих на сумму более 11,7 миллиона долларов (2021 год).Отдельные наследники, как правило, не несут ответственности за налоги, поскольку обязанность по сбору и уплате налога на наследство является обязанностью исполнителя или правопреемника. С 2021 года штаты, которые вводят налог на наследство, включают Миннесоту, Пенсильванию, Нью-Джерси, Небраску, Мэриленд и Айову. Вот ссылка на те штаты, в которых налог на наследство превышает федеральный налог на имущество.

Некоторые другие ситуации, в которых бенефициарам Флориды, возможно, придется платить налоги на наследство в той или иной форме, включают:

• Списание средств с пенсионных счетов. Хотя налоги не применяются к наследованию или передаче IRA, 401K, аннуитета или других квалифицированных планов, подоходный налог может взиматься, когда деньги с этих счетов снимаются после смерти владельца счета. Обоснование этого состоит в том, что, поскольку умершее лицо должно было подлежать налогообложению при выходе, получатель также несет ответственность за уплату этих подоходных налогов. Кроме того, выплаты, полученные по некоторым пенсионным планам и инвестиционным счетам, могут облагаться налогом. Перед снятием денег со счетов такого типа в случае смерти близкого человека рекомендуется поговорить с адвокатом или бухгалтером.Обратите внимание, что снятие средств с IRA Roth не облагается налогом в случае смерти кого-либо.
  
• Получение дохода от недвижимости. Если бенефициар получает имущество, приносящее доход, может существовать налог на доход, полученный до передачи имущества. Например, если умерший владел многоквартирным домом, и арендаторы платили арендную плату бенефициарам в течение периода урегулирования завещания или доверительного управления, то наследникам, возможно, придется платить подоходный налог с этого дохода от аренды.

• Само наследство не является доходом. Хотя имущество может приносить доход в течение периода урегулирования, получение наследства не облагается налогом для бенефициара. Например, мама оставляет вам 20 000 долларов на страхование жизни. 20 000 долларов — это , а не налогооблагаемого дохода для вас. Однако, если по страхованию жизни был доход до того, как он был распределен, доход по полису будет облагаться налогом в пользу бенефициара. Любой доход, вероятно, будет минимальным, если полис заявлен быстро.
  
• Продажа имущества, полученного в наследство. Как уже упоминалось, подоходный налог не применяется к собственности, полученной непосредственно от недвижимости или траста.Однако, если вы продаете имущество, унаследованное вами, полученные вами средства могут облагаться федеральным подоходным налогом, если стоимость актива выросла после смерти умершего. Например, если вы унаследуете акции стоимостью 20 долларов на дату смерти и продадите их за 25 долларов, вам придется заплатить подоходный налог с прибыли в 5 долларов. Если вы владели имуществом в течение одного года после смерти, прибыль от собственности может быть приростом капитала. Хорошо то, что подоходный налог будет основываться только на увеличении стоимости собственности с даты смерти умершего, если таковая имеется.Само по себе наследство для вас не доход!
  
• Наследование от негражданина США. Могут возникнуть налоговые осложнения, если умерший не является гражданином США или если один из бенефициаров не является гражданином США. Если человек не является постоянным резидентом США, но владеет имуществом во Флориде, это имущество может облагаться налогом в случае смерти, а супруги, не являющиеся гражданами США, могут не иметь права наследовать без налогов. Эта область становится довольно сложной.

Завещание не является частью налога на наследство

Многие люди путают процесс завещания с федеральным налогом на имущество.Когда кто-то умирает с активами на свое личное имя, процесс завещания используется для урегулирования имущества умершего путем оплаты оставшихся счетов и распределения активов между наследниками. Если вы хотите узнать больше о процессе завещания, пожалуйста, загрузите наше бесплатное руководство по завещанию Флориды.

Что такое завещание?

Завещание — это процесс распределения имущественных активов между бенефициарами после того, как позаботятся о счетах умершего. Когда кто-то во Флориде умирает с активами на свое личное имя, активы должны пройти через завещание.На этой веб-странице у нас есть дополнительная информация о процессе завещания.

Испытание наследства без завещания

Определения общих терминов в этой области права можно найти в Texas Estates Code, глава 22 .

Пособие вместо освобожденного от налогообложения имущества . Пособие вместо освобожденного от налогообложения имущества — это разумное пособие , которое должно выплачиваться пережившим супругу и детям умершего в соответствии с положениями глав 353 Кодекса недвижимости штата Техас.054 и 353.101.

Активы . Активы — это любая собственность, имеющая денежную стоимость, например наличные деньги или банковские счета, автомобили, предметы домашнего обихода и недвижимость.

Убывший . Человек, который умер. Термины «умерший» и «умерший» используются в этих документах как синонимы.

Усадьба . Имущество, принадлежавшее умершему. См. Раздел Кодекса Texas Estates Code 22.012 .

Освобожденное имущество .Некоторое имущество в имуществе умершего освобождено от принудительной продажи в соответствии с конституцией штата или законами штата Техас ( Кодекс собственности Техаса, раздел 42.002a ) для выплаты долгов, включая любые выплаты, выплачиваемые вместо этого имущества.

Семейное пособие . Кодекс Texas Estates Code разрешает выплату семейного пособия, достаточного для содержания пережившего супруга, несовершеннолетних детей и взрослых недееспособных детей в течение одного года с даты смерти умершего.Размер семейного пособия устанавливается постановлением суда.

Наследство по наследству . Как суды определяют, каким родственникам передается имущество в случае смерти человека без завещания.

Обязательства . Обязательства — это долги умершего на момент его смерти.

Персональный представитель . Личный представитель — это лицо, уполномоченное действовать от имени имущества умершего.Термин «личный представитель» может включать в себя исполнителя, управляющего имуществом или правопреемника управляющего имуществом.

Отдельная собственность . Отдельное имущество — имущество, находившееся в собственности до брака; имущество, находящееся в собственности после окончательного расторжения брака; или имущество, приобретенное в дар или по наследству. Его следует отличать от общественной собственности , которая представляет собой любую собственность, приобретенную во время брака, кроме подарка или наследования. Нажмите здесь , чтобы узнать, что может случиться с имуществом супруга в случае его смерти.

Сколько времени нужно, чтобы получить наследство и почему? • Консультант Absolute Trust

Наследники, являющиеся бенефициарами, часто думают, что вскоре после смерти члена семьи или другого родственника их чек на наследство будет доставлен по почте довольно быстро. Обычно этого не происходит.

Доверительное администрирование — это не то, что можно выполнить быстро, и если завещание необходимо, этот процесс может длиться значительно дольше, от девяти до двенадцати месяцев или более. Вот некоторые из задач, которые входят в управление имуществом умершего после похорон и скорби, и почему это требует времени.

Первое, что обычно происходит, — это то, что личный представитель в процессе завещания или преемник доверительного управляющего в трастовой администрации должен собрать все важные документы умершего — документы о наследстве, документы, финансовые отчеты, акции, облигации, медицинские счета, недавние счета и т. Д. выписки по кредитным картам и т. д. Имущество должно быть инвентаризировано, оценено на дату смерти и защищено. Например, была ли у умершего ценная коллекция произведений искусства?

Если это процедура завещания, личный представитель должен подать ходатайство в суд, чтобы стать личным представителем.Это требует времени, так как суд должен назначить слушание, а судья должен дать одобрение. Если кто-то оспорит запрос, время для решения этого вопроса увеличится. Поскольку суд должен одобрить весь процесс завещания, в течение года может быть несколько слушаний.

Доверительный управляющий-преемник также должен принять назначение, и если это лицо проживает в другом штате или имеет другие обязательства, для создания которых потребуется время.

После назначения личного представителя или правопреемника необходимо принять ряд основных мер.Первое, что обычно случается, — это то, что личный представитель в процессе завещания или опекун-преемник в трастовой администрации должен собрать все важные документы умершего — документы о наследстве, дела, финансовые отчеты, акции, облигации, медицинские счета, последние счета, кредит выписки с карт и т. д. Имущество должно быть инвентаризировано, оценено на дату смерти и защищено. Например, была ли у умершего ценная коллекция произведений искусства? Окончательные неоплаченные счета должны быть оплачены, включая стоимость захоронения / кремации.Счета кредитной карты должны быть оплачены и аннулированы. Обычные домашние расходы (ипотека, коммунальные услуги и т. Д.) Необходимо обновлять на временной основе. Налоги (федеральные, государственные, наследственные и т. Д.), Если таковые имеются, должны приниматься во внимание, регистрироваться и уплачиваться личным представителем или правопреемником. Если умерший получал пособие, необходимо уведомить отдел социального обеспечения. Есть много других задач, которые нужно выполнить.

Еще одна причина, по которой завещание занимает так много времени, заключается в том, что суд дает любому из кредиторов умершего не менее четырех месяцев для подачи иска.Не всякая задолженность может быть очевидна для представителя.

В конце этого процесса личный представитель или правопреемник имеет возможность распределить имущество и / или деньги между бенефициарами. Обычно чеки бенефициаров — одна из последних обязанностей, которые необходимо выполнить.

Если имущество большое и сложное с многочисленными наследниками, процесс управления наследством и доверием может длиться один или несколько лет. Если это относительно простое поместье, это может занять меньше времени, если не возникнут осложнения.

Закон о наследовании в штате Аризона | Старшие юристы