Через сколько можно воспользоваться материнским капиталом: Как можно потратить материнский капитал в 2021 году – Общество – Коммерсантъ

Содержание

Когда можно воспользоваться материнским капиталом

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Когда можно воспользоваться материнским капиталом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Когда можно воспользоваться материнским капиталом

Судебная практика: Когда можно воспользоваться материнским капиталом Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 252 «Расходы. Группировка расходов» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(ООО «Журнал «Налоги и финансовое право»)Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, денежные средства, полученные дочерней компанией от налогоплательщика в виде взноса на увеличение уставного капитала, в течение двух банковских дней были возвращены материнской компании. Следовательно, они не использовались налогоплательщиком в деятельности, направленной на извлечение дохода; дохода от участия в дочерней компании он не получал. Все дивиденды выплачивались иностранному бенефициару. Таким образом, налогоплательщиком была реализована схема движения денежных средств с перераспределением результатов финансовой деятельности и обязательств ее участников, включая искусственное увеличение уставного капитала дочерней компании, в целях формирования убытка для целей налогообложения.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Когда можно воспользоваться материнским капиталом
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Ситуация: Как использовать материнский капитал?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)Как правило, начать использовать материнский капитал можно не ранее чем через три года со дня рождения (усыновления) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого возникло право на материнский капитал. В отдельных случаях воспользоваться им можно непосредственно после его рождения (усыновления). Например, в случае направления средств (части средств) материнского капитала на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов по кредитам (займам), взятым на приобретение и строительство жилья, а также на получение ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) второго ребенка (ч. 6, 6.1 ст. 7 Закона N 256-ФЗ; ч. 4 ст. 1, ч. 10 ст. 3 Закона N 418-ФЗ).

Нормативные акты: Когда можно воспользоваться материнским капиталом

Семейный (материнский) капитал

Назначение и выплата семейного (материнского) капитала в Беларуси регулируется следующими нормативными актами:

  • Указом Президента № 572 от 9 декабря 2014 г. «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, воспитывающих детей»
  • Положением о единовременном предоставлении семьям безналичных денежных средств при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей
  • Постановлением Совета Министров Республики Беларусь № 128 от 24 февраля 2015г. «Об утверждении Положения о порядке и условиях назначения, финансирования (перечисления), распоряжения средствами семейного капитала»

Приводим ответы на наиболее часто задаваемые вопросы о семейном (материнском) капитале в Беларуси.

Что такое семейный капитал в Беларуси?

Семейный капитал в Беларуси – это единовременное предоставление семьям безналичных денежных средств при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей.

Каков размер семейного капитала в Беларуси?

Размер семейного капитала в Беларуси составляет 10 000 долларов США.

На что можно потратить семейный капитал в Беларуси?

Средства семейного капитала предоставляются семьям для использования в Республике Беларусь в полном объеме либо по частям по одному или нескольким направлениям:

  • улучшение жилищных условий;
  • получение образования;
  • получение услуг в сфере социального обслуживания, здравоохранения;
  • формирование накопительной (дополнительной) пенсии матери (мачехи) в полной семье, родителя в неполной семье.

Можно ли использовать семейный капитал на иные цели, не указанные в законе?

Нет. В случае нецелевого использования средств семейного капитала (вследствие представления документов с заведомо недостоверными сведениями, непредставления сведений и (или) документов о наступлении обстоятельств, влияющих на распределение средств семейного капитала, в иных случаях нецелевого использования) они подлежат возврату. В случае отказа от возврата в добровольном порядке средств семейного капитала, израсходованных на цели, не предусмотренные » Положением о единовременном предоставлении семьям безналичных денежных средств при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей», они взыскиваются в судебном порядке.

Когда можно воспользоваться семейным капиталом в Беларуси?

Право на распоряжение средствами семейного капитала предоставляется по истечении 18 лет с даты рождения ребенка, в связи с рождением, усыновлением (удочерением) которого семья приобрела право на назначение семейного капитала.

В каком случае семейный капитал в Беларуси может быть использован досрочно?

Средства семейного капитала могут быть использованы досрочно в полном объеме либо по частям в безналичном порядке независимо от периода времени, прошедшего с даты назначения семейного капитала, на получение членом (членами) семьи платных медицинских услуг, оказываемых организациями здравоохранения, в порядке и по перечню, определяемым Министерством здравоохранения.

В какой валюте предоставляется семейный капитал в Беларуси?

Средства семейного капитала перечисляются в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля к доллару США, установленному Национальным банком на день их перечисления.

Можно ли получить семейный капитал в Беларуси наличными?

Нет. Семейный капитал это безналичные денежные средства. Средства семейного капитала размещаются на депозитных счетах граждан в ОАО «АСБ Беларусбанк».

Кто имеет право на назначение семейного капитала в Беларуси?

Право на назначение семейного капитала имеют граждане Республики Беларусь, постоянно проживающие в Республике Беларусь:

  • мать (мачеха) в полной семье,
  • родитель в неполной семье,
  • усыновитель (удочеритель).

Сколько детей, какого возраста должно воспитываться в семье для назначения семейного капитала в Беларуси?

Для назначения семейного капитала в семье должно воспитываться не менее трех детей в возрасте до 18 лет с учетом того, что третий или последующие дети родились (были усыновлены/удочерены) в период с 1 января 2015 до 31 декабря 2019 включительно.

Сколько раз можно получить семейный капитал в Беларуси?

Семья может реализовать право на назначение семейного капитала один раз.

Куда необходимо обратиться за назначением семейного капитала в Беларуси?

За назначением семейного капитал необходимо обратиться в местные исполнительные и распорядительные органы власти в соответствии с регистрацией по месту жительства.

В какой срок необходимо обратиться за назначением семейного капитала в Беларуси?

За назначением семейного капитал необходимо обратиться в течение 6 месяцев со дня рождения, усыновления (удочерения) третьего или последующих детей.

В какой срок принимается решение о назначении или отказе в назначение семейного капитала?

Решение о назначении (отказе в назначении) семейного капитала принимается местным исполнительным и распорядительным органом власти в месячный срок со дня подачи заявления о назначении семейного капитала.

Можно ли передать семейный капитал по наследству?

Нет. Средства семейного капитала не наследуются.

Надо ли платить подоходный налог с семейного капитала?

Нет. Средства семейного капитала освобождаются от подоходного налога с физических лиц.

Изменится ли размер семейного капитала в связи с изменением состава семьи?

Нет. Изменение количественного состава семьи после назначения семейного капитала на размер семейного капитала не влияет.

В какой срок необходимо обратиться за семейным капиталом, чтобы воспользоваться им?

Для того, чтобы воспользоваться средствами семейного капитала, необходимо обратиться с заявлением о распоряжении им в течение 3 лет по истечении 18 лет с даты рождения ребенка, в связи с рождением, усыновлением (удочерением) которого семья приобрела право на семейный капитал. Если вы не обратились в течение 3 лет, средства семейного капитала подлежат возврату в доход республиканского бюджета.

В какой срок необходимо использовать семейный капитал в Беларуси?

Использовать средства семейного капитала необходимо в течение 5 лет с момента подачи заявления о распоряжении ими.

Если вы не использовали средства семейного капитала в полном объеме в течение 5 лет после подачи заявления, они также подлежат возврату в доход республиканского бюджета.

 

Материнский капитал на строительство дома: как получить и использовать

У меня двое детей, есть сертификат на материнский капитал. Но куда его потратить, мы не знаем: жилье есть, ипотеку брать не планируем, в вуз детям поступать не скоро, а до пенсии еще тридцать лет.

Слышали, что маткапитал можно направить на строительство дома. Нам бы подошел этот вариант: есть участок за городом и небольшие накопления. Если добавить 450 тысяч, можно построить домик. Расскажите, как это сделать, какие документы нужны и можно ли строить своими силами и просто взять деньги на материалы. Повлияет ли на решение пенсионного фонда тот факт, что у нас уже есть квартира?

Ольга

Ольга, материнский капитал можно потратить на строительство дома, реконструкцию или пристройку. Причем строить можно с помощью подрядчиков или своими силами. Но нужно соблюсти определенные условия и собрать документы. Они зависят от того, каким способом семья собирается строить дом.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

В любом случае без кредита потратить маткапитал на дом можно, только когда ребенку исполнилось три года.

Если дом строят подрядчики

Дом может строить нанятая организация. Тогда средства материнского капитала перечислят подрядчику. То есть пенсионный фонд как бы рассчитается за вас с той компанией, которая строила для вас дом.

Чтобы распорядиться материнским капиталом таким способом, кроме стандартного пакета документов нужно предоставить:

  1. Подтверждение права собственности, аренды или бессрочного пользования земельным участком. Документ должен быть оформлен на маму детей или ее супруга. Назначение участка — жилищное строительство.
  2. Договор строительного подряда.
  3. Разрешение на строительство на маму детей, которой выдали сертификат, или ее супруга. Сейчас разрешения уже не выдают, вместо них теперь уведомления.
  4. Обязательство оформить дом на всех членов семьи в течение шести месяцев после окончания строительства.

Примерно через месяц пенсионный фонд перечислит деньги подрядчику. На самом деле сумма по договору может быть и больше, просто разницу вы заплатите сами.

Что делать? 23.07.18

Как обналичить материнский капитал?

Если строить дом своими силами

Дом можно строить своими руками или с рабочими без договора. Тогда материнский капитал отдадут вам, но не просто так, а как компенсацию расходов. За них придется отчитаться: пенсионный фонд будет проверять, чтобы у вашей семьи действительно появился дом.

При строительстве своими силами деньги выдают двумя частями:

  1. Для получения первых 50% маткапитала нужны те же документы, что и для строительства дома, плюс ваши реквизиты. Деньги придут именно вам на счет.
  2. Вторую половину пенсионный фонд отдаст только через полгода. Для этого нужно дополнительно представить акт освидетельствования. Это документ, который подтвердит, что на участке на самом деле есть дом. Акт выдает орган, который занимается архитектурными и градостроительными вопросами.

Как подать заявление на выплату маткапитала

Заявление можно подать лично в отделении ПФР или через интернет — на портале госуслуг. Но потом все равно нужно прийти лично с оригиналами документов.

До того как распорядиться деньгами, нужно оформить сам сертификат. Это можно сделать сразу после рождения ребенка, потом подождать три года и попросить денег на стройку. Дом в это время можно строить, а через три года забрать компенсацию.

Если у семьи уже есть жилье

Это не имеет значения. Семья может иметь сколько угодно квартир и все равно потратить маткапитал на строительство дома. В законах нет требования, чтобы дом был основным или единственным жильем. Главное, чтобы он был жилым и в целом при строительстве условия для семьи улучшились. Если семья приезжает в дом только по выходным, он находится далеко от города и там нет центрального отопления, это не повод отказывать в господдержке.

Можно ли купить участок за маткапитал?

Нет, земельный участок для строительства купить нельзя. Деньги дадут именно на строительство дома.

Можно ли построить дом за границей?

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Как использовать материнский капитал при строительстве жилого дома?

Материнский капитал в 2020 году можно потратить на строительство дома. Воспользоваться своими силами или силами подрядчика — значения не имеет, законодательство допускает оба варианта. Но прежде чем приступить к делу убедитесь, что вам ничего не помешает. В этой статье мы расскажем, какие документы необходимо подготовить для использования материнской выплаты при строительстве дома, и с какими сложностями вы можете столкнуться в процессе.

Первое и главное препятствие, которое обнаруживают молодые родители — возраст ребенка, при котором материнский капитал может быть использован для постройки дома. Так направить выплату на строительство можно при достижении малышом 3 лет. До этого капитал может быть потрачен только на погашение ипотеки или кредита, который был взят на приобретение жилья. А это значит, что если взять кредит на постройку дома, можно не ждать достижения ребенком трехлетнего возраста, чтобы с помощью материнского капитала построить жилье. Но в этой статье мы рассмотрим использование материнского капитала напрямую.

Итак, чтобы сообщить государству о своем намерении использовать сертификат на материнский капитал для строительства, необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Паспорт родителя, на кого оформлен сертификат.
  2. Сам сертификат на материнский капитал.
    С 15 апреля 2020 года сертификат на материнский капитал может оформляться без заявления родителя (усыновителя) в электронном формате. Пенсионный фонд России начинает оформление на основании СНИЛС родителя, когда получает сведения о рождении (усыновлении) ребёнка.
  3. Копия разрешения на строительство, оформленная на того же человека, на которого оформлен сертификат.
    Разрешение на строительство можно получить в архитектурном отделе (отделе по строительству) по месту строительства. Для этого обратитесь туда с типовым заявлением на выдачу разрешения на строительство жилого дома.
  4. Копия договора строительного подряда;
    В случае, если вы строите дом силами подрядчиков.
  5. Документ, подтверждающий наличие банковского счета и реквизиты этого счета.
    В случае, если вы строите дом своими силами. По этим реквизитам в будущем вам переведут деньги.
  6. Нотариально заверенное обязательство наделить супруга и детей долями в течение 6 месяцев с момента ввода объекта в эксплуатацию;
  7. Копия документов о праве собственности на землю.
    Да, вы можете потратить материнский капитал на строительство дома, но не на приобретение земли. Поэтому землю для постройки необходимо купить самостоятельно или оформить ее в аренду. В обоих случаях право собственности или аренды должно быть зарегистрировано и на руках должна быть выписка из ЕГРП.

Вместе с этим пакетом документов и заявлением на использование материнского капитала необходимо обратиться в Пенсионный фонд. Решение будет принято в течении 30 дней с момента обращения.

Если вы строите дом силами подрядчика, после того, как Пенсионный фонд согласует ваш план по использованию материнского капитала, он перечислит деньги на счет строительной организации, с которой вы заключили договор.

Если вы строите дом своими силами, при согласовании плана использования материнского капитала, вам будет перечислено до 50% от общей суммы. Через 6 месяцев вы сможете получить вторую половину, но при одном условии: у вас должен быть готов акт освидетельствования объекта, построен фундамент, стены и кровля. Акт освидетельствования выдает архитектурный отдел (отдел по строительству). Но прежде чем его выдать, он проверяет документы на закупку и строительство (договоры, счета, квитанции об оплате, документы по доставке и т.п.).

Все разрешения есть, материнский капитал получен. Пора начинать строительство! Где покупать материалы? У нас — в Пермтрансжелезобетон. Мы не только производим газоблоки, сваи и другие железобетонные изделия, которые годами будут служить основой и стенами для вашего нового дома, мы индивидуально подходим к каждому новому проекту, к каждому клиенту. Нужно изготовить нестандартную деталь? Быстро доставить заказ в удобное для вас время и разгрузить в нужном месте? — Это то, что мы делаем каждый день.

Тема № 553 Налог на вложения ребенка и другой нетрудовой доход (Детский налог)

Следующие две ситуации могут повлиять на налогообложение и отчетность о нетрудовом доходе некоторых детей.

  1. Если проценты, дивиденды и другой нетрудовой доход вашего ребенка составляют более 2200 долларов, он может облагаться специальным налогом на нетрудовой доход определенных детей. В 2018 и 2019 годах нетрудовой доход некоторых детей облагается налогом с использованием налоговых скобок и ставок для имений и трастов, если не принято решение о расчете налога на ребенка с этого дохода на основе налоговой ставки родителя.Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8615 «Налог для определенных детей, имеющих нетрудовой доход».
  2. Если единственным доходом вашего ребенка являются проценты и дивиденды (включая распределение прироста капитала) и составляет менее 11 000 долларов, вы можете выбрать включение этого дохода в свою налоговую декларацию, а не подавать декларацию на своего ребенка. См. Форму 8814 «Выборы родителей для сообщения об интересах и дивидендах ребенка».

Для применения любой из вышеуказанных ситуаций ваш ребенок должен будет подать декларацию.Информацию о требованиях к подаче см. В Публикации 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» и «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?»

Налог на отдельных детей, не имеющих трудового дохода

Используйте форму 8615 PDF, чтобы подсчитать, что налог на нетрудовой доход ребенка превышает 2200 долларов, если ребенок моложе 18 лет, и в определенных ситуациях, если ребенок старше (см. Ниже). Приложите форму 8615 к налоговой декларации ребенка, если выполнены все следующие условия.

  1. Нетрудовой доход ребенка составил более 2200 долларов.
  2. Ребенок соответствует одному из следующих возрастных требований:
    • а. Ребенку не исполнилось 18 лет на конец налогового года
    • .
    • г. На конец налогового года ребенку исполнилось 18 лет, и ваш доход не превышал половину суммы алиментов, или
    • .
    • г. Ребенок учился на дневном отделении в возрасте как минимум 19 лет и младше 24 лет на конец налогового года, и у ребенка не было заработка, превышающего половину вашего алимента.
  3. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец налогового года.
  4. Ребенок должен подать налоговую декларацию за налоговый год.
  5. Ребенок не подает совместную декларацию за налоговый год.

Если вы должны заполнить форму 8615, вы можете облагаться налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT). NIIT — это налог в размере 3,8% на меньшую величину из чистого инвестиционного дохода или на превышение вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) над пороговой суммой. Используйте форму 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход в формате PDF», чтобы рассчитать этот налог. Для получения дополнительной информации см. Тему №.559 и Вопросы и ответы о налоге на чистый инвестиционный доход.

Выборы родителей для сообщения об интересах ребенка и дивидендах

Вы можете выбрать, чтобы сообщать о доходах вашего ребенка, обычных дивидендах и распределении прироста капитала по вашему возвращению. Если вы выберете это решение, вашему ребенку не придется подавать налоговую декларацию. Чтобы сделать это решение, приложите форму 8814 PDF к форме 1040 PDF, форму 1040-SR PDF или форму 1040-NR PDF, если ваш ребенок соответствует всем следующим условиям.

  1. В конце налогового года вашему ребенку было меньше 19 лет (или 24 года, если он учился на дневном отделении).
  2. Валовой доход вашего ребенка за налоговый год составлял менее 11 000 долларов.
  3. Доход вашего ребенка был только в виде процентов и дивидендов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски).
  4. Расчетные налоговые платежи за ваш ребенок за налоговый год не производились, и переплата за предыдущий налоговый год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего ребенка и номер социального страхования.
  5. Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего ребенка в соответствии с правилами резервного удержания.
  6. Ваш ребенок должен подать декларацию, если вы не примете это решение.
  7. Ваш ребенок не подает совместную декларацию за налоговый год.
  8. Вы являетесь родителем, имеющим право участвовать в выборах, или вы подаете совместную декларацию с другим родителем вашего ребенка.

Дополнительная информация

См. Публикацию 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» для получения дополнительной информации, определений, соображений и следующих вопросов:

  • Определенные дни рождения 1 января
  • Родители, не подающие совместную декларацию,
  • Ребенок с распределением прироста капитала, и
  • Другие последствия выборов для возвращения родителей.

Придется ли мне теперь выплачивать прирост капитала в родительском доме на мое имя?

Привет RyanH,

Спасибо на ваш вопрос о налогах на прирост капитала в доме ваших родителей. Во-первых, позвольте мне извиниться за объем этого ответа, но я надеюсь, что предоставил вам необходимую информацию.

На основе на основании предоставленной вами информации вы будете облагаться налогом на прирост капитала на дом, когда вы его продаете. Тем не менее сумма выигрыша может быть не такой большой, как вы думаете.

налогооблагаемой прибылью будет цена продажи за вычетом скорректированной базы в дом. Дом считается подарком ты от твоего отца; следовательно, ваша первоначальная база будет наименьшей из следующих величин:

  • справедливая рыночная стоимость на момент подарка
  • скорректированная база, которую ваш отец имел в доме во время подарок

Получается, что скорректированная база вашего отца будет меньше, поэтому давайте обсудим компоненты его основа.Если твои родители владели дом как «арендаторы целиком» или «совместные арендаторы с правом наследования»; основа вашего отца будет включать как его долю основы, так и основу, унаследованную от твоей матери. Поэтому его скорректированная база состоит из:

  • 50% от первоначальной покупной цены, плюс 50% улучшений и другие увеличения до базы, менее 50% от уменьшения до базы (см. изображение ниже)
  • 50% от справедливой рыночной стоимости дома на дату вашего смерть матери
  • Плюс любые увеличения или уменьшения в основании после вашей матери смерть

Тогда ваша основа будет вашим основание отца скорректировано во время подарка.

Я знаю, что это выглядит скорее сложно, поэтому позвольте мне привести пример.

Пример. Предположим, ваши родители заплатили 50 000 долларов за дом. За долгие годы они сделали различные улучшения дома на общую сумму 70 000 долларов США. базис до 120 000 долларов. (Других не было увеличивается или уменьшается в базисе, как показано на изображении ниже.) На момент смерти вашей матери справедливая рыночная стоимость дома было 200000 долларов.

Скорректированная база вашего отца теперь будет 160 000 долларов США, всего:

  • 60 000 долларов США (50% покупной цены плюс улучшения)
  • 100 000 долларов (50% от справедливой рыночной стоимости на момент смерти вашей матери)

Если ваш отец сделал дополнительный улучшение дома на сумму 10 000 долларов, прежде чем отдать его вам, его скорректированная основа теперь будет 170 000 долларов.

На момент подарка ярмарка рыночная стоимость дома 210 000 долларов. Поскольку его скорректированная база в 170 000 долларов меньше справедливой рыночной стоимости. из 210 000 долларов ваша базовая сумма дома будет составлять 170 000 долларов.

Ваша база будет стартовой точка определения прибыли при продаже дома. Любые улучшения, которые вы сделаете, увеличат основание. Цена продажи за вычетом вашей скорректированной базы будет налогооблагаемой прибылью.

Кроме того, в настоящее время прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем обычный доход.По мере изменения налогового законодательства это может быть правдой, а может и нет, когда вы продаете дом.

Пока как часть вашего вопроса о доме, защищенном от Medicare, Я не могу ответить на этот вопрос. рекомендую вы проконсультируетесь с юристом, специализирующимся на вопросах Medicare, если вы есть вопросы.

Надеюсь, ты найдешь этот ответ полезен. Если у тебя есть дополнительные вопросы или комментарии по этой проблеме, пожалуйста, не стесняйтесь ответьте на это сообщение для дальнейших разъяснений.

Спасибо за доверие TurboTax с налоговой подготовкой!

Вы платите налоги за подарки от родителей?

Если вы недавно получили крупный подарок от мамы и папы, не беспокойтесь о налоге на дарение.IRS обычно возлагает на дарителя ответственность за уплату налогов. И если человек не передает небольшое состояние, он или она также не будет иметь никаких налогов на дарение.

Но если ваши родители щедры, вы можете рассказать им, как IRS рассматривает перевод денег. Эта статья поможет вам разобраться в налоге на дарение. Но поскольку правила расчета налога на дарение могут быть сложными, вашим родителям следует найти финансового консультанта, если их подарок может повлечь за собой уплату налогов.

В 2020 и 2021 налоговые годы физическое лицо может отдать до 15000 долларов на человека без уведомления дяди Сэма.Но даже если ваш родитель нарушает этот уровень, ему или ей, возможно, просто нужно заполнить некоторые документы. Как правило, ваш родитель не должен платить фактический налог из кармана, если только подарки за год не вынудят его или ее выйти за рамки исключения из пожизненного налога на дарение. На 2020 налоговый год он составит 11,58 миллиона долларов.

Что такое налог на дарение?

IRS может обложить налогом на дарение лиц, которые переводят деньги или имущество другому лицу, не получая взамен чего-либо, по крайней мере, равной стоимости.Однако это действие зависит от суммы. IRS в основном игнорирует подарки, которые не нарушают освобождение от ежегодного налога на дарение.

Для 2020 и 2021 налоговых лет годовое исключение из налога на дарение составляет 15 000 долларов (30 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Это означает, что ваш родитель может отдать 15 000 долларов вам и любому другому лицу без взимания налога. Но, допустим, отец дает вам 20 тысяч долларов после свадьбы. В этот момент он сделал облагаемый налогом подарок. Но это не обязательно означает, что он должен выписать чек в IRS в том же году из-за своего подарка.Однако он должен подать налоговую декларацию на дарение и заполнить форму IRS 709.

Правительство требует этого, чтобы отслеживать исключение пожизненного налога на дарение ваших родителей. Вот где многие люди путаются. Но правила довольно просты. Давайте разберемся.

Как работает исключение пожизненного налога на дарение?

В 2020 налоговом году исключение пожизненного налога на дарение составляет внушительные 11,58 миллиона долларов (23,16 миллиона долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).Это вырастет до 11,7 миллиона долларов в 2021 году и (23,14 доллара для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).

Исключение ежегодного налога на дарение можно рассматривать как добавление к исключению пожизненного налога на дарение. Итак, допустим, мама дарит вам в общей сложности 25000 долларов в качестве подарка в 2020 году. Она должна заполнить форму IRS 709, чтобы подать подарок, потому что она израсходовала свое ежегодное исключение в размере 15000 долларов за год. Но, скорее всего, она не будет должна платить никаких налогов с этого подарка. Избыточная сумма (25 000-15 000 долларов = 10 000 долларов) просто уменьшает ее пожизненную сумму исключения налога на дарение.

Это равняется 11,58 миллиона долларов — 10 000 долларов = 11,57 миллиона долларов. Так что она может продолжать делать подарки и беспокоиться только о лишних документах. Если она не собирается за свою жизнь превысить порог в 11,58 миллионов долларов, она в чистом виде.

Что такое исключение из налога на дарение в 2021 году?

Налоговое управление США недавно объявило, что ежегодное исключение налога на дарение в 2021 налоговом году останется на уровне 15 000 долларов для физических лиц и 30 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.Исключение пожизненного налога на дарение также останется на уровне 11,58 миллиона долларов (23,16 миллиона долларов для супружеских пар, подающих совместно).

Важно отметить, однако, что исключение пожизненного налога на дарение не всегда было таким высоким. Он резко вырос после подписания Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA). Срок действия этих налоговых льгот, которые часто называют налоговым планом Трампа, истекает в конце 2025 года. Тем не менее, некоторые законодатели настаивают на том, чтобы сделать их постоянными. Тем не менее, политические изменения могут повлиять на положения этого масштабного налогового пересмотра до этого времени.Поэтому важно отслеживать и обращаться за помощью к финансовому консультанту или налоговому специалисту при решении вопросов, связанных с налогом на дарение.

Что не учитывается в налоге на дарение?

IRS никогда не облагает налогом некоторые конкретные переводы денежных средств или имущества, независимо от суммы. Вы можете избежать налога на дарение, делая подарки на следующие товары:

  • Супруг (а)
  • Политические организации
  • Плата за обучение и медицинские расходы от имени другого лица

При оплате чьего-либо обучения или медицинских счетов, лучше всего направить эти платежи непосредственно в учреждение, чтобы избежать каких-либо проблем с IRS.Поэтому, если у вас есть счет за обучение, и ваши родители хотят его оплатить, просто скажите им, чтобы они отправили деньги прямо в школу. Если они сначала отправят его вам, им, вероятно, придется заполнить дополнительные документы. Они также могут сократить свое пожизненное освобождение от уплаты налога на дарение, когда они могли бы легко его избежать.

Кто платит налог на дарение?

В случае, если подарок вызывает фактический налоговый счет от IRS, лицо, ответственное за его уплату, будет дарителем.В редких случаях IRS может взимать налог на дарение с получателя, если даритель решает не платить его. Но если ваши родители достаточно щедры, чтобы выложить сумму, которая вынудит их отказаться от пожизненного освобождения от налога на дарение, они, вероятно, получат достаточно денег, чтобы покрыть налоговый счет.

Тем не менее, состоятельные люди могут избежать уплаты налога на дарение несколькими способами. К ним относятся стратегии тщательного планирования имущества, использование правильного траста и использование исключений для предоставления денег студентам.

Они могут оказаться особенно полезными, если ваши родители вкладывают средства в накопительный план 529 для колледжей за вас.

Сколько стоит налог на дарение?

В случае, если ваши родители действительно должны заплатить налог на подарки Налоговому управлению США из собственного кармана, ставка обычно составляет от 18% до 40%. Тем не менее, IRS устанавливает некоторые особые правила и допускает некоторые исключения, когда речь идет об уплате налогов на дарение. Ваши родители могут узнать больше о том, как это повлияет на их конкретную ситуацию, просмотрев инструкции в форме 709 IRS.

Как избежать налога на дарение?

Если ваши родители вкладывают средства в план 529 для финансирования вашего обучения в колледже, они могут воспользоваться исключениями из налога на дарение, уникальными для этих средств сбережения.

Пока они делают внеочередные выборы, ваши родители могут делать единовременный взнос в план 529, который в пять раз превышает годовой налог на дарение, избегая при этом налога на дарение. Как упоминалось выше, этот лимит составляет 75 000 долларов США (150 000 долларов США при совместной регистрации в браке) на 2020 налоговый год.Внеочередные выборы означают, что ваши родители просят IRS относиться к этому взносу так, как если бы они вносили его равномерно в течение пятилетнего периода.

Итак, допустим, ваш родитель-одиночка внесет единовременную выплату в размере 75 000 долларов в ваш план 529 в 2020 году. Это активирует налог на дарение. Но поскольку это было сделано в соответствии с планом 529, IRS может рассматривать его как 15 000 долларов, полученных за пять лет. Таким образом, ваш родитель избегает нарушения исключения из ежегодного налога на дарение. В результате взнос по плану 529 в размере 75 000 долларов, как правило, не уменьшает их пожизненное исключение из налога на дарение.Единственное условие — ваш родитель не будет больше делать взносов в план в течение следующих пяти лет.

Они могут запросить это в федеральной налоговой декларации о дарении.

Однако, если ваш родитель умирает в течение этого пятилетнего периода, IRS считает оставшуюся часть федеральной валовой собственности родителя для целей налогообложения.

Допустим, ваш родитель избрал специальное правило пяти лет, но умирает на втором году. Первые две части единовременного взноса в 75 000 долларов (15 000 x 2 = 30 000 долларов) не засчитываются в счет имущества ваших родителей.Однако оставшаяся часть (45 000 долларов) будет. Кроме того, в некоторых штатах действуют свои собственные правила налогообложения наследства.

Если ваш родитель или родители нуждаются в помощи в использовании льгот по налогу на дарение для планов 529, вам может помочь финансовый консультант или сертифицированный бухгалтер (CPA).

Итог

Скорее всего, вы не будете обязаны платить налог на дарение подарка, который вам сделают родители. В зависимости от суммы вашим родителям может потребоваться подать налоговую декларацию на дарение. Если они дали вам или любому другому человеку более 30 000 долларов в 2020 году (15 000 долларов на одного родителя), им необходимо подать документы.

Как правило, они не должны платить по фактическому счету налога на дарение наличными, если сумма подарков за год не превышает их пожизненное освобождение от налога на дарение. В настоящее время этот коэффициент составляет внушительные 11,58 миллиона долларов (23,16 миллиона долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Но если они действительно должны налог на дарение, они могут быть должны до 40%.

Конечно, настоящие налоги на дарение затрагивают лишь небольшую часть населения из-за высокого порога. Тем не менее, ежегодные исключения из пожизненного налога на дарение, установленные налоговым планом Трампа, истекают в 2025 году, если дальнейшие политические действия не сделают их постоянными.Если ваши родители знают, что они могут инициировать фактический счет налога на дарение, им следует проконсультироваться со специалистом по финансовым и налоговым вопросам. Однако с этой суммы почти наверняка не будет взиматься налог на дарение. Так что не стесняйтесь извлекать максимальную выгоду из своей непредвиденной прибыли.

Советы по планированию недвижимости
  • Планирование недвижимости может быть сложной финансовой областью для навигации. Однако финансовый консультант с легкостью поможет вам и вашим родителям в этом. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Хотя вы, скорее всего, не будете должны платить налог за подарки от родителей, вашим родителям может быть предъявлен налоговый счет. Однако им следует изучить различные стратегии планирования недвижимости, чтобы избежать налогов на дарение и наследство или минимизировать ущерб.
  • Если вы получили подарок от недавно скончавшегося родителя, вам следует ознакомиться с налогом на наследство, с которым вы можете столкнуться.

Фото: © iStock.com / Kerkez, © iStock.com / nzyme, © iStock.com / artisteer

Максимизация права на получение финансовой помощи

Хотите верьте, хотите нет, но существуют стратегии, позволяющие максимально увеличить ваше право на получение финансовой помощи студентам с учетом потребностей. Эти стратегии основаны на лазейках в методологии анализа потребностей и полностью законны. Мы разработали эти стратегии, проанализировав недостатки методологии анализа федеральных потребностей. Вполне возможно, что Конгресс со временем устранит многие из этих лазеек.Пока это не произойдет, мы считаем, что выявление этих недостатков приведет к более равным условиям и, следовательно, к более справедливому процессу анализа потребностей.

В следующих стратегиях термин «базовый год» относится к налоговому году, предшествующему году предоставления субсидии, где год предоставления вознаграждения — это академический год, на который запрашивается помощь. В процессе анализа потребностей используется финансовая информация за базовый год для оценки ожидаемого вклада семьи. Многие из этих стратегий представляют собой просто методы минимизации дохода в течение базового года.Аналогичным образом, стоимость активов определяется во время подачи заявки и может не иметь отношения к их стоимости в течение года присуждения контракта.

Несколько слов о честности

Мы не включили какие-либо стратегии, которые мы считаем неэтичными, нечестными или незаконными. Например, хотя мы можем описать некоторые стратегии защиты активов, мы не предлагаем методы сокрытия активов. Аналогичным образом, мы настоятельно не рекомендуем любой семье предоставлять ложную информацию о финансовой помощи

.

Ознакомьтесь с лучшими стратегиями повышения соответствия критериям получения помощи.Чтобы получить более подробные стратегии по максимальному увеличению ваших потребностей, щелкните по темам ниже.

Основные принципы

Есть несколько основных принципов, лежащих в основе стратегий максимального увеличения права на получение финансовой помощи. Эти принципы включают:

  1. Снижение доходов в базовые годы.
  2. Уменьшение «включенных» активов. Преобразование включенных активов в не включенные активы увеличит право на участие, защищая их от процесса анализа потребностей.Однако большинство специалистов по финансовому планированию рекомендуют родителям поддерживать резервный фонд, равный шестимесячной заработной плате, в относительно ликвидной форме на случай чрезвычайных ситуаций и других непредвиденных обстоятельств.
  3. Увеличение числа членов семьи, обучающихся в колледже и одновременно получающих ученую степень или сертификат. Взнос семьи делится между всеми детьми, которые будут зачислены в колледж.
  4. Воспользоваться различиями в способах, которыми процесс анализа потребностей оценивает активы и доходы учащегося и его или ее родителей.
  5. Изменение статуса студента с зависимого на независимый. Как правило, сделать это не так-то просто.

Доход

Если вы оцениваете свой доход по Бесплатному заявлению на получение федеральной помощи студентам (FAFSA), не переоценивайте. Семьи имеют естественную тенденцию к завышению дохода, отчасти за счет отчетности о валовом доходе (до вычета взносов на медицинское страхование) вместо скорректированного валового дохода. Будьте осторожны при сообщении суммы уплаченных налогов. Многие путают сумму удержания (цифра из W2) с суммой уплаченных налогов.Избегайте прироста капитала в течение базового года, который рассматривается как доход. Продайте акции и облигации на втором курсе средней школы. Если вы должны продавать, пока ваш ребенок учится в колледже, подождите до апреля младшего года обучения после подачи заявления на получение финансовой помощи. Не вынимайте деньги из пенсионного фонда для оплаты расходов на образование, которые защищены от процесса анализа потребностей . Если вы снимете слишком много денег со своей пенсии или снимете их до подачи заявления на получение финансовой помощи, вы превратите их во включенный актив.В определенных обстоятельствах небольшое уменьшение дохода родителей может значительно повысить их право на получение федеральной финансовой помощи. Если оба из следующих условий верны: скорректированный валовой доход родителей составляет менее 50 000 долларов, и все члены семьи имеют право подавать налоговую декларацию IRS по форме 1040A или IRS по форме 1040EZ или не обязаны подавать.

Таким образом, если семья обладает значительным имуществом, а доход родителей приближается к 50 000 долларов, родителям следует подумать о том, чтобы предпринять шаги по снижению своего дохода ниже порогового уровня в 50 000 долларов.

Некоторые методы уменьшения дохода родителей включают:

  • Взять неоплачиваемый отпуск.
  • Потеря капитала из-за продажи безнадежных инвестиций.
  • Перенос любых бонусов до окончания базового года.
  • Если семья ведет собственный бизнес, они могут снизить заработную плату членов семьи в течение базового года. Доход, удерживаемый корпорацией, по-прежнему будет рассматриваться как бизнес или инвестиционный актив, но к активам относятся более благоприятно, чем к доходу.
  • Внесение большего взноса в пенсионные фонды.

Если оба члена супружеской пары получили доход, но один из них упал ниже порогового значения дохода для подачи декларации о подоходном налоге, а другой упал выше порогового значения, члену с доходом выше порогового значения может быть выгодно подать заявление в качестве женат на раздельном подаче. Это позволит другому участнику не подавать декларацию. Это дает более низкий AGI.

Активы

Как правило, если семья полностью не уверена, что ребенок не имеет права на получение помощи, основанной на необходимости, деньги следует копить на имя родителей, а не ребенка.Использование активов на имя ребенка имеет одно важное преимущество и два основных риска. Преимущество заключается в экономии налогов за счет более низкой налоговой категории ребенка. Однако риски часто перевешивают преимущества. Такая передача активов приведет к ограничению права на получение финансовой помощи, и ребенок не обязан тратить деньги на расходы на образование.

После того, как ребенку исполнится 18 лет, семья может воспользоваться налоговой экономией, разместив активы на имя ребенка, поскольку доход от активов будет облагаться налогом по налоговой шкале ребенка.Но формулы анализа потребностей предполагают, что ребенок вносит гораздо большую часть своего имущества (и дохода), чем родители, в результате чего такие стратегии защиты от налогов часто значительно снижают право на получение финансовой помощи. Прежде чем переводить деньги на имя ребенка, родителям следует тщательно обдумать возможные последствия получения финансовой помощи. Если родители хотят передать активы своего ребенка обратно на свое имя, они должны сделать это до начала базового года.

Закон о сокращении затрат на обучение в колледжах и доступе к ним от 2007 года изменил порядок учета версий счетов для квалифицированного обучения, таких как накопительные планы для колледжей 529, планы предоплаты за обучение и сберегательные счета для образования Coverdell.Когда они принадлежат учащемуся-иждивенцу, эти планы указываются как родительские активы в Бесплатном заявлении на получение федеральной помощи учащимся (FAFSA).

В частности, для того, чтобы счет попечителя считался родительским активом, а не активом учащегося, должны выполняться все следующие условия:

  • Учетная запись должна быть депозитарной, то есть учащийся одновременно является владельцем счета и бенефициаром.
  • Соответствуют требованиям только 529 сберегательных планов колледжей, планов предоплаченного обучения и сберегательных счетов на образование Coverdell.
  • Студент должен быть иждивенцем.

Это дает родителям, спасшим на имя ребенка, дополнительный способ отменить нанесенный ущерб. Перед подачей заявления FAFSA родитель должен преобразовать актив (ликвидировав его, поскольку взносы должны быть наличными) в опекунскую версию накопительного плана колледжа 529, плана предоплаты за обучение или Coverdell ESA. Затем деньги будут рассматриваться как родительский актив в FAFSA, даже если они все еще принадлежат студенту.

Итак, прежде чем тратить много усилий на оптимизацию родительских активов, воспользуйтесь калькулятором EFC Finaid в подробном режиме и посмотрите, есть ли какой-либо вклад от родительских активов.

Объекты укрытия

  1. Если у ваших детей есть хоть какая-то надежда на получение финансовой помощи, не вкладывайте никакие активы на имена своих детей, независимо от налоговой экономии. Точно так же не платите своим детям зарплату в рамках семейного бизнеса. С другой стороны, если вы абсолютно уверены, что ваши дети не будут иметь права на получение финансовой помощи, воспользуйтесь всеми налоговыми льготами, которые вы можете получить.
  2. Израсходуйте активы ученика, прежде чем касаться каких-либо активов родителей.
  3. Имущество других детей не учитывается формулой анализа потребностей. Таким образом, размещение родительских активов на имя младшего (или старшего) брата или сестры может помочь защитить их от анализа потребностей. С другой стороны, многие школы сейчас запрашивают активы, принадлежащие братьям и сестрам учащихся, поэтому эта стратегия может повлиять на выделение институциональных фондов.
  4. Определенные виды собственности, такие как автомобили, компьютеры, лодки, мебель, бытовая техника, книги, одежда и школьные принадлежности, не считаются активами.Если вам нужно будет совершить определенные крупные покупки, такие как покупка нового автомобиля, делайте это до базового года, чтобы ваши ликвидные активы уменьшились.
  5. Если бабушка и дедушка хотят дать детям деньги, чтобы помочь им оплатить учебу, попросите их подождать, пока ребенок закончит школу, а затем выплатить ребенку ссуду на обучение. Если они не могут ждать, попросите их отдать деньги родителям, а не детям, чтобы в процессе анализа потребностей деньги оценивались по ставке родителей.
  6. Целевые фонды обычно неэффективны для защиты активов, поскольку они оцениваются как активы студентов.Более того, если фонд создан для того, чтобы попечители не тратили основную сумму, это может повредить праву учащегося на получение финансовой помощи.
  7. Пенсионные фонды, пенсии, аннуитеты с отсроченным налогом и полисы страхования жизни обычно не считаются активами по формулам анализа потребности как в Федеральной методологии, так и в институциональной методологии. Вы можете защитить значительную часть своих активов, сделав максимальные взносы в эти фонды в годы, предшествующие базовому году.
  8. Малые предприятия, которые принадлежат и контролируются семьей, исключаются как активы в FAFSA.
  9. Недвижимость обычно рассматривается как инвестиционный актив, а не как бизнес-актив, если только она не является частью официально признанного бизнеса, который предоставляет услуги помимо коммунальных услуг и вывоза мусора, например, услуги горничной.
  10. Для анализа институциональных потребностей не переоценивайте справедливую рыночную стоимость вашего дома. Если у вас есть недавно проведенная оценка или оценка, или вы используете калькулятор федерального жилищного индекса, чтобы получить очень консервативную оценку текущей рыночной стоимости.

Кредиты

  1. Избегайте потребительских долгов, таких как большие остатки на кредитных картах и ​​автокредиты.Потребительский долг не учитывается в формуле анализа потребностей, поэтому наличие баланса кредитной карты бесполезно. Выплата остатков по кредитной карте и автокредитов сократит ваши наличные деньги, тем самым повысив ваше право на получение финансовой помощи.
  2. Федеральная методика анализа потребностей не учитывает равенство в основном месте жительства семьи. Таким образом, чтобы максимально увеличить ваше право на получение федеральной помощи, вы можете использовать свои наличные деньги и другие включенные активы для предоплаты части своей ипотеки. Однако многие частные колледжи и университеты учитывают ваш дом как актив при распределении институциональных средств.В таком случае, возможно, стоит получить ссуду под залог жилья, чтобы обеспечить средства на образование ваших детей. Из налогооблагаемой базы не только выплачиваются проценты, но и кредит уменьшает ваши активы.
  3. Если вы решите получить ссуду под залог собственного капитала, чтобы оплатить расходы на обучение в колледже, получите кредитную линию под залог собственного капитала, а не ссуду. Когда вы получаете ссуду и не тратите все деньги до подачи следующей формы финансовой помощи, вы создаете актив, который отображается в анализе потребностей, и вы также платите проценты на полную сумму заем.Используя кредитную линию, вы берете в долг только ту часть, которую фактически используете.
  4. В большинстве случаев процентная ставка по ссудам на образование лучше, чем процентная ставка по ссудам под залог недвижимости. С другой стороны, процентные платежи по ипотеке не облагаются налогом. Только ограниченная часть процентных выплат по студенческим ссудам подлежит вычету, и вычет подлежит постепенному сокращению дохода. Однако с учетом всех обстоятельств образовательные ссуды обычно являются лучшим выбором с финансовой точки зрения.

Количество членов семьи, обучающихся в колледже

Многие формулы анализа потребности делят вклад родителей между всеми учащимися колледжа.Семья, которая не имеет права на получение финансовой помощи, когда один ученик учится в школе, может внезапно получить право на получение финансовой помощи, когда двое или более детей поступают в школу одновременно.

Например, предположим, что формула анализа потребностей вычисляет взнос родителей в размере 17 000 долларов, когда один ученик учится в школе, и взнос ученика в размере 2 000 долларов. При расходах на колледж в размере 19 000 долларов в год у студента будет финансовая потребность в 2 000 долларов, и он, вероятно, не будет иметь права на большую финансовую помощь. Но в следующем году, когда братья и сестры учащегося также зачисляются, родительский взнос делится пополам.Несмотря на то, что родительский взнос немного увеличился до 18 000 долларов, ожидается, что каждый ученик получит от родителей 9 000 долларов. При расходах на колледж в размере 21000 долларов и взносе студента в 2000 долларов каждый студент теперь имеет финансовую потребность в 10000 долларов (21000 долларов за вычетом EFC в размере 11000 долларов), и оба будут иметь право на некоторую финансовую помощь.

Если вы являетесь родителем, который на законных основаниях возвращается в школу, чтобы закончить образование или получить дополнительную степень, предоставьте документацию об этом администратору финансовой помощи школы и попросите о пересмотре профессионального суждения.Школа имеет право вычитать фактические расходы родителей на образование из дохода или компенсировать их другими способами. Поскольку в этой области были случаи мошенничества, вам придется убедить администратора финансовой помощи в своей искренности.

Количество человек в семье

Человек считается членом семьи, если он получает более половины своей поддержки от родителей учащегося. Ученик также засчитывается, независимо от того, где ученик получает свою поддержку.

  1. Если родители учащегося разведены или разлучены, родитель-опекун несет ответственность за заполнение формы финансовой помощи. Родитель-опекун — это родитель, с которым студент прожил больше всего в прошлом году. Это не обязательно то же самое, что и родитель, который предоставил студенту более половины алиментов или заявил, что студент находится на иждивении в своей налоговой декларации. Это даже не обязательно должен быть родитель, имеющий законную опеку над ребенком.
  2. В отличие от большинства вопросов в заявке на получение финансовой помощи, в которых основное внимание уделяется базовому году, вопросы о количестве членов семьи и количестве членов семьи, обучающихся в колледже, относятся к году получения вознаграждения.Таким образом, если мать беременна, нерожденный ребенок засчитывается в размер домохозяйства, но не учитывается при независимом определении статуса учащегося.

Статус зависимости

Требования к тому, чтобы студент считался независимым, достаточно строгие. Только два из них находятся под разумным контролем студента, и это

  • вступление в брак до подачи заявления FAFSA
  • задержка поступления в колледж до достижения 24-летнего возраста

Любой из этих вариантов квалифицирует студента как независимого для получения федеральных средств.При выделении институциональных средств многие школы занимают более строгую позицию и требуют доказательств того, что учащийся ведет себя строго на самообеспечении. Учащийся, который живет дома со своими родителями (даже если он или она платит за квартиру) и не зарабатывает скромный доход, вероятно, не подойдет.

Если студент вступает в брак после подачи заявления FAFSA, это не повлияет на анализ потребностей в текущем году. Вы не можете изменить свой статус зависимости в середине года, женившись. Изменение семейного положения в середине года повлияет на статус иждивенца только в последующие годы.

Статус независимого студента не всегда ведет к увеличению права на получение финансовой помощи. Хотя это означает, что финансы родителей не учитываются в процессе анализа потребностей, учащийся, вступающий в брак, должен будет указать финансовую информацию для своего супруга.

Финансирование расходов на обучение в колледже

  1. Спросите, есть ли в школе план рассрочки оплаты за обучение, позволяющий распределять плату за обучение на 12-месячный период.Некоторые школы не взимают никаких процентов за свои планы оплаты за обучение, а предоплата обычно невысока, поэтому, возможно, стоит принять участие.
  2. Сохранение на колледж. Несмотря на то, что формула анализа потребностей учитывает любые активы, чем больше вы откладываете на учебу, тем лучше вам будет. Чем больше у вас денег, тем больше у вас возможностей для оплаты обучения в колледже. Если вы начнете достаточно рано, то к тому времени, когда ваши дети достигнут колледжа, вы сможете регулярно откладывать разумную сумму денег до значительного фонда колледжа.
  3. Подать заявку на стипендию частного сектора. Fastweb — отличный бесплатный ресурс для получения стипендий в колледжах.
  4. Получите стипендии колледжа по заслугам.

Как сдать дом детям без налогов

Предоставление дома детям может иметь налоговые последствия, но есть способы сделать это без уплаты налогов. Лучший метод использования будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств и потребностей.

Оставьте дом по своему желанию

Самый простой способ отдать свой дом детям — это оставить его им по своему желанию.Пока общая сумма вашего имущества составляет менее 11,7 миллиона долларов (в 2021 году), ваше имущество не будет платить налоги на наследство. Кроме того, когда ваши дети наследуют собственность, это уменьшает сумму налога на прирост капитала, который им придется платить, если они продадут собственность. Налоги на прирост капитала — это налоги, уплачиваемые с разницы между «базой» собственности и ее продажной ценой. Если дети наследуют собственность, налоговая база собственности «увеличена», что означает, что в качестве основы будет использоваться стоимость имущества на момент смерти, а не первоначальная стоимость имущества.

У этого плана есть некоторые недостатки. В некоторых штатах освобождение от налога на наследство меньше, чем в федеральном, поэтому оставление собственности в вашем имении может привести к тому, что ваше имущество будет платить налоги штата. Кроме того, если вам понадобится Medicaid в любое время до вашей смерти, Medicaid может наложить арест на имущество, и его, возможно, придется продать после вашей смерти для выплаты Medicaid.

Подарите дом

Когда вы дарите кому-либо, кроме супруга, имущество стоимостью более 15 000 долларов (30 000 долларов на пару) в течение одного года, вы должны заполнить налоговую форму на дарение.Но вы можете подарить в общей сложности 11,7 миллиона долларов (в 2021 году) в течение всей жизни, не облагаясь налогом на дарение. Если ваша резиденция стоит менее 11,7 миллионов долларов и вы отдаете ее своим детям, вам, вероятно, не придется платить налоги на дарение, но вам все равно придется подавать налоговую форму на дарение.

Обратной стороной дарения собственности является то, что это может иметь последствия для налогов на прирост капитала для ваших детей. Если ваши дети планируют продать дом, они, скорее всего, столкнутся с высокими налогами на прирост капитала. Когда собственность передается в дар, она не получает повышения в основе, как когда она передается по наследству.Когда вы отдаете свою собственность, налоговая база (или первоначальная стоимость) собственности для дарителя становится налоговой базой для получателя.

Кроме того, дарение дома вашим детям может иметь последствия, если вы подадите заявку на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после подарка. Согласно федеральному закону о программе Medicaid, если вы переводите активы в течение пяти лет до подачи заявления на участие в программе Medicaid, вы лишаетесь права на участие в программе Medicaid в течение определенного периода времени (так называемого штрафа за передачу), в зависимости от стоимости активов.

Продам дом

Вы также можете продать свой дом своим детям. Если вы продаете дом по цене ниже справедливой рыночной, разница в цене между полной рыночной стоимостью и продажной ценой будет считаться подарком. Как обсуждалось выше, вы можете использовать ежегодное освобождение от налога на дарение в размере 15000 долларов США, а также пожизненное освобождение от налога на дарение в размере 11,7 млн ​​долларов США (в 2021 году) для этого подарка. К этому подарку применимы те же проблемы, что и с подарками, о которых говорилось выше.

Другой вариант — продать дом по полной рыночной стоимости, но при этом оставить отметку о собственности.Примечание должно быть в письменной форме и включать проценты. Затем вы можете использовать ежегодное освобождение от налога на дарение в размере 15 000 долларов США, чтобы ежегодно дарить своему ребенку 15 000 долларов США для оплаты векселя. Это может быть сложно, и вам следует проконсультироваться со своим адвокатом, чтобы убедиться, что это не вызовет налоговых проблем.

Передать дом в доверительное управление

Другой способ передачи собственности — передать ее в траст. Если вы поместите его в безотзывный траст, в котором ваши дети указаны в качестве бенефициаров, он больше не будет частью вашего имущества, когда вы умрете, поэтому ваше имущество не будет платить налоги на наследство при передаче.Дом также не подлежит возмещению по программе Medicaid.

Обратной стороной является то, что после того, как дом перешел в безотзывный траст, его нельзя снова вывести. Хотя он может быть продан, выручка должна оставаться в трасте. Как и в случае с подарком, если вы подаете заявление на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после передачи дома, на вас может быть наложен штрафной период Medicaid.

Выбор наилучшего способа передачи собственности вашим детям будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств.Поговорите со своим старшим адвокатом, чтобы решить, какой метод лучше всего подойдет вашей семье.


Последнее изменение: 29.01.2021
РЕКЛАМА

Как подарить свой дом взрослому ребенку без уплаты налогов

До того, как наступили дни налогов на доходы и имущество, взрослые дети часто просто переезжали в семейный дом после смерти родителей.К сожалению, это уже не так просто.

Есть несколько способов подарить дом вашему ребенку. А некоторые не облагаются налогом. Но чтобы добиться наилучших налоговых результатов, нужно планировать заранее. Вот краткое изложение ваших вариантов.

Оставайтесь на месте

Если вы планируете жить в своем доме до самой смерти, а ваше состояние ниже единой федеральной суммы даров на наследство и суммы освобождения от налога на имущество (11,4 миллиона долларов на 2019 год), это ваша лучшая стратегия. Когда вы умрете, налоговая база вашего дома будет увеличена до справедливой рыночной стоимости на дату смерти.Таким образом, вы и ваши наследники избежите налога на прирост капитала на все приросты, которые произошли до этой даты. А поскольку стоимость вашего имущества ниже освобождения от налога на наследство, ваши наследники не будут платить федеральный налог на имущество. Они могут свободно переехать в дом или продать его, сохранив при этом наличные, при этом они не должны платить или должны платить ФРС небольшой налог (благодаря базовому правилу повышения). Если они действительно переедут в дом, их налоговой базой для расчета прибыли или убытка от последующих продаж будет справедливая рыночная стоимость дома на момент вашей смерти.

Это намного лучшая стратегия, чем подарить свой дом наследникам, пока вы продолжаете в нем жить. Почему? Даже если вы платите своему ребенку ренту по рыночной ставке, IRS может заявить, что полная стоимость дома на дату смерти по-прежнему входит в состав вашего налогооблагаемого имущества. Единственный верный способ обойти эту проблему — это квалифицированный личный траст по месту жительства, который будет объяснен далее в этой истории.

См. Также: Поскольку расходы на жилье остаются высокими, родители покупают дома, чтобы помочь своим детям

Общий подарок

Если вы переезжаете из дома, вы можете передать это имущество своему ребенку сегодня.Однако вам, вероятно, придется окунуться в единое федеральное освобождение от налога на дарение и наследство (11,4 миллиона долларов на 2019 год). Вот как это работает.

Во-первых, компенсируйте сумму подарка, используя свое ежегодное исключение из налога на дарение в размере 15 000 долларов США. Помните, что это 15 000 долларов на одного дарителя на каждого одаряемого (получателя подарка). Поэтому, если вы и ваш супруг (а) делаете совместный подарок своему ребенку и его супруге, вы можете компенсировать 60 000 долларов из стоимости дома (4 x 15 000 долларов) для целей налога на дарение. Тогда, пока чистая цифра меньше 11 долларов.4 миллиона или 22,8 миллиона долларов для супружеской пары на 2019 год, вы не должны платить текущий налог на дарение (если только вы не сделали очень существенные подарки ранее, израсходовав часть вашего освобождения).

У этой стратегии есть два недостатка. Во-первых, налоговой базой вашего ребенка в отношении дома будет ваша предположительно низкая стоимость собственности, что увеличивает вероятность того, что он или она будет задолжать налог на прирост капитала при последующей продаже. Во-вторых, вы сократили единое федеральное освобождение от налога на дарение и наследство (освобождение от уплаты налога на один доллар уменьшается в случае подарков, превышающих сумму исключения в размере 15 000 долларов в год).

Положительным моментом является то, что вы, по крайней мере, в будущем получите повышение стоимости дома за счет налогооблагаемого имущества.

Продажа по выгодной цене

Если вы продаете дом совершенно незнакомому человеку по цене ниже справедливой рыночной (FMV), вы просто заключили плохую сделку. IRS наплевать. Однако когда вы продаете родственнику, это совсем другая история. Вы будете делать подарок, равный разнице между FMV и продажной ценой.

Например, если ваш дом стоит 700 000 долларов и вы продаете его своему ребенку за 350 000 долларов, вы только что сделали подарок в размере 350 000 долларов.Конечно, вы можете использовать свое исключение из ежегодных подарков в размере 15000 долларов, чтобы свести на нет это. Таким образом, чистая сумма подарка идет в счет вашего единого федерального освобождения от налога на дарение и наследство (11,4 миллиона долларов на 2019 год). Однако это нормально, если ожидается, что недвижимость вырастет в цене, потому что продажа удачно снимает все будущие приросты с вашего налогооблагаемого имущества.

Для целей подоходного налога вы вычитаете свою налоговую базу в доме из продажной цены в 350 000 долларов, чтобы рассчитать свою прибыль или убыток. Любые убытки не подлежат вычету.Если у вас есть прибыль, она, вероятно, имеет право на исключение прибыли от продажи дома в размере 250 000 долларов (для одиноких) или 500 000 долларов (для супружеских пар). Однако налоговая база вашего ребенка в доме будет составлять всего 350 000 долларов, что увеличивает вероятность того, что он будет должен платить налог на прирост капитала при последующей продаже.

Продажа по полной цене с финансированием продавца

Вместо продажи по выгодной цене рассмотрите возможность продажи в рассрочку по полной рыночной стоимости. Как вы увидите, это все еще может соответствовать вашей основной цели — передать дом вашему ребенку так, как он или она может себе позволить — возможно, с лучшими налоговыми последствиями.

Вот сделка. Вы продаете недвижимость своему сыну или дочери за относительно небольшой первоначальный взнос и несете при себе записку для остатка покупной цены. Давайте снова скажем, что дом стоит 700 000 долларов, и ваш ребенок может позволить себе заплатить 70 000 долларов. Итак, вы забираете записку на 630 000 долларов. Убедитесь, что это письменная записка. Кроме того, вам определенно поможет, если у ребенка есть средства для ежемесячных выплат.

Кстати о платежах. Вы должны взимать по ссуде как минимум действующую федеральную ставку (или AFR).Эта ставка, которая меняется ежемесячно и почти всегда намного ниже средней ставки по коммерческой ипотеке, доступна в ежемесячных бюллетенях внутренних доходов. Вы можете найти их на сайте www.irs.gov. Обязательно пройдите юридический процесс по закреплению записки с домом. Таким образом, ваш ребенок может вычесть выплаченные вам проценты как соответствующие проценты по ипотеке. Если вы не сделаете этого шага, ваш ребенок не сможет удерживать процентные платежи.

При желании вы можете облегчить финансовое бремя вашего ребенка, сделав подарки в соответствии с правилом исключения из налога на дарение 15 000 долларов в год.Просто убедитесь, что ваш ребенок действительно вносит все платежи, указанные в примечании. Затем выпишите чеки на любые подарки, которые вы решите сделать. Это разделяет продажу, записку и подарки. Если вы просто простите некоторые платежи, IRS может преобразовать всю договоренность в сделку по выгодной сделке (с менее желательными налоговыми последствиями, описанными ранее).

С точки зрения налога на прибыль вы совершаете продажу за 700 000 долларов. Предполагая, что вы имеете право на исключение в размере 250 000 долл. США / 500 000 долл. США, вы, надеюсь, сможете избежать любого федерального налога на прирост капитала.Однако вы должны будете уплатить подоходный налог с вашего процентного дохода по векселю. Но помните, что ваш ребенок получит равный вычет по ипотечному кредиту, и вся идея заключалась в том, чтобы помочь ребенку в этом. Налоговая база вашего ребенка на недвижимость теперь составляет полную покупную цену в размере 700 000 долларов, что снижает вероятность того, что он или она будет иметь какой-либо налог на прирост капитала, когда дом в конечном итоге будет снова продан.

Что касается налога на дарение, то вам ничего не известно. Что касается налога на имущество, продажа исключает из вашего налогооблагаемого имущества любое повышение стоимости дома в будущем.

Через несколько лет после продажи ваш ребенок сможет рефинансировать и погасить вексель. Если это так, ваша щедрость заканчивается без каких-либо дополнительных налоговых последствий. Тем не менее, если на момент вашей смерти все еще будет оставлен баланс, ваш ребенок будет считаться получателем наследства, если в этот момент записка будет прощена. Конечно, это использует часть вашего освобождения от налога на наследство, но это нормально из-за других налоговых льгот.

Что делать, если вы хотите жить в своем доме?

К сожалению, IRS раздражается, когда вы переводите свой дом родственнику, а затем продолжаете там жить.Так что действуйте осторожно, если это ваше намерение. Одна из стратегий состоит в том, чтобы продать вашему ребенку полную рыночную стоимость, финансируемую продавцом, как описано выше, а затем сдать недвижимость обратно по рыночной цене.

В идеальном мире это уберет будущую стоимость дома из вашего налогооблагаемого имущества, и вы могли бы защитить всю или часть своей прибыли за счет исключения продажи дома в размере 250 000 долларов (для одиноких) или 500 000 долларов (для супружеских пар). Фактически, арендные платежи вашему ребенку могут покрыть хотя бы часть стоимости покупки дома.Выплаты не будут вычитаться для вас, а налогооблагаемый доход — для вашего ребенка. Но он или она могли требовать списания амортизации арендуемой собственности, что открывало возможность ежегодно вычитаемых безналичных убытков.

Фактически, все эти приятные налоговые результаты должны быть возможны — если вы продадите дом за FMV и после этого заплатите рыночную арендную плату. Если вы продаете дешевле или платите арендную плату ниже рыночной, неясное положение налогового кодекса может включать полную стоимость дома на дату смерти в вашем налогооблагаемом имуществе.Почему? Потому что считается, что вы по-прежнему являетесь владельцем дома, поскольку вы никогда полностью не отказывались от «владения и пользования» имуществом. Кроме того, оплата арендной платы ниже рыночной предотвратит любые вычитаемые арендные убытки для вашего ребенка.

Итог: если вы хотите передать право собственности своему ребенку, но оставаться на месте, убедитесь, что вы совершаете продажу FMV (в отличие от любых подарков или договоренностей о продаже по выгодной цене). Тогда обязательно платите ребенку арендную плату рыночного уровня. Вы по-прежнему можете делать ежегодные не облагаемые налогом подарки в размере 15 000 долларов, чтобы помочь своему ребенку.Однако держите эти акты щедрости отдельно от ваших сделок по продаже или аренде дома. Другими словами, не прощайте платежи по векселю, финансируемому продавцом, и не включайте подарки в чеки арендной платы.

Квалифицированные личные трасты на жительство

Есть один способ подарить дом, одобренный IRS, еще живя в нем. То есть с квалифицированным персональным трастом по месту жительства (или QPRT). Использование QPRT потенциально позволяет вам получить место жительства из вашего налогооблагаемого имущества без выезда — даже если вы не совершили полную продажу FMV своему ребенку.Но здесь есть серьезные риски.

Вот как работает QPRT. Допустим, врач на пенсии из Флориды хочет отдать свой прибрежный дом за 1 миллион долларов своим двум дочерям. Эта стратегия потребует от врача передать свой дом в безвозвратное доверие на несколько лет, пока он продолжает в нем жить. Посредством сложного расчета IRS, основанного на процентных ставках, продолжительности доверительного управления и его возрасте, IRS оценивает его право на проживание в доме, скажем, в 600 000 долларов.

Для целей его налогооблагаемого имущества это снижает стоимость его дома до 400 000 долларов — независимо от того, насколько дом тем временем дорожает.(Эти 400000 долларов, однако, являются результатом единого федерального подарка врача и освобождения от уплаты налога на наследство.) Когда доверительный фонд будет открыт по истечении установленного количества лет, если он решит продолжить жить там, он может платить арендную плату своей дочери, дополнительно сокращая размер его налогооблагаемого имущества.

Конечно, если у вас плохие отношения со своими детьми, вы можете оказаться на улице. И в этом виде траста есть налоговая загвоздка: его нужно пережить. Если вы умрете до истечения срока доверительного управления, полная стоимость дома на дату смерти включается в вашу налогооблагаемую собственность, и ваши наследники не получают налоговой льготы на наследство.

Эта история обновлена ​​21 февраля 2019 г.

У Закона о безопасности есть подарок для родителей — «Детский налог» менее болезненный

Но он также включает некоторые другие важные налоговые изменения, которые не имеют ничего общего с выходом на пенсию. Одним из самых больших является ослабление ужасных правил налогообложения детей, которые могут наказывать инвестиционный доход, получаемый детьми и молодыми людьми. Вот что вам нужно знать об этом благоприятном развитии программы Kiddie Tax.

Закон о безопасности ретроактивно отменяет неблагоприятные ставки налога на детей ставка федерального подоходного налога, если эта ставка была выше, чем в противном случае заплатил бы ребенок или молодой взрослый.

Правила Kiddie Tax потенциально могут применяться до тех пор, пока молодой человек не достигнет 24-летнего возраста. Подробнее об этом позже.

На 2018–2025 годы TCJA изменил сделку, чтобы облагать налогом часть нетрудового дохода пострадавшего ребенка или молодого взрослого по ставкам, уплачиваемым трастами и имениями. Это изменение может привести к тому, что налог на детей станет намного дороже для ребенка или молодого человека со значительным нетрудовым доходом. Почему? Потому что ставки доверительного управления и недвижимости быстро повышаются до 37% для обычного дохода и краткосрочного прироста капитала и до 20% для долгосрочного прироста капитала и дивидендов. В 2019 году максимальная ставка 37% на обычный доход составила всего 12 951 доллар налогооблагаемого дохода в соответствии с тарифной сеткой для трастов и имений.В 2018 году максимальная ставка в 37% составила всего 12 751 доллар.

Не пропустите: 6 самых крупных ошибок, которые люди допускают в своих налоговых декларациях

Новый закон: С опозданием Конгресс обеспокоился тем, что изменение TCJA несправедливо увеличило счета по федеральному подоходному налогу для определенных детей и молодых людей, в том числе те, кто остались в живых от погибших военнослужащих, служб быстрого реагирования и работников скорой медицинской помощи. Фактически, Закон о безопасности задним числом отменяет изменение ставки TCJA Kiddie Tax для всех детей и молодых взрослых и восстанавливает расчет до TCJA Kiddie Tax, так что он снова основан на предельной налоговой ставке родителей.Это позволит значительно сэкономить на налогах для детей и молодых людей со значительным инвестиционным доходом. Хороший.

Дата вступления в силу: несмотря на то, что благоприятное изменение Законом о безопасности налоговых ставок для детей, как правило, вступает в силу в 2020 году и в последующий период, вы можете применить изменение налоговой экономии к декларациям потерпевших от налогов на детей за 2018 и / или 2019 год. Итак, если в вашей семье есть жертва налогов на детей, вам может потребоваться исправленная налоговая декларация за 2018 год (подробнее об этом позже). Вероятно, вы захотите проследить за изменением Закона о безопасности для декларации жертвы за 2019 год, которая также должна быть подана в этом году.

Пока все хорошо. Но давайте теперь быстро рассмотрим обновленные налоговые правила для детей на 2018 год и последующие годы, предполагая, что вы хотите следовать благоприятному изменению Закона о безопасности на 2018 и 2019 годы. Чистый нетрудовой доход молодого взрослого может облагаться налогом по ставке федерального подоходного налога, уплачиваемой родителем (-ями) ребенка. Это неблагоприятно, потому что родители обычно находятся в гораздо более высокой налоговой категории. Таким образом, налог на детей со значительным нетрудовым доходом может быть значительным.Но не так значимо, как до Закона о безопасности.

При расчете федерального подоходного налога для ребенка-иждивенца (или молодого взрослого), который облагается детским налогом, ребенку разрешается вычесть его стандартную сумму вычета.

* В 2018 году стандартный вычет для не состоящего в браке ребенка составляет большую из следующих величин: (1) 1050 долларов или (2) трудовой доход + 350 долларов, но не более 12000 долларов.

* На 2019 год стандартным является большее из: (1) 1100 долларов США или (2) заработанного дохода + 350 долларов США, но не более 12 200 долларов США.

* Для 2020 года стандартный вычет является наибольшим из: (1) 1100 долларов США или (2) заработанного дохода + 350 долларов США, но не более 12 400 долларов США.

Возраст является ключевым фактором при оценке потенциальной подверженности детскому налогу

Детский налог потенциально может применяться до того года, в течение которого ребенку (или молодому человеку) исполнится 24 года. Для лиц в возрасте 19–23 лет на конец года , налог на детей может применяться только в том случае, если он или она является студентом. Но ребенок, которому исполнилось 18 лет или младше на конец года, почти всегда подлежит уплате детского налога.В частности, детский налог применяется, когда в течение рассматриваемого года выполняются все четыре из следующих требований:

Требование № 1: ребенок не подает совместную декларацию.

Требование № 2: Один или оба родителя ребенка живы на конец года.

Требование № 3: чистый нетрудовой доход ребенка превышает пороговое значение для этого года, и ребенок имеет положительный налогооблагаемый доход после вычета любых применимых вычетов, таких как стандартный вычет.Порог незаработанного дохода на 2018 год составляет 2100 долларов США. На 2019 и 2020 годы порог составляет 2200 долларов. Если порог незаработанного дохода не превышен, детский налог не применяется. Если порог превышен, налог на детей уплачивается только за нетрудовой доход, превышающий порог.

Требование № 4: Ребенок (или молодой взрослый) подпадает под одно из следующих трех возрастных правил в связи с его возрастом на конец года и другими факторами, упомянутыми ниже:

Возрастное правило № 1 ( возраст 17 лет и младше): если ребенку на конец года 17 лет или меньше, применяется детский налог, если также выполняются три других требования.

Возрастное правило № 2 (возраст 18): Если ребенку исполнилось 18 лет на конец года и его заработок не превышает половины его или ее алиментов, применяется Детский налог, если три других требования также выполняются. Поддержка не включает суммы, полученные в качестве стипендий.

Правило № 3 (возраст 19–23 лет и студент): Если ребенку 19–23 лет на конец года и (1) является студентом и (2) его трудовой доход не превышает половины его или ее поддержка, налог на детей применяется, если остальные три требования также выполнены.Ребенок считается учащимся, если он или она посещает школу на дневном отделении не менее пяти месяцев в году. Поддержка не включает суммы, полученные в качестве стипендий.

Пример 1: 31.12.20 Энджи исполнится 17 лет. Она подпадает под возрастное правило 1. В 2020 году она подлежит обложению детским налогом, если три других требования также соблюдены.

Пример 2: 31.12.20 Биффу исполнится 21 год. Он закончит колледж в мае 2020 года, но намерен остаться без работы до конца этого года.Он подлежит обложению детским налогом на 2020 год в соответствии с Правилом о возрасте № 3, потому что он учится на дневном отделении в течение первых пяти месяцев года и будет иметь очень небольшой трудовой доход, если таковой будет в течение года. Здорово, Бифф.

Расчет налога на детей

Сначала сложите чистый трудовой доход ребенка и чистый нетрудовой доход. Затем вычтите стандартный вычет ребенка, чтобы получить налогооблагаемый доход. Часть налогооблагаемого дохода, состоящая из чистого заработанного дохода, облагается налогом по обычным ставкам для единого налогоплательщика.Часть налогооблагаемого дохода, состоящая из чистого незаработанного дохода и превышающая пороговое значение незаработанного дохода (2100 долларов в 2018 году; 2200 долларов в 2019 и 2020 годах), подлежит детскому налогу и облагается налогом по предельной федеральной ставке подоходного налога родителя (-ей). . Эта ставка может достигать 37% для обычного дохода и краткосрочной прибыли и 20% для долгосрочной прибыли и дивидендов. Однако для применения этих максимальных ставок родителям необходимо заработать довольно большие деньги.

Если ваш ребенок должен уплатить налог на детей

Заполните форму IRS 8615 (налог для определенных детей, не имеющих трудового дохода), чтобы рассчитать сумму налога на детей.Затем заполните форму вместе с формой 1040 ребенка. В качестве альтернативы вы можете указать в своей декларации нетрудовой доход ребенка и оплатить счет по федеральному подоходному налогу с ребенка (включая налог на детей) вместе с декларацией. Сделайте это, заполнив форму 8814 IRS (Выборы родителей для сообщения о процентах и ​​дивидендах ребенка) вместе с формой 1040. Форма 8814 доступна только в том случае, если ребенок имеет доход только от процентов, дивидендов и распределения прироста капитала паевых инвестиционных фондов.

Возможность возврата в 2018 году с поправками

Как уже говорилось, изменение налоговых ставок для детей, внесенное Законом о безопасности, имело обратную силу до 2018 года.Поскольку подавляющее большинство исходных налоговых деклараций за 2018 год уже было подано где-то в прошлом году, вам, вероятно, потребуется подать исправленную налоговую декларацию за 2018 год, чтобы ваш ребенок воспользовался преимуществами благоприятной налоговой системы для детей. Я рассказал о том, как подавать измененные декларации в предыдущей колонке, но для исправленных деклараций за 2018 год, связанных с изменением налога на детей, потребуются особые колебания. Мы ждем указаний IRS. Оставайтесь в курсе.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.