Пенсионные накопления: как получить правопреемнику
Главная » Новости » Пенсионные накопления: как получить правопреемнику
Действующим законодательством Российской Федерации предусмотрена выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица в случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера этой части пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений.
Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии имеют следующие категории застрахованных лиц:
– мужчины 1953 года рождения и моложе;
– женщины 1957 года рождения и моложе.
При этом правопреемникам могут выплачиваться только те страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, которые фактически поступили в бюджет ПФР и учтены в специальной части индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица.
Выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится правопреемникам по закону первой очереди: детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям), а при их отсутствии – правопреемникам по закону второй очереди: братьям, сестрам, бабушкам, дедушкам и внукам.
Напоминаем, средства пенсионных накоплений включают в себя:
-суммы страховых взносов на накопительную пенсию, перечисленные работодателем в рамках обязательного пенсионного страхования на финансирование накопительной пенсии;
-суммы уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию; суммы взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы государственного софинансирования пенсий, а также суммы взносов, перечисленных государством на софинансирование формирования пенсионных накоплений;*
-сумма средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии;
-доход от инвестирования указанных средств.
Для получения выплаты правопреемникам необходимо обратиться с соответствующими документами не позднее шести месяцев со дня смерти застрахованного лица в территориальный орган Пенсионного фонда либо негосударственного пенсионного фонда (в зависимости от того, где умершим застрахованным лицом формировались пенсионные накопления на дату его смерти).
Решение о выплате принимается в седьмом месяце со дня смерти застрахованного лица, выплата производится в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 711** не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято соответствующее решение.
Всю необходимую информацию о правилах выплаты можно получить на сайте Пенсионного фонда в разделе «Будущим пенсионерам», в подразделе «О пенсионных накоплениях».
*Федеральный закон от 30 апреля 2008 года №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»
**Постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 года № 711 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов»
УПФР в Подпорожском районе Ленинградской области (межрайонное)
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
Выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица носит заявительный характер, и первым шагом для получения этих средств является подача заявления о выплате СПН.
Об этом напоминает ПФР.
Напомним, накопительная пенсия формировалась:
— у мужчин 1953 г.р. и моложе, у женщин 1957 г.р. и моложе с 01.01.2002 по 01.01.2004;
— у всех работающих граждан 1967 г.р. и моложе с 01.01.2002 по 01.01.2014, за счет уплаты работодателем страховых взносов на накопительную пенсию в ПФР;
— у предпринимателей, в том числе у тех, которые независимо от возраста, уплачивали страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24 мая 2005 года;
Формируется:
— с 01.01.2007 года у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии;
— с 01.01.2009 года у участников Программы государственного софинансирования пенсий за счет собственных добровольных взносов, средств государственного софинансирования.
Каждый гражданин, у которого имеются пенсионные накопления, имеет право заранее определить правопреемников и то, в каких долях эти средства будут распределяться между ними в случае его смерти.
Если на момент смерти застрахованного лица формирование СПН осуществлялось через Пенсионный фонд, то заявления подаются правопреемниками в любой территориальный орган ПФР независимо от места жительства, и, соответственно, выплата СПН осуществляется через ПФР.
Все документы, поступающие от правопреемников, умершие родственники которых формировали СПН в ПФР, аккумулируются в ОПФР в течение полугода с даты смерти застрахованного лица. В течение седьмого месяца выносится решение о выплате или об отказе в выплате СПН правопреемникам. Выплата производится не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения.
Если на момент смерти застрахованного лица формирование СПН осуществлялось через негосударственный пенсионный фонд, то заявления подаются правопреемниками в НПФ, и, соответственно, выплата СПН осуществляется через НПФ.
ПФР напоминает, что действующим законодательством ограничено время, в течение которого возможно заявить о себе как о правопреемнике: подача заявления должна быть осуществлена в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица. Однако, если 6-месячный срок пропущен, он может быть восстановлен в судебном порядке.
Напомним, ранее мы рассказывали, как вдове удалось получить пенсионные накопления своего мужа спустя 10 лет после его смерти. ПФР был против, но суд встал на сторону женщины.
Вдове удалось выбить из ПФР пенсионные накопления ее мужа, хотя все сроки вышли
Как выплачиваются пенсии бенефициарам?
Финансовая безопасность после выхода на пенсию является главной заботой многих американцев.
Финансовая безопасность в «Золотые годы» обычно обеспечивается сочетанием социального обеспечения, индивидуальных средств от сбережений и инвестиций и часто пенсионного дохода с установленными выплатами.
Пенсии являются важной частью этого табурета, потому что в отличие от ваших личных сбережений или инвестиций; они никогда не закончатся и не потеряют свою ценность — выплаты гарантированы до тех пор, пока вы живы.
Но что будет с вашей пенсией, когда вы умрете? Хотя пенсионные выплаты различаются, многие планы предлагают участникам возможность выбрать бенефициара, который продолжит получать свои выплаты в случае смерти участника.
Давайте подробнее рассмотрим, как это работает.
Объяснение получателей пенсии
Пенсионные планы обычно позволяют только участнику и избранному получателю, например, вашему супругу/супруге, получать ваши пенсионные выплаты. Решение о том, как будет распределяться ваша пенсия после вашей смерти, зависит от типа вашего плана, вашего возраста и от того, вышли ли вы на пенсию и получаете ли вы выплаты.
Закон об обеспечении пенсионного дохода работников от 1974 года защищает оставшихся в живых супругов умершего участника пенсионного плана, хотя уровни защиты различаются.
Бенефициары должны ознакомиться с кратким изложением и описанием пенсионного плана, чтобы узнать, какой тип плана был у участника, а также какие виды пособий в связи с потерей кормильца они могут получить.
Если план предусматривает пособия в связи с потерей кормильца, бенефициары должны обратиться к администратору пенсионного плана или к бывшему работодателю своего умершего супруга, чтобы подать заявление на получение пособия. Вам, вероятно, придется предоставить администратору свидетельство о смерти в качестве доказательства того, что член прошел.
Как только начнется процесс выплаты пособия в связи с потерей кормильца, вы можете узнать, будут ли выплаты пособия в связи со смертью распределяться в виде ежемесячных аннуитетных платежей или в виде единовременной суммы. Некоторые планы также могут предлагать вам возможность перевести эти средства на пенсионный счет другого типа.¹ Вам придется сообщать о доходах любого типа в своей годовой налоговой декларации.
Если участник уже начал получать пособия из пенсии, то сумма пособий по случаю смерти получателям компенсируется суммой, полученной умершим участником.
Если участник еще не вышел на пенсию и не начал получать пенсионные выплаты, вместо этого бенефициару может быть предложена единовременная выплата. Единовременные выплаты рассчитываются с использованием суммы, кратной зарплате умершего участника и количеству лет его работы.
Практический результат
Поставщики пенсионных услуг часто требуют, чтобы участники назначали бенефициара при создании своих пенсионных планов. К квалифицированным бенефициарам относятся пережившие супруги, дети и несовершеннолетние, которые могут получать пособия в связи с потерей кормильца в зависимости от правил плана. Такие факторы, как возраст участника и пенсионный статус, влияют на потенциальные выплаты пособий бенефициарам.
Чтобы узнать больше, обратитесь к администратору пенсионного фонда или поставщику услуг, чтобы узнать, на какие льготные выплаты вы можете иметь право.
Источники:
1. Пенсионные темы: смерть, IRS.gov, https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-death
Этот материал предназначен для общего ознакомления только в информационных и образовательных целях.
Информация основана на данных, собранных из источников, которые мы считаем надежными. Его точность не гарантируется, он не претендует на полноту и не предназначен для использования в качестве основного основания для принятия инвестиционных решений. Его также не следует рассматривать как совет, отвечающий конкретным инвестиционным потребностям любого инвестора. Realized не предоставляет налоговых или юридических консультаций. Этот материал не заменяет обращения за консультацией к квалифицированному специалисту в вашей конкретной ситуации.
Что произойдет с вашими пенсионными накоплениями, когда вы умрете?
Назначить бенефициара
Еще до того, как вы начнете требовать свою пенсионную корзину — или если вы храните свою пенсионную корзину там, где она есть, — вы должны назначить бенефициара.
Это означает выбор человека (или людей, или организации), которому вы хотите передать свою пенсионную корзину, если вы умрете до того, как заберете свои деньги, и сообщить нам, кто это человек, чтобы наш Доверительный управляющий мог рассмотреть ваши пожелания после того, как вы ушли.
Если вы назначаете более одного бенефициара, сообщите нам, как бы вы хотели разделить свои пенсионные накопления. Например, если вы хотите, чтобы два человека получили по половине суммы каждый, или если вы хотите, чтобы один человек получил четверть, а другой — остальные три четверти.
Важно убедиться, что у нас есть правильные данные для ваших бенефициаров. Проверьте их прямо сейчас в своем онлайн-аккаунте.
Войдите в свою онлайн-учетную запись
Или, если вы не хотите делать это онлайн, вы можете позвонить нам по номеру 0300 2000 555, чтобы проверить данные вашего получателя, и мы поможем вам обновить их, если вы хотите.
Если вы хотите обновить информацию о бенефициаре по почте, вы можете загрузить и распечатать нашу бумажную форму назначения бенефициара.
Платят ли бенефициары налог на пенсионные деньги, которые они получают?
Платит ли ваш бенефициар налог на пенсионные накопления, которые вы ему оставляете, зависит от ряда факторов, в том числе от вашего возраста на момент смерти:
- Платежи обычно не облагаются налогом, если вы умрете до достижения 75 лет.
- Ваш бенефициар будет платить налог по самой высокой ставке, если вы умрете после того, как вам исполнится 75 лет.
Если вы оставите деньги своим близким вне пенсионной корзины или пенсионного продукта, им, возможно, придется заплатить с них налог на наследство.
Узнайте больше о налоге на наследство на веб-сайте правительства
Что произойдет, если вы умрете, если забрали пенсионные деньги?
Могу ли я оставить кому-нибудь свои деньги, когда умру, если я…
