Налоги детей за квартиру
Недавно платила налог за квартиру и поняла, что за детские доли его тоже должны начислять. Но я не получаю никаких писем от налоговой и не знаю, сколько нужно платить. Идти в налоговую лично не очень хочется.
Должна ли я платить налог за эти доли и как узнать его размер?
Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.
Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2021 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2021 год в 2022. Если выделили доли в 2020 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.
Расскажу подробнее, как работает система, как узнать о налогах детей и как их правильно платить.
НОВЫЙ КУРС
Курс о больших делах
Разбираемся, как начинать и доводить до конца масштабные задачи
Почему ребенок должен платить налоги
Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их. Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.
При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.
В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.
Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.
Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.
Когда ребенок может не платить налог на имущество
Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.
Так, могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца. Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору.
Это называется налоговой льготой. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в налоговую инспекцию и приложить документы, которые подтверждают льготу.
Как узнать о сумме налогов на ребенка
Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.
Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — зарегистрировать ему личный кабинет налогоплательщика и получать уведомления там.
Есть два способа это сделать:
- обратиться в любое отделение налоговой с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. В налоговой сразу же выдадут логин и пароль от личного кабинета ребенка;
- зарегистрировать ребенка на госуслугах. После этого через госуслуги можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на госуслугах нужно пройти процедуру подтверждения личности — через МФЦ или онлайн-банк. Такой способ подходит, когда ребенку уже 14 лет и более.
Что делать, если налоговое уведомление не пришло
Уведомления о необходимости заплатить налоги на имущество рассылают в августе-сентябре. Заплатить нужно до 1 декабря, а налоговая служба должна уведомить всех плательщиков не позднее чем за 30 дней до этого срока. Значит, если к 1 ноября уведомление не пришло, лучше выяснить самостоятельно, где оно и сколько вы должны.
Указанные сроки одинаковы для всех типов уведомлений — и бумажных, и электронных. Как только вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, уведомления перестают приходить по почте автоматически. Редко, но бывает, что уведомления не приходят и в личный кабинет, — как правило, это следствие какой-то ошибки.
Если уведомление не пришло, его можно получить:
- лично в налоговой. Возьмите свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка. Уведомление должны выдать сразу же под расписку;
- в МФЦ. Документы нужны те же. Уведомление должны выдать в течение 5 дней после подачи заявления. Прийти в МФЦ придется дважды: чтобы написать заявление и потом получить уведомление.
Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 Р. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.
Что делать? 27.10.17Нет писем из налоговой, что делать?
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, но вы хотите дополнительно получать и бумажные квитанции, подайте заявление об этом в налоговую. Эта функция в личном кабинете налогоплательщика называется «Уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе». Ее можно найти в разделе «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Получать документы на бумажном носителе»Как правильно заплатить налоги на имущество за ребенка
Платить налоги за ребенка нужно так же, как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.
Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.
В личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика тоже сформируются автоматически, поэтому ошибиться невозможно.
Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.
Зная УИН, можно оплатить налоги даже без уведомления. Чтобы получить УИН, на сайте ФНС оформляют обращение, где указывают данные свои и ребенка и просят выдать УИН. Налоговики в ответ должны прислать номерЧто будет, если не платить налог на имущество
Срок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.
Пени за каждый день просрочки с 2 декабря. Хотя ставка пени по налогам и небольшая — 1/300 ключевой ставки ЦБ, которая на ноябрь 2021 года составляет 7,5% годовых, — но все же увеличивает долг неплательщика. Например, при сумме долга 5000 Р за месяц набежит около 40 Р.
Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.
Судебный приказ. Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС. Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.
Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.
Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.
Что в итоге
В вашей ситуации я бы порекомендовала действовать так:
- Сходить в налоговую инспекцию и взять логин и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-ребенка.
- Если есть долг, сразу же его уплатить, чтобы вам не начисляли пени. Долг может копиться, и его взыщут с вас в упрощенном порядке — вы узнаете об этом только после списания денег с карты.
- В будущем контролировать начисления через личный кабинет налогоплательщика.
Кому и в каком размере предоставляются льготы по налогу на имущество физических лиц? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города
Порядок приема и рассмотрения обращений
Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.
График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00, пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:
1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.
2. В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.
В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.
В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.
Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.
Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.
Какие налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря и как это сделать?
После 1 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.
Какие налоги надо заплатить?
После 1 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2020 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2020 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2021, то платить его надо будет уже в 2022-м.
Как это сделать?
Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.
Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.
Какие существуют льготы
Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.
В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу.
Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.
Почему необходимо заплатить налоги в срок?
Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.
Чем грозит налоговая задолженность?
Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.
переписывать имущество на детей для уклонения от налогов бессмысленно. Платить все равно будут родители — Рамблер/финансы
В России началась рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам. Таких три: налог на имущество физических лиц (то есть, на недвижимость), транспортный и земельный налоги. Все владельцы такого имущества получат уведомления – либо в бумажном виде по почте, либо в личном кабинете на сайте ФНС (если хотя бы раз туда заходили). Но многие оказались возмущены тем, что платить налог на недвижимость должны и несовершеннолетние дети. Такое бывает, например, при покупке квартиры с использованием материнского капитала – тогда заявитель обязан выделить доли в купленном жилье на каждого члена семьи, включая детей. В Федеральной налоговой службе получили такое обращение и выпустили письмо с подробным объяснением, почему так происходит: ст. 45 Налогового кодекса требует от налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов; ст. 26 НК РФ предполагает, что налогоплательщик может участвовать в отношениях по части налогов через законного или уполномоченного представителя; ст. 27 НК РФ говорит, что законные представители налогоплательщика-физлица – это лица, выступающие его представителями согласно гражданскому законодательству России; ст. 28 Гражданского кодекса России определяет, что от лица несовершеннолетних сделки могут совершать их родители, усыновители или опекуны, действуя от их имени. И резюмируя: родители, усыновители, опекуны или попечители – законные представители несовершеннолетних детей, которые имеют в собственности определенное имущество. И, соответственно, правомочия по управлению этим имуществом переходят на представителей – включая обязательства по уплате налогов с этого имущества. Говоря проще, за несовершеннолетних детей налог на имущество обязаны уплачивать родители. Отметим, что единственная категория собственников недвижимости, освобождаемая от налога автоматически – это пенсионеры. Они не платят налог на недвижимость за один объект имущества по каждой категории (то есть, за одну квартиру, один дом, один гараж и т.д.). Соответственно, при желании освободить свое недвижимое имущество от налогообложения есть смысл изначально оформить его в собственность родственника-пенсионера (хотя он в этом случае не получит вычет по НДФЛ, если не работает официально).
Налог на имущество: как избежать долгов
Налог на имущество: как избежать долгов
Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.
Если коротко:
- Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
- Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.
- Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru) и оплачиваете.
- Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
- Но лучше до суда не доводить.
Налог на землю и имущество
Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).
С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.
С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.
Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.
Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.
Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.
Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.
Когда платить
Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.
Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.
Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru).
Как появляется задолженность
Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.
С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.
А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.
Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.
Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.
Как проверить и оплатить задолженность
Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:
- Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
- Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
- Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
- Посмотрите результат.
После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.
На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.
Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.
Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.
Кто не должен платить налог на свою недвижимость и автомобиль, даже если пришло уведомление от ФНС
31 октября 2021 14:07
Собственники недвижимости и транспортных средств уже вовсю получают уведомления от ФНС об уплате налогов за прошлый 2020 год. Заплатить нужно не позднее 1 декабря.
Но от ошибок никто не застрахован — и бывает так, что гражданин платит налог, не зная, что может заявить о своем праве на освобождение от налоговой обязанности.
Разберем, кто по закону не должен платить налог на свою недвижимость и автомобиль, даже если ФНС прислала уведомление.
1. Те, у кого есть льгота
Налоговая служба должна получать данные о льготниках по каналам межведомственного взаимодействия. Но, как показывает практика, не всегда информация поступает вовремя.
Поэтому нужно обязательно обратиться в ФНС, если у вас есть льгота, но при этом пришло налоговое уведомление.
На данный момент от налога на имущество освобождены:
— инвалиды 1-2 группы и дети-инвалиды,
— ветераны боевых действий, участники ВОВ, участники боевых действий в Афганистане, Герои РФ и СССР,
— «чернобыльцы» и граждане, подвергшиеся воздействию радиации на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне,
— военнослужащие и граждане, уволенные со службы по достижении предельного возраста или по состоянию здоровья, со стажем не менее 20 лет, а также члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца,
— все получатели пенсий (по старости, по инвалидности, по потере кормильца и за выслугу лет) — в т.ч. пенсионеры других государств, имеющие недвижимость на территории РФ,
— т. н. «предпенсионеры» — это, прежде всего, женщины 55 лет, мужчины 60 лет.
А также те, у кого право на пенсию наступило бы раньше этого возраста по правилам, действовавшим до повышения пенсионного возраста (например, освобождаются от налога женщины с 50 лет, мужчины с 55 лет, если у них выработан северный стаж — 15 лет в РКС или 20 лет в МКС).
Эти категории не платят налог на имеющуюся у них в собственности одну квартиру, один дом, один гараж или машино-место, одну хозпостройку, площадью не более 50 кв. м., на личном участке и одно помещение, используемое для профессиональной творческой деятельности (ст. 407 НК РФ).
Многодетные семьи с 3-мя и более несовершеннолетними детьми не платят налог на 7 кв. м. дома или 5 кв. м. квартиры в расчете на каждого ребенка.
От налога на земельный участок площадью до 6 соток освобождаются те же перечисленные ранее категории граждан, за исключением военнослужащих и членов их семей (ст. 391 НК РФ).
Дополнительные льготы по налогу на имущество и земельному налогу могут устанавливать сами регионы.
Например, в Санкт-Петербурге дополнительно освобождаются от налога собственники долей в коммунальной квартире.
Узнать о льготах в своем регионе можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Что касается транспортного налога, то льготы по нему устанавливают региональные власти, поэтому они различаются по стране.
Например, в Краснодарском крае на 50% освобождаются от налога на автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет. Льготы по своему региону можно посмотреть также на сайте ФНС.
2. Те, кто стали собственниками в конце декабря прошлого года
При начислении имущественных налогов действует такое правило:
— если право собственности возникло после 15-го числа месяца, то этот месяц не учитывается в расчете налога. Налог за этот месяц платит предыдущий владелец недвижимости (ст. 396, 408 НК РФ).
Поэтому если право собственности на приобретенную недвижимость было зарегистрировано после 15 декабря 2020 года, то в этом году налог за нее платить не нужно.
3. Те, кто перестали быть собственниками в прошлом году по ряду оснований
Это касается тех, чьей недвижимости физически уже не существует, но по документам она все еще числится в их собственности.
По новым правилам налог не начисляется с 1-го числа месяца, когда произошло фактическое уничтожение объекта (а не снятие его с кадастрового учета, как раньше).
Для освобождения от налога нужно подать соответствующее заявление в ФНС, приложив документы, подтверждающие снос недвижимости (ст. 408 НК РФ).
А если автомобиль был угнан, то налог на него теперь не нужно платить не только в период розыска, но и по его окончании, если автомобиль так и не нашли (ст. 358 НК РФ).
И не стоит забывать, что ФНС не может взыскать налог более чем за 3 последних года. Поэтому если в уведомлении этого года выставлен налог за 2017 год и ранее, платить его не обязательно (ст. 397 НК РФ).
Ирина Сивакова, кандидат юридических наук
Уплатить налоги можно за третьих лиц
Управление ФНС России по Новгородской области напоминает, что за третье лицо можно заплатить любые налоги (кроме НДФЛ за налогового агента), а также пени и штрафы по ним. Оплатить задолженность можно как за текущий период, так и за прошлые периоды.
Уплата налогов за третье лицо была разрешена иным лицам Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, который внес изменения в положения ст. 45 Налогового кодекса РФ.
Эта норма расширила права плательщиков, разрешив выполнять налоговые обязательства женам за мужей, детям за родителей и т.п. Юридические лица также могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств.
Также не важны и причины, по которым плательщик решил заплатить «не свои» налоги.
Уплатить за третье лицо можно и страховые взносы (кроме взносов на травматизм). Порядок их уплаты такой же, как и при перечислении налога.
По общему правилу уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете.
Что касается возможности уплатить «не свои» налоги наличными, то это зависит от того, кто и за кого их платит:
- если вы физлицо (в том числе индивидуальный предприниматель — ИП) и уплачиваете налог за другое физлицо или ИП, то никаких ограничений нет, вы вправе уплатить налог наличными;
- если вы организация, то уплатить налог наличными нельзя независимо от того, за кого его платите — за физлицо, ИП или другую организацию;
- если вы физлицо и уплачиваете налог за организацию, то уплатить его наличными нельзя, вы должны перечислить налог в безналичной форме.
Отметим, что если у вас есть излишне уплаченные или взысканные налоги, пени, штрафы, то зачесть их в счет оплаты налоговых обязательств третьего лица вы не сможете.
Единственное условие при оплате налогов за третьих лиц — правильное указание реквизитов в платежных документах.
Так, при оформлении расчетных документов на уплату за третьих лиц необходимо указывать непосредственно данные этих лиц с целью корректного учета налоговых платежей в бюджетную систему РФ.
Также необходимо учитывать следующее: в поле «ИНН» указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов исполняется. В случае отсутствия у плательщика — физического лица ИНН — указывается ноль («0»). При этом в поле «Код» необходимо указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). В поле «Плательщик» указывается информация о плательщике, чья обязанность по уплате налога исполняется: фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица».
Образцы заполнения платежных документов:
Образец заполнения ПП ЮЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ФЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ЮЛ за ФЛ
Заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» (http://service.nalog.ru/payment-pick.html?payer=fl). Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и своевременно уплатить налоги.
Внимание! Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога. Поэтому, если вы уплатите больше, чем нужно, за возвратом переплаты вправе обратиться только то лицо, чью обязанность вы исполнили.
Исключение переоценки для передачи между родителем и ребенком
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ: в ноябре 2020 года избиратели Калифорнии приняли Предложение 19, которое вносит изменения в льготы по налогу на имущество для семей (вступает в силу с 16 февраля 2021 года). Пожалуйста, посетите страницу ресурсов Предложения 19 для получения дополнительной информации.
В штате Калифорния недвижимость переоценивается по рыночной стоимости, если она продается или передается, и в результате налоги на недвижимость иногда могут резко возрасти. Однако, если продажа или передача осуществляется между родителями и их детьми, при определенных обстоятельствах, собственность будет переоценена , а не , если соблюдены определенные условия и своевременно подано соответствующее заявление.
Предложение 58 позволяет новым владельцам собственности избежать увеличения налога на недвижимость при приобретении собственности у своих родителей или детей. Налоги нового владельца рассчитываются на основе установленной факторизованной стоимости базового года в соответствии с Предложением 13 вместо текущей рыночной стоимости на момент приобретения недвижимости. Узнайте больше, прочитав наш информационный бюллетень здесь.
Предложение 58, вступившее в силу 6 ноября 1986 г., представляет собой поправку к конституции, одобренную избирателями Калифорнии, которая исключает передачу недвижимого имущества между родителями и детьми при переоценке.Предложение 58 кодифицировано разделом 63.1 Налогового и налогового кодекса.
Передачи недвижимого имущества, исключенные из переоценки согласно Предложению 58:
- Передача основного места жительства (без ограничения стоимости).
- Передача первой недвижимости стоимостью 1 миллион долларов, кроме основного жилья. Исключение в размере 1 миллиона долларов применяется отдельно к каждому правомочному плательщику. 1 миллион долларов — это факторизованная стоимость за базовый год, а не справедливая рыночная стоимость.
Определение и терминология, относящаяся к Предложению 58:
Ребенок: К детям относятся: сыновья и дочери, зятья и невестки, пасынки и усыновленные дети до 18 лет.
Подарок / покупка: Передачи, такие как подарок или покупка между родителями и детьми, исключаются с заполненной формой Предложения 58.
Основное место жительства: Предложение 58 не требует, чтобы родитель или ребенок использовали переданную собственность в качестве основного места жительства. Кроме того, лимит в 1 миллион долларов не применяется к основному месту жительства передающей стороны.
Исключение на 1 миллион долларов: Исключение на 1 миллион долларов в отношении другого имущества применяется к каждому передающему лицу.Таким образом, один родитель может передать 1 миллион долларов другой собственности, а другой родитель может также передать 1 миллион долларов другой собственности, что в совокупности составляет 2 миллиона долларов. Эти переводы координируются на уровне штата в рамках лимита в миллион долларов.
Юридические лица: Переводы напрямую между юридическими лицами, принадлежащими родителям и детям, не имеют права на льготы по этой мере.
Трасты: Передача в траст или из траста рассматривается как передача трасту лично или из траста при условии, что траст может быть отозван.
Дата смерти умершего: Датой любой передачи между родителями и их детьми в соответствии с завещанием или наследованием по завещанию является дата смерти умершего, которая должна наступить после 6 ноября 1986 г. (дата вступления в силу предложения 58).
Третья сторона: Третья сторона — это любое физическое или юридическое лицо, которое не является правопреемником или правопреемником при передаче между родителями и детьми.
Передача недвижимого имущества «третьей стороне»: Для подачи предложений передача недвижимого имущества третьей стороне происходит, когда вся полученная недвижимость передается кому-либо, кроме первоначального правопреемника или правопреемника.Следовательно, передача может иметь право на исключение, если частичная доля в полученном имуществе передается третьей стороне до подачи заявки.
Требования к подаче:Форма претензии должна быть заполнена и подписана передающей стороной и правопреемником и подана Оценщику. Форма претензии подается своевременно, если она подана в течение трех лет после даты покупки или передачи или до передачи недвижимости третьему лицу, в зависимости от того, что наступит раньше.
Если форма претензии не была подана до даты, указанной в предыдущем предложении, она будет своевременной, если она будет подана в течение шести месяцев после даты отправки по почте уведомления о дополнительной оценке или об отсутствии оценки этого имущества.
Если претензия не подана своевременно, исключение будет предоставлено, начиная с календарного года, в котором вы подали претензию.
Заполните все разделы A, B и C и ответьте на каждый вопрос, в противном случае ваше заявление может быть отклонено. Может потребоваться подтверждение права, включая копию документа о передаче и / или траста.
, что можно и чего нельзя делать при передаче дома детям
Часто чей-то дом является самым большим его активом. По мере того как родители стареют, многие считают, что им следует передать право собственности на свой дом своему ребенку / детям, пока они живы, вместо того, чтобы ждать, пока они не умрут. У них сложилось впечатление, что они могут оформить простой акт о «увольнении», и передача ребенку будет завершена. Однако, прежде чем приступить к созданию документа самостоятельно, вы должны знать все подводные камни и преимущества такой сделки.Вот некоторые вещи, которые вам следует знать:Базис для переноса собственности по сравнению с шагом вперед: Хотя Калифорния позволяет вам передавать вашу собственность детям через акт о прекращении права собственности, это может отрицательно повлиять на вашего ребенка, если он когда-либо захочет продать недвижимость. Если вы подарите своему ребенку дом при жизни, он / она получит ваш дом по той же цене, что и вы. Например, вы покупаете дом за 300 000 долларов, а на момент передачи дом стоит 700 000 долларов.Ваш ребенок получит в доме ту же основу, что и вы, то есть 300 000 долларов (это называется переносимой суммой). Когда ваш ребенок продаст дом вскоре после этого, он / она будет платить налог на прирост капитала в размере разницы между первоначальной базой в 300 000 долларов и продажной ценой в 700 000 долларов. Вместо этого, если ваш ребенок унаследует собственность на момент вашей смерти, в основе будет стоимость дома на момент вашей смерти (это называется Step Up in Basis). Используя тот же пример, если ваш ребенок наследует собственность и вскоре продает ее после этого, а стоимость собственности составляет 700 000 долларов на момент вашей смерти, то ребенок не будет платить налоги на прирост капитала.
Исключение родителей / детей: Еще один налог, который необходимо учитывать при передаче собственности от одного физического лица к другому, — это налог на собственность, который должен быть уплачен с собственности. Калифорния разрешает перевод основного резидента между родителем и ребенком без переоценки налога. Чтобы получить пособие, вы должны подать соответствующую форму в офис асессора вашего округа (Предложение 58 «Исключение родителей / детей») после того, как вы подготовили и подали акт о передаче собственности родителю ребенку.Исключение родителей / детей доступно независимо от того, переводите ли вы своего основного жителя своему ребенку в течение вашей жизни или после смерти одного из родителей. Используя приведенный выше пример, ребенок может унаследовать дом своих родителей с шагом вперед в размере 700 000 долларов США при уплате налога на имущество за собственность, стоимость которой составляет примерно 300 000 долларов США. Это полная ситуация Win / Win.
Налог на подарки: Когда вы делаете подарок ребенку на сумму, превышающую годовое освобождение от налога на дарение (в 2017 году, 14 000 долларов США на человека, 28,00 долларов США на пару), вам необходимо будет подать налоговую декларацию на дарение (Форма 709).В налоговой декларации на дарение вы можете либо заплатить налог на дарение с суммы перевода, либо вместо этого использовать часть своего пожизненного исключения (на 2017 год, 5 490 000 долларов США на человека). Например, вдова хочет подарить сыну свой основной дом стоимостью 700 000 долларов. В своей налоговой декларации на дарение она могла исключить 14 000 долларов из налогов на дарение, используя свое ежегодное исключение (700 000 — 14 000 долларов = 686 000 долларов). Для оставшейся суммы в 686 000 долларов она может выбрать оплату налога на дарение в настоящее время или вычесть эту сумму из своего пожизненного исключения (5 490 000–686 000 долларов).В результате, когда она умирает, у нее остается меньше средств, которые она может передать своему сыну или любому другому получателю.
Потеря контроля: Еще одна причина, по которой мы не рекомендуем родителям передавать свой дом детям в течение их жизни, заключается в том, что после того, как родитель дарит имущество ребенку, оно становится его собственностью. Таким образом, если ребенок хочет взять ипотеку на собственность, продать ее или выгнать родителей, ничто не мешает ребенку сделать это. Еще страшнее то, что ребенок может столкнуться с проблемами кредитора или развода, а дом может попасть в руки кредитора.
Вот некоторые из вещей, которые следует учитывать, прежде чем передавать свои активы в доверительное управление. Если вам нужно поговорить с кем-то, чтобы понять, какое решение лучше всего подходит для вашей семьи, мы будем рады сесть и поговорить о вашей конкретной ситуации и о том, что для вас наиболее разумно.
Что такое налог на имущество? # 1 Простое объяснение для детей и подростков
Введение в налог на имущество детей и подростков
Это видео объясняет понятие налога на имущество простым и кратким языком для детей и начинающих.Его могут использовать дети и подростки, чтобы узнать о налоге на имущество, или использовать в качестве денежного и личного финансового ресурса для родителей и учителей в рамках курса финансовой грамотности или учебной программы K-12.
Подходит для учеников из классов:
- Детский сад
- Начальная школа
- Средняя школа
- Средняя школа
Охватываемые темы:
Что такое налог на имущество?
Налог на имущество в первую очередь относится к налогу, который уплачивается с недвижимого имущества, но он также может взиматься с таких вещей, как автомобили и лодки.
Размер налога на имущество зависит от стоимости имущества.
Налог на имущество должны платить как физические лица, так и компании.
Как рассчитывается налог на имущество?Налог на имущество рассчитывается путем умножения оценочной стоимости имущества на ставку налога на имущество.
Ставка налога на имущество — это ставка, по которой облагается имущество, и определяется местным правительством по месту нахождения собственности.
[Это партнерская ссылка: мы будем получать комиссию без дополнительных затрат, если вы нажмете кнопку и сделаете покупку] Какова оценочная стоимость недвижимости в размере ?Оценочная стоимость имущества является основанием для исчисления налога на имущество.Это стоимость имущества, рассчитанная налоговым инспектором, нанятым местным правительством.
Он периодически переоценивается, и обычно он немного ниже рыночной стоимости недвижимости.
Кому вы платите налог на недвижимость?Налог на недвижимость собирается местным правительством, которое использует эти деньги для финансирования основных служб, таких как правоохранительные органы, местная пожарная охрана, библиотеки, школы, парки и т. Д.
Деньги также могут быть направлены на программы улучшения инфраструктуры, такие как строительство дорог и автомагистралей.
Как на меня влияет налог на недвижимость?Налог на недвижимость — это значительная статья расходов, которую следует учитывать при покупке дома, потому что это то, что вам нужно заплатить в дополнение к платежу по ипотеке.
Даже после того, как вы выплатили ипотеку и полностью перешли в собственность, вы продолжаете платить налог на недвижимость.
Кроме того, поскольку налог на недвижимость основан на стоимости вашей собственности, он может меняться со временем — и может увеличиваться, если недвижимость дорожает в цене.
Скачать стенограмму: идеально подходит для использования учителями в их плане уроков по обучению детей и подростков
Скачать «Что такое налог на имущество — стенограмма» 100-What-is-Property-Tax-Template.pdf — загружено 22 раза — 538 КБ
Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость — Gregg CAD — Официальный сайт
Часто задаваемые вопросы о налогах на имущество
Налог на имущество
Что такое налог на имущество?
Налоги на недвижимость — это налоги, которые взимаются, взимаются и используются на местном уровне.Вы платите налоги на недвижимость местному сборщику налогов, который затем распределяет средства между организациями, которые имеют юрисдикцию в отношении вашей собственности (школы, города и другие органы местного самоуправления). Эти организации тратят собранные средства на школы, дороги, больницы, полицейские управления, пожарные части и другие программы.
Кто отвечает за установление налогов на недвижимость?
Appraisal District ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Любые споры, связанные с оценкой, которые не могут быть согласованы между владельцем недвижимости и Округом оценки, разрешаются Советом по надзору за оценкой.После того, как эти значения сертифицированы, Отдел оценки предоставляет эту информацию местным налоговым органам. Эти организации используют эти данные для определения своих бюджетов и ставок налога на имущество. Оценщик / коллектор округа собирает налоги с владельцев собственности и распределяет средства между местными налоговыми органами.
Каковы мои права в соответствии с Конституцией Техаса?
Конституция Техаса устанавливает пять основных правил в отношении налогов на недвижимость в нашем штате:
- Налогообложение должно быть равным и единообразным .Ни одна собственность или тип собственности не должны платить больше, чем ее справедливая доля. Налог на имущество, который вы платите, зависит от стоимости вашего имущества. Если, например, ваша собственность стоит вдвое меньше, чем собственность, принадлежащая вашему соседу (после всех применимых льгот), ваш налоговый счет должен составлять половину от суммы вашего соседа. Это означает, что единая оценка очень важна.
- Как правило, вся недвижимость должна облагаться налогом на основе ее текущей рыночной стоимости . Это цена, по которой он будет продаваться, когда и покупатель, и продавец ищут лучшую цену, и ни один из них не находится под давлением в пользу покупки или продажи.Конституция Техаса предусматривает определенные исключения из этого правила, такие как использование «значений производительности» для сельскохозяйственных и лесных угодий. Это означает, что земля облагается налогом на основе стоимости того, что она производит , например урожая и скот, а не ее продажной стоимости. Это снижает налоги на такую землю.
- Каждое имущество в округе должно иметь единую оценочную стоимость . Это означает, что различные местные органы власти, которым вы платите налог на недвижимость, не могут присвоить вашей собственности разную стоимость; все должны использовать одно и то же значение.Это гарантируется использованием уездных оценочных округов.
- Все имущество облагается налогом, если федеральный закон или закон штата не освобождает его от налога . Эти льготы могут исключать всю или часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения.
- Собственники имеют право на разумное уведомление об увеличении на оценочной стоимости имущества.
Более подробную информацию о Налоговом кодексе штата Техас можно найти здесь.
Какие у меня лекарства?
Если вы считаете, что оценка стоимости вашего имущества слишком высока или вам было отказано в освобождении от налогов или в специальной оценке, , пожалуйста, немедленно свяжитесь с Отделом оценки .Если вы не можете прийти к соглашению с Округом оценки, вы можете подать протест в отношении собственности в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) в течение срока, указанного в вашем уведомлении об оценке . Если вы не согласны с решением АРБ, вы можете обжаловать это решение в районном суде. В качестве альтернативы вы можете подать апелляцию на решение ARB в обязательный арбитраж.
Что касается того, как расходуются ваши налоговые доллары, у вас есть возможность присутствовать и выступать на местных слушаниях, где выборные должностные лица устанавливают налоговые ставки и решают, как используются налоговые поступления.Повышение и откат крупных налоговых ставок ограничиваются за счет использования специальных выборов.
Когда крайний срок уплаты налога на недвижимость?
Налоги подлежат оплате при получении налоговой декларации. Сбор налогов начинается примерно с 1 октября, и налогоплательщики должны уплатить налоги до 31 января следующего года. С 1 февраля по большинству неоплаченных налоговых счетов начинают накапливаться пени и проценты.
Что произойдет, если я не буду платить налоги?
Чем дольше вы допускаете неуплату просроченного налога на имущество, тем больше будет накапливаться штрафов и процентов.Если границы вашей собственности охватывают более одного округа, вы получите уведомления об оценке от каждого округа. В случае неуплаты штрафы и пени начисляются в обоих округах.
Исключения / Право собственности
Какие исключения доступны?
Доступно несколько частичных и абсолютных исключений. Некоторые из этих исключений включают в себя общежитие, дом старше 65 лет, пережившую супругу (возраст 55 и старше), усадьбу для инвалидов, ветеранов-инвалидов, благотворительную, религиозную, свободный порт и борьбу с загрязнением окружающей среды.
Имеет ли мой дом право на освобождение от уплаты налогов?
Как правило, для получения права на освобождение вы должны владеть своим домом, и это должно быть ваше основное место жительства. На основании исключения могут применяться дополнительные требования.
Защитит ли это меня в случае судебного иска о неуплате налогов?
В Техасе есть два разных закона для обозначения усадьбы. Налоговый кодекс Техаса предлагает домовладельцам возможность подать заявление на освобождение приусадебных участков для снижения местных налогов на недвижимость. Кодекс собственности Техаса позволяет домовладельцам определять свои усадьбы, чтобы защитить их от принудительной продажи, чтобы удовлетворить кредиторов.Этот закон, однако, не защищает домовладельца от продажи его домов по неуплате налогов в связи с уплатой налогов. Для получения дополнительной информации о обозначении усадьбы в соответствии с Кодексом собственности Техаса, пожалуйста, обратитесь в Генеральную прокуратуру.
Сколько я сэкономлю?
Освобождение от налогообложения снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает ваш налоговый счет. В дополнение к установленным государством суммам освобождения от школьных налогов каждая налоговая единица решает, предлагать ли дополнительное освобождение и с каким процентом.Сумма экономии зависит от освобождения и суммы освобождения, разрешенной каждой налоговой единицей.
Могу ли я подавать заявление на освобождение усадьбы ежегодно?
Требуется только одноразовая заявка, если главный оценщик не потребует от собственника недвижимости подать новое заявление путем письменного уведомления. Новое заявление — требуется при смене резиденции собственника недвижимости.
Я владею более чем одним домом, могу ли я получить приусадебный участок в обоих?
Лицо не может получить освобождение от налога на усадьбу более чем на резиденцию в том же году.Вы можете получить освобождение от налога на усадьбу только для вашего основного или основного места жительства.
Что делать, если я владел этой собственностью до свадьбы?
У вас все еще может быть только одно освобождение, которое необходимо подать в отношении вашего основного места жительства.
Я владею собственной усадьбой, но также владею домом с моим ребенком, в котором они живут. Могут ли они претендовать на усадьбу?
Они должны иметь долю владения в собственности, чтобы соответствовать критериям, и получат только часть освобождения на основе процента владения.
Мое освобождение упало с прошлого года, почему?
Исключения отражают владельца 1 января. Если вы приобрели дом после 1 января, освобождение от уплаты пошло на предыдущего владельца. Вы должны подать заявление об освобождении.
Я забыл подать заявление на освобождение от уплаты налогов, могу ли я получить его задним числом?
Вы можете подать заявление об освобождении усадьбы с опозданием, если вы подадите его не позднее, чем через два года после даты нарушения уплаты налогов.
Правда ли, что когда мне исполнится 65 лет, мне больше не придется платить налоги?
Нет, это не обязательно так.Если вам 65 лет или больше, ваша резиденция имеет право на большее количество льгот, что приведет к большей экономии налогов. Сумма освобождений, предоставляемых каждой налоговой единицей, вычитается из рыночной стоимости вашего места жительства, и налоги рассчитываются на основе этой «более низкой стоимости». Кроме того, когда вам исполнится 65 лет, вы можете получить потолок налога на общую сумму школьных налогов; то есть школьные налоги на ваше проживание не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Максимальный размер устанавливается на уровне суммы, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогообложения в возрасте 65 лет и старше.Школьные налоги на ваш дом впоследствии могут упасть ниже потолка. Если вы значительно улучшите свой дом (помимо обычного ремонта и обслуживания), налоговые потолки могут вырасти. Например, если вы добавите к дому комнату или гараж, потолок налогов может вырасти. Это также изменится, если вы переедете в новый дом.
Когда вы подаете заявление, если вам исполняется 65 лет?
Вы можете подать заявление в любое время в течение года, когда вам исполняется 65 лет. Вы получите освобождение на весь год.
Нужно ли мне подавать заявку, когда мне исполняется 65 лет, или она добавляется автоматически?
Округ аттестации может автоматически обработать освобождение старше 65 лет только при наличии соответствующей документации.Ваш местный аттестационный округ потребует подтверждение возраста, чтобы предоставить освобождение старше 65 лет. Приемлемое подтверждение возраста включает копию лицевой стороны ваших водительских прав или копию выданного государством личного удостоверения личности. Всегда лучше подавать заявление об освобождении с соответствующими документами, чтобы гарантировать, что освобождение старше 65 лет обработано.
Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?
Нет, оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, не будут пользоваться налоговым потолком.
Если мне 65 лет или больше, я инвалид или переживший супруг / супруга в возрасте 55 лет и старше, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?
Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов. Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это исключение из местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.
Если я инвалид и старше 65 лет, могу ли я потребовать оба освобождения в одном налоговом году?
Вы можете требовать освобождения как для лиц старше 65 лет, так и для лиц с ограниченными возможностями в одном налоговом году, но вы не можете требовать их обоих в одном налоговом учреждении. (по состоянию на 01.01.2020)
У меня ребенок-инвалид. Подходит ли это для получения права на освобождение от оплаты труда инвалидам?
Нет, лицо, подающее заявление на освобождение от налога, должно владеть домом
Какие типы освобождений требуют ежегодного заявления?
Закон требует, чтобы до 30 апреля ежегодно подавалось заявление на некоторые виды освобождений, включая имущество, освобожденное от налогообложения по соглашению (снижение налога на имущество), исторические и археологические памятники и освобождение от уплаты товаров из Свободного порта.Имущество, контролирующее загрязнение, одобренное Техасской комиссией по качеству окружающей среды (TCEQ), кладбища, благотворительные организации, молодежные организации, религиозные организации и некоммерческие частные школы не должны повторно подавать заявление на освобождение каждый год после предоставления освобождения от налога на имущество. за исключением случаев, когда в письменной форме главный оценщик просит собственника недвижимости подать новое заявление. Однако, если их освобожденная собственность меняет собственника или если их квалификация для освобождения меняется, они должны подать повторную заявку.
Должен ли я уведомить Округ аттестации, если мое право на освобождение закончится?
Да, лицо, которое получает освобождение, которое не требуется запрашивать ежегодно, должно письменно уведомить Округ аттестации до 1 мая после истечения срока действия права на освобождение.
Получает ли некоммерческая организация освобождение от уплаты налога на имущество автоматически?
Нет. Часто организации ошибочно полагают, что они имеют право на освобождение от налога на имущество, потому что они получили освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса или освобождение от налогов штата с продаж.Требования Конституции в отношении освобождения от налога на имущество отличаются от положений, касающихся налогов на прибыль и с продаж. Некоммерческая организация может претендовать на полное освобождение от налогов на имущество.
Как я могу изменить свой почтовый адрес?
Запрос с указанием правильного адреса должен быть сделан в письменной форме и по номеру телефона, по которому с вами можно связаться, если у нас возникнут вопросы.
Что мне делать, если право собственности не отражает текущее владение недвижимостью?
По истечении 90 дней с даты закрытия объекта недвижимости, если в протоколе оценки не отражено текущее право собственности, пожалуйста, свяжитесь с Отделом регистрации собственности по телефону (903) 238-8823.
Значения свойств
Как мне узнать оценочную стоимость моей собственности?
Главный оценщик ежегодно рассылает собственнику имущества подробное извещение об оценочной стоимости. Уведомление об оценочной стоимости содержит описание вашей собственности, ее стоимость, льготы и оценку налогов, которые могут причитаться. Информацию о стоимости недвижимости также можно получить на веб-сайте «Поиск недвижимости», позвонив или посетив наши офисы.
Когда вы отправляете по почте уведомления об оценочной стоимости?
Уведомления об оценочной стоимости за текущий год обычно рассылаются по почте в середине апреля каждого года.Значения на веб-сайте за текущий налоговый год могут быть изменены до тех пор, пока уведомления не будут отправлены по почте.
Как оценивается моя собственность?
Во-первых, округ собирает подробные описания каждого налогооблагаемого имущества в пределах своей юрисдикции. Затем он классифицирует недвижимость по множеству факторов, таких как размер, использование и тип конструкции. Используя сопоставимые данные о продажах, доходах и / или расходах, оценщик применит общепринятые методы оценки для определения стоимости вашей собственности.
Как часто район оценки оценивает мою собственность?
Округ оценки должен повторять процесс оценки для каждой собственности в округе не реже одного раза в три года; однако Округ оценки округа Грегг ежегодно проводит переоценку собственности, находящейся в его юрисдикции.
Почему изменилась моя стоимость?
Изменение значения может происходить по нескольким причинам. Часто информация о продажах может указывать на то, что текущая оценочная стоимость ниже / выше справедливой рыночной. Кроме того, исправления в оценочных записях могут повлиять на стоимость, например, изменение площади в квадратных футах, размер пула, который ранее не учитывался, или исправление характеристики собственности.
Почему вы осматриваете мою собственность?
Чтобы сделать точную оценку каждого объекта недвижимости, мы должны периодически их посещать, чтобы убедиться, что данные, используемые при оценке, по-прежнему верны. Например, отдел оценки мог получить копию разрешения на строительство, указывающую на добавление комнаты.
Что такое улучшение?
Улучшение — это здание, строение или приспособление, возведенное или прикрепленное к земле. Это также может относиться к передвижной конструкции, которая предназначена для использования в жилых или деловых целях.
Что такое справедливая рыночная стоимость?
Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет передана за денежные средства или их эквивалент в преобладающих рыночных условиях, если: №
- выставлен на продажу на открытом рынке с разумным сроком, в течение которого продавец может найти покупателя;
- как продавец, так и покупатель знают обо всех способах использования и целях, для которых собственность приспособлена и для которых она может быть использована, а также о действующих ограничениях на ее использование; и
- и продавец, и покупатель стремятся максимизировать свою прибыль, и ни один из них не в состоянии воспользоваться потребностями другого.
Что такое шапка усадьбы?
Дополнительным преимуществом общего освобождения усадьбы, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение на увеличение оценочной стоимости усадьбы. Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о максимальных суммах предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, стоимость, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из следующих значений:
.- Рыночная стоимость в этом году; или
- Оценочная стоимость за прошлый год плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.
Если дома растут в цене более чем на 10% в год, ограничение может обеспечить значительную экономию на налогах.
Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Службы налоговой помощи контролера.
ПРОТЕСТОВАЯ ЗНАЧЕНИЕ
Как я могу опротестовать свою ценность?
Чтобы опротестовать оценочную стоимость, установленную GCAD, налогоплательщик должен уведомить Округ оценки в письменной форме до 15 мая или через 30 дней с даты уведомления, в зависимости от того, что наступит позже.Если Округ оценки не выдал Уведомления об оценочной стоимости, протест все же может быть подан. Уведомление о протесте не обязательно должно быть официальной формой; однако Округ аттестации может отправить вам форму уведомления о протесте для заполнения и отправки. Вы можете отправить подписанное письмо, в котором указывается имя протестующего владельца собственности, указывается объект собственности и указывается явное недовольство каким-либо определением Округа оценки.
Если я подам протест, как меня уведомят о слушании дела?
Вы получите Уведомление о явке в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) не менее чем за 15 дней до слушания.Уведомление также будет содержать дату и время, когда вы можете неформально обсудить оценочную стоимость вашего дома с оценщиком. Если вы и оценщик договорились о стоимости вашего дома, вам не нужно будет явиться в ARB. Если вы не согласны с оценщиком, вы должны будете явиться на запланированное слушание и представить свое дело Совету по оценке.
Если я протестую, как мне подготовиться к слушанию?
Вам следует собрать доказательства, подтверждающие вашу точку зрения на ценность вашего дома.Это может включать в себя продажи сопоставимых домов в вашем районе, покупную цену вашего дома, фотографии вашего дома и сопоставимых домов или фотографии деталей вашего дома с указанием условий, таких как трещины, повреждения от наводнения и т. Д. Ваша презентация должна быть прямой, краткой и честной. Придерживайтесь фактов и избегайте обсуждения вопросов, которые не имеют ничего общего со стоимостью вашей собственности, таких как налоговая ставка и процентное увеличение от года к году. Комиссия, рассматривающая ваше дело, проинформирует вас о стоимости, установленной для налогообложения вашего дома.Вы также получите заказным письмом письменное распоряжение от Совета по надзору за оценкой, в котором будет указана стоимость, установленная для вашей собственности.
Что такое Совет по оценке аттестации?
Контрольно-надзорный совет или ARB — это группа частных лиц, уполномоченных законом штата разрешать протестные споры между налогоплательщиками и Округом аттестации. ARB создается для каждого оценочного округа в штате Техас.
Может ли кто-нибудь присутствовать на слушании ARB?
Да. Они открыты для публики, а их расписание размещено на GCAD.
Деловое личное имущество
Что такое налог на личную собственность предприятий?
Налог на личную собственность предприятий — это адвалорный налог на материальную личную собственность, которая используется для получения дохода. Штат Техас имеет юрисдикцию облагать налогом личное имущество, если оно составляет:
.- Находится в штате дольше временного.
- Временно находится за пределами штата, владелец проживает в этом штате.
- Используется постоянно, регулярно или нерегулярно в штате.
(Примечание: считается, что собственность используется постоянно, регулярно или нерегулярно, в этом состоянии, если собственность используется в этом состоянии три или более раз на регулярных маршрутах или для трех или более выполненных заданий, выполняемых в тесной последовательности в течение года. .)
Что такое оформление деловой личной собственности?
Представление — это форма, которая предоставляет информацию о собственности, которой вы владеете. Appraisal District использует предоставленную вами информацию для оценки вашей собственности с точки зрения налогообложения.
Если вы владеете бизнесом, по закону вы обязаны сообщать в Округ оценки вашего округа всю личную собственность, которая используется в этом бизнесе. Существуют серьезные штрафы за непредставление информации или за фальсификацию или уклонение от уплаты налогов. Округ аттестации округа Грегг подготовил этот документ, чтобы помочь вам в соблюдении этого очень важного закона.
Кто должен подавать заявление?
Представления должны быть поданы:
- Владельцы личного движимого имущества, используемого в коммерческих целях.
- Владельцы материального личного имущества, в отношении которого было отменено или отказано в освобождении от налога.
Какие типы недвижимости необходимо сдать в аренду?
Для целей налогообложения существует два основных типа собственности: недвижимое имущество (земля, здания и другие объекты, связанные с землей) и личная собственность (собственность, которая может находиться в собственности и не прикреплена постоянно к земле или зданию, например, инвентарь, инвентарь). мебель, фурнитура, оборудование и техника). По закону штата владельцы бизнеса обязаны предоставлять личную собственность, которая используется в бизнесе или используется для получения дохода.Это имущество включает мебель и инвентарь, оборудование, машины, компьютеры, инвентарь, предназначенный для продажи или сдачи в аренду, сырье, готовую продукцию и незавершенное производство. От вас требуется , а не для предоставления нематериальной личной собственности (собственности, которая может принадлежать, но не имеет физической формы), такой как денежные средства, дебиторская задолженность, деловая репутация, прикладное компьютерное программное обеспечение и другие подобные предметы. Если ваша организация ранее имела право на освобождение от налога, которое применяется к личной собственности, например, освобождение религиозной или благотворительной организации, вы не обязаны предоставлять освобожденное имущество.
Является ли моя информация конфиденциальной?
Да, информация, содержащаяся в представлении, не может быть раскрыта третьим лицам, за исключением очень ограниченных обстоятельств. Кроме того, в Налоговом кодексе штата Техас прямо указано, что любая предоставленная вами оценка стоимости не допускается в иных судебных разбирательствах, кроме подачи протеста в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) или судебных разбирательств, связанных с штрафами за невыполнение. Окончательное значение, которое мы помещаем в вашу собственность, — это общедоступная информация, но отображаемый список свойств, а также сама форма представления — нет.
Что произойдет, если я не подам исполнение или подам с опозданием?
Если вы не подадите представление, оценочная стоимость вашей собственности будет основана на оценке оценщика с использованием сопоставимых типов бизнеса. Кроме того, если вы не подадите заявление до истечения крайнего срока или не подадите его вообще, с вас будет наложен штраф в размере 10% от суммы налогов, в конечном итоге наложенных на недвижимость. Также существует штраф в размере 50%, если суд признает вас виновным в мошенничестве или других действиях с целью уклонения от уплаты налогов.
Если я не могу подать представление вовремя, что мне делать?
Закон предусматривает продление срока подачи заявления. Чтобы получить продление, вы должны подать письменный запрос в отдел оценки округа Грегг до 15 апреля крайнего срока подачи документов. После получения своевременного запроса на продление срок подачи заявок будет продлен до 15 мая.
Что делать, если главный оценщик требует от меня пояснительной записки?
Если вы предоставите добросовестную оценку рыночной стоимости любого объекта вместо первоначальной стоимости и даты приобретения, главный оценщик может запросить у вас пояснительное заявление.Главный оценщик должен сделать запрос в письменной форме, и вы должны предоставить отчет в течение 20 дней с даты получения запроса. В пояснительном заявлении должно содержаться подробное объяснение основы оценки (оценок) рыночной стоимости, указанной в вашем представлении. Заявление должно включать адекватную информацию для идентификации собственности. If должен описать физические и экономические характеристики объекта недвижимости, соответствующие его рыночной стоимости. Он также должен указывать источник (и) информации, использованной при оценке собственности, и объяснять основу для оценки стоимости.
Что делать, если Отдел оценки оценивает мою собственность больше, чем я отдаю?
Вы получите уведомление об оценочной стоимости в конце мая или в начале июня. Если вы не согласны с оценкой вашей собственности в оценочном округе, пожалуйста, немедленно свяжитесь с греггским оценочным округом . Вы также можете подать протест в Совет по надзору за аттестацией. Протест должен быть подан в срок, указанный в Уведомлении. Как только будет получен своевременный протест, вам будет назначено слушание перед Советом по рассмотрению аттестации.На слушании Совета по рассмотрению аттестации вас попросят предоставить документацию, на основании которой вы составите свое мнение о ценности.
Еще вопросы?
Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы, обращайтесь в отдел личного имущества коммерческого района Gregg Appraisal District, и они всегда смогут вам помочь. Вы также можете ознакомиться с приведенными ниже документами, в которых более подробно рассматриваются различные аспекты оценки личного имущества на предприятии.
Перевод родитель-ребенок Предложение 58 (Раздел 63 R&T.1)
Доводим до вашего сведения, что 3 ноября 2020 года избиратели одобрили Предложение 19 (Закон о защите дома для пожилых людей, инвалидов, семей и жертв лесных пожаров или стихийных бедствий), которое вносит радикальные изменения в способность владельца собственности передавать свою оценочную стоимость по Предложению 13. . Это также может изменить процесс подачи заявки на исключения.
Информация ниже описывает, как будут обрабатываться переводы, совершенные до 15 февраля 2021 года. После 15 февраля 2021 года переводы будут обрабатываться в соответствии с Предложением 19.
Самая свежая информация о реализации предложения 19 доступна по адресу Proposition 19
Передача недвижимого имущества между родителями и детьми может быть исключена из переоценки для целей налога на имущество. Вы должны подать заявление, чтобы определить ваше право на участие.
Основы
- Недвижимость, переданная от родителя (ей) к ребенку (детям) или от ребенка (детей) к родителю (ам), может быть исключена из переоценки.
- Передача не влияет на установленную налогооблагаемую стоимость Позиции 13
- Исключение не происходит автоматически; необходимо своевременно подать претензию в офис оценщика
- Налоги нового владельца рассчитываются на основе установленной факторинговой стоимости согласно предложению 13 вместо текущей рыночной стоимости на момент приобретения недвижимости.
- Лимит в 1 миллион долларов (налогооблагаемая стоимость) на передачу негосударственной резиденции
- Отсутствие ограничения в долларах по основному месту жительства первоначального владельца
- Переводы между юридическими лицами (т.е., корпорации, товарищества), которые принадлежат родителям или детям, не соответствуют требованиям
Передачи родитель-ребенок в соответствии с Предложением 58 включают все виды передачи правового титула от родителей к детям или от детей к родителям. Передача должна произойти 6 ноября 1986 г. или позже даты вступления в силу Предложения. Они могут быть в форме документа (зарегистрированного после 6 ноября 1986 г.), наследства от лица, скончавшегося после 6 ноября 1986 г., постановления суда, датированного этой датой или позднее, и т. Д.
Кроме того, это Предложение включает все типы недвижимого имущества, принадлежащего передающей стороне, включая всю стоимость его / ее основного места жительства и первый миллион долларов (1 миллион долларов) зарегистрированной стоимости всех других типов собственности. . Оба родителя могут объединить свои исключения для ограничения в 2 миллиона долларов.
Закон о доходах и налогообложении штата Калифорния, раздел 63.1
Определения и терминология, относящиеся к предложению 58
Дети: К детям относятся: сыновья и дочери, зятья и невестки, пасынки и усыновленные дети до 18 лет.
Подарок / покупка: Передачи, такие как подарок или покупка между родителями и детьми, исключаются с заполненной формой Предложения 58.
Основное место жительства: Предложение 58 не требует, чтобы родитель или ребенок использовали переданную собственность в качестве основного места жительства. Кроме того, лимит в 1 миллион долларов не применяется к основному месту жительства передающей стороны.
Исключение в размере 1 миллиона долларов: Исключение в размере 1 миллиона долларов для другой собственности применяется к каждому лицу, передающему собственность.Таким образом, один родитель может передать 1 миллион долларов другой собственности, а другой родитель может также передать 1 миллион долларов другой собственности, что в совокупности составляет 2 миллиона долларов. Эти переводы будут координироваться по всему штату в рамках лимита в миллион долларов.
Юридические лица: переводы напрямую между юридическими лицами, принадлежащими родителям и детям, не имеют права на льготы по этой мере.
Трасты: перевод в траст или из траста рассматривается так же, как перевод в траст или от траста лично, при условии, что траст можно отозвать.
Дата смерти умершего: датой любой передачи между родителями и их детьми в соответствии с завещанием или наследованием по завещанию является дата смерти умершего, которая должна быть после 6 ноября 1986 г.
Определение «Третья сторона»: Третья сторона — это любое физическое или юридическое лицо, которое не является правопреемником или передающей стороной при передаче между родителями и детьми.
«Передача недвижимого имущества« третьей стороне »: для подачи заявок передача недвижимого имущества третьей стороне происходит, когда вся полученная недвижимость передается кому-либо, кроме первоначального правопреемника или правопреемника.Следовательно, передача может иметь право на исключение, когда частичная доля в полученном имуществе передается третьей стороне до подачи заявки.
Требования к подаче:
Действующее законодательство требует, чтобы форма претензии была подана в течение трех (3) лет после даты передачи недвижимости или до передачи недвижимости третьей стороне, в зависимости от того, что наступит раньше. Однако, даже если претензия не подана в течение этого периода подачи, претензия считается своевременной, если она подана в любое время до или в течение шести (6) месяцев после даты отправки по почте Уведомления о дополнительной оценке или Уведомления о предлагаемой оценке побега. , в зависимости от того, что будет позже.Например, если налогоплательщик получил Уведомление о дополнительной оценке для передачи родитель-ребенок от 1 января 1994 г., а затем получил Уведомление о предлагаемой оценке для побега от 1 апреля 1994 г., у налогоплательщика будет шесть (6) месяцев с 1 апреля. , 1994, чтобы подать иск к Оценщику.
Вы можете скачать форму здесь:
Изменения 1997 г. к требованиям к подаче заявок
Начиная с 1 января 1998 г., в целом, за исключением случаев, когда собственность уже была передана третьей стороне, заявка по Предложению 58 будет разрешена в любое время, когда претензия подана после завершения вышеуказанных периодов подачи.(Исключением из этого правила являются случаи, когда подача заявки по Предложению 58 приводит к побегу или дополнительной оценке и произошла передача третьей стороной.)
Однако, согласно этим положениям, первый год судебной защиты начинается с года подачи иска; возврат средств за предыдущие годы не производится. Следовательно, зачисленная стоимость первого года будет стоимостью базового года на год передачи, с учетом инфляции плюс любая дополнительная стоимость, которая была зачислена из-за последующих переводов или нового строительства.
Для получения дополнительных разъяснений относительно требований к подаче документов Советом по выравниванию, см. Письмо экспертам № 2013/30.
СОВЕТЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ПРЕТЕНЗИИ PROP 58 (BOE-58-AH)
Раздел A — Недвижимость
- Номер посылки оценщика и номер документа регистратора можно узнать из сопроводительного письма, отправленного вместе с этой формой. В переводах, произошедших в результате смерти, в сопроводительном письме может быть указан псевдо-номер. Например. P0001234.Запишите этот номер как номер документа.
- Вопросы в последней строке относятся только к передачам, связанным со смертью бывшего владельца. Если это не так, оставьте поле пустым.
Раздел B — Передающая сторона
(На обратной стороне есть место для других имен.)
- Передающая сторона — это лицо, представляющее интересы ребенка или родителя, продавец, лицо, предоставляющее право, лицо, лишенное права собственности, ИЛИ умершее лицо в передачах, возникших в результате смерти.
- Все вопросы в этом разделе адресованы передающей стороне.
- Вопрос № 2 — Требуется номер социального страхования передающей стороны.
- Вопрос № 4 спрашивает, жил ли передающий в собственности (или все еще живет). Кроме того, если вам известно об освобождении от уплаты налога в отношении этого объекта размещения, пожалуйста, отметьте соответствующую строку.
- Вопрос № 5 спрашивает, передает ли лицо, передавшее имущество, в котором они не проживают. Если ответ положительный, и лицо, передающее его, уже осуществило передачу родительского / дочернего имущества ранее, приложите список адресов всех предыдущих переводов.
- Вопрос № 6 спрашивает, передает ли цедент только часть своей доли. Если да, укажите передаваемый процент.
- Вопрос № 7 задает вопрос, был ли передающий арендатор совместно с кем-то другим. Если вы не знаете, оставьте поле пустым.
- Вопрос № 8 — Если это имущество находится / находилось в трасте, укажите бенефициаров траста.
- До двух плательщиков могут поставить подпись внизу на первой странице. Пожалуйста, укажите дату подписания, почтовый адрес и номер телефона.
ВСЕ ПЕРЕДАТЧИКИ ИЛИ ИХ ЮРИДИЧЕСКИЕ ПРЕДСТАВИТЕЛИ ДОЛЖНЫ ПОДПИСАТЬ ПРЕТЕНЗИОННУЮ ФОРМУ
Раздел C — Получатель (и)
(Внизу есть место для других имен.)
- Принимающая сторона — это лицо, получающее проценты от передающей стороны.
- Вопрос 1 — Введите имена получателей. Вы можете указать до двух имен в этой строке. Один получатель должен подписать свидетельство под вопросом 3.
- Вопрос 2 — Перечислите отношения к передающей стороне.(сын, дочь, мать, отец, пасынок, падчерица, мачеха, отчим)
Прочтите дополнительные вопросы для № 2. Если какая-либо из перечисленных ситуаций применима к этому переводу, отметьте соответствующий квадрат
. Если нет, оставьте поле пустым.
Пожалуйста, укажите дату подписания, почтовый адрес и номер телефона в дневное время.
ТОЛЬКО ОДИН ПЕРЕДАТЧИК ИЛИ ИХ ЮРИДИЧЕСКИЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ ДОЛЖЕН ПОДПИСАТЬ ФОРМУ ПРЕТЕНЗИИ.
Ссылки по теме
, Как не удается полагаться на налоги на имущество, финансируемые школой, Дети: NPR
Начнем с выбора.
Скажем, по почте есть чек. Он предназначен для того, чтобы помочь вам вести домашнее хозяйство. Вы можете использовать его, чтобы держать свет, воду и еду на столе. Вы бы предпочли, чтобы этот чек был на 9 794 или 28 639 долларов?
Это не вопрос с подвохом. Это история американских школ в двух цифрах.
Эти 9 794 доллара — это сумма, которую школьный округ Чикаго-Ридж в штате Иллинойс потратил на одного ребенка в 2013 году (это число было скорректировано организацией Education Week с учетом региональных различий в стоимости).Это намного ниже среднего показателя по стране за тот год, составлявшего 11 841 доллар США.
Два начальных кампуса и одна средняя школа Ридж расположены на южной окраине Чикаго. Примерно две трети студентов — выходцы из малообеспеченных семей, а треть изучает английский как второй язык.
Здесь одна медсестра курсирует между тремя школами, а в двух начальных школах работают учитель рисования и учитель музыки. Первую половину года они проводят в разных школах, а затем, наступает январь, складывают свои принадлежности и меняются классами.
«У нас не так много лишних вещей, которые могут быть в других округах, просто потому, что мы не можем их себе позволить», — говорит суперинтендант горного хребта Кевин Рассел.
Один из этих округов находится менее чем в часе езды к северу, в богатом пригороде Чикаго, в лабиринте корпоративных офисов: школа Рондаут, единственный кампус в округе Рондаут 72.
В нем 22 учителя и 145 студентов, на каждого из которых было потрачено 28 639 долларов.
Как это выглядит?
Классы в Rondout небольшие, и у каждого ученика есть индивидуальный план обучения.Почти все учителя имеют десятилетний опыт работы и в среднем зарабатывают более 90 000 долларов. У детей есть как минимум один ежедневный перерыв для «осознанного движения», а обед готовится на месте, включая ежедневный вегетарианский вариант.
School Money — это общенациональное сотрудничество между командой Ed Team NPR и 20 репортерами станций-членов, изучающими, как штаты платят за свои государственные школы и почему многие из них не могут удовлетворить потребности своих наиболее уязвимых учеников.Эта история — часть 1 из 3. На следующей неделе мы спросим: имеют ли значение деньги? Присоединяйтесь к обсуждению в Твиттере, используя #SchoolMoney.
Простой ответ
Почему у Рондаута так много, а у Риджа так мало?
За последние шесть месяцев NPR Ed и 20 наших партнеров по станциям решили изучить этот основной вопрос.
Ответ прост: многие соседи Рондаут — успешные предприятия.Они платят местные налоги, и эти налоги помогают оплачивать местные школы. У Риджа просто меньше работы — меньше предприятий, меньше стоимость собственности.
В более широком смысле: «У вас есть сильно разделенные богатые и бедные города», — говорит Брюс Бейкер из Университета Рутгерса, изучающий, как штаты платят за свои государственные школы. «[Они] получают очень разные суммы местных доходов в зависимости от их местных баз, и [Иллинойс] действительно не прилагает особых усилий для того, чтобы уравновесить это».
Честно говоря, Иллинойс дает Риджу больше денег, чем Рондау.Этого просто недостаточно, чтобы уравнять игровое поле.
Чтобы узнать больше о том, как Иллинойс платит за государственные школы, щелкните здесь.
Этот рассказ о двух школах не относится к Иллинойсу. Это происходит в США, когда дети одного возраста учатся в одном классе и учатся в школах, которые пытаются дать им образование, используя совершенно разные ресурсы. В среднем Нью-Йорк, Аляска и Вайоминг потратили более 17000 долларов на каждого студента в 2013 году, в то время как Калифорния, Оклахома и Невада потратили примерно половину этой суммы.
Ниже вы можете увидеть эту замечательную вариацию и узнать, сколько школ тратят там, где вы живете. NPR объединился с Education Week , чтобы построить эту карту расходов на одного учащегося по всей стране (с поправкой на региональные различия в стоимости).
В течение следующих трех недель команда редакторов NPR представит обширную коллекцию историй о «школьных деньгах», рассказанных в сотрудничестве с репортерами радиостанций по всей стране. Наша цель: озвучить этот дисбаланс в финансировании школ и объяснить, что происходит, когда многие из беднейших учеников Америки также посещают ее самые бедные школы.
Вот одна причина для беспокойства: разрыв в успеваемости между самыми богатыми и беднейшими учащимися этой страны резко увеличивается, а не сокращается.
Каждую неделю мы будем начинать с вопроса, который поможет нам в освещении событий. Для этого наша первая неделя:
«Как мы платим за наши школы?»
И ответ начинается с сатаны.
Да, этот сатана.
Это один из главных замыслов старого обманщика, сатаны, удерживать людей от познания Священного Писания…
Закон о школах Массачусетса от 1647 года
Старый обманщик
В 1647 году колонисты Массачусетского залива были обеспокоены. Приходили новые соседи, и многие не умели читать. Пуритане считали грамотность ключом к выживанию своей веры: научите каждого ребенка читать, чтобы каждый ребенок мог читать Библию.
Итак, колония создала замечательный новый закон. Оно началось со слов: «Это был один из главных замыслов старого заблуждающегося, сатаны, — удержать людей от познания Писаний… »и заканчивалось постановлением: города с более чем 50 семьями нанимают учителей. Закон также требовал, чтобы заработная плата учителей выплачивалась« либо родителями или хозяевами таких детей, либо жителями в целом ».
«Этот закон отражает идею о том, что местное сообщество несет ответственность за благополучие всех детей не только из-за чувства альтруизма, но и потому, что от него зависит все сообщество», — говорит Бен Джастис, профессор истории образования. в Рутгерсе
Перенесемся на 369 лет вперед, плюс-минус несколько месяцев.
Сегодня наша школьная система финансирования намного сложнее, но все же основана на одной мощной идее — что образование является общественным благом, и его оплата может считаться общественным обязательством.
В США финансирование школ поступает из трех источников. Баланс варьируется от штата к штату, но в среднем выглядит следующим образом: 45 процентов — местные деньги, 45 процентов — государственные и 10 процентов — федеральные.
Это возвращает нас к тому, с чего мы начали эту историю: почему в одном районе Чикаго есть 9 794 доллара, которые можно потратить на каждого из своих студентов, а в другом, соседнем районе, в три раза больше?
Два слова: налог на имущество.
В наши дни, когда мы просим «жителей в целом» помочь в оплате их школ, мы обычно начинаем с местных налогов на собственность. Ничего нового. Налог на недвижимость — старая идея, старше самой Америки.
Проблема с системой финансирования школ, которая так сильно зависит от местных налогов на собственность, проста: стоимость собственности сильно различается от района к району, от района к району. А вместе с ними налоговые поступления.
Чтобы помочь более бедным школам компенсировать этот местный дисбаланс, некоторые штаты вмешались. В 2013 году Северная Каролина предоставила две трети финансирования своих школ.
«Если бы у нас не было этого, мы были бы в довольно тяжелом положении прямо сейчас», — говорит Родни Шотвелл, заведующий школами округа Рокингем, малообеспеченного сельского округа на северной границе штата с Вирджинией.
В этом году Рокингем получил более 5 миллионов долларов дополнительного государственного финансирования для своих малообеспеченных студентов.Шотвелл говорит, что деньги помогли оплачивать учителей, учебные материалы и даже опекунов.
Чтобы узнать больше о финансировании школ Северной Каролины, щелкните здесь .
Но Северная Каролина — исключение, а не правило.
Большинство руководителей и директоров школ скажут вам, что могут ли они позволить себе круглогодичного учителя рисования или новые учебники, по крайней мере частично, зависит от окружающего их имущества. Просто спросите Tramene Maye.
Округ Самтер, Ала.
Мэй — директор средней школы Ливингстона в сельской местности на западе Алабамы. Большинство его учеников происходят из малообеспеченных семей. Округ Самтер — это фермерская страна, а то, что не является сельхозугодьями, — это лесные угодья. В Алабаме и то и другое облагается небольшими налогами. Мэй знакомит нас с результатами:
Внутри неполной средней школы Ливингстона в округе Самтер, штат Алабама. Штат не направляет дополнительные доллары округам, обслуживающим детей с низким доходом. Дэн Карсен / WBHM скрыть подпись
переключить подпись Дэн Карсен / WBHM«В женском туалете может быть четыре или пять кабинок, но работает только одна», — говорит он.
Одна комната, больше не классная, протекает во время дождя.В мусорные баки попадает часть воды, но изогнутый пол и запах плесени говорят о том, что они пропускают много воды. Вокруг школы разбитые окна, облупившаяся краска и потрескавшиеся полы.
Опять же, некоторые штаты направляют дополнительные доллары в такие округа, как Самтер, которые обслуживают множество студентов с низким доходом, чтобы помочь уравнять правила игры, но Алабама не входит в их число.
Джуэл Таунсенд — звездная студентка Sumter Central High, которая находится в лучшей форме, чем младшая школа. Тем не менее, она говорит, что это тяжело, когда она путешествует и видит здания и спортивные сооружения, которые есть в других школах.
«Я вижу, что в округе Самтер этого нет», — говорит Джуэл срывистым голосом. «Это похоже на« Вау, правда? Почему мы не можем этого сделать? » «
В 2011 году истцы из Самтера пытались доказать, что государственная система финансирования школ не только несправедлива, но и носит дискриминационный характер по расовому признаку. Помимо того, что все ученики Самтера в основном малообеспеченные, все они афроамериканцы.
Я вижу, что в округе Самтер этого нет, это типа: «Вау, правда? Почему у нас этого не может быть?
Джуэл Таунсенд, студентка
Федеральный судья раскритиковал систему финансирования Алабамы в своем мнении на 800 страницах.Тем не менее, он обнаружил, что истцы не имели права на судебную защиту.
Для получения дополнительной информации о округе Самтер щелкните здесь.
И Самтер — не единственный школьный округ, который обращается за помощью в суд.
В настоящее время 13 штатов защищают себя в судебных процессах о финансировании школ: Аризона, Калифорния, Коннектикут, Флорида, Канзас, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Пенсильвания, Южная Каролина, Теннесси, Техас и Вашингтон.
Явление иска
Финансирование школ в Техасе
С начала 1970-х годов почти каждый штат видел по крайней мере один судебный процесс по поводу того, как он платит за школы и является ли результат справедливым или адекватным.
Из множества судебных процессов о финансировании, которые разыгрались в национальных судах, стоит выделить один: Независимый школьный округ Сан-Антонио против Родригеса.
Иск, поданный в Верховный суд США, нанес удар в самое сердце национальной системы финансирования школ.
Его подали Деметрио Родригес и другие родители из Эджвуда, в основном бедного школьного округа латиноамериканцев в Сан-Антонио. Эджвуд находится через город от преимущественно белого района, в котором в то время были одни из самых хорошо финансируемых школ в Техасе.
Сыновья Родригеса ходили в начальную школу, где был запрещен третий этаж. Не хватало книг, и многие учителя не прошли сертификацию.
Истцы утверждали, что любая система финансирования школ, которая зависит от поступлений от местного налога на имущество, в корне несправедлива по отношению к более бедным районам.
В частности, в иске заявлено, что способ оплаты наших школ нарушает пункт Конституции США о равной защите, который гласит, что ни один штат не может «отказывать любому лицу, находящемуся под его юрисдикцией, в равной защите закона.»
Это был 1973 год, почти через 20 лет после того, как Верховный суд использовал положение о равной защите для оправдания прекращения расовой сегрегации в американских школах.
В своем решении по историческому делу Браун против Совета по образованию , главный судья Эрл Уоррен писал:
«Сомнительно, чтобы от любого ребенка можно было разумно ожидать успеха в жизни, если ему было отказано в возможности получить образование. Такая возможность, если государство обязалось ее предоставить, является правом, которое должно быть доступно всем на равных условиях.
Истцы Rodriguez сочли свой иск естественным продолжением иска Brown : неравенство в финансировании школ не позволяет учащимся Америки получить возможность получения образования на «равных условиях».
Патти Родригес и ее брат Алекс держат фотографию своего отца Деметрио Родригеса, умершего в 2013 году. Бахрам Марк Собхани скрыть подпись
переключить подпись Бахрам Марк СобханиПэтти Родригес и ее брат Алекс держат фотографию своего отца Деметрио Родригеса, умершего в 2013 году.
Бахрам Марк СобханиНациональные школы, безусловно, стали более интегрированными в расовом отношении, но по-прежнему оставались глубоко изолированными: бедные дети, как черные, так и белые, оказались в основном в бедных школах.
В раздельном решении 5-4 Верховный суд вынес решение против Родригеса, заявив, что Конституция США не предусматривает права на равное финансирование образования. Не то чтобы система была справедливой или сбалансированной — просто федеральное правительство не обязано делать это так.
В своем решительном несогласии судья Тургуд Маршалл написал: «Я не могу согласиться с таким выхолащиванием статьи о равной защите в контексте этого дела».
Через некоторое время вы спрашиваете себя: «Это когда-нибудь действительно изменится?»
Пэтти Родригес
Это был поворотный момент в дебатах о финансировании школы.
«В результате дела Родригеса федеральные суды, по сути, умыли руки от проблемы. И передали ее штатам», — говорит Майкл Ребелл, исполнительный директор Кампании за равноправие в образовании Педагогического колледжа Колумбийского университета.
За четыре десятилетия, прошедшие с тех пор, в суды штатов были поданы десятки исков, в которых утверждалось, что их системы финансирования либо несправедливы, либо неадекватны, либо и то, и другое.
Вместо того, чтобы апеллировать к защите, предусмотренной Конституцией США, истцы обратились к конституциям штатов, большинство из которых содержат формулировки, гарантирующие детям право на образование. (Посмотрите, что здесь говорят представители вашего штата.)
Фактически, сейчас в Верховном суде Техаса рассматривается новое дело, поданное 600 школьными округами штата.Их аргумент: Спустя более 40 лет после решения Rodriguez государственная система финансирования все еще не сбалансирована.
Дочь Деметрио Родригеса, Пэтти, была совсем маленькой, когда Верховный суд США вынес решение по делу ее отца. Сейчас она опытный учитель в Эджвуде.
«Ничего нового», — говорит она об этом последнем иске. «Через некоторое время вы спрашиваете себя:« Это когда-нибудь действительно изменится? » «
Чтобы узнать больше об истории Пэтти Родригес, щелкните здесь.
Отчаянные меры
Финансирование школ в Аризоне
По всей стране школы в бедных районах сталкиваются с трудным выбором. Мало того, что они изо всех сил пытаются собрать деньги на местном уровне, но многие столкнулись с резким сокращением государственного финансирования во время и после Великой рецессии.
Согласно этому исследованию Центра по бюджетным и политическим приоритетам, по крайней мере 31 штат потратил меньше денег на одного студента в 2014 году, чем в 2008 году. В течение этого времени, как показало исследование, местное финансирование также сократилось в 18 штатах.
Чтобы свести концы с концами, школы сокращают расходы везде, где только могут. А некоторые попадают в кости.
В сельском объединенном школьном округе Кулидж, к юго-востоку от Феникса, уже были сокращены уроки искусства и музыки, а также библиотекарей.Но этого было недостаточно. Район по-прежнему изо всех сил пытался привлечь и удержать хороших учителей, потому что им не хватало денег.
Итак, Кулидж избавился от школьной недели. По пятницам учителя и ученики округа остаются дома. Потому что школы закрыты на замок.
«Чтобы добиться экономии, — говорит суперинтендант Чари Уоллес, — мы не должны допускать, чтобы люди включали свет или включали компьютер».
Обещание регулярных трехдневных выходных и небольшого повышения заработной платы снизило текучесть учителей в округе вдвое в этом году.
«Все, что я могу сделать, чтобы заплатить учителям, — говорит Уоллес, — потому что они являются ключом к успеваемости учащихся. Именно они доставляют товары».
Это может объяснить, почему почти каждый пятый округ Аризоны теперь использует четырехдневную учебную неделю.
Чтобы узнать больше о четырехдневной школьной неделе в Аризоне и о том, что она предназначена для родителей, щелкните здесь.
Цена бедности
А еще есть Тиффани Андерсон, начальник школьного округа Дженнингс недалеко от Св.Луи, недалеко от Фергюсона, штат Миссури. Она говорит, что многие ее ученики пришли из бедности, и ей приходится тратить деньги, чтобы помочь им.
Тиффани Андерсон (справа), суперинтендант школьного округа Дженнингс в северном округе Сент-Луис, штат Миссури, каждое утро выполняет обязанности пешеходного перехода, чтобы сэкономить округу деньги. Тим Ллойд / ул. Общественное радио Луи скрыть подпись
переключить подпись Тим Ллойд / ул.Общественное радио Луи«Каждый директор должен встречаться со мной каждый месяц, и они должны оправдывать, как они потратили каждый доллар», — говорит Андерсон.
Она тоже гуляет. Пешеходный переход.
Каждое утро она играет роль охранника, выгуливая детей через улицу перед одной из девяти школ округа.
«У моих сотрудников, включая меня, есть, наверное, 10 разных ролей, которыми мы жонглируем», — говорит Андерсон.«Это способ действительно максимизировать этот бюджет, чтобы мы могли направить доллары на учебу».
Anderson — это не только сокращение расходов; она изобретательна в поиске новых денег. Она поставила подаренные ей стиральные машины и сушилки в некоторых из своих школ. Родители могут использовать их в обмен на волонтерство в течение часа в классе.
Она даже создала несколько мощных внешних партнерств, чтобы помочь оплачивать районный приют для бездомных, поликлинику и кладовую.
Это двойной удар по таким педагогам, как Андерсон, которые обслуживают детей, живущих в бедности: у них часто меньше местных денег для работы, но более высокие затраты, чем в других, более богатых районах.Дети не могут сдержать свою бедность у дверей класса.
Для получения дополнительной информации о Тиффани Андерсон и финансах школ в Миссури щелкните здесь.
The Math
Мы начали с вопроса: «Как мы платим за наши школы?»
Теперь мы прошли путь от этого старого заблуждающегося, сатаны, к сегрегации. От дырявого потолка в сельской Алабаме до четырехдневной школьной недели в Аризоне. От 9 794 до 28 639 долларов.
К чему все это сводится?
Безусловно, многие родители, живущие в районах, которые могут и действительно тратят щедро на образование своих детей, утверждают, что система работает отлично.И они не ошибаются. Работает там . Но работает не везде.
На следующей неделе мы углубимся в дискуссию о том, какое значение могут иметь деньги в классе. И да, это дискуссия.
Полезная информация о законе Вашингтона.
Что такое освобождение от налога на имущество?Освобождение от налога на имущество означает, что вам не нужно платить столько же налога на имущество за свой дом.
Кто имеет право на освобождение от налога на имущество?
61 и старше: Вы можете иметь право на участие, если у вас ограниченный доход и вам исполнился 61 год в год подачи заявления на освобождение.
Люди с ограниченными возможностями: Вы можете получить освобождение, если у вас ограниченный доход и инвалидность не позволяет вам работать.
Ветераны вооруженных сил США с полной инвалидностью и ветераны с инвалидностью 80% и более, связанной со службой, могут получить освобождение.
Что такое «ограниченный доход»?
Это зависит от того, где находится ваша недвижимость.В каждом округе есть максимальный доход семьи или («пороговый доход»), который может претендовать на освобождение от налогов. Вы можете найти «пороговые суммы дохода» для вашего округа на веб-сайте Департамента доходов штата Вашингтон (DOR).
Ваш семейный доход включает ваш доход, доход вашего супруга или партнера, а также доход любого другого лица, проживающего с вами и владеющего частью дома. Иногда ваши медицинские расходы снижают ваш семейный доход.
Как мне доказать, что я инвалид?
Когда вы подаете заявление на освобождение от налога на имущество, вы можете доказать, что у вас нетрудоспособность, с помощью письма о вознаграждении Администрации социального обеспечения или «Доказательства инвалидности», подписанного вашим врачом.Вы можете получить справку об инвалидности на сайте DOR.
Придется ли мне платить налоги позже?
Нет. Если вы получаете освобождение от налога на имущество, вам не нужно будет возвращать обычные налоги позже.
Будет ли на мою собственность заложен залог?
Нет. Освобождение от налога на имущество снижает ваши налоги на имущество. На вашу собственность не будет залогового права.
Будут ли мои налоги на недвижимость по-прежнему расти вместе со стоимостью моего дома?
Нет. Если вы получаете освобождение от налога на имущество, округ «замораживает» стоимость вашей собственности 1 января того года, когда вы впервые подаете заявление на освобождение.Округ будет использовать «замороженную» стоимость вашей собственности или рыночную стоимость, если она меньше, для определения ваших налогов на недвижимость на будущие годы, пока вы продолжаете получать освобождение от налога на имущество.
Будет ли применяться освобождение от налога на имущество на всю мою собственность?
Это зависит от обстоятельств. Обычно освобождение от налога на недвижимость распространяется только на ваше основное место жительства и один акр вокруг него.
Если правила вашего округа требуют более одного акра земли на один дом, вы можете иметь право на освобождение от налога на недвижимость на площади до пяти акров.
У меня есть пожизненное поместье. Могу ли я получить освобождение?
Да, если у вас есть пожизненное имущество в собственности и вы соответствуете другим критериям.
Я владею этой собственностью с кем-то другим. Могу ли я получить освобождение?
Да. Вы можете получить освобождение от налога на имущество, если вы владеете домом с кем-то другим. Вы можете претендовать только на частичное освобождение от налогов.
Могу ли я использовать освобождение от налога на недвижимость для второго дома?
Нет. Вы не можете получить освобождение от налога на имущество в отношении собственности, в которой вы не проживаете большую часть времени, например, второго дома или арендуемой собственности.
Мне нужно переехать, чтобы получить долгосрочный уход. Могу ли я сохранить освобождение?
После того, как вы соответствуете требованиям, вы можете сохранить освобождение от налога на имущество для своего дома, даже если вам придется лечь в больницу, учреждение сестринского ухода или проживание с престарелыми. Вы даже можете сохранить освобождение, если вам необходимо переехать в дом друга или родственника для долгосрочного ухода.
Если я умру раньше своего супруга или партнера, могут ли они получить такое же освобождение от налога на имущество?
Даже если переживший супруг или сожитель недостаточно взрослый, чтобы претендовать на освобождение от налога на имущество, они могут сохранить освобождение, если им 57 лет и старше, они владеют домом и живут в нем и имеют ограниченный доход.
Какая сумма будет освобождена от налога на имущество?
Это зависит от дохода вашей семьи и стоимости вашей собственности. Ваш окружной асессор должен сообщить вам, какой будет ваша новая сумма налога, если вы соответствуете требованиям.
Как долго я буду получать освобождение от уплаты налогов?
Вы будете иметь право на участие каждый год, пока вы соответствуете требованиям. Вам будет предложено продлевать заявку каждые 3-6 лет. Ваш окружной асессор должен отправить вам заявление на продление, когда ваше освобождение почти закончится.
Могу ли я получить освобождение от уплаты уже уплаченного налога на имущество?
Может быть. Если вы имели право на освобождение от налога на имущество в прошлом, но не подавали заявление, возможно, вы сможете получить возврат уже уплаченных налогов. Обычно вы можете получить возмещение только за последние три года.
Что делать, если я не могу позволить себе платить по сниженной ставке после освобождения?
Вы можете получить свой налог на недвижимость отложенный (отложенный или отложенный), если верно одно из следующих условий:
Вы не уплатили налоги.Вы не можете платить даже по более низкой ставке.
Вы находитесь под угрозой потери права выкупа из-за неуплаты налогов.
Когда налоги на имущество отсрочены, налоги, которые вы должны (плюс 5% процентов), подлежат уплате, когда вы продаете дом, переезжаете из него или по иным причинам не имеете права на отсрочку.
Что происходит с отсрочкой после моей смерти?
Это зависит от обстоятельств. Возможно, ваш оставшийся в живых супруг или партнер сохранит отсрочку.Отсроченные налоги подлежат уплате после смерти вашего супруга или сожителя.
Если один из ваших наследников, проживающих в доме, имеет право на отсрочку налога на имущество (например, взрослый ребенок с ограниченными возможностями), он может сохранить отсрочку налога, пока они там живут.
Как мне подать заявление на освобождение от налога на имущество?
Позвоните своему окружному асессору. Все округа в Вашингтоне должны предоставлять льготы по налогу на недвижимость.