Гк рф статья наследство: ГК РФ Статья 1110. Наследование / КонсультантПлюс

Статья 1152 Гражданского кодекса РФ. Действующая редакция на 2021 год, комментарии и судебная практика

1. Для приобретения наследства наследник должен его принять.

Для приобретения выморочного имущества (статья 1151) принятие наследства не требуется.

2. Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.

При призвании наследника к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное) наследник может принять наследство, причитающееся ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.

Не допускается принятие наследства под условием или с оговорками.

3. Принятие наследства одним или несколькими наследниками не означает принятия наследства остальными наследниками.

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Комментарий к ст. 1152 ГК РФ

1. Приобретением наследства называется приобретение прав (например, права собственности) на наследственное имущество. Для того чтобы наследник стал обладателем (собственником) наследственного имущества, недостаточно одного факта открытия наследства. Часть 1 п. 1 ст. 1152 указывает, что для этого наследник должен принять наследство.

Используемый в норме глагол «должен» означает не обязанность наследника принять наследство, а то, что иначе, чем через принятие наследства, приобретение его невозможно. Само принятие наследства, как следует из толкования норм о принятии наследства в совокупности, является не обязанностью, а правом наследника.

Как субъективное право, право на принятие наследства возникает у наследника независимо от его воли в момент открытия наследства, если имеются основания призвания его к наследованию. Субъективное гражданское право на принятие наследства является абсолютным правом, поскольку не подразумевает наличия корреспондирующих обязанностей и конкретного обязанного лица. От других субъективных гражданских прав его отличает, во-первых, основание возникновения, которым является не воля субъекта, как по общему правилу, а факт открытия наследства; а во-вторых, его содержание, которым являются не конкретные правомочия, а образование другого права.

Поскольку принятие наследства является правом, наследник может как принять наследство, так и отказаться от его принятия. Волеизъявление на принятие наследства может быть прямым (тогда оно выражается в письменной форме) либо косвенным (тогда оно выражается в форме конклюдентных действий). Волеизъявление на отказ от принятия наследства может быть выражено как прямо, так и посредством молчания. Отсутствие действий, направленных на принятие наследства, свидетельствует об отказе наследника от принятия наследства. Таким образом, действует презумпция отказа от принятия наследства при отсутствии волеизъявления на его принятие.

2. Правом на принятие наследства обладают только наследники по закону и по завещанию. Иные лица не имеют такого права (например, отказополучатель имеет не право принятия наследства, а обязательственное право требования к наследнику).

Акт принятия наследства как правомерное действие является гражданско-правовой сделкой, специально направленной на возникновение и изменение гражданско-правовых отношений. Как юридически значимое действие, принятие наследства влечет возникновение у наследника прав на наследственное имущество и изменение статуса наследника: из потенциального правопреемника наследодателя он становится фактическим правопреемником. Как сделка, принятие наследства должно соответствовать общегражданским нормам о сделках (например, о правосубъектности, о форме и т.д.) и может быть признано недействительным на основании норм о недействительности сделок, поэтому воля на принятие наследства должна формироваться свободно и независимо от других лиц, должна быть выражена в надлежащей форме и соответствовать требованиям закона.

Отказ от принятия наследства сделкой не является и не влечет возникновения, изменения или прекращения правоотношений. Отказавшийся наследник не приобретает прав на наследственное имущество, и его потенция стать правопреемником наследодателя остается нереализованной.

Необходимость принятия наследства для его приобретения является общим правилом, из которого тем не менее имеется исключение, установленное коммент. ст.

Не требуется принятия наследства для приобретения выморочного имущества. Таким образом, государство не обладает правом на принятие наследства. Если наследство является выморочным, государство приобретает его независимо от своей воли на основании ст. 1151 ГК.

3. Принятие наследства отражает такой признак наследственного правопреемства, как универсальность.

Несмотря на то что наследство представляет собой совокупность имущества различных видов (в том числе вещей, прав, обязанностей), оно является единым целым. Поэтому наследство, причитающееся одному наследнику, может быть принято только как единое целое.

Целостность наследства влечет возможность его принятия только целиком. Фактические последствия такого свойства наследства следующие. Во-первых, выразив волю на принятие хотя бы части наследства, наследник выражает волю на принятие всего причитающегося ему имущества. Акт принятия части наследства означает принятие наследником всего наследства. При этом наследство приобретается наследником в полном составе, даже если последний не может быть установлен на момент открытия наследства. Если отдельные части наследства находятся в разных местах, принятие наследства в месте открытия (или в другом месте) означает принятие и того наследства, расположение которого неизвестно или которое находится в другой местности, в том числе за пределами страны. Где бы ни находилось причитающееся наследнику имущество, в чем бы оно ни заключалось, независимо от того, известно ли о нем наследнику, оно приобретается наследником в момент принятия им любой части наследства. Таким образом, принимать все части причитающегося наследнику наследства не требуется. Достаточно совершить акт принятия части наследства.

Во-вторых, целостность наследства влечет невозможность отказа наследника от части наследства. Наследник не может принять только часть наследства, отказавшись от другой. Наследство может быть принято только безоговорочно и безусловно. Наследник не может оговорить принимаемые и не принимаемые им части, доли или отдельные предметы наследства или условия, на которых он наследство или его части принимает. Принятие наследства, таким образом, не может быть условной сделкой и не может содержать ни отменительного, ни отлагательного условия.

Отказ от принятия наследства, в свою очередь, также является цельным, безоговорочным и безусловным.

4. Призвание к наследованию может осуществляться по разным основаниям. Каждое такое основание наследования признается самостоятельным и порождает возникновение не связанного с другими основаниями причитающегося наследства. Поэтому принятие наследства по одному основанию должно быть независимым от принятия наследства по иным основаниям.

Один наследник может призываться к наследованию одновременно по нескольким основаниям, например по завещанию, а в части незавещанного имущества — еще и по закону. Для приобретения наследства по каждому основанию он должен совершить отдельный акт принятия наследства по данному основанию. Каждый акт принятия наследства при этом является волевым, свободным и самостоятельным, не зависит от принятия наследства по другому основанию и требует отдельного волеизъявления наследника.

Наследник имеет право принять наследство по своему усмотрению по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.

5. Следует учитывать, что ч. 2 п. 2 ст. 1152 противоречит ст. 1111 ГК, в которой названы только два основания наследования: по закону и по завещанию. Наследование в порядке наследственной трансмиссии, наследование обязательной доли и др., таким образом, не могут считаться основаниями наследования. Так, наследование в порядке наследственной трансмиссии является наследованием другого наследства, не являющегося наследством после смерти наследника. Часть 2 п. 2 ст. 1152 не только расширяет перечень оснований наследования, но и оставляет его открытым.

Некорректная формулировка нормы влечет два возможных варианта трактовки. Это может свидетельствовать либо об ошибочном установлении перечня оснований наследования в ст. 1152, и тогда, например, наследник не может отказаться от наследования по закону, согласившись на наследование обязательной доли; либо об ошибочном использовании в ней термина «основания наследования», что влечет противоположные последствия, так как законодатель имел в виду не основания наследования, а разные юридические факты, влекущие возникновение наследственных правоотношений. Представляется, что для установления действительной воли законодателя необходимо внесение соответствующих изменений в действующее законодательство.

6. Акт принятия наследства является сделкой, поэтому порождает возникновение прав и обязанностей только у того лица, которое его совершило. Если к наследованию призываются несколько наследников, каждый из них должен совершить акт принятия наследства для возникновения у них прав на наследственное имущество. Каждый из сонаследников должен индивидуально выразить свою волю на принятие наследства. Принятие наследства одним наследником не означает принятия наследства другими наследниками. Наследник не может принять наследство за другого наследника. Таким образом, осуществление права на принятие наследства должно быть самостоятельным, свободным и независимым от других сонаследников.

При этом не запрещено совершать совместные акты принятия наследства несколькими наследниками. Такой совместный акт влечет возникновение прав на наследство у всех совершивших его наследников. Например, одно заявление о принятии наследства могут написать все или несколько наследников по закону либо наследники по завещанию, если им завещано одно и то же имущество. Если по завещанию разным наследникам завещано разное имущество, совместный акт принятия совершен быть не может.

7. Наследник может осуществить свое право на принятие наследства в течение довольно значительного времени. Но независимо от времени принятия наследства оно считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия. Это означает, что наследник приобретает право собственности и бремя собственности не со дня, когда он фактически принял наследство, а со дня открытия наследства. Таким образом, принятие наследства и его последствия имеют обратную силу. Фактический момент приобретения наследства (момент принятия наследства) не совпадает с юридическим моментом приобретения наследства (время открытия наследства).

Возникновение прав на наследственное имущество с момента открытия наследства является правилом, не имеющим исключений. Не влияет на момент приобретения наследства не только время принятия наследства, но и совершение или несовершение государственной регистрации, если право на наследственное имущество подлежит государственной регистрации.

Государственная регистрация прав не устанавливает права собственности, а подтверждает существование права. Свидетельство о государственной регистрации, как и свидетельство о праве на наследство, является не правоустанавливающим, а правоподтверждающим документом. Поэтому наследник может обладать правом собственности на имущество еще до государственной регистрации. Кроме того, конкретного срока для совершения государственной регистрации прав закон не предусматривает. Таким образом, отсутствие государственной регистрации не может влиять на обладание наследником права собственности, но может привести к ограничению правомочия распоряжения, которое возможно только при наличии государственной регистрации.

Обладание правом собственности независимо от наличия государственной регистрации прав влечет возможность перехода такого имущества по наследству, даже если наследник, принявший наследство, умер, не успев зарегистрировать полученное имущество и получить свидетельство о праве на наследство. Его наследники могут требовать включить такое незарегистрированное имущество в свидетельство о праве на наследство.

С момента открытия наследства наследник считается собственником наследственного имущества и обладателем иных перешедших к нему прав и обязанностей. Именно с момента открытия наследства он имеет право на защиту права собственности, на доходы с имущества, обязан платить налоги и т.д.

При этом следует учитывать, что, несмотря на то что наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства, в полной мере осуществлять функции собственника наследник не может до истечения шести месяцев со дня открытия наследства — в этот период имеет место ограничение права собственности в части, касающейся прежде всего правомочия распоряжения. А если право на наследственное имущество подлежит государственной регистрации, то осуществление его в полной мере возможно только с учетом законодательства о государственной регистрации перехода прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Судебная практика по статье 1152 ГК РФ

Апелляционное определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда РФ от 26.07.2018 N 44-АПУ18-9СП

Как видно из материалов уголовного дела (том N 12 лист дела 143), Администрация Усольского городского поселения Пермского края обоснованно была признана потерпевшей по уголовному делу (в лице представителя по доверенности У.) в связи с тем, что совершенным преступлением муниципальному органу причинен материальный ущерб. В силу ст. ст. 1151, 1152 ГК РФ частный дом, расположенный по адресу: г. Усолье, ул. … является выморочным имуществом, и право собственности на него перешло в порядке наследования по закону в собственность администрации Усольского городского поселения. В п. 50 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 29.05.2012 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» разъяснено, что вымороченное имущество переходит в порядке наследования по закону в собственность муниципального образования без акта принятия наследства, а также вне зависимости от оформления наследственных прав и их государственной регистрации.

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 22.01.2019 N 5-КГ18-268

В соответствии с пунктом 1 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) для приобретения наследства наследник должен его принять.
Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства (пункт 1 статьи 1154 ГК РФ).

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 12.03.2019 N 14-КГ18-59

В соответствии с пунктом 1 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятие наследства не требуется только для приобретения выморочного имущества (статья 1151). Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия (пункт 4 статьи 1152 ГК РФ).

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 26.03.2019 N 5-КГ19-33

В соответствии с пунктом 1 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации для приобретения наследства наследник должен его принять.
Как разъяснил Пленум Верховного Суда Российской Федерации в пункте 36 постановления от 29 мая 2012 г. N 9 «О судебной практике по делам о наследовании», под совершением наследником действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, следует понимать совершение предусмотренных пунктом 2 статьи 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации действий, а также иных действий по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу. В качестве таких действий, в частности, могут выступать: вселение наследника в принадлежащее наследодателю жилое помещение или проживание в нем на день открытия наследства (в том числе без регистрации наследника по месту жительства или по месту пребывания), обработка наследником земельного участка, подача в суд заявления о защите своих наследственных прав, обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя, осуществление оплаты коммунальных услуг, страховых платежей, возмещение за счет наследственного имущества расходов, предусмотренных статьей 1174 Гражданского кодекса Российской Федерации, иные действия по владению, пользованию и распоряжению наследственным имуществом. Указанные действия должны быть совершены в течение срока принятия наследства, установленного статьей 1154 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Определение Верховного Суда РФ от 08.04.2019 N 304-ЭС17-3813(3) по делу N А03-18961/2015

Отменяя принятый по делу судебный акт, суд округа, руководствуясь положениями статей 8.1, 218, 219, 223, 551, 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснениями, приведенными в пункте 6 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 26.05.2011 N 10-П, а также в абзаце втором пункта 3 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», счел ошибочными приведенные в нем выводы о том, что завершение процедуры реализации имущества должника и его освобождение от дальнейшего исполнения обязательств перед кредиторами не затрагивает прав и законных интересов Ильиной М.В., приобретшей на торгах имущество с обременением и не имеющей объективной возможности зарегистрировать свое право в отношении названного имущества в силу продолжающегося нахождения его в конкурсной массе за должником.

Определение Конституционного Суда РФ от 26.03.2019 N 716-О

1. Гражданин А.Ф. Горбунцов оспаривает конституционность следующих положений статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации:
пункта 2, согласно которому принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось; при призвании наследника к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное) наследник может принять наследство, причитающееся ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям; не допускается принятие наследства под условием или с оговорками;

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 16.04.2019 N 18-КГ19-9

Для приобретения наследства наследник должен его принять (пункт 1 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации).
В силу пункта 2 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 18.06.2019 N 5-КГ19-83

В соответствии с пунктом 1 статьи 1152 и статьей 1154 Гражданского кодекса Российской Федерации для приобретения наследства наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня открытия наследства.
Исходя из положений статьи 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации наследство может быть принято как путем подачи наследником нотариусу заявления о принятии наследства (о выдаче свидетельства о праве на наследство), так и путем осуществления наследником действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства.

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 18.06.2019 N 5-КГ19-88

В силу того, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (пункт 4 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации), выморочное имущество признается принадлежащим публично-правовому образованию со дня открытия наследства при наступлении указанных в пункте 1 статьи 1151 Гражданского кодекса Российской Федерации обстоятельств независимо об осведомленности об этом публично-правового образования и совершения им действий, направленных на учет такого имущества и оформление своего права.

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 30.07.2019 N 5-КГ19-118

Иной момент возникновения права установлен, в частности, для приобретения права собственности на недвижимое имущество в случае полной выплаты пая членом потребительского кооператива, в порядке наследования и реорганизации юридического лица (абзацы второй, третий пункта 2, пункт 4 статьи 218 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункт 4 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 16.07.2019 N 18-КГ19-54

Иной момент возникновения права установлен, в частности, для приобретения права собственности на недвижимое имущество в случае полной выплаты пая членом потребительского кооператива, в порядке наследования и реорганизации юридического лица (абзацы второй, третий пункта 2, пункт 4 статьи 218 ГК РФ, пункт 4 статьи 1152 ГК РФ).

Статья 1162 ГК РФ с комментариями — Свидетельство о праве на наследство

1. Свидетельство о праве на наследство выдается по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным в соответствии с законом совершать такое нотариальное действие должностным лицом.

Свидетельство выдается по заявлению наследника. По желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части.

В таком же порядке выдается свидетельство и при переходе выморочного имущества в соответствии со (статьей 1151) настоящего Кодекса к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.

2. В случае выявления после выдачи свидетельства о праве на наследство наследственного имущества, на которое такое свидетельство не было выдано, выдается дополнительное свидетельство о праве на наследство.

Комментарий к статье 1162 Гражданского Кодекса РФ

1. Оформление наследства осуществляется в рамках производства по наследственному делу, в процессе которого составляются документы установленной формы, подтверждающие право наследника на имущество, возникшее у него в результате принятия наследства. Оформление наследства выступает в качестве меры охраны субъективных гражданских прав наследников. Важную роль в единообразном оформлении наследственных дел играют Методические рекомендации по оформлению наследственных прав, утв. решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 27 — 28 февраля 2007 г. (протокол N 02/07) (далее — Методические рекомендации) (Нотариальный вестник. 2007. N 8).

Для фиксации документальной информации, необходимой для удостоверения нотариусом или уполномоченным в соответствии с законом должностным лицом (далее — нотариус) перехода прав наследодателя к надлежащим наследникам, нотариус заводит наследственное дело по месту открытия наследства (ст. 1115 ГК). На открывшееся наследство заводится только одно наследственное дело (п. 6 Методических рекомендаций). В практике имеют место случаи заведения нескольких наследственных дел на одно и то же наследство. В соответствии со ст. 1115 ГК в случае выявления такого факта наследственные дела должны быть переданы по принадлежности нотариусу, в чью компетенцию входит ведение конкретного наследственного дела, на основе принципа приоритетности.

Основанием для начала производства по наследственному делу является получение нотариусом первого документа, подтверждающего факт открытия наследства.

2. Ведение наследственного дела включает ряд производимых нотариусом действий, направленных на оформление наследственных прав на конкретное наследство (п. 11 Методических рекомендаций), среди которых важнейшее место отводится выдаче свидетельства о праве на наследство. Посредством выдачи свидетельства о праве на наследство удостоверяется переход прав наследников на наследственное имущество, определяются их имущественные права и обязанности.

Свидетельство о праве на наследство является публичным документом, подтверждающим право на указанное в нем наследственное имущество. Получение свидетельства о праве на наследство является правом, а не обязанностью наследника. Наличие или отсутствие свидетельства о праве на наследство само по себе не влияет на возникновение права собственности и иные права на наследство, а также на возникающие в связи с его принятием обязанности. Иными словами, свидетельство о праве на наследство носит правоподтверждающий, но не правообразующий характер. Наследник, принявший наследство, приобретает право собственности или иные права на наследственное имущество со дня открытия наследства. С этого же момента у наследника возникают обязательства перед кредиторами наследодателя. Так, обязанность наследника по исполнению кредитного обязательства наступает с момента открытия наследства. В случае просрочки уплаты неустойка подлежит начислению именно с этого момента.

Необходимость в оформлении свидетельства о праве на наследство возникает, в случае когда в составе наследственного имущества имеются вещи, требующие перерегистрации на нового собственника, без которой наследник не сможет реализовать свои права на это имущество. Речь идет о недвижимом имуществе (земельные участки, жилые дома, гаражи и т.д.), а также имуществе, подлежащем специальной регистрации (охотничье оружие, автотранспорт и т.д.). В некоторых случаях свидетельство о праве на наследство является единственным основанием осуществления гражданских прав: права акционера, права на получение денежного вклада и т.п.

При переходе по наследству имущества, не предусматривающего обязательной государственной регистрации или иного документального оформления имущества, получение свидетельства о праве на наследство не обязательно.

3. Выдача свидетельства о праве на наследство производится по месту открытия наследства (ст. 1115 ГК). Для получения свидетельства наследники обращаются к нотариусу с письменным заявлением лично. Возможны и другие способы подачи заявления: по почте; передача другим лицом, в том числе представителем наследника, действующим по доверенности или в силу закона в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 1153 ГК. В названных случаях подпись наследника должна быть засвидетельствована нотариусом (п. 7 ст. 1125 ГК) или должностным лицом в соответствии с п. 3 статьи 185 ГК.

Свидетельство о праве на наследство может быть выдано только наследникам, принявшим в установленном законом порядке наследство. Если же просьба наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство была изложена в заявлении о принятии наследства, то дополнительного заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство не требуется.

При подаче заявления нотариус устанавливает личность наследника и проверяет подлинность его подписи на заявлении. На заявлении делается отметка о виде предъявленного наследником документа, удостоверяющего его личность, и проставляются реквизиты этого документа. Подача заявления о вступлении в наследство может быть осуществлена не только в период установленного срока для принятия наследства, но и в любое время по истечении названного срока. Когда заявление о выдаче свидетельства подано наследником, принявшим наследство после истечения срока во внесудебном порядке, а другие наследники уже получили свидетельство о праве на наследство, нотариус аннулирует ранее выданное свидетельство, после чего определяет доли каждого наследника с учетом нового наследника и выдает им соответствующие свидетельства о праве на наследство.

При наличии нескольких наследников свидетельство о праве на наследство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части (абз. 2 п. 1 ст. 1162 ГК). При этом каждый из наследников вправе требовать выдачи ему свидетельства о праве на наследство на причитающуюся ему долю, не дожидаясь, когда другие наследники обратятся за получением наследства.

Свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию выдаются только отдельно.

4. Аналогичный порядок выдачи свидетельства о праве на наследство предусмотрен и при переходе выморочного имущества в порядке наследования к Российской Федерации, субъекту Федерации или муниципальному образованию.

Правом на получение свидетельства о праве на наследство на выморочное имущество наделен представитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать такое имущество в порядке наследования.

В настоящее время функции по принятию в установленном порядке выморочного имущества Постановлением Правительства РФ от 5 июня 2008 г. N 432 возложены на Федеральное агентство по управлению государственным имуществом (Росимущество). В то же время функция, связанная с учетом, оценкой и реализацией имущества, перешедшего по праву наследования к государству, Указом Президента РФ от 31 декабря 1991 г. N 340 закреплена за налоговыми органами.

Свидетельство о праве государства на наследство (в том числе на выморочное имущество в виде земельных участков и акций (долей, паев)) в установленном порядке получают налоговые органы. После получения свидетельства о праве государства на наследство налоговые органы передают данное имущество и правоустанавливающие документы Росимуществу (см.: письмо ФНС РФ от 4 декабря 2008 г. N ШС-6-3/892 «О выморочном имуществе» // СПС «КонсультантПлюс»).

Вопрос о том, какой орган местного самоуправления вправе получать свидетельство о праве на наследство на выморочное жилое помещение, расположенное на территории данного муниципального образования, должен определяться в уставе муниципального образования.

В случае выдачи свидетельства о наследстве несовершеннолетним или недееспособным наследникам нотариус обязан уведомить об этом органы опеки и попечительства по месту жительства такого наследника.

5. При выдаче свидетельства о праве на наследство по завещанию нотариус проверяет соответствие завещания по форме и содержанию требованиям закона, а также определяет завещание на предмет его действия. При выявлении нарушений в оформлении завещания нотариус выносит определение об отказе в выдаче свидетельства. Кроме этого, нотариус выясняет круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве, и истребует доказательства, подтверждающие право таких наследников на получение обязательной доли. Право обязательного наследника на его долю в завещанном имуществе удостоверяется отдельным свидетельством о праве на наследство по закону. Получение обязательной доли, как было отмечено ранее, является правом наследника, поэтому он может отказаться от части наследства или полностью. В первом случае обязательный наследник вправе просить выдачи ему свидетельства о праве на наследство в меньшем размере причитающейся ему доли, чем предусмотрено законом. Полный же отказ от обязательной доли наследник должен выразить в соответствующем заявлении нотариусу. Следует учитывать, что отказ обязательного наследника от получения свидетельства о праве на наследство на обязательную долю не лишает возможности получения им свидетельства о праве на наследство по иным основаниям.

Частичный или полный отказ, поступивший от законных представителей несовершеннолетних, недееспособных или ограниченно дееспособных обязательных наследников, может быть принят только при наличии согласия органов опеки и попечительства (ст. 37 ГК).

Право на денежные средства, находящиеся на счетах в банке или ином кредитном учреждении и включенные в состав наследственного имущества, подтверждается свидетельством о праве на наследство, выдаваемом на общем основании. Не требуется свидетельства о праве на наследство, подтверждающего право на вклады, находящиеся в Сберегательном банке РФ и завещанные до 1 марта 2002 г. по специальным распоряжениям вкладчиков.

Имеющиеся в завещании обременения в виде завещательного отказа и (или) завещательного возложения должны найти закрепление в свидетельстве о праве на наследство по завещанию. Исключение составляет случай, когда отказополучатель умер к моменту выдачи наследнику по завещанию свидетельства о праве на наследство. Наступление смерти отказополучателя прекращает его права и обязанности. В таком случае завещательный отказ в свидетельстве о праве на наследство не отражается.

При выдаче свидетельства о праве на наследство по закону наследникам одной очереди доли в свидетельстве указываются равные, кроме случаев наследования по праву представления.

В целом же форма свидетельства о праве на наследство должна соответствовать требованиям Приказа Минюста РФ от 10 апреля 2002 г. N 99 «Об утверждении форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах» (с послед. изм. и доп.) и оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается наследнику.

6. Если после выдачи свидетельства о праве на наследство обнаруживается наследственное имущество, на которое такое свидетельство не было выдано, наследник вправе обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче дополнительного свидетельства о праве на наследство. Порядок выдачи дополнительного свидетельства подобен порядку выдачи основного свидетельства. Срок его получения законом не ограничен.

ГК РФ — Глава 61

---

---

РАЗДЕЛ V. НАСЛЕДСТВЕННОЕ ПРАВО

---

Глава 61. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НАСЛЕДОВАНИИ

Статья 1110. Наследование

1. При наследовании имущество умершего (наследство, наследственное имущество) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент, если из правил настоящего Кодекса не следует иное.

2. Наследование регулируется настоящим Кодексом и другими законами, а в случаях, предусмотренных законом, иными правовыми актами.

Статья 1111. Основания наследования

Наследование осуществляется по завещанию и по закону. Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Статья 1112. Наследство

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.

Не входят в состав наследства личные неимущественные права и другие нематериальные блага.

Статья 1113. Открытие наследства

Наследство открывается со смертью гражданина. Объявление судом гражданина умершим влечет за собой те же правовые последствия, что и смерть гражданина.

Статья 1114. Время открытия наследства

1. Днем открытия наследства является день смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, — день смерти, указанный в решении суда.

2. Граждане, умершие в один и тот же день, считаются в целях наследственного правопреемства умершими одновременно и не наследуют друг после друга. При этом к наследованию призываются наследники каждого из них.

Статья 1115. Место открытия наследства

Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя (статья 20).

Если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости.

Статья 1116. Лица, которые могут призываться к наследованию

1. К наследованию могут призываться граждане, находящиеся в живых в день открытия наследства, а также зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.

К наследованию по завещанию могут призываться также указанные в нем юридические лица, существующие на день открытия наследства.

2. К наследованию по завещанию могут призываться Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, иностранные государства и международные организации, а к наследованию по закону — Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования в соответствии со статьей 1151 настоящего Кодекса.

Статья 1117. Недостойные наследники

1. Не наследуют ни по закону, ни по завещанию граждане, которые своими умышленными противоправными действиями, направленными против наследодателя, кого-либо из его наследников или против осуществления последней воли наследодателя, выраженной в завещании, способствовали либо пытались способствовать призванию их самих или других лиц к наследованию либо способствовали или пытались способствовать увеличению причитающейся им или другим лицам доли наследства, если эти обстоятельства подтверждены в судебном порядке. Однако граждане, которым наследодатель после утраты ими права наследования завещал имущество, вправе наследовать это имущество.

Не наследуют по закону родители после детей, в отношении которых родители были в судебном порядке лишены родительских прав и не восстановлены в этих правах ко дню открытия наследства.

2. По требованию заинтересованного лица суд отстраняет от наследования по закону граждан, злостно уклонявшихся от выполнения лежавших на них в силу закона обязанностей по содержанию наследодателя.

3. Лицо, не имеющее права наследовать или отстраненное от наследования на основании настоящей статьи (недостойный наследник), обязано возвратить в соответствии с правилами главы 60 настоящего Кодекса все имущество, неосновательно полученное им из состава наследства.

4. Правила настоящей статьи распространяются на наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве.

5. Правила настоящей статьи соответственно применяются к завещательному отказу (статья 1137). В случае, когда предметом завещательного отказа было выполнение определенной работы для недостойного отказополучателя или оказание ему определенной услуги, последний обязан возместить наследнику, исполнившему завещательный отказ, стоимость выполненной для недостойного отказополучателя работы или оказанной ему услуги.

Юрист указал на опасность отказа от наследства

МОСКВА, 7 авг — ПРАЙМ, Алена Кутовая. Статьей 1157 ГК РФ закреплено право наследника отказаться от наследства в пользу других лиц (направленный отказ) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества (безусловный отказ). Такой отказ может иметь весьма негативные последствия, рассказал агентству «Прайм» председатель Коллегии адвокатов А1 Александр Заблоцкис.

Юрист разъяснил, нужно ли наследникам ИП платить налоги

«Если на самом деле наследник отказывается от причитающейся ему доли наследства ввиду договоренностей с другими наследниками о компенсации (денежной, доли в другой части наследственной массы) то в случае неисполнения таких «встречных» договоренностей отказ от наследства не может впоследствии быть взят обратно», — подчеркивает он.

Отказ от наследства по завещанию для получения доли в наследстве на основании закона может также нести в себе опасность неполучения ожидаемой части наследственной массы в случае дополнительного появления  наследников в установленный законом срок, обращает внимание юрист.

Пользователей предупредили об опасности скриншотов

А отказ наследника от доли наследодателя в бизнесе, ввиду договоренностей с конкурентами или другими собственниками долей может обернуться для бизнеса весьма негативно. Речь идет о сосредоточении контролирующего процента доли или акций в руках некомпетентных лиц или реализации интересов конкурентов.

По словам эксперта, отказ должника от наследства ликвидного имущества в пользу заинтересованного лица может быть в последующем признан судом недействительным, поскольку причиняет вред правам кредиторов.

«Если в этот период с недвижимым наследуемым имуществом, от которого был отказ, происходили сделки, то признание недействительным отказа от наследства повлечёт за собой череду судебных споров о признании сделок с недвижимым наследуемым имуществом недействительными», — подытожил юрист.

Читайте также:

Юрист предупредил, какие ошибки могут лишить вас наследства

Законы о наследстве недвижимости в РФ

Ни один процесс, связанный с имуществом и передачей прав на него, не осуществляется хаотично. Каждое действие регулируется законодательно. Наследование, как один из способов передачи имущества, не является исключением: оно также контролируется и охраняется законодательством.

Главные законы

Во главе всей законодательной системы РФ стоит Конституция. Она напрямую не освещает вопросы наследования, однако, закрепляет права и свободы человека, неразрывно связанные с этим процессом. Например, право человека на собственность и на ее защиту.

Вторым по значимости в освещении норм наследования выступает Гражданский кодекс РФ. 3 часть этого кодекса в большей степени посвящена рассмотрению правил принятия имущества.

Кроме указанных документов отношение к регулированию получения имущества имеет Налоговый кодекс России. В нем можно найти ответы на вопросы:

• кому, сколько и в каком случае платить налог при принятии наследства;
• размер государственной пошлины на получение свидетельства о праве на наследство;
• кто освобождается от всевозможных выплат;
• какие иные нотариальные действия в процессе оформления наследства оплачиваются и т.д.

Письма Министерства Финансов поясняют порядки и сроки исчисления государственных пошлин за получение свидетельства о праве наследования акций и иных ценных бумаг.

«Основы законодательства России о нотариате» – документ, определяющий порядок действия нотариусов, в том числе и по вопросам ведения наследственных дел.

Широко применяется практика судов по аналогичным делам при возникновении наследственных споров.

Постановления Верховного Суда РФ определяют некоторые моменты, напрямую не освещенные в ГК РФ. Например, к ведению какого суда относится рассмотрение дел о признании завещания недействительным. В таких постановлениях рассматриваются более узкие вопросы, которые когда-либо возникали в ходе разрешения наследственных дел.

Напрямую регулирует процедуру наследования ГК РФ. Остальные документы разъясняют конкретные моменты, устанавливают нормы в смежных с наследственной отраслях.

Гражданский кодекс РФ

С содержанием некоторых положений этого документа следует ознакомиться всем наследникам.

Его положения используются и в других сферах жизни. Что касается наследования, в тексте ГК РФ можно узнать:

• на каком основании, кто и в каком случае может наследовать;
• какой порядок оформления наследственных прав предусмотрен;
• о способах принятия наследства;
• о возможности отказа от него;
• о мерах защиты наследства;
• о нарушениях правил и условий наследования, возможных последствиях и способах их решения;
• о правилах лишения права наследства, очередностях наследования и т.д.

Отсюда следует, что все основополагающие моменты наследования освещены в ГК РФ. Этот документ является базовым и определяющим наследственное право в России.

Новый закон о наследовании 2017 в России

Президент РФ подписал новый Федеральный закон о наследовании в России. Он вносит некоторые уточнения в текст действующего Гражданского кодекса.  А именно статья 1158 ГК определяет возможность отказаться от принятия наследства в пользу других лиц. Однако до принятия указанного закона она имела некоторые неопределенности по поводу отказа от наследства в пользу кого-либо.

Текст нового Федерального закона от 15 февраля 2016 г. N 22-ФЗ полностью исправляет этот недочет и вносит определенность в указанную статью.

Недоработка была замечена Конституционным судом, и на основании этого создан новый ФЗ, устраняющий ее.

Новый законопроект о наследстве

Законодательство о наследстве пребывает в состоянии постоянного совершенствования. Кроме уже принятого закона, поясняющего процедуру отказа от наследства, в 2016 году внесен законопроект, кардинально меняющий некоторые действующие положения наследственного права. Пока он находится на стадии доработки, но если будет принят, население ожидают следующие нововведения:

• новый документ – договор о наследовании, представляющий возможность обсудить условия получения наследства для конкретного наследника;
  введение наследственного фонда;
• возможность написания совместного супружеского завещания;
• ввод единого тарифа на услуги нотариусов по оформлению наследства;
• право нотариусов выдавать не индивидуальные, а комбинированные свидетельства о праве на наследство и т.д.

Существенные изменения предполагаются в сфере наследования в случае принятия нового закона. Положительными они будут или отрицательными, процедуру или внесут путаницу, покажут время и практика применения закона. На сегодняшний же день главным законодательным актом о наследовании остается ГК РФ, в который внесены некоторые изменения в 2016 году по поводу отказа от наследства.

Регистрация и защита авторских, патентных и смежных прав: материалы на Copyright

Законы и нормативные документы Зарубежное законодательство об авторском праве Закон Украины, Белоруссии, Казахстана, Молдавии, Киргизии. Кодекс интеллектуальной собственности Франции, закон Германии и закон об авторском праве США. ГК РФ и законодательство интеллектуальной собственности Гражданский кодекс Российской Федерации, Распоряжения и Постановления Правительства,  нормативные акты ВОИС и Гражданский кодекс РСФСР (1964 г.) Авторское право и смежные права Закон об авторском праве и Постановления Правительства, ставки авторского вознаграждения, нормативы и правила. Изобретения и патентование Административный регламент и правила государственной регистрации, образцы заявления на выдачу патента. Промышленный образец >>>   Товарный знак и наименование места происхождения товара >>>   Программы ЭВМ и базы данных >>>    Иные виды интеллектуальной собственности >>> Библиотеки и Архивы Подборка законов об авторском праве для библиотек и архивов.   Судебная практика Судебная практика по авторским правам Судебные решения о взыскании компенсации за нарушения авторских прав и условий лицензионного договора. Проблемы авторского права и крупнейшая социальная сеть ВКонтакте >>> Изобретения и патенты в судебных решениях Защита изобретения, взыскание авторского вознаграждения за использование и признание соавтора изобретения, формула изобретения. Защита товарного знака Защита прав на товарный знак, запрет использования, уступка прав и признание исключительного права на фирменное наименование.  Обзоры судебной практики по интеллектуальной собственности — архив >>>  Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ >>>

ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ И ВЛАСТЬ Законопроект о Национальной электронной библиотеке принят теперь цифруется все и без авторских прав. Новый мегарегулятор в сфере интеллектуальной собственности — опять актуально новое ведомство, которое возьмет на себя регулирование всех вопросов, связанных с интеллектуальной собственностью, включая авторские и смежные права в стран   Наши изобретатели и авторы должны иметь современную систему защиты   Каталог статей

Архив новостей Копирайт.ru   2017 год стагнации, но применения инноваций и новых технологий >>> 2016 год, это год преодоления и начала реформ. Актуальное об авторском праве в 2016 году. 2015 год — кризис везде и в интеллектуальной собственности тоже. Актуальное о копирайте в 2015г. 2014 год — неожиданное изменение законодательства, подробности в новостях за 2014 год. Авторское право, смежные права в Интернете в 2012 г 2011 год — начало реформы интеллектуальной собственности произошло в 2011 году >>> 2010 год — спор правообладателей и пользователей, попытки изменения регулирования интеллектуальной собственности — Копирайт в 2010 году >>> 2009 год — расцвет нелегального использования и нарушения копирайта привели к активизации защиты прав: новости Копирайт за 2009 г >>> 2008 год — вступление в силу 4 части Гражданского кодекса РФ о интеллектуальной собственности произошло в 2008 г >>>    Интеллектуальная собственность в обзорах публикаций СМИ год 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010, 2009, 2008, 2007, 2006   Архив консультаций юриста Консультация юриста 2015

Черняховск.рф | Нотариальная контора Галкиной Полины Дмитриевны

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ НАСЛЕДНИКОВ!

Положениями статей 1152, 1153, 1154 Гражданского кодекса и статьи 62 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате установлено, что принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу заявления наследника о принятии наследства в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Сроки принятия наследства определяются в соответствии с общими положениями Гражданского кодекса Российской Федерации о сроках и п. 38 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.05.2012 № 9 «О судебной практике по делам о наследовании». Согласно пункту 3 статьи 192 ГК РФ срок принятия наследства истекает в последний месяц установленного статьей 1154 ГК РФ шести- или трехмесячного срока в такой же по числу день, которым определяется его начало, — день открытия наследства, день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, день, указанный в решении суда об установлении факта смерти в определенное время (пункт 8 части 2 статьи 264 ГПК РФ), а если день не определен, — день вступления решения суда в законную силу, день отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 ГК РФ, день окончания срока принятия наследства, установленного пунктом 1 статьи 1154 ГК РФ. Указами Президента Российской Федерации от 25.03.2020 № 206 «Об объявлении в Российской Федерации нерабочих дней» и от 02.04.2020 № 239 «О мерах по обеспечению санитарно — эпидемилогического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» установлены с 30 марта по 30 апреля 2020 года нерабочие дни. Согласно положению статьи 193 Гражданского кодекса Российской Федерации если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. В случае, если срок для принятия наследства истекает в период с 30 марта по 30 апреля 2020 года, то с заявлением о принятии наследства необходимо обратиться к нотариусу по месту открытия наследства в ПЕРВЫЙ РАБОЧИЙ день. Внимательно следите за установлением сроков выходных дней! С уважением, нотариус Галкина П.Д. Консультации по вопросам оформления НАСЛЕДСТВА и совершения нотариальных действий можно получить по телефонам: (8 40141) 3 14 38 и 8 963 294 65 03,и лично на приеме по адресу: город Черняховск, улица Садовая, 14-3

Как наследство стало подарком, необходимостью и проклятием

Технически Меган — наследница фермера.

Ее мама выросла на пшеничной ферме, и в течение многих лет правительство платило ее семье 15 000 долларов в год, чтобы она не занималась сельским хозяйством. Это была попытка удержать землю от чрезмерного использования, и эти деньги были в основном степенью отношений Меган с сельским хозяйством: источником ежегодного подарка, денег, которых она и ее мама ждали, скажем, прежде чем покупать мебель или делать ремонт дома. .Теперь Меган, попросившая называть ее псевдонимом, чтобы свободно рассказывать о своих финансах, получает эти деньги напрямую.

В 2019 году в возрасте 64 лет умерла мать Меган. Это было ожидаемо и неожиданно. Ее мама пережила рак в течение 20 лет. Но химиотерапия повредила ее сердце, и два года назад у нее случилась остановка сердца.

По телефону 38-летняя Меган рассказывает мне о процессе урегулирования имущества ее матери. Это была куча бюрократии: столько телефонных звонков, столько документов.После оплаты счетов матери и налогов, продажи ее дома и имущества и обработки гонораров юристов — за исключением небольшого участка земли, который делает ее сельскохозяйственным наследником, — получилось чуть менее 50 000 долларов.

Еще кое-что, по словам Меган, она унаследовала от своей мамы, которая много лет работала в сфере выставления счетов за медицинские услуги, «не очень хорошо разбиралась в управлении деньгами».

Итак, Меган использовала эти деньги для оплаты своих огромных счетов по кредитной карте. У нее была «приличная сумма долга» с 2008 года, и, по ее словам, впервые она вышла из-под карты Visa и даже смогла увеличить свои сбережения.Сегодня она вроде как безубыточна; она нашла баланс между непогашенным долгом за аспирантуру, своими расходами, своим доходом и деньгами, которые она получает от Министерства сельского хозяйства США, чтобы позволить своей семье земли лежать под паром.

Меган благодарна и поражена тем, что ее мать смогла оставить что-нибудь после жизни, полной финансовой борьбы. Однако в конечном итоге мы говорим о 50 тысячах долларов в Америке 2020-х годов, начисленных против человека, которого она очень любила.

«Я бы предпочла маму, — говорит она.

---

Наследование — вещь сложная , о которой можно говорить, тема, которая объединяет деньги, семью и смерть в один невозможный пакет. Для тех, кто его получает или пытается удержать, это богатство приходит в ужасный момент; благо и бюрократическая головоломка; и напоминание о том, кого вы потеряли. Для тех, кто не увидит никаких семейных денег — то есть, большинство людей, но об этом позже — это может показаться глубоко несправедливым. Миллионы людей теряют близких и сильно страдают, и им становится гораздо труднее только жить и расплачиваться с долгами.

Но наследование — это разговор, который нам необходим, потому что скоро нас ждет крупная передача богатства. Ожидается, что большая сумма наличных денег перейдет из карманов бумеров ко всем, кто моложе, хотя предположения о том, сколько и когда варьируются: Forbes сообщает о 30 триллионах долларов за «много лет», PNC сообщает о 59 триллионах долларов к 2061 году, CNBC упоминает 68 триллионов долларов и 25 лет, и New York Times подтверждает разнообразие этих оценок, но оценивает их примерно в 15 триллионов долларов в течение следующего десятилетия.

Переводы богатства как экономическая сила — это больше, чем просто деньги, которые человек получает, когда кто-то умирает — они также включают плату за обучение от любимого человека, ссуды на дом или большие денежные подарки от одного живого человека к другому. Но на горизонте не за горами крупная смена поколений, и хотя часть ее ускоряется возможными изменениями в щедрых законах о наследовании, введенных администрацией Трампа, по мере того, как бэби-бумеры тикают по возрасту, часть этого — всего лишь цикл смены поколений. жизнь.

Кто получает эти деньги, как они получают и что они собираются делать? В статье «Не все миллениалы», опубликованной в журнале «Дрифт», Киара Бэрроуз отметила, что «распределение этого наследства будет происходить в соответствии с существующим неравенством, углубляя трещины в любой программе экономической солидарности тысячелетия». И это, безусловно, правда — 1 процент самых богатых людей страны получил более 35 процентов унаследованного богатства, по словам Эдварда Вольфа, профессора Нью-Йоркского университета и автора книги Унаследованное богатство в Америке: грядущий бум или крах?

Но Вольф также, к удивлению, говорит, что унаследованное богатство не является серьезной движущей силой неравенства в Америке — на самом деле оно имело уравновешивающий эффект.И нет никаких признаков того, что следующие десятилетия будут другими.

Причина обманчиво проста: в то время как гораздо (намного!) Больше денег течет среди богатых, для людей со средним и низким доходом, которые получают подарки или наследство, они представляют больший процент богатства. Настолько большой, что для некоторых людей подарок от мамы или папы — это то, что сохранит их в среднем классе.

Но с точки зрения получателей, мы не говорим о большом количестве людей. По словам Вольфа, в телефонном интервью 22% американских семей получают денежные переводы — это значительная цифра, но, конечно, не для большинства.

Когда Вольф, изучающий неравенство, глубже погружается в то, кому и как достается это наследство, картина выглядит несколько иначе, чем можно было бы ожидать. Он говорит, что для некоторых людей со средним или низким доходом унаследованные активы могут составлять до одной трети состояния человека. И черные семьи, которые получают трансферты, говорит он, на самом деле больше полагаются на это наследство, чем белые семьи.

Большинство людей, получающих наследство, тоже не получают миллионов; менее одной пятой наследства составляет более 500 000 долларов.Чаще всего наследство составляет от 10 000 до 50 000 долларов.

Ничто из этого не может полностью объяснить совокупный эффект унаследованного богатства.

Хотя неоспоримо, что любому, кто получает наследство, явно повезло по крайней мере в одном большом отношении — это не история о том, почему вы должны чувствовать себя плохо по отношению к людям, которые наследуют, — мои разговоры с теми, кто имеет или ожидает получить сумму от их семьи после смерти указывают на то, что передача богатства может быть множеством вещей: освобождением и удушением, облегчением и бременем, неожиданной удачей и ловушкой.Это зависит от обстоятельств человека, что на самом деле означает, что это зависит от семьи человека и его денег.

Для Меган это означало месяцы, пропитанные юридическим языком, и свободу от (части) своего долга. Для Дхрува, который рассчитывает получить большое наследство, обещание будущего богатства было источником как привилегий, так и внутреннего конфликта. Минди, вернувшаяся студентка, обнаружила, что ее наследство лишило ее финансовой помощи и вызвало сложные чувства по поводу ее отношений с отцом.Эмили получила сумму, которую она собиралась потратить на медицинское обслуживание родителей, и обнаружила, что ее жизнь изменилась. Джеки унаследовала дом своей матери 15 лет назад, но опасается потерять его из-за предлагаемых изменений в налоговом кодексе. (Меган и Дхрув попросили называть их псевдонимами, чтобы защитить их финансовую конфиденциальность; другие, кто разговаривал с Vox, попросили не разглашать их фамилии.)

Передача богатства с шагом 20 000 или 30 000 долларов может впервые сделать несколько избранных стабильными, поддержать некоторых людей на сокращающемся острове среднего класса.Но эти истории создают картину даже более сложной, чем группа неудачливых скорбящих; они иллюстрируют страну с византийской и карающей правовой и финансовой системами, посредственным финансовым образованием и культурой наличия и отсутствия этого, что не приносит пользы очень многим людям.

---

В 2018 году Эмили получила денежную сумму, которую она без колебаний называет «изменяющей ее жизнь».

Когда я свяжусь с ней по видеосвязи, чтобы поговорить о унаследованном богатстве, у нее наготове скрупулезный личный бюджет.Она серьезно относится к финансовому менеджменту, объясняя, что все свои деньги она отдаёт работе — скажем, эти 40 долларов идут на «хобби», а 100 долларов идут на «уход за домашними животными». Это система, которая требует времени, дальновидности и таблиц, но она увлечена финансовым образованием и работой, необходимой для подготовки ко всему, что бросает вам жизнь.

Эмили, 38 лет, была готова к тому, что ей придется заплатить за учреждение долгосрочного ухода, в котором жила ее мать, как только у ее матери закончатся деньги.Учреждение стоило 4600 долларов в месяц, что означало бы по 2300 долларов для Эмили и ее брата. Это цена, которую она называет «бананами», но после того, как ее матери поставили диагноз «болезнь Альцгеймера» с ранним началом, братьям и сестрам потребовалась помощь, на которую они могли положиться.

Когда Эмили росла, ее семья была бедной. Ее отец не очень хорошо разбирался в деньгах или работе, а ее мама работала в нефтяной компании, как и у женщин без высшего образования в 1970-х годах. Однако компания выплачивала ей пенсию, и после того, как мама Эмили развелась и вышла на пенсию, она начала вкладывать свои деньги.С помощью детей она превратила его во впечатляющее маленькое яйцо-гнездо, предназначенное для ее длительного ухода. Этого хватило, чтобы проработать на объекте около трех лет. «Мы полностью ожидали, что она переживет эти деньги», — говорит Эмили.

Вместо этого в 2018 году в возрасте 66 лет ее мать упала и умерла шесть недель спустя, оставив Эмили и ее брата в активах 350 000 долларов. Эмили и ее муж жили от зарплаты до тщательно спланированной зарплаты, и теперь, именно так, у нее есть система финансовой безопасности.

Если бы ее мать дожила, скажем, 78 лет, что является средней продолжительностью жизни американской женщины, Эмили не увидела бы наследства.Вместо этого она, скорее всего, столкнется с большим долгом. Даже специалисту по планированию трудно учесть изменение состояния.

«Я все время чувствую себя невероятно виноватым», — говорит она мне.

---

Франческо Чикколелла для Vox

Когда я впервые разговариваю с 54-летней Джеки, она рассказывает мне о, казалось бы, запутанной ситуации, в которой она оказалась с домом своей матери, который она унаследовала вместе со своими братьями и сестрами в 2006 году.Во второй раз хочу сообщить ей хорошие новости. По крайней мере, я надеюсь.

Джеки много лет жила в этом доме в Лос-Анджелесе, и сейчас ей нужно переехать, но два новых налоговых предложения, похоже, поставили ее в тупик. Сдать дом в аренду стало бы дорого; другой может сделать его продажу дорогим, если только она не сделает это очень быстро. Мать Джеки купила дом еще в 90-х годах за 150 000 долларов, а сегодня он, вероятно, стоит более 800 000 долларов. Это должно быть целое состояние, но после стольких лет дом и деньги внезапно начали ощущаться как бомба замедленного действия.

В основе опасений Джеки лежит новый закон Калифорнии, который меняет порядок налогообложения унаследованной арендуемой собственности. Обеспокоенность, которая мотивировала это изменение, была предметом статьи в LA Times, в которой Джефф и Бо Бриджес использовали Джеффа и Бо Бриджеса, чтобы показать, как элита извлекла выгоду из налоговых лазеек. Отдельно, но одновременно, у президента Джо Байдена есть предложение об изменении налога на прирост капитала.

Может быть, вы разбираетесь в налоговом праве и уже видите здесь изюминку, но когда Джеки объяснила мне свои опасения по телефону, все, что я мог делать, это делать заметки.

Затем я рассказал историю Джеки очень доброжелательному налоговому специалисту, который согласился поговорить со мной вкратце, чтобы узнать, справимся ли мы с ее стрессовым положением.

Как оказалось, мы этого не сделали.

Эти законы не распространяются на Джеки по очень простой причине: налоги не применяются задним числом.

Я объяснил больше, более подробно, чем буду беспокоить вас, но его ответ был таким же.

Как мне сказал очень добрый налоговый специалист, вот что происходит, когда люди работают с неполными знаниями.Полное знание, как выясняется, невероятно важно, когда вы имеете дело с налоговым кодексом.

Между тем неполное знание — это своего рода состояние человека. Налоговые специалисты стоят денег, которые могут быть непомерно высокими для многих людей, особенно для тех, кто получил непредвиденный доход, но опасается, что вот-вот начнут оплачивать огромные счета.

---

Когда я учился в старшей школе, мы с отцом, среди прочего, ссорились из-за налога на наследство. (Я зациклился на этой теме в дискуссионном клубе, и одно из наших общих интересов — споры; моя мама ненавидит это.)

Как и все ссоры между отцами и дочерьми, на самом деле это была борьба за все: наши мировоззрения, наши ожидания друг от друга, наши представления о том, каким должно быть будущее.

Я был (и остаюсь) философски в пользу налога, что может означать, что я не унаследую каждую копейку, которую он хотел мне дать, но также, что, возможно, разрыв в уровне благосостояния больше не откроется. (Спойлер: Было.) Я считал сопротивление отца недальновидным и эгоистичным; хуже того, эгоистичен с моей стороны.Эти громкие разговоры обычно заканчивались тем, что он говорил: «Никто не скажет мне, что я могу тебе оставить!»

Я единственный ребенок, и сколько себя помню, мои родители пытались внушить мне, что все, что у них есть, когда-нибудь станет моим.

Любимая шутка моего отца заключается в том, что он тратит деньги, которые каким-то образом являются моими. Мысль о грядущем завещании всегда присутствует, мы шептали ее через хрустальные бокалы моей бабушки или произносили нараспев, когда мы оглядывались на их недавно отремонтированный дом издалека: «Все это для тебя; когда-нибудь это станет твоим.”

Согласно разбивке US News & World Report, мои родители по заработку принадлежат к высшему среднему классу. Они состоятельны и всегда были подвижны вверх и намного лучше моих бабушек и дедушек. Они чрезвычайно трудолюбивы и в какой-то момент вместе владели несколькими предприятиями, в том числе магазином попкорна и магазином Hallmark, одновременно занимаясь другими должностями.

Согласно той же разбивке (и перекрестной проверке с помощью калькулятора классов Pew), я принадлежу к среднему классу. Это означает, что я остаюсь мобильным, несмотря на хорошую работу и отличное оплачиваемое образование.Мне очень повезло ( — ), но мысль о том, что я когда-нибудь, скажем, куплю дом без помощи родителей, кажется невозможной.

В борьбе с налогом на наследство я часто говорил: «У нас даже нет таких денег!» В 2003 году, когда мы с папой кричали об этом, освобождение от уплаты налогов составляло 1 миллион долларов, что означало, что все, что было ниже, было бесплатным и понятным, а максимальная ставка превышала 49 процентов.

Я совершенно не мог представить, что у моих родителей может быть миллион долларов.В то время я не мог представить, что буду делать с такой суммой денег (у меня не было особого чувства ценности, а Zillow еще не изобрели). Мой папа рассказывал о нашем доме, который он построил сам в начале 80-х, а я отключался, а затем говорил: «Как бы то ни было, я не собираюсь жить в » маленьком, причудливом городке, который выбрали мои родители. за отличную школьную систему. Втайне мысль о продаже дома, в котором я вырос, разбила мне сердце, и идея сделать это, потому что мои родители в этом сценарии умерли, заставила меня почувствовать себя больным.

В прошлом году они сами продали дом. Он ушел за 1 055 000 долларов. Если бы мои родители умерли, вместо того, чтобы уйти на пенсию и отправиться во Флориду, и , налог по-прежнему применялся бы на этом уровне освобождения, я был бы должен тысячи. Скорее всего, это заставило бы мою руку именно так, как боялся мой отец.

Это спорный вопрос, потому что в 2021 году освобождение от налога на недвижимость не составит миллион долларов. Это 11,7 миллиона долларов, что вдвое больше для пар, при этом все, что превышает эту сумму, облагается налогом в размере 40 процентов.Исключение выросло за те годы, что Трамп находился у власти, начав с 5,49 миллиона долларов в 2017 году. Я могу с уверенностью сказать, что моя семья не в опасности.

Тем не менее, даже в целом очень щедрый по отношению к тем, кто получает подарок или наследство, налог на наследство сейчас не более популярен среди избирателей, чем у моего отца два десятилетия назад. Согласно новому опросу зарегистрированных избирателей, проведенному для Vox компанией Data for Progress, только 40 процентов из 1234 респондентов поддерживают налог на недвижимость.

Вольф объясняет это довольно человеческой реакцией: «Люди чувствуют, что выиграют в лотерею», — говорит он.

На каком-то уровне они осознают, что «они в значительной степени зависят от этого наследства, — говорит он, — и не хотят, чтобы его сожрали налоги». Они не хотят отказываться от страховочной сети.

---

Влияние денег на жизнь — сложный расчет.

Дхрув, 30 лет, еще не получил наследство, но он знает, что оно придет. Его родители — его мама и отчим, которые его воспитали, — все еще живы, и он получал от них финансовые подарки в различных формах на протяжении многих лет, но наследство не за горами.

Он не знает особенностей их поместья, но говорит, что ему сказали, где и как получить к нему доступ, когда придет время. По его оценке, это около 7 миллионов долларов, основываясь на том, что он знает, и на их большом красивом доме в Южной Калифорнии, где он сейчас живет. Он говорит, что в семье не проходит и месяца без упоминания о передаче богатства, хотя часто и несколько неясным образом, например, когда его мать упоминает, что то или иное украшение было бы неплохо для внучки.(Ни у Друва, ни у его брата еще нет детей.)

Семья Друва не всегда была зажиточной. Когда Дхрув был младенцем, а его мама все еще была замужем за его биологическим отцом, они боролись. А когда ему было около 5, и она вышла замуж за его отчима, механика, они тоже боролись. Спустя несколько лет пара открыла бизнес, имевший огромный успех.

Его мама «жесткая, потому что ей нужно было какое-то время», и «страстная» с деньгами, говорит Дхрув. Она работала над обеспечением этого наследства для него и его брата, включая оформление документов, чтобы гарантировать, что они получат собственность в Индии, где она выросла.

В ее истории нет ничего необычного. По словам некоторых финансовых специалистов, с которыми я разговаривал, больше всего заинтересованы в выделении денег своим детям люди из менее обеспеченного происхождения.

Шала Уокер, сертифицированный специалист по финансовому планированию компании Stavis & Cohen в Хьюстоне, штат Техас, говорит, что, по ее опыту, люди с более высоким уровнем собственного капитала с меньшей вероятностью захотят оставить активы своим детям. «Я не знаю, является ли это осознанием возможностей, которые были у их детей, или даже… того факта, что они не обязательно в этом нуждаются.”

Иногда, говорит Дхрув, его мама «пытается принимать все финансовые решения». Он развил совсем другую личность; он описывает себя как «противоположность микроменеджеру».

Деньги повлияли на него и по-другому. Когда Дхрув учился в колледже, он услышал, как профессор экономики сказал, что нехватка рабочих мест — это особенность большинства экономик, и тот факт, что не хватает работы, «неизбежен». В настоящее время безработный, но по образованию психиатр, он думает об этом, когда смотрит на рынок труда.Он задается вопросом, нормально ли для него иметь определенную работу, если она может перейти к тому, кто в ней больше нуждается.

Он работал на самых разных должностях — в McDonald’s в подростковом возрасте, учителем в Азии, в психиатрических больницах и в некоммерческих организациях — но в подростковом возрасте и во взрослой жизни он всегда знал, что в случае необходимости он может получить помощь. Это позволяло ему рисковать, например, переезжать в Азию без работы, и быть в безопасности в ситуациях, которые могут быть разрушительными для других людей. Без работы он все еще чувствовал себя комфортно, жил дома, имел много сбережений и имел право на безработицу.

«Я всегда знаю, что у меня есть своего рода страховочная сетка — у многих она есть, но, например, у меня определенно есть », — говорит он.

---

Деньги могут означать безопасность, без вопросов. Он также может представлять собой нечто большее, чем контроль.

Минди вырос с очень богатым отцом и не очень богатым. Ее родители были в разводе, и пока она росла в квартире с двумя братьями и сестрами и мамой, у ее отца был большой дом, он водил красивые машины и носил много денег.«Я не имею в виду 100 или 200 долларов, — говорит она. «Я имею в виду, что у него все время было 5000 долларов в кармане».

Он использовал эти деньги как пряник, повесив 50 процентов стоимости всего, что она хотела, и настоял на том, чтобы она или ее мать заплатили остальное. Он отказался помочь ей оплатить школу дизайна, когда она была молода. Но он часто обещал, что о ней позаботятся, когда он умрет.

Итак, когда он это сделал, в 2018 году, когда Минди было 46 лет, она была удивлена ​​размером своего наследства. Для нее и ее четырех братьев и сестер они составили около 112000 долларов каждый.От громких разговоров ее отца, от его большой работы в Hughes Aircraft (Хьюз как в Говарде), от его большой пачки денег Минди ожидал чего-то совершенно другого.

Урегулирование завещания, по ее словам, было трудным и длительным, из-за взаимных обвинений между братьями и сестрами, сводными братьями и сестрами, их мачехой, сводными сестрами, адвокатами по наследству и, по-видимому, всеми вокруг. Фактическая общая стоимость поместья остается для нее неясной, и она говорит, что многие отношения никогда не восстановятся.

Но когда пришли деньги, она купила сумку Chanel, а затем отдых с женихом и детьми.Она купила машину наличными и оплатила все счета, кроме студенческих ссуд. В то время она была вернувшейся студенткой и, наконец, изучала дизайн. Затем она попала в хитрость: ее неожиданная удача «полностью испортила» ее финансовую помощь. А потом случился Covid-19, лишивший работы ее жениха. Минди говорит, что деньги «испарились». В конце концов, она не смогла даже заплатить за это налоги.

Перед смертью отец Минди имел обыкновение изменять свое завещание или, по крайней мере, рассказывать своим детям, что он сделал, после ссоры с тем или иным ребенком.Минди отсутствовала, или ее сестра отсутствовала. Он ставил машины на их имена и снова снимал их. Она никогда не знала, где находится.

Сегодня Минди говорит, что благодарна за то, что получила, и рада, что ее помнят. Однако она желает, чтобы ее отец проводил с ней больше времени при жизни; что их отношения были лучше. Она надеется, что ее дети никогда не ссорятся из-за денег.

---

Если вы собираетесь обстоятельно говорить о влиянии унаследованного богатства, вы не можете сосредоточиться только на влиянии на пятую часть людей.Факт наследования отражается на остальных 80%, часто очень сильно.

Среди этой группы есть Иви, мультимедийный журналист из Нью-Йорка, которая говорит, что все, что она когда-либо хотела, — это чувствовать себя комфортно.

В прошлом месяце Черрелл Браун, организатор и преподаватель сообщества, который пишет в Твиттере под ником @awkward_duck, написал в Твиттере: «S / o для людей, не имеющих сети безопасности. Кто не унаследует ни богатства, ни имущества ни от одной семьи. Те, кто являются их родителями, только пенсионный план.Помол, давление и ставки другие ».

Сотни ответов проливают свет на то, что значит жить без финансовой поддержки. В основном цветные молодые люди, они взяли детей членов семьи, заботились о своих родителях или иным образом перемещались по миру, в котором другие не разделяют их экономических трудностей.

Иви — одна из многих, кто ответил на сообщение Брауна, написав, что отсутствие богатства поколений — вот что поддерживает ее мотивацию.Позже Айви рассказывала мне, что у нее никогда не было выбора, как усердно работать, потому что она знала, что у нее не было подстраховки.

Семья Иви эмигрировала из Нигерии, она выросла в Бронксе. Она поступила в Нью-Йоркский университет, известный своим богатым студенческим составом и дороговизной. В то время как другие студенты (например, я) проходили стажировку, Иви работала на нескольких работах: бегала по городу, собирала учебники, занималась телемаркетингом, работала в Forever 21. Ее одноклассники могли позвонить домой и попросить денег, если им было нужно; у нее не было такого выбора.

«Даже когда вы преуспеваете, — говорит она, — вы все еще« на миллион шагов »от человека, имеющего какое-либо богатство или даже структуру поколений. Даже без предвидимого наследования наследство нависает над ее жизнью.

Она не хочет больших денег; она просто хочет, чтобы ей было комфортно. Кажется, лучшее, что могут дать деньги, — это устойчивость и свобода от страха.

«Я думаю, что самое большое наследство, которое я получила, родилась в Америке», — говорит она.«Если честно, это преимущество. И мне просто пришлось взять это и бежать с этим ».

Как и эти другие наследства, это запутанное наследство.

---

США выдвинули обвинение в том, что один из лучших способов для американца среднего класса сохранить этот статус — это умереть того, кто его сильно любит.

Недавно я позвонил своему отцу, чтобы спросить, сколько он заработал до того, как ушел на пенсию два года назад, охваченный осознанием того, что, как Дхрув и почти все остальные в этой истории, я никогда не имел четкого представления о своей собственной системе безопасности. .Звонок был странный: я заикался, он охотно объяснил свои финансы. Они все еще не чувствовали себя моим делом.

Прежде чем я успел повесить трубку, он остановил меня: «Но это действительно о семье», — говорит он, имея в виду эту историю.

Он прав, хотя, возможно, не совсем так, как он имеет в виду. Он думает о семье как о символе самопожертвования, как об обещании от родителей к ребенку. Но это семья, и это сложно; мы сильно и прискорбно влияем друг на друга.

Есть родители, которые оставляют своим детям что-то не из-за глубокой нужды, а из-за обязательств, традиций, идей о наследии или отсутствия лучшего варианта.Есть родители с низким доходом, которые хотели бы дать своим детям что-то, но не могут, а есть богатые родители, которые могут дать своим детям много, но предпочитают не делать этого — из-за желания увидеть, как они добиваются успеха самостоятельно. , или из-за глубокого отсутствия щедрости, или из 47 000 других причин, которые я даже не могу себе представить. Какой бы ни была причина, это глубоко личное.

Если основная проблема заключается в том, что у одних людей есть безопасность, а у других нет, то есть надежда.Можно построить большую сеть безопасности, не пугая людей тем, что вы собираетесь проделать дыру в их. Можно создать систему, не зависящую от стабильной, удачной и щедрой семьи.

Вольф выступает за политику, направленную на борьбу с неравенством. Он видит решения в повышении доходов, что, в свою очередь, приведет к увеличению нормы сбережений, что вызывает серьезную озабоченность; и помощь профсоюзам, которые будут настаивать на сохранении высоких зарплат. Ему также нравится налоговая льгота Байдена на ребенка, которая предлагает родителям ежегодное пособие в размере 3000 долларов, и план повышения минимальной заработной платы, который, по его словам, вероятно, будет иметь «эффект эскалатора» (как экономика просачивания вниз, но наоборот, и реальная ).Он с энтузиазмом относится к детским облигациям, которые гарантировали бы каждому не облагаемый налогом сберегательный счет по 1000 долларов. И всегда есть различные предложения по взиманию налога на богатство; он даже написал свой собственный.

В конечном счете, наследство — на самом деле деньги любого рода — наиболее жизненно важно, поскольку оно играет прочную основу. Все этого заслуживают. Было бы лучше, если бы Америка хотела этого для американцев так же сильно, как некоторые американцы хотят этого для своих собственных детей.

На данный момент мы придерживаемся этой разрозненной системы, которая работает только для некоторых людей и только иногда.Вместе с трудностями и горем есть небольшие моменты благодати.

Во время жизни мамы Меган она и Меган страдали от долгов. Теперь одна только Меган имеет прочный фундамент. «Я думаю, она знала, что, когда она умрет, моя жизнь с тем, что я унаследовала, будет немного лучше», — говорит мне Меган.

Это так, и это не так. Однако смерть неизбежна; безопасность — редкий и ценный подарок.

Мередит Хаггерти — старший редактор The Goods by Vox.Она редактирует репортажи и иногда критикует капитализм. Раньше она редактировала книги и вела подкаст.

Эпигенетическая наследственность предрасположенности к раку у млекопитающих между поколениями

Благодарим вас за отправку вашей статьи под названием «Эпигенетическая наследственность предрасположенности к раку у млекопитающих» для экспертной оценки по адресу eLife . Ваша статья была оценена двумя рецензентами, а оценка проводилась под наблюдением редактора-рецензента и Кевина Штрула в качестве главного редактора.

Резюме:

В рукописи Lesch et al. Описывается, как устранение h4K27me3 demethylase UTX в зародышевой линии самцов мышей приводит к поздним фенотипам (заболеваемости опухолями) у потомства генетически дикого типа. Поскольку Utx кодируется на X-хромосоме, потомство самцов от самцов, несущих специфичную для половых клеток делецию Utx, является генетически диким типом и имеет нормальную зиготическую экспрессию Utx. Авторы показывают, что такое потомство несколько снизило долгосрочную выживаемость, связанную с увеличением заболеваемости широким спектром опухолей.Заболеваемость опухолями, по-видимому, усиливается в потомстве F2 после прохождения через Utx-дефицитную мужскую зародышевую линию F1, но не через промежуточную Utx-эффективную зародышевую линию. Что касается молекулярных коррелятов, авт. Сообщают об изменении профилей обогащения h4K27me3 в круглых сперматидах и сперматозоидах, при этом сайты измененного h4K27me3 также обнаруживают увеличение метилирования ДНК. Чтобы установить возможную связь между измененным эпигенетическим профилем в сперматозоидах с более поздними фенотипами у потомства, они проводят РНК-seq и RRBS в костном мозге контрольного и «cKO» потомства, как больных, так и пресимптомных, выявляя некоторое перекрытие между дифференциальным метилированием в сперматозоидах. и эти ткани.Наконец, они идентифицируют кандидаты на связывание факторов транскрипции в «постоянных DMR» и приводят убедительные доводы в пользу их ассоциации с фенотипами. Несмотря на то, что это интересный отчет, два эксперта-рецензента выразили в значительной степени частично совпадающие опасения, которые необходимо будет рассмотреть в подробном пересмотре.

Существенные изменения:

1) Дизайн разведения, оценка продолжительности жизни и заболеваемости опухолями:

Продолжительность жизни и заболеваемость опухолями оценивали в потомстве F1 от 3 самцов Utx cKO и 2 контролей.Авторы объединяют данные из трех мутантных «линий» вместе, а также для контроля. Однако данные (поколение F1 и мутант F2) должны быть представлены для каждой отдельной линии, как показано на рисунке 2 — рисунок в приложении 2 для контролей F2. Важно знать, какова пенетрантность повышенной восприимчивости к раку (т. Е. Поражено ли потомство всех самцов одинаково, или показатели различаются в зависимости от предка?). Связь между заболеваемостью опухолями и изменениями метилирования ДНК должна быть хорошо представлена ​​в контексте родословных отношений.Последний пункт актуален, поскольку авторы предполагают, что отцы cKO передают своим потомкам измененную эпигенетическую информацию, влияющую на их здоровье.

животных F2 происходят от одного дедушки и бабушки. В связи с вышеизложенным, этого недостаточно для оценки изменчивости и значимости наблюдаемого фенотипа. Кроме того, является ли это животное одним из трех, используемых для создания F1? Наконец, допустимо ли сравнивать Utx F2 с управлением F1? Работа на смешанном фоне требует скорее большего, чем меньшего количества родословных.

Модель на мышах, использованная в этом исследовании, индуцирует делецию UTX в сперматогенных клетках-предшественниках за много недель до образования круглых сперматид и сперматозоидов, которые были профилированы в этом исследовании. Примечательно, что авторы механистически связывают предполагаемые изменения в h4K27me3 в круглых сперматидах и сперматозоидах с изменениями метилирования ДНК, наблюдаемыми в сперматозоидах. К сожалению, авторы не подняли вопрос, на какой стадии сперматогенеза (пролиферирующие сперматогонии, мейотические сперматоциты или гаплоидные сперматиды) дефицит UTX изменяет уровни h4K27me3 и, как следствие, вызывает изменения в метилировании ДНК.Распределение по всему геному, наблюдаемое в дифференцированных сперматидах для h4K27me3, вероятно, не отражает распределения в сперматогониях, стадии, которая, как хорошо известно, подвержена метилированию ДНК de novo. Более того, так как независимые от деметилирования функции описаны (и цитируются) для Utx, сообщаемые изменения в метилировании ДНК могут не иметь механистической связи с h4K27me3.

Следовательно, концептуально не вполне уместно делать механистические выводы без изучения половых клеток с более ранних стадий, таких как сперматогонии.Таким образом, результаты являются корреляциями и не обеспечивают достаточного понимания механистических зависимостей между двумя метками хроматина. Следовательно, работа была бы значительно усилена, если бы авторы включили ChIPs в более ранние половые клетки, такие как сперматогонии.

2) Молекулярная характеристика:

При анализе, представленном на рисунке 3, очень неясно, действительно ли изменяется h4K27me3 и каковы статистически значимые изменения в распределении метки.Одной копии для ChIP-seq недостаточно, учитывая техническую вариативность метода, поэтому важно выполнить по крайней мере дубликаты или трижды. Аналогичным образом, отдельные повторы также должны быть представлены и коррелированы (т. Е. Корреляции между повторами контролей, Utx cKO и сравнения контроль — мутант). Какие области статистически значимо по-разному помечены h4K27me3 (h4K27me3 — ввод, без коррекции исходного уровня) между мутантными и контрольными образцами при взятии двух контрольных и мутантных образцов в качестве отдельных мер? Эти анализы необходимо представить.Наконец, поскольку в эксперименте ChIP-seq отсутствуют соответствующие меры для получения информативных количественных данных (например, использование всплесков хроматина для нормализации эффективности IP, штрих-кодирование входящего хроматина), авторам необходимо проявлять консервативность при вызове дифференциально маркированных областей.

Глобальное увеличение h4K27me3 в сперматозоидах Utx, cKO и круглых спермидах дополнительно заявлено на основании рисунка 3B. Количественная оценка, стоящая за этой цифрой, сомнительна, учитывая, что нормализованные по вводу счетчики на плитку, похоже, не нормализованы по размеру библиотеки и, следовательно, могут отражать различия в общем количестве чтений.Чтобы заявить о глобальном увеличении h4K27me3, авторам необходимо дополнить данные вестерн-блоттингом. Точно так же авторы ссылаются на возможное умеренное распространение метки в областях, окружающих плитки с самым высоким сигналом h4K27me3 (рис. 3D-E). Это может отражать технические артефакты, такие как смещение GC, а не быть биологическим, и, похоже, не наблюдается в круглых сперматидах (Рисунок 3 — приложение к рисунку 6).

Напротив, данные RRBS были выполнены с соответствующим количеством образцов и типов тканей.Как и в случае с данными ChIP, также должна быть представлена ​​изменчивость среди контролей и мутантов в сперматозоидах и соматических тканях. Кроме того, RRBS на соматической ткани потомства F1 должен быть коррелирован с соответствующим отцом. Рисунок 4H показывает, что стойкие DMR значительно ближе к энхансерам, чем другие покрытые области («Все»), и, тем не менее, в среднем находятся на расстоянии нескольких тысяч пар оснований. Как авторы механически связывают относительно удаленные DMR с измененной функцией энхансера?

Наконец, авторы утверждают, что небольшое усиление метилирования ДНК при постоянных DMRs может влиять на связывание CpG-чувствительного TF, такого как идентифицированные факторы ETS, и приводят пример на Рисунке 5.Однако транскрипционные эффекты незначительны (10 генов с нарушенной регуляцией), и, несмотря на демонстрацию повышенных уровней метилирования ДНК CpG, содержащего мотив ELK1 (фиг. 5C), экспрессия гена существенно не изменяется (фиг. 5D). Более сильные транскрипционные изменения в гистиоцитарной саркоме Utx F1 могут отражать характер опухоли и не быть связаны сами по себе с основными причинами. Таким образом, приведенный пример не подтверждает выводы авторов.

3) Дифференциальное метилирование в сперматозоидах и постоянных DMR:

Наличие дополнительного молекулярного коррелята для «проверки» данных ChIP-seq важно, а метилирование ДНК является очевидным, учитывая, что метилирование ДНК и обогащение h4K27me3 являются взаимоисключающими в некоторых геномных контекстах, и метилирование могло бы обеспечить более «стабильное» модификация в потомство. Но вызывает недоумение то, что сайты в сперматозоидах Utx cKO с потерей и увеличением h4K27me3 оба представляют повышенное метилирование ДНК (рис. 3F).Есть ли у авторов объяснение этому парадоксальному эффекту?

Подразумевается, что «постоянные» DMR между спермой и соматическими тканями F1s являются сайтами, устойчивыми к эпигенетическому репрограммированию в раннем развитии. Основным препятствием для сохранения метилирования, происходящего из гамет, является доимплантационное эпигенетическое репрограммирование, при котором наблюдается существенное стирание метилирования ДНК, особенно хромосом, полученных из сперматозоидов. Даже с учетом правильного комментария авторов о том, что усиление метилирования ДНК является «частичным» и, следовательно, варьируется в зависимости от сперматозоидов, казалось бы, очень осуществимым экспериментом, учитывая величину эффектов метилирования, было бы провести анализ метилирования одиночной бластоцисты (RRBS?), Чтобы продемонстрировать, действительно ли действительно существует стойкость, и она, вероятно, варьируется в зависимости от эмбриона.

[Примечание редакции: до принятия были запрошены дополнительные исправления, как описано ниже.]

Благодарим вас за повторное представление вашей работы под названием «Эпигенетическая наследственность предрасположенности к раку у млекопитающих» для дальнейшего рассмотрения на сайте eLife . Ваша исправленная статья была положительно оценена Кевином Штрулом (старшим редактором), редактором-рецензентом и двумя рецензентами.

Рукопись была улучшена, но есть некоторые оставшиеся проблемы, которые необходимо решить перед принятием, как указано ниже (в ходе обсуждения рецензент 1 указал, что они поддерживают все комментарии, предоставленные рецензентом 2).

Мы по-прежнему считаем, что данные h4K27me3 следует повторно проанализировать, как было предложено рецензентами. Текущий анализ недостаточно учитывает (возможно, техническую) изменчивость между образцами. Сравнение результатов этих различных контрастов с данными метилирования ДНК может привести к более сбалансированной интерпретации данных h4K27me3. Для ясности я привожу ниже подробные комментарии, сделанные рецензентами.

Рецензент № 1:

Авторы улучшили рукопись, включив в нее несколько рекомендаций рецензентов.К сожалению, запрос дополнительных данных RRBS у эмбрионов для консолидации исходных данных об эпигенетическом наследовании не был реализован.

Общим критическим моментом исследования является воспроизводимость некоторых данных. На основании ревизии несколько пунктов остаются открытыми:

Рисунок 1 — приложение к рисунку 8: частота опухолей у потомков контрольных и мутантных производителей варьируется. Настоятельно рекомендуется обсудить это более подробно в рукописи. Для большей ясности на этом дополнительном рисунке необходимо указать количество потомков на одного производителя.

Рис. 2B: Есть ли какая-либо научная причина для исключения данных о выживаемости контрольных животных F2, которые в некоторой степени являются временными контрольными животными Kdm6a F2?

Рис. 2C – 2F: этому обозревателю неясно, почему данные о заболеваемости опухолями для данных Kdm6a F1 и F2 статистически связаны и обсуждаются только с контрольными данными F1, но не с контрольными данными F2. Отсутствие современных «внешних» элементов управления данными F2 вызывает крайнюю озабоченность.

Рисунок 3B.Данные вестерн-блоттинга хорошо демонстрируют, что уровни h4K27me3 увеличиваются в образцах семенников, дефицитных по зародышевой линии Kdm6a . Хотя это хорошее подтверждение модели на мышах, оно, тем не менее, не усиливает исходный аргумент об увеличении уровней занятости h4K27me3 в сперматозоидах с дефицитом Kdm6a , для которых должен был быть проведен вестерн-блоттинг сперматозоидов.

Рисунок 3 — дополнения к рисункам 2 и 3 демонстрируют, что данные h4K27me3 зашумлены и что уровни обогащения различаются в зависимости от условий и повторов.В настоящее время авт. Используют подход, чтобы называть регионы дифференциально метилированными, когда они дифференциально метилированы в двух парных условиях. Учитывая высокий уровень шума, необходим более строгий подход, в котором также учитываются различия между двумя контрольными образцами и между двумя мутантными образцами. Более того, при обмене контрольными и мутантными образцами в двух парных сравнениях, наблюдают ли одни и те же области, которые должны быть обогащены или истощены h4K27me3 в мутанте по сравнению с контролем?

Результаты таких дифференциальных анализов, проверяющих несколько контрастов, улучшат интерпретацию результатов, особенно по сравнению с данными метилирования ДНК.

Непонятно, что авторы подразумевают под термином «уплощение h4K27me3». Пожалуйста, объясните лучше в тексте.

Для каждого показателя метилирования ДНК укажите, сколько образцов было использовано для построения шкалы ошибок.

Рецензент № 2:

Авторы внесли изменения, которые решают некоторые из моих проблем. Я приветствую повышенную прозрачность результатов, например, отображение кривых выживаемости для F1, разделенных по производителям.

Остается проблема в анализе ChIP-seq (из-за того, что не были включены элементы управления всплесками) и интерпретациях, предлагаемых как в разделе результатов, так и в обсуждении.

«Тайлы с самым высоким общим сигналом h4K27me3 показали парадоксальную потерю h4K27me3 в Kdm6a cKO». Но это именно то, что вы можете ожидать увидеть, если произойдет глобальное увеличение h4K27me3 из-за удаления деметилазы h4K27me3. Удержание h4K27me3 в областях, из которых он обычно удаляется KDM6A во время сперматогенеза, приведет к «искусственному» снижению сигнала h4K37me3 в данных ChIP-seq в областях, которые обычно сохраняют его и не являются сайтами KDM6A . -опосредованное деметилирование.

«Этот эффект подразумевает уплощение h4K27me3 в отдельных сперматозоидах или повышенную вариабельность размещения h4K27me3 между сперматозоидами». Я не слежу за логикой этого утверждения. В отдельных сперматозоидах в каждой позиции есть одиночные нуклеосомы (если они сохраняются), так как же сигнал сглаживается в отдельных сперматозоидах? Я думаю, что важно, чтобы авторы предоставили альтернативную интерпретацию, согласно которой «уплощение» могло быть «техническим» артефактом подавления высоты пиков из-за увеличения сигнала h4K27me3 во всем геноме.Это не умаляет возможности того, что существует подлинное «распространение» сигнала h4K27me3 в cKO по регионам, из которых он обычно удаляется действием KDM6A .

«Мы пришли к выводу, что потеря KDM6A нарушает нормальное отложение h4K27me3 во время сперматогенеза». Учитывая активность KDM6A , это кажется неправильным выражением: «осаждение» предполагает активный процесс. Было бы лучше сформулировать это как «нарушает нормальную картину распределения h4K27me3…».

Обсуждение начинается с утверждения об абляции Utx , ведущей к «перераспределению» метки h4K27me3 и «дестабилизации метки h4K27me3, оставляя области, обычно маркированные h4K27me3, уязвимые для метилирования ДНК». Конечно, есть несколько механизмов, с помощью которых могло произойти наблюдаемое влияние на метилирование ДНК, но это действительно кажется довольно странным и слабым утверждением. Простейшая модель должна заключаться в том, что при удалении UTX должны оставаться нетронутыми области h4K27me3, которые обычно не изменяются во время сперматогенеза, но приводили к увеличению h4K27me3 в областях, в которых h4K27me3 обычно перевертывается действием UTX.Это можно рассматривать как сайты эктопического h4K27me3 или, возможно, расширения его распределения.

В Обсуждении есть четкое утверждение: «На ранних этапах доимплантационного развития, когда большая часть метилирования ДНК удаляется из отцовского генома, некоторые из этих гиперметилированных областей сопротивляются репрограммированию, так что метилирование сохраняется в соматических тканях». Поскольку авторы решили не проводить анализ метилирования в доимплантационных эмбрионах, я рекомендую им включить существенное предостережение о том, что они прямо не показали, что существует постоянство измененного метилирования в течение периода репрограммирования, и возможны другие механизмы персистенции.Это необходимо, потому что ряд случаев передачи из поколения в поколение не зависит от стойкости сигнала метилирования.

https://doi.org/10.7554/eLife.39380.056

Сколько наследования — это слишком много?

Когда старший сын Линн Чен-Чжан учился в третьем классе, он однажды пришел домой из школы, недоумевая, почему он так усердно учится: одноклассник сказал ему, что, поскольку у него богатые родители, о нем позаботятся жизнь. Что толку?

Этот вопрос обеспокоил Чен-Чжан и ее мужа, которые управляют консультационной фирмой в Портедж, штат Мичиган, и побудил их поговорить с двумя мальчиками об их финансовом будущем.Они планировали платить за обучение столько, сколько хотят их дети, но помимо этого, Чен-Чжан сказал мне, их послание было: «Ты сам по себе. И не ждите от нас наследства ».

Сыновья Чен-Чжана в конечном итоге очень усердно учились — теперь, когда им по 20, они оба строят карьеру в сфере финансов — поэтому, если она и ее муж окажут им какую-либо помощь деньгами, она предполагает, что это придет в виде подарок будущим внукам, например, вклад в накопительный план колледжа. «Я думаю, что оставлять им большую сумму денег не в интересах следующего поколения», — сказала она.«С эгоистической точки зрения я хочу, чтобы мои дети добились успеха. Я хочу, чтобы они вносили свой вклад в общество ».

Подход Чен-Чжан и ее мужа, возможно, полностью изменил типичный образ мыслей о наследстве, но он также озабочен благополучием наследников. Некоторые состоятельные родители заботятся не о том, хватит ли их детям, а о том, чтобы их не было слишком много.

Прочтите: Причина, по которой многие сверхбогатые люди не удовлетворены своим богатством

Беспокойство о том, что деньги могут нанести ущерб тем, кто их унаследует, не обязательно является безосновательным неврозом богатых людей.Хотя это может не вызывать особого сочувствия, получение огромного богатства может быть изолирующим и подавляющим, особенно в раннем взрослом возрасте, на жизненном этапе, когда люди выковывают важные части своей идентичности. По словам управляющих активами, с которыми я разговаривал, главная забота родителей, бабушек и дедушек заключается в том, что получение слишком больших денег нейтрализует желание наследников работать. Похоже, что нет никаких исследований, которые систематически изучали бы этот эффект, но исследователи, с которыми я консультировался, сказали, что, по их опыту, простое наличие большой наследственности не является автоматическим разрушителем мотивации.Тем не менее, это опасение некоторых богатых родителей, бабушек и дедушек.

Опасения по поводу слишком большого наследства в целом, вероятно, довольно редки, учитывая, что большинство наследств в США не являются экстравагантными. Данные Федеральной резервной системы показывают, что около 85 процентов наследств меньше 250 000 долларов, а большинство из них — 50 000 долларов или меньше. Но небольшой сегмент страны передает непропорционально большую сумму денег. Хотя с 1995 по 2016 год только около 2 процентов наследств превышало 1 миллион долларов, на эти 2 процента приходилось примерно 40 процентов денег, унаследованных за этот период времени.Некоторые из экспертов по управлению капиталом, с которыми я разговаривал, сказали, что они не ожидали, что многие семьи с собственным капиталом ниже 10 миллионов долларов будут думать, как Чен-Чжан. Но в США немалое количество семей превышает этот порог: по недавним оценкам консалтинговой компании Spectrem Group по управлению благосостоянием, около 1,4 миллиона американских семей имеют от 5 до 25 миллионов долларов на свое имя, а еще 173 000 владеют активами. превышение 25 миллионов долларов.

Итак, какая часть наследства — это слишком много? Нет согласованных критериев для определения какого-либо конкретного ограничения.Эксперты по богатству и наследству, с которыми я беседовал для этой статьи, ссылались на цитату, которую часто приписывают Уоррену Баффету: «Очень богатый человек должен оставлять своих детей достаточно, чтобы делать что угодно, но недостаточно, чтобы ничего не делать». Это полезно в абстрактной форме (и довольно броско), но не дает подробных указаний относительно точных чисел.

Скотт Нэш, однако, остановился на деталях. Нэш, основатель продуктовой сети Mom’s Organic Market на Восточном побережье, заработал больше денег, чем хотел бы разделить между тремя своими детьми.«Я не даю им знать, что что-то идет им навстречу — я думаю, это может быть опасно для их мотивации», — сказал он мне. «Я думаю, что люди, как правило, должны быть в режиме выживания мысленно до середины 30 лет».

Нэш полагает, что он и его жена не оставят своим детям более 2 миллионов долларов или 3 миллионов долларов каждому (в сегодняшних долларах), исходя из предположения, что, когда его и его жены больше не будет рядом, их дети будут в среднем или близком к середине. возраста и будут работать, не ожидая унаследовать кучу денег.В этот момент он думает, что наследство поможет им «избежать болезненных ситуаций» и охватить «основы» того, что он считает хорошим образом жизни. То, что квалифицируется как «хорошее», конечно, субъективно, но Нэш хотел бы, чтобы его дети могли «отправлять своих детей в хорошие колледжи», «жить там, где они хотят жить» и «брать отпуск». Он оставит им деньги, но «никогда так много, чтобы они не работали». Он ожидает, что большая часть остального его состояния пойдет на благотворительность.

Нэш считает, что он находится в меньшинстве в своей социальной группе, когда осторожно думает о том, что он дает своим детям.«У меня есть друзья, которые уже дали своим детям [студенческого возраста] по 5 миллионов долларов каждый, — сказал он. «Это не наследство, а« вот куча денег »». (Учитывая его точку зрения, неудивительно, что Нэш принадлежит к «Патриотическим миллионерам», группе защиты, состоящей из богатых людей, обеспокоенных «дестабилизирующей концентрацией богатства и власть в Америке. »)

Прочтите: лучший трюк по уходу за кожей — быть богатым

« Бэби-бумеры стареют, и [некоторые из них] начинают накапливать довольно значительные богатства », — говорит Стив Кассадей, управляющий богатством. — управляющая фирма Cassaday & Company в северной Вирджинии.«Они действительно задумываются над этим вопросом», что им делать со своими деньгами. По словам Кэссадей, когда клиенты беспокоятся о том, чтобы оставить слишком большое наследство, альтернативой, которая им нравится, является уменьшение суммы и внесение «разницы в один благотворительный фонд, а дети принимают решения о выплатах».

Представления о том, что считать «слишком большим», по-видимому, различаются отчасти в зависимости от того, унаследовали ли родители свое состояние или большую его часть заработали сами.Когда значительное богатство передается из поколения в поколение, наследники могут почувствовать, что «они просто его хранители», — сказал Дэвид Ленок, старший редактор отраслевого издания Wealth Management , — а это значит, что они могут быть более склонными к этому. сохранить семейные традиции и пожелать их своим детям.

Ленок сказал мне, что богатые люди, заработавшие самостоятельно, могут иметь другое отношение к своему состоянию, потому что они не понаслышке знают, что требуется для его накопления.Таким образом, они могут быть более заинтересованы в том, чтобы завещать своим детям не только деньги, но и хорошую трудовую этику. По этой причине «я думаю, что они с большей вероятностью проведут черту», ​​когда дело доходит до ограничения наследства, — сказал Ленок.

Ни один эксперт по управлению активами, о котором я говорил для этой статьи, не назвал бы конкретную сумму идеальным сбалансированным наследством. «В отрасли мы немного посмеиваемся, потому что семьям нужно какое-то волшебное число… и в действительности, конечно, это гораздо более тонкое», — сказала Стейси Оллред, руководитель Центра семейного благосостояния Merrill Private Wealth Management. .

Мэтью Уэсли, коллега Оллреда из Merrill, сказал мне, что он часто слышал этот вопрос, когда работал поверенным по планированию недвижимости в Кремниевой долине, консультируя семьи с десятками или сотнями миллионов долларов. «Около четырех или пяти лет назад я наконец нашел ответ, который, кажется, работает хорошо», — сказал он. «Ответ таков: настолько, насколько вы их подготовили. Он действительно делает акцент на том, на чем следует делать упор, а не на количестве денег, а скорее на готовности детей получить эти деньги.”

Одним из таких элементов готовности является знакомство с миром денег и бизнеса. «Я думаю, что существует распространенное мнение, что богатые дети наследуют наличные деньги, акции и облигации, но они этого не делают — они наследуют структуры, [например] трасты, фонды и ООО», — сказал Уэсли. «Вы должны знать, как работают фонды, структуры и ООО».

И подготовку можно начинать раньше. Дастин Гейл, старший советник по вопросам благосостояния в инвестиционной компании Kayne Anderson Rudnick из Лос-Анджелеса, предлагает клиентам попытаться научить своих детей «ценности доллара» в раннем возрасте.Гейл говорит, что когда детям всего 7 лет, родители могут обучить их основам инвестирования, возможно, «попросив вашего ребенка сесть к вам на колени, а когда вы смотрите портфолио, говорите о конкретной компании».

Стандартная альтернатива раздаче денег членам семьи — это пожертвовать их, и богатые семьи часто этим занимаются; некоторые высокопоставленные и сверхбогатые люди, такие как Баффет, Билл Гейтс и Марк Цукерберг, публично пообещали пожертвовать огромные суммы своего состояния на благотворительность.Но полдюжины управляющих активами, с которыми я разговаривал, сказали, что, когда богатые родители выясняют, сколько денег оставить своим детям, они, как правило, руководствуются тем, что они считают лучшим для своих детей, а не тем, что они считают. лучшее для общества.

Рэйчел Шерман, социолог из Новой школы и автор книги Беспокойная улица: беспокойство изобилия , не удивлена ​​тем, что более широкие социальные проблемы, особенно растущее экономическое неравенство, не меняют взгляды многих людей на компонент наследования. уравнение имущественного планирования.«Поскольку никто не может предсказать будущее, имеет смысл сохранить или передать как можно больше, потому что никогда не знаешь, что может случиться», — написала она мне по электронной почте. «В таком обществе, как наше, где здравоохранение или уход за пожилыми людьми могут обанкротить даже богатых людей, есть еще больше причин хранить / передавать все, что у них есть».

Шерман также предположил, что существует некоторая жесткость в том, как люди думают о том, что произойдет с их деньгами после их смерти: «Я думаю, что традиционные представления о деньгах и накоплении, которые повторяются финансовыми профессионалами, мешают людям представить себе, что они делают что-то еще с их деньгами, кроме накопления как можно большего количества и передачи их вниз.

Однако процессы принятия решений по вопросам имущественного планирования изменились в другом направлении: они стали более открытыми, чем раньше. Уэсли из Центра семейного благосостояния Меррилла обрисовал эволюцию поколений. «Если вы посмотрите на величайшее поколение, то в значительной степени это было планирование недвижимости за закрытыми дверями — сохраните столько, сколько сможете, создайте трасты и держите эти трасты профессионально как можно дольше», — сказал он.

Богатые члены следующей когорты, Безмолвное поколение, также отдавали предпочтение трастам, но иногда ставили выплаты в зависимость от хорошего поведения их наследников, например, поддерживая определенный средний балл, воздерживаясь от наркотиков или даже вступая в брак.Некоторые пункты этих «стимулирующих трастов» были предназначены для предотвращения эффекта убийства мотивации, который, как опасаются богатые люди, могут испытать их дети и внуки, но общая договоренность, по словам Уэсли, «чаще всего рассматривается бенефициарами как [попытка] контролировать их из могилы ».

Обида — это не наследие, которое многие старейшины хотят оставить, но стимулирующие трасты также создают более практические проблемы. Одной из особенностей, включенных некоторыми благотворителями, является «соответствие доходов», то есть наследники могут отказаться от траста только столько, сколько они сами зарабатывают.Но это может иметь неприятные последствия: «Классический пример — кто-то хочет присоединиться к Корпусу мира или Врачи без границ и не собирается много зарабатывать… но действительно имеет хорошие цели», — сказала Дайан Ледерман, управляющий директор инвестиционной компании Neuberger Berman. . Она сказала мне, что часто высказывала подобные опасения клиентам, рассматривающим вопрос о стимулирующих трастах.

Уэсли сказал, что в последнее время популярность стимулирующих трастов снизилась, и их несколько диктаторская позиция по отношению к наследству заменяется более открытой, коммуникативной.Что касается предыдущих поколений, «впервые кто-то знал, сколько денег было при раскрытии плана недвижимости после смерти последнего из родителей», — сказал он. «Теперь мы видим, что раскрытие информации происходит намного раньше, и люди [пытаются] делать это методично и вдумчиво». Что бы ни решили сегодня родители, бабушки и дедушки оставить следующим поколениям, мы надеемся, что наследники будут знать, что их ждет, и будут к этому готовы.

5 стратегий удержания наследников от разрыва наследства

От рукавов рубашки до рукавов рубашки в трех поколениях — это американская пословица начала 20 века.Еще есть британская версия 19-го века: сабо до сабо трех поколений. И из Италии, дата неизвестна: от конюшни к звездам и обратно. Вы найдете похожие настроения почти на каждом языке, все они выражают одну и ту же мысль: почти невозможно передать семейное богатство и сохранить его дальше, чем вашим внукам.

Статистика поддерживает фольклор. Исследования показали, что в 70% случаев семейные активы теряются от одного поколения к другому, а активы исчезают в 90% случаев к третьему поколению.

Это потому, что важным элементом успешного наследования часто пренебрегают. Традиционно акцент делался на тех, кто дарит богатство, но это скорее должно быть на получателях. Разумное инвестирование активов и составление хорошего плана владения недвижимостью имеют решающее значение для успеха, но не менее важны и подготовка наследников. «Планирование недвижимости — это процесс передачи богатства, но оно не помогает семье создать инфраструктуру для его поддержания или сохранить единство семьи из поколения в поколение», — говорит Дебби Далтон, жительница Бэй-Виллидж, штат Огайо, чья семья учится успешно распоряжаться богатством, которое ее отец, инженер-химик, накопил в качестве основателя производителя криогенного оборудования Chart Industries.

Подготовка следующего поколения во многом зависит от финансовой грамотности. Но это имеет не меньшее (если не большее) отношение к передаче и претворению в жизнь ценностей, которые будут поддерживать вашу семью, а также ваше состояние. Другими словами, успешное наследство — это не только забота о родителях, но и управление капиталом, и это касается как мультимиллионеров, так и семейных инвесторов с шестизначным портфелем.

Неправильное наследство

Думать об оборотной стороне унаследованного богатства нелогично, и это может оттолкнуть семьи со скромным достатком.Но давать деньги детям может быть чревато опасностями, говорит Брэд Клонц, психолог и сертифицированный специалист по финансовому планированию. Создатели богатства в первом поколении, зачастую выходцы из бедности или из среднего класса, много работали, совершали ошибки, взяли на себя инициативу и упорствовали. Постепенно они стали дисциплинированными, находчивыми и стойкими.

«Вы предполагаете, что эти значения будут снижаться автоматически», — говорит Клонц. «Но ваши дети переживают мир совсем не так, как вы.«Родители, которые стремятся дать своим детям то, чего у них никогда не было (в конце концов, для чего многие так усердно работали), могут закончиться воспитанием финансовой зависимости и воспитанием детей, которым не хватает драйва, творчества или страсти, — говорит Клонц.

In книга Inherited Wealth, John Levy перечисляет ряд проблем, которые сопровождают семейную неожиданность, наблюдаемую в течение многих лет консультаций с семьями по вопросам наследования. По словам Леви, наследникам может не хватать чувства собственного достоинства, если они подозревают, что их успех связан с их богатство вместо их усилий.Или, чувствуя себя виноватым, им трудно принять удачу, которую они не заработали. Их эмоциональное развитие может быть отложено, если они никогда не сталкиваются с серьезными жизненными проблемами. Скука может быть проблемой, и из-за нее наследники подвергаются риску злоупотребления психоактивными веществами или другого саморазрушительного поведения. Наконец, наследники могут оказаться в тупике из-за слишком большого количества вариантов или парализованы страхом потерять свое богатство.

Неудивительно, что богатые люди от Уоррена Баффета до Стинга поклялись «избавить» своих детей от унаследованных состояний, решив вместо этого отдать большую часть своего состояния или потратить.Баффет сказал, что идеальное наследство для детей — это «достаточно денег, чтобы они чувствовали, что могут делать что угодно, но не настолько, чтобы они ничего не могли делать». В прошлом году Стинг сказал британской газете Daily Mail : «Я определенно не хочу оставлять им трастовые фонды, которые являются альбатросами на шее».

Но такое отношение редко встречается среди богатых родителей, говорит Род Зиб, генеральный директор Института наследия, который готовит советников и работает с семьями, чтобы подготовить молодое поколение к получению наследства.«Когда доходит до дела, большинство родителей не хотят лишать своих детей наследства», — говорит он. Они предпочли бы такой план игры, который не только сохранит семейные активы нетронутыми, но и обеспечит заземление, здоровье и продуктивность детей.

У Ричарда Хансена был план с самого начала. Отставной служащий военно-морского флота, который большую часть времени живет в Вирджиния-Бич, штат Вирджиния, очень хорошо работал в качестве военного подрядчика в нескольких государственных учреждениях, включая департаменты государственной безопасности и внутренней безопасности. «Я из рабочей семьи», — говорит он.»Я всегда хотел, чтобы, если я что-то сделаю из себя, я верну и сделаю так, чтобы мои дети и внуки тоже сделали это. Они не собирались быть той семьей во втором и третьем поколении, которая не понимала, откуда они пришли. из.»

Все четверо взрослых детей Хансена имеют работу, и они небогаты, но они будут, когда унаследуют. Готовясь к этому дню, они приняли активное участие в семейном фонде, научившись вкладывать деньги и с умом отдавать их. Члены семьи, в том числе 11-летняя внучка, поддерживают самые разные дела — от ликвидации бездомности до прав животных и искусства.Каждый из них знает, что нужно для того, чтобы зарабатывать деньги на раздаче, как представить проект совету директоров и как анализировать затраты, расставлять приоритеты и оценивать результаты. «Каждый из моих детей может самостоятельно постоять в любом уголке делового мира», — говорит Хансен. «Это лучшее, что я смог для них сделать — это убедиться, что они не гнилые, испорченные мальчишки».

План из пяти пунктов

Все большее число семей обращаются к консультантам и специализированным программам, чтобы помочь подготовить следующее поколение к богатству, которое они унаследуют, выходя за рамки критериев управления капиталом и юридического права собственности. юристы.Вот некоторые из того, что рекомендуют эти советники.

Преодолейте табу на деньги. Семейные финансы часто являются непопулярной темой для обсуждения, особенно если родители опасаются, что семейное богатство может испортить их детей. «Это становится большим слоном в комнате», — говорит Дейзи Медичи, управляющий директор по управлению и образованию в GenSpring Family Offices, подразделении SunTrust Banks. «Дети окружены богатством и возможностями, которые оно дает, но семья не говорит об этом», — говорит она.Молодые люди без подготовки, которые внезапно попадают в трастовый фонд, потому что им исполнился 21 год — или, не дай бог, родители погибают в результате несчастного случая, — могут быть полностью сбиты с толку, как это часто бывает с победителями лотереи.

То же самое и с супругами. «Мой отец ушел на пенсию, и через пару лет ему поставили диагноз« рак легких. Он умер в течение шести недель », — говорит Далтон. Трагедия усугублялась тем фактом, что мать Далтона не была готова взять на себя финансовые бразды правления, будучи огражденной от большей части этой ответственности во время замужества.«Я действительно злился на своего отца за это. Это было сделано из лучших побуждений, но моя мать была парализована», — говорит Далтон. Не помогло и то, что переход произошел в 2008 году, когда на вложения семьи обрушился медвежий рынок. Семейные активы пережили медвежий рынок, и коучинг Института наследия с тех пор помог маме Далтона развить собственный голос и стиль руководства. «Коучинг также помог семье сплотиться вокруг христианских ценностей, которые они хотят сформировать в своем наследии», — говорит Далтон.

Иногда родители молчат, потому что не уверены, что их деньги переживут проблемы со здоровьем, связанные с преклонным возрастом или переменчивыми финансовыми рынками. Какой бы ни была причина отсутствия связи, неподготовленным наследникам остается недоумевать, почему их родители думали, что они неспособны обрабатывать информацию или им нельзя доверять. Лучше откровенно рассказать о своем богатстве и своих планах на него. И не забывайте о том, как оно появилось, особенно если богатство было создано несколько поколений назад.

Отправьтесь на задание. Убедитесь, что ваше наследие — это больше, чем деньги. Многие семьи считают заявление о миссии полезным. После встречи с семьей тренеры по переходу богатства в Williams Group в Сан-Клементе, Калифорния, попросят членов семьи написать на мольберте те ценности, которые они хотят подчеркнуть в своей жизни, например образование, благотворительность или самодостаточность. «На это уходит полдня, а длина бумаги — несколько футов», — говорит основатель Рой Уильямс. «Большинство из них обрамляют его и вешают в своих семейных офисах.«В свете этих основных ценностей семья определяет долгосрочную цель своего богатства в заявлении о миссии.

Уильямс считает составление заявления о миссии решающим делом. Его исследование 3250 семей показало, что нарушение доверия и общения — это серьезная проблема. является причиной 60% неудачных наследств. Вовлечение всей семьи в определение общих целей и решение того, как они будут достигнуты, позволяет избежать ловушки, в которую мама или папа диктуют будущее своим детям. Это также может сгладить напряженность между семейными фракциями — между теми, кто бежит семейный бизнес, например, и те, кто в нем не участвует.

Сбор денег умные дети. С раннего возраста детей следует учить планированию бюджета и отложенному вознаграждению, даже если вы можете позволить себе дать своим детям все, что они хотят, и даже больше. Не имеет значения, составляет ли ежемесячный бюджет 3 000 или 30 000 долларов, «нет денег, которые нельзя было бы потратить», — напоминает Медичи своим клиентам. Когда дети маленькие, дайте им копилку с тремя прорезями или три отдельные копилки — одну для трат, одну для сбережений и одну для раздачи.Напомните дедушкам и бабушкам, которые любят подарки наличными, сделать их в количестве, кратном трем.

Пусть старшие дети составят бюджет на покрытие своих расходов. Вычислите средние ежемесячные расходы на страхование автомобиля подростка, сотовый телефон и т. Д., А затем дайте молодому взрослому пособие на оплату этих счетов. Сложнее всего отключить телефон или забрать машину, если счета не оплачены. «Все восходит к закону последствий», — говорит Зиб. «Без бюджета дети никогда не научатся расставлять приоритеты или принимать решения.»

Обеспечьте финансовые обучающие колеса. Не совершайте ошибку, откладывая доступ к семейному состоянию, чтобы сохранить его. Брайан Маттер, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Creative Capital Management в Сан-Диего, призывает клиентов посеять инвестиционный счет, когда дети находятся в позднем подростковом возрасте. Разрешить ребенку принимать инвестиционные решения и согласиться на получение процентной доли прибыли, полученной за определенный период времени. Ребенок может снимать деньги со счета, но родитель не может добавить к основному.Это учит ребенка инвестировать и тратить, и это иллюстрирует силу комплексного роста, а также альтернативные издержки ограбления гнездового яйца. «У нас был один клиент, который попробовал это, и ребенок решил снять все деньги в течение первых шести месяцев для роскошной поездки в Париж. В результате родители изменили свой план недвижимости», — говорит Маттер.

Дети Далтона и их двоюродный брат совместно со своими родителями несут ответственность за управление семейным домом у озера в северной части штата Нью-Йорк, находящимся в совместном владении и организованном в рамках юридической структуры корпорации с ограниченной ответственностью.Дебби Далтон говорит, что она ожидает, что вскоре дети будут играть активную роль в руководстве благотворительными пожертвованиями в семье. Такой опыт увеличивает шансы на то, что, когда наступит очередь следующего поколения управлять семейным бизнесом или инвестиционным портфелем, «у них будут навыки, знания и понимание, чтобы быть эффективными», — говорит Джефф Ладусер, директор SEI Private Wealth Management.

Соберите хорошую команду. В дополнение к группе консультантов, в которую входят инвестиционные менеджеры, составители налоговой отчетности, специалисты по планированию недвижимости и юристы по доверительному управлению, привлекайте наставников для следующего поколения — особенно для подростков и молодых людей, которые не всегда могут рассматривать маму и папу как источник вся мудрость.Привлекайте квалифицированных партнеров, например финансовых консультантов, членов совета директоров, которых вы, возможно, знаете, и других успешных бизнесменов. «Самым умным, что я сделал, было привлечение внешних экспертов на самом высоком уровне», — говорит Хансен, подрядчик членов правления, которых он привлек для своего фонда. «Некоторые из них управляют миллионами — миллиардами долларов. Ценность, которую они добавляют, невероятна».

Фактический консультативный совет пригодится, когда друзья и одноклассники ваших детей начинают выплачивать им взносы в инвестиционные схемы или открытие бизнеса — самый верный способ, кроме перерасхода, для молодых людей растрачивать наследство — говорит Зиб.«По своей природе они хотят помочь своим друзьям, но лучший способ — это отложить. Если комитет говорит« да », ребенок — герой; если он говорит« нет », это не его вина».

В конце концов, у вас будет лучший шанс сохранить как свое богатство, так и свою семью с помощью усилий нескольких поколений, которые начинаются, когда ваши дети рождаются, а не когда вы умираете. Далтон, например, довольна тем путем, которым сейчас идет ее семья, и призывает других начать работу. «В отличие от инвестирования, когда выбор времени может иметь решающее значение, сейчас нет плохого времени, чтобы инвестировать в наследие вашей семьи.Вы должны начать прямо сейчас ».

Сила доверия

Как родитель, ваше видение того, как ваше наследие передается следующему поколению и далее, вероятно, не задерживается на юридических механизмах. Но такие структуры являются ключом к достижению ваши цели.

Когда дело доходит до распределения активов, многие семьи обращаются в трасты. Трасты бывают более разнообразными, чем мороженое Баскин-Роббинс. В зависимости от договоренности они могут минимизировать налоги на наследство, защитить ваше имущество от ошибок наследников или сохранить конфиденциальность, избегая завещания.Стоимость его установки обычно колеблется от 3000 до 10 000 долларов; Однако он может быть больше, в зависимости от сложности, с дополнительными затратами на отдельные настройки и, возможно, 1% активов для его администрирования.

Отзывный фонд или Живой траст позволяет вам сохранять контроль над своими активами, пока вы живы. Хотя активы обычно переходят напрямую к вашим наследникам, минуя завещание, отзывный траст не избавит вас от налогов на наследство. Если это ваша основная цель, то безотзывный траст , который эффективно удаляет трастовые активы из вашего имущества, — это то, что вам нужно.Пожизненный траст по защите активов может подойти, если у вас есть опасения по поводу способности ваших наследников сохранить ваше имущество. Бенефициары защищены от кредиторов, банкротства — даже будущих бывших супругов — потому что активы принадлежат трасту, а не бенефициару.

Какой бы траст вы ни выбрали, подумайте о том, чтобы вложить личное послание своим наследникам, чтобы вдохнуть жизнь в этот в остальном бесплодный документ. Например, вы можете включить истории семейных реликвий.Или вместо того, чтобы навязывать указы и связывать выплаты с определенными достижениями, объясните, почему вы цените образование или предпринимательство. «Это последнее сообщение, которое мы должны оставить», — говорит Джон Варник из Института целенаправленного планирования. «Когда он приходит в позитивном и теплом виде, он оказывает огромное влияние».

Четыре вещи, которые, по мнению экспертов, вы должны знать

Ожидается, что в течение следующего десятилетия миллениалы унаследуют более 68 триллионов долларов от своих родителей-бэби-бумеров.Исследование 2019 г. от агентства недвижимости Coldwell Banker. Если это предсказание подтвердится, к 2030 году миллениалы будут иметь в пять раз больше богатства, чем они имеют сегодня.

Если вы один из тех счастливчиков, которые рассчитывают завладеть частью богатства своих родителей, вот четыре вещи, которые эксперты по деньгам хотят от вас. чтобы узнать о налогах на наследство и управлении вновь обретенным богатством, а также получить советы о том, как не тратить слишком много своего доверия слишком быстро.

1. Обдумайте, как вы используете свое наследство

Что бы вы сделали, если бы выиграли в лотерею? Это часто задаваемый вопрос для тех, кто мечтает о финансовом будущем.Но получение наследства также может означать, что вы только что выиграли в лотерею.

Для некоторых внезапное богатство может означать, наконец, возможность купить дом, выплатить студенческие ссуды, откладывать деньги на пенсию или начать свой бизнес. Для других это может означать достижение финансовой свободы впервые в жизни.

Независимо от ваших финансовых целей, самое важное — это целенаправленно использовать свое наследство, — сказал CNBC Make It Дуглас Бонепарт, президент и основатель Bone Fide Wealth.

«Получение большого количества денег может помочь вам достичь финансовой независимости намного раньше, но это только в том случае, если у вас есть дисциплина, чтобы не перерасходовать и преждевременно исчерпать непредвиденные доходы», — говорит он.

2. Следите за налогами

Будут ли деньги, которые вы унаследовали, облагаться налогом на наследство, «зависит от родства родственника и от штата, в котором вы живете», — говорит Райан Маршалл, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Ela. Финансовая группа.

Налог на наследство — это государственный налог, который вы платите, когда получаете деньги или имущество из имущества умершего человека.В отличие от налога на наследство, этот налог должен уплатить бенефициар. По данным Turbotax, по состоянию на 2019 год только шесть штатов в США вводят этот налог, поэтому, хотя он встречается довольно редко, вам нужно знать, применяется ли он к вам и к деньгам, которые вы получаете.

Шесть штатов, взимающих налог на наследство: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. Каждый штат имеет свой собственный набор правил налогообложения наследства, сумм и ставок освобождения от уплаты налогов.

Возьмем, к примеру, Нью-Джерси.«В Нью-Джерси существует налог на наследство, который варьируется от 11% до 16% в зависимости от ваших отношений с умершим», — говорит Маршалл. «Ближайшие члены семьи в Нью-Джерси считаются членами класса A и могут наследовать без уплаты этого налога. Однако бенефициары класса D, такие как племянники, двоюродные братья и сестры или тети, платят налог».

3. Управление деньгами по-прежнему должно быть в центре внимания

Вы по-прежнему должны строго придерживаться бюджета и отслеживать свои расходы, даже если вы в конечном итоге унаследуете крупную сумму денег, считают эксперты.

Это потому, что большое количество американцев, которым не хватает финансовых знаний и не преуспевают в финансовом планировании, ставят шансы против вас, говорит Кэрол Фаббри, финансовый консультант из Хонифера, Колорадо.

В 2018 году почти половина (44%) американцев не имели достаточно денег, чтобы справиться с чрезвычайной ситуацией на сумму 400 долларов, а в 2017 году только 6% американцев смогли пройти тест на финансовую грамотность, проводимый компанией Financial Engines, предоставляющей финансовые услуги.

«Большинство из нас не учат, как управлять деньгами, существует множество плохих идей, и мы буквально запрограммированы на неправильный выбор денег», — говорит Фаббри.«Получение наследства — прекрасная возможность изменить свою жизнь, поэтому найдите время, чтобы узнать об инвестировании или найти кого-нибудь, кому можно доверять».

Расшифровка того, как и куда доверять, «зависит от человека, унаследовавшего деньги», — говорит Бонепарт. «Если это больше денег, чем вам нужно для удовлетворения ваших текущих финансовых потребностей, инвестирование, безусловно, может быть разумным решением».

Если вы не знаете, как наилучшим образом распорядиться унаследованными деньгами, «обратитесь за советом к финансовому специалисту», который может помочь вам провести инвентаризацию вашего текущего финансового состояния, а также ваших будущих целей, — говорит Малик С.Ли, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Felton and Peel из Атланты.

Если вы решите управлять своими деньгами независимо, подотчетность является ключевым моментом. Один из способов жестко контролировать свои расходы — это отслеживать все свои расходы в течение одного месяца. По истечении 30 дней, если кажется, что вы чрезмерно тратите деньги в одной области, это может быть место, где можно сократить — особенно если ваше вновь обретенное богатство заставляет вас покупать больше, чем обычно.

4. Не тратьте все сразу

Вы, наверное, слышали, что «не следует тратить все деньги в одном месте.«Эта логика звучит правдоподобно и в отношении вашего наследства.

Тенденция к перерасходу средств может стать очень реальной проблемой. В США 79% людей не могут удерживать свои расходы в рамках параметров своего бюджета, и средний американец признает ежегодно тратить 7 429 долларов сверх своего бюджета, согласно опросу Slickdeals за 2019 год.

«В мире нет денег, которые могли бы бороться с неконтролируемыми расходами», — говорит Ли. «Мы видели некоторых из самых богатых людей в мире. мир разоряется, и каждый раз, когда вы очищаете лук, траты обычно являются основной причиной проблемы.«

Возьмем, к примеру, бывшую звезду НБА Шакил О’Нил. Он потратил 1 миллион долларов за 60 минут после подписания своего первого профессионального контракта, купив модные автомобили и драгоценности.

Один из способов не тратить слишком много слишком быстро — это принять во внимание жертвы и упорный труд, которые, вероятно, были вложены в получение денег, которые вам были даны.

«Что не понимают наследники, так это жертвы и обязательства, которые человек сделал на протяжении многих лет, чтобы иметь такую ​​сумму денег, «- говорит Маршалл.