Платят ли несовершеннолетние налоги: Налоги за несовершеннолетних детей платят родители | ФНС России

Налоги на детей на имущество: нужно ли платить | 74.ru

Почему налоговая шлет письма детям и что делать с этими документами — 8 полезных карточек

• 1. Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?
• 2. Разве ребенок может сам платить налоги?
• 3. Как заплатить налог за ребенка?
• 4. Как получить доступ к личному кабинету ребенка?
• 5. А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?
• 6. Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?
• 7. Есть ли льготы при уплате налогов за детей?
• 8. Что будет, если вовремя не заплатить? 

1

Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?

Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нём. А также земельного участка и других объектов недвижимости.

Поделиться

2

Разве ребенок может сам платить налоги?

Гражданские права у ребенка появляются с момента рождения. В том числе возможность быть собственником недвижимости. А собственники недвижимости должны платить налог на имущество физических лиц.

Родители, опекуны, законные представители ребенка имеют право совершать от их имени сделки, соответственно, и налоги за ребенка они тоже должны платить.

Поделиться

3

Как заплатить налог за ребенка?

Напоминаем, что есть несколько способов уплаты налогов на имущество. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России».

Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос.

Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции.

Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат, за исключением тех налогоплательщиков, которые сообщили в налоговую, что хотят получать документы именно в бумажном виде.

Поделиться

4

Как получить доступ к личному кабинету ребенка?

Возможность подключить «Семейный доступ» появляется только в том случае, если пользователями личных кабинетов являются как родители, так и их дети.

Доступ к личному кабинету ребенка можно получить с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. За картой родителям и законным представителям нужно обратиться лично в любую налоговую инспекцию.

С собой возьмите документы, удостоверяющие личность родителя (законного представителя) и ребенка. Пользователи портала «Госуслуги» могут подключиться к личному кабинету налогоплательщика самостоятельно с помощью подтвержденной учетной записи портала.

Поделиться

5

А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?

Нет, налоговые уведомления не размещаются на портале «Госуслуги». Там вы можете увидеть лишь сумму своего долга после 1 декабря — в том случае, если вы не успели заплатить налог до этого срока.

Если вы не получали никаких уведомлений, но полагаете, что они должны быть, нужно направить заявление об этом через личный кабинет налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России» или прийти в любую налоговую инспекцию.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумаге под расписку в любой налоговой либо через МФЦ. Для этого нужно написать соответствующее заявление.

Поделиться

6

Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?

Да, может. Налоги можно заплатить не только за себя и несовершеннолетних детей, но и за других лиц, в том числе за троих детей, которым уже исполнилось 18. Также можно оплачивать налоги других родственников через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Поделиться

7

Есть ли льготы при уплате налогов за детей?

Действительно, для несовершеннолетних есть льготы по имущественным налогам. Список льгот есть в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Поделиться

8

Что будет, если вовремя не заплатить? 

Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2021 год истекает 1 декабря 2022 года. После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения.

То есть ежедневно на эту сумму будут начислять пени, потом придется платить госпошлину за рассмотрение дела в суде, исполнительный сбор, расходы на совершение исполнительных действий.

Недавно мы рассказывали о том, как получить налоговый вычет за детские секции.

Поделиться

По теме

• 07 ноября 2022, 06:30

  У вас остался месяц: какие налоги нужно заплатить до декабря (и как на них сэкономить)

• 20 октября 2022, 08:45

  На оплату налогов осталось 1,5 месяца. Каких изменений ждать в этом году и что делать мобилизованным?

• 11 июля 2022, 08:50

  Дольше, дороже и рискованнее: какими будут сделки с недвижимостью, когда Росреестр закроет данные

• 16 сентября 2022, 10:00

  Родители, верните деньги! Как заставить государство возместить расходы за кружки и секции

• 27 июня 2022, 08:00

  Не отдавайте банку последнее: какие деньги нельзя списать за долги

Анна Богданова

Обозреватель

ДетиИмущественный налогНалогиНалоговая инспекция

• ЛАЙК0
• СМЕХ2
• УДИВЛЕНИЕ1
• ГНЕВ0
• ПЕЧАЛЬ1

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

КОММЕНТАРИИ37

Читать все комментарии

Что я смогу, если авторизуюсь?

ПРАВИЛА КОММЕНТИРОВАНИЯ

0 / 1400

Этот сайт защищен reCAPTCHA и Google. Применяются Политика конфиденциальности и Условия использования.

Новости СМИ2

Новости СМИ2

Налоги за несовершеннолетних детей платят родители

Обычно дети получают доли в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, а также становятся собственниками имущества в порядке наследования. Все владельцы квартир, земельных участков и транспортных средств признаются налогоплательщиками и обязаны уплачивать налоги в отношении находящегося в их собственности или владении имущества. Кто должен платить имущественные налоги за детей?

Несовершеннолетние налогоплательщики участвуют в налоговых отношениях через своих законных представителей, к которым относятся их родители, усыновители или опекуны, которые в том числе исполняют обязанности несовершеннолетних детей по уплате налогов. Несовершеннолетние в возрасте от 14-ти до 18-ти лет вправе с согласия законных представителей самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать за него налоги. Предусмотрены ли налоговые льготы для несовершеннолетних? В отношении отдельных категорий несовершеннолетних установлены федеральные налоговые льготы.

Так, например, дети-инвалиды не уплачивают налог на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида, а по земельному налогу получают вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка. Кроме того, льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть предоставлены несовершеннолетним муниципальными нормативными правовыми актами по месту нахождения недвижимости. Например, в г.Уфа дети в многодетных семьях (имеющих трех и более детей) в возрасте до 18 лет имеют право на налоговую льготу в отношении одного объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика. Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Как получить налоговое уведомление на ребенка? Если по каким-либо причинам налоговое уведомление по объектам налогообложения, находящимся в собственности несовершеннолетнего, не получено, законный представитель может это сделать несколькими способами. 1. Лично обратиться в любой налоговый орган или офис МФЦ. При себе необходимо иметь паспорт и свидетельство о рождении. 2. Зарегистрировать ребенка в сервисе Личный кабинет налогоплательщика и получать налоговые уведомления в электронном виде. Для регистрации в Личном кабинете необходимо обратиться в любой налоговый орган или офис МФЦ.

Подключиться к Личному кабинету также можно с паролем от Портала государственных услуг, если ребенок старше 14-ти лет. 3. Есть возможность получения налогового уведомления на ребенка в Личном кабинете законного представителя. Для этого необходимо в Личном кабинете в разделе «Профиль» во вкладке «Семейный доступ» добавить пользователя – несовершеннолетнего ребенка, отправив запрос в его Личный кабинет.

Затем подтвердить направленный запрос в Личном кабинете ребенка. Как правильно заплатить имущественные налоги за ребенка? Заплатить налоги за ребенка можно теми же способами, как и за взрослого: в Личном кабинете налогоплательщика, в банке, на почте, через платежный терминал, в мобильных приложениях банков и т. д. Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не требуют ввода реквизитов, суммы платежа и данных плательщика. В Личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика также сформируются автоматически, что исключит возможность неправильной уплаты налогов. Что будет, если имущественные налоги за ребенка не заплатить? Уплатить имущественные налоги за 2021 год необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.

Если не заплатить налоги вовремя, налоговыми органами будут приняты меры по принудительному взысканию задолженности. Например, при наличии судебного приказа долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с законных представителей. При этом деньги будут списаны со счетов обоих родителей, ведь в соответствии с законодательством они отвечают за ребенка в равной мере. Во избежание подобных ситуаций налоговые органы рекомендуют уплатить имущественные налоги, как за себя, так и за несовершеннолетних детей вовремя – не позднее 1 декабря.

Как подать первую налоговую декларацию вашего ребенка

По мере того, как ваш ребенок приближается к взрослой жизни, вы сталкиваетесь с рядом важных решений, которые отчасти связаны с желанием помочь вашему ребенку стать более независимым и ответственным. Но есть одна важная веха для вашего ребенка, которую вы, возможно, не ожидаете, даже если она станет частью его взросления, — это подача первой налоговой декларации.

Большинство учащихся не учат, как подавать налоги в школе, хотя Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет для преподавателей целый веб-сайт (озаглавленный «Понимание налогов»). Причины различны: от недостаточного финансирования и отсутствия интереса учащихся до общей неспособности системы образования определить навыки, в которых нуждаются учащиеся.

Большинство детей имеют лишь смутное представление о подоходном налоге, не говоря уже о конкретных правилах, которым они должны соответствовать. Ваша роль как родителя состоит в том, чтобы помочь своему ребенку начать этот обряд посвящения, оценив требования к подаче налоговой декларации и/или получив рекомендации от налоговых специалистов.

В этом кратком руководстве для родителей рассматриваются основные правила, которые вы должны знать, чтобы определить, когда ваш ребенок должен (или должен) подавать документы. В нем также предлагаются предложения, как помочь вашему ребенку взять на себя ответственность за свои налоговые обязанности в будущем. Все цифры, указанные в этой статье, относятся к 2022 налоговому году, если не указано иное.

Key Takeaways

• Как правило, детей не учат в школе подавать налоговую декларацию, поэтому родители должны учить своих детей, когда и как это делать.
• Иждивенцы должны подавать документы при определенных обстоятельствах, если они имеют заработанный или незаработанный доход.
• Другие причины для подачи включают задолженность по налогам, возмещение удержанных налогов, получение кредитов социального обеспечения, право на получение кредита заработанного дохода и открытие пенсионного счета.
• Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу декларацию при определенных обстоятельствах, например, если он имеет только незаработанный доход (проценты, дивиденды или прирост капитала).
• Закон о снижении налогов и занятости отменил некоторые личные льготы, но вы по-прежнему можете воспользоваться возможностями экономии налогов.

Статус зависимого ребенка

Чтобы считаться вашим иждивенцем, ваш ребенок должен:

• Иметь действительный номер социального страхования (SSN)
• Не подавать совместную декларацию (если состоите в браке)
• Быть вашим сыном, дочерью, усыновленным ребенком, пасынком, подходящим приемным ребенком, родным братом, сводным братом, сводным братом или отпрыском любого из этих
• Быть моложе 19 лет на конец налогового года или моложе 24 лет, если вы учитесь на дневном отделении, или любого возраста, если у вас постоянная и полная инвалидность
• Жить с вами более полугода в США

Стоит отметить, что с принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2017 году личные льготы для родителей и других лиц, имеющих иждивенцев, были отменены.

Тем не менее, остается несколько других возможностей для экономии налогов. Это включает:

• Статус регистрации главы домохозяйства
• Детский налоговый вычет
• Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Кредит по налогу на заработанный доход
• Американская льгота по налогу на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни
• Вычет процентов по студенческому кредиту
• Вычет медицинских расходов

Когда ваш ребенок должен подать налоговую декларацию

Некоторые люди ошибочно полагают, что статус их ребенка как иждивенца означает, что им не нужно платить налоги. Но статус ребенка-иждивенца не освобождает вашего ребенка от подачи декларации о подоходном налоге в определенных ситуациях. Ребенок, выполнивший любой из этих тестов, должен подать:

• Если у ребенка есть только незаработанный доход (например, от инвестиционных процентов или доходов) выше 1150 долларов США (1250 долларов США в 2023 году)
• Если заработанный доход ребенка превышает 12 950 долларов США (13 850 долларов США в 2023 году)
• Если ребенок имеет как трудовой, так и незаработанный доход, а валовой доход ребенка (заработанный плюс незаработанный) превышает либо 12 950 долларов США (13 850 долларов США в 2023 году), либо его трудовой доход плюс 400 долларов США, в зависимости от того, что меньше, что по существу означает, что ребенок-иждивенец должен подать если их нетрудовой доход превышает 400 долларов США и у них есть трудовой доход, хотя минимальный порог валового дохода составляет 1150 долларов США (1250 долларов США в 2023 году)
• Чистый заработок ребенка от самозанятости составляет 400 долларов или более

Дополнительные правила применяются к слепым детям, которые должны платить налоги социального обеспечения и Medicare за чаевые, о которых работодателю не сообщается, или заработную плату, полученную от работодателя, который не удерживает налоги, или которые получают заработную плату от церквей, освобожденных от налогов работодателя на социальное обеспечение и Medicare. .

Если подача декларации требуется в соответствии с первым тестом, описанным выше, и у ребенка нет другого дохода, кроме незаработанного дохода, вы можете избежать подачи отдельной налоговой декларации для вашего ребенка, сделав выбор, описанный далее в этой статье.

Когда ваш ребенок должен подать налоговую декларацию

Даже если ваш ребенок не обязан подавать декларацию о подоходном налоге, подача декларации может быть хорошей идеей, если:

• Подоходный налог был удержан из заработка
• Имеют право на получение кредита на заработанный доход
• Они должны уплатить налоги на возврат (например, налог на повторное получение кредита на образование)
• Они хотят открыть IRA
• Вы хотите, чтобы ваш ребенок получить образовательный опыт подачи налоговых деклараций

В первых двух случаях основной причиной подачи заявки будет получение возмещения, если оно причитается. Другие зависят от дохода или основаны на использовании возможности начать откладывать на пенсию или начать изучать личные финансы.

Заявление о возмещении удержанных налогов

Некоторые работодатели автоматически удерживают часть оплаты подоходного налога. Заранее заполнив форму W-4 , дети, которые не должны платить подоходный налог (и не должны были платить подоходный налог в предыдущем году подачи), могут запросить освобождение.

Форма 1040EZ, использовавшаяся ранее для простых индивидуальных налогов, больше не действительна для налоговых периодов 2018 и последующих годов в результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости.

Подача отчета о доходах от самозанятости

Ваш ребенок может сообщить о доходах от самозанятости, используя форму 1040 и Приложение C для определения прибыли (как и в случае с формой 1040EZ, Приложение C-EZ больше не используется). Если ваш ребенок имеет чистый доход от самостоятельной занятости в размере 400 долларов США или более, или более низкий порог в размере 108,28 долларов США, если ваш ребенок работает в церкви или религиозной организации, освобожденной от налогов работодателя на социальное обеспечение и медицинскую помощь — они должны подать налоговую декларацию.

Чтобы определить, должен ли ваш ребенок платить налоги на самозанятость (по сути, налоги на Социальное обеспечение и Медикэр для тех, кто работает не по найму), используйте График SE. Вашему ребенку, возможно, придется платить налог на самозанятость в размере 15,3%, даже если подоходный налог не уплачивается.

Подача заявления на получение рабочих кредитов социального обеспечения

Дети могут начать зарабатывать трудовые кредиты для будущих пособий по социальному обеспечению и программе Medicare, когда они зарабатывают достаточную сумму денег, подают соответствующие налоговые декларации и платят Федеральный закон о страховых взносах (FICA) или налоги на самозанятость. Ваш ребенок должен заработать 1510 долларов США, чтобы получить единый кредит (увеличение до 1640 долларов США в 2023 году). Они могут заработать максимум четыре кредита в год.

Если заработок поступает от покрываемой работы, работодатель вашего ребенка автоматически вычтет налог FICA из его зарплаты.

Если доход поступает от самозанятости, ваш ребенок платит налоги на самозанятость ежеквартально или при подаче заявления.

Подача заявки на открытие индивидуального пенсионного счета (IRA)

Вашему ребенку может показаться немного преждевременным рассматривать вопрос об открытии индивидуального пенсионного счета (IRA), но это совершенно законно, если он имеет заработанный доход. Кстати, заработанный доход может поступать от работы в качестве наемного работника или за счет самозанятости.

Если вы можете себе это позволить, рассмотрите возможность согласования взносов вашего ребенка с этим IRA. Общий взнос не должен превышать общий заработок ребенка за год. Это позволит вашему ребенку начать откладывать деньги на пенсию, но сохранить больше собственных заработков.

Это также учит их идее сопоставления средств, с которой они могут столкнуться позже, если у них есть 401 (k) на работе. Для ребенка, вероятно, будет иметь смысл открыть Roth IRA, если он соответствует требованиям и начнет получать выгоду от десятилетий сложных процентов до выхода на пенсию и не облагаемых налогом изъятий после выхода на пенсию.

Подача документов в образовательных целях

Подача подоходного налога может научить детей тому, как работает налоговая система США, помогая им выработать здоровые привычки подачи налоговых деклараций на более позднем этапе жизни. В некоторых случаях это также может помочь детям начать откладывать деньги или зарабатывать на будущее, как отмечалось выше.

Даже если ваш ребенок не имеет права на возмещение, не зарабатывает достаточно, чтобы заработать кредит социального обеспечения, и не хочет открывать пенсионный счет, изучение того, как работает налоговая система, достаточно важно, чтобы оправдать усилия.

Помощь вашему ребенку в подаче налоговой декларации

Когда дело доходит до того, чтобы помочь вашему ребенку подать налоговую декларацию о доходах, вы должны знать следующее:

• По закону ваш ребенок несет основную ответственность за подачу и подписание своих собственных налоговых деклараций. Эта ответственность может начаться в любом возрасте, возможно, задолго до того, как ваш ребенок получит право голоса.
• Согласно публикации IRS 929 ,  «Если ребенок не может подать свою декларацию по какой-либо причине, например из-за возраста, родитель ребенка, опекун или другое юридически ответственное лицо должны подать ее за ребенка».
• Ваш ребенок может получать уведомления о налоговой задолженности и даже проходить проверку. Если это произойдет, вы должны немедленно уведомить IRS о том, что действие касается ребенка.
• Согласно публикации IRS 929, «Налоговое управление США попытается решить вопрос с родителем (родителями) или опекуном (опекунами) ребенка в соответствии с их полномочиями».

Указание дохода вашего ребенка в налоговой декларации

Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу декларацию, но только если:

• Единственный доход вашего ребенка состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала (незаработанный доход).
• На конец года вашему ребенку было меньше 19 лет (или меньше 24 лет, если он учится на дневном отделении).
• Валовой доход вашего ребенка составляет менее 11 000 долларов США.
• Ваш ребенок не подал совместную налоговую декларацию за год.
• Расчетные налоговые платежи за год не производились, и переплаты за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялись к этому году на имя и номер социального страхования вашего ребенка.
• Федеральный подоходный налог не удерживался с дохода вашего ребенка в соответствии с дополнительными правилами удержания.
• Вы являетесь родителем, чья декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Объясните ребенку основы социального обеспечения и Medicare, а также преимущества получения кредитов в этих программах.

Включите незаработанный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, используя форму IRS 8814. Важно отметить, что это может привести к более высокой налоговой ставке для вас, чем если бы ребенок подал свою собственную налоговую декларацию. Все зависит от суммы незаработанного дохода, о котором сообщает ваш ребенок.

Расскажите ребенку о налогах

Когда ваш ребенок начнет зарабатывать собственные деньги, сразу же начните говорить о налогах.

• Просмотрите первую квитанцию ​​о зарплате. Расскажите о валовом доходе, любых вычетах подоходного налога и любых вычетах налогов FICA (Social Security и Medicare).
• Сообщите своему ребенку, что, в зависимости от его общего дохода за год, он, вероятно, может получить возмещение удержанного подоходного налога, но отчисления FICA не будут возмещены и будут по-прежнему удерживаться из заработанной заработной платы.
• Это также хорошее время, чтобы объяснить основы социального обеспечения и Medicare и преимущества получения кредитов в этих программах.
• Если вам кажется, что доход вашего ребенка от самозанятости превысит 400 долларов США, обсудите этот процесс и различные формы, которые им, возможно, придется подавать, а также необходимость сохранять квитанции о расходах и почему.
• Объясните, что в каждой налоговой форме требуется две части информации: имя налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (обычно номер социального страхования для детей). Поскольку IRS хочет, чтобы эти два элемента совпадали с данными, имеющимися в файле, напомните своему ребенку не использовать прозвища в налоговых декларациях.
• Подчеркните, что налоговые декларации обычно подаются до 15 апреля каждого года, но их можно подать раньше, если они готовы и имеют всю необходимую документацию. IRS обычно начинает принимать отчеты где-то в конце января.
• Убедитесь, что ваш ребенок понимает, что налоговые отчеты являются конфиденциальными и что они не должны оставлять их там, где их могут увидеть посторонние глаза.
• Поощряйте вашего ребенка подписывать собственные налоговые декларации и формы, если они в состоянии это сделать. Напомните им, что они подписываются под «уголовным наказанием за лжесвидетельство», то есть, если их ответ не будет честным, они будут лгать под присягой.
• Подчеркните важность уделения внимания налогам, своевременной подачи документов и серьезного отношения к обязательствам IRS.

Какая налоговая льгота на детей на 2021 год?

Налоговый кредит на детей на 2021 год вырос до 3600 долларов США на каждого иждивенца в 2021 налоговом году, согласно Американскому плану спасения. Для получения кредита необходимо соответствовать определенным требованиям к доходу.

Должны ли несовершеннолетние подавать налоги?

Несовершеннолетние должны платить налоги, если их заработанный доход превышает $12,950 (увеличение до 13 850 долларов в 2023 году). Если у вашего ребенка есть только незаработанный доход, пороговое значение составляет 1150 долларов США (увеличение до 1250 долларов США в 2023 году). Если у них есть как заработанный, так и незаработанный доход, он составляет 1150 долларов (1250 долларов в 2023 году) или их трудовой доход плюс 400 долларов — в зависимости от того, что больше. Если несовершеннолетний работает не по найму, он будет платить налог на самозанятость, когда достигнет 400 долларов или выше.

Какой стандартный вычет на ребенка?

Если вы являетесь иждивенцем, стандартный вычет на 2022 год составляет большую из двух величин: 1150 долларов США или ваш заработанный доход плюс 400 долларов США. Сумма не может быть выше, чем базовый стандартный вычет вашего статуса подачи.

Итог

Как родитель или опекун, вы должны обсудить и научить вашего ребенка подавать подоходный налог. Лучший способ сделать это — начать как можно раньше, набраться терпения и осторожно провести ребенка через весь процесс. Полностью объясните столько, сколько вам нужно, но не думайте, что вам нужно обращаться ко всем закоулкам налогового законодательства. В конце концов, это может быть довольно сложно даже для опытных налогоплательщиков. Наконец, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если вы застряли.

Когда дети зарабатывают деньги на летней работе, кто подает налоги?

Рекламное объявление

Налоговый парень

Опубликовано: 1 августа 2019 г. , 11:37 по восточному времени.

Комментарии

5 вопросов и ответов о детях и деньгах

Ваш ребенок зарабатывает деньги на летней работе или другой деятельности? Если да, то каковы налоговые последствия? Кстати, какие налоговые льготы для детей вы можете получить? Хорошие вопросы. Вот несколько ответов.

Нужно ли моему ребенку подавать налоговую декларацию?

Возможно. В 2019 году ребенок-иждивенец должен подать декларацию о федеральном подоходном налоге по форме 1040 в любой из следующих ситуаций:

* Нетрудовой доход ребенка превышает 1100 долларов США. Если ваш ребенок имеет более 2200 долларов нетрудового дохода, он или она может облагаться ужасным налогом на детей. Подробнее об этом позже.

* Общий доход ребенка превышает большее из следующих значений: (1) 1100 долларов США или (2) заработанный доход до 11 650 долларов США плюс 350 долларов США.

* Заработанный доход ребенка превышает 12 200 долларов США.

* Ребенок должен платить другие налоги, такие как налог на самозанятость или альтернативный минимальный налог (AMT). Относительно маловероятно, но бывает.

Хорошей новостью является то, что ваш ребенок может защитить свой доход с помощью стандартного вычета. В 2019 году стандартный вычет для ребенка-иждивенца, получающего только инвестиционный доход, составляет 1100 долларов. Если ваш ребенок получал доход от летней работы или чего-то еще, стандартный вычет равен меньшему из: (1) заработанного дохода плюс 350 долларов или (2) 12 200 долларов. Таким образом, до 12 200 долларов заработанного дохода могут быть защищены стандартным вычетом. Хороший.

Ключевой момент: Даже если для вашего ребенка не требуется декларация, ее следует подать, если по какой-либо причине был удержан федеральный подоходный налог, и она будет возвращена в случае подачи декларации. Подача декларации также необходима для получения выгоды от некоторых выгодных налоговых выборов, таких как выбор в отношении текущего отчета о накопленном доходе по сберегательным облигациям, который будет защищен стандартным вычетом вашего ребенка.

Кто отвечает за подачу налоговой декларации ребенка?

Согласно публикации IRS 929(Налоговые правила для детей и иждивенцев), ребенок, как правило, несет ответственность за подачу своей федеральной налоговой декларации по форме 1040 и за уплату любых налогов, штрафов или процентов. Если ребенок не может подать заявление по какой-либо причине, его родитель, опекун или другое юридически ответственное лицо должны подать заявление за ребенка. Если ребенок не может подписать декларацию, родитель или опекун должен подписать имя ребенка, а затем слова «Автор (подпись), родитель (или опекун) для несовершеннолетнего ребенка». Вашему ребенку также может потребоваться подать налоговую декларацию штата. Если это так, это, вероятно, тоже окажется на вашей тарелке.

Ключевой момент. Если вы подписываете декларацию от имени своего ребенка, вы можете обращаться в IRS по всем вопросам, связанным с декларацией. Как правило, родитель или опекун, который не подписывает декларацию, может только предоставить информацию о декларации и оплатить налоговый счет ребенка.

Могу ли я просто указать доход ребенка в своей декларации?

Возможно. Если вашему ребенку будет меньше 19 лет (или меньше 24 лет, если он учится на дневном отделении) по состоянию на 31.12.19 и его или ее единственным доходом являются проценты и дивиденды, включая распределение прироста капитала взаимных фондов, вы, как правило, можете выбрать чтобы сообщить о доходах ребенка по возвращении, включив Форму 8814 (Выбор родителей для сообщения о процентах и ​​дивидендах ребенка) с вашей Формой 1040. Прочтите инструкции к форме 8814, чтобы узнать, имеете ли вы право на этот вариант. Если вы это сделаете, это может привести или не привести к снижению налога на доход ребенка.

Что это за детский налог, о котором я слышал?

Хорошо, что вы спросили. На 2018–2025 годы Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) изменил правила налогообложения детей, чтобы облагать налогом часть нетрудового дохода пострадавшего ребенка или молодого человека по более высоким ставкам, выплачиваемым трастами и поместьями. Эти ставки могут достигать 37% или 20% для долгосрочного прироста капитала и дивидендов. До TCJA ставка налога на детей равнялась предельной ставке для родителей, которая в 2017 году могла достигать 39.0,6% или 20% для долгосрочного прироста капитала и дивидендов.

Если ваш ребенок учится, уплата налога на детей потенциально может быть проблемой до того года, когда ребенку исполнится 24 года. В этом году и в последующие годы ваш ребенок, наконец, освобождается от уплаты налога на детей.

Чтобы рассчитать налог на детей, сначала сложите чистый трудовой доход ребенка и чистый незаработанный доход. Затем вычтите стандартный вычет на ребенка, чтобы получить налогооблагаемый доход. Часть налогооблагаемого дохода, которая состоит из чистого заработанного дохода, облагается налогом по обычным ставкам для единого налогоплательщика. Часть налогооблагаемого дохода, которая состоит из чистого незаработанного дохода и превышает порог незаработанного дохода (2200 долларов США на 2019 г. ).) облагается налогом на детей и облагается налогом по более высоким ставкам, которые применяются к трастам и поместьям.

Незаработанный доход для целей налога на детей означает доход, кроме заработной платы, гонораров за профессиональные услуги и других сумм, полученных в качестве компенсации за личные услуги. Таким образом, помимо прочего, незаработанный доход включает в себя прирост капитала, дивиденды и проценты. Заработанный доход от работы или самозанятости никогда не облагается налогом на детей.

Рассчитайте налог на детей, заполнив форму IRS 8615 (налог на некоторых детей, имеющих нетрудовой доход). Затем подайте форму 8615 вместе с формой 1040 вашего ребенка. Осторожно: правила налогообложения детей сложны. Для получения полной информации см. предыдущую колонку Tax Guy.

На какие налоговые льготы для детей я могу претендовать?

Вот самые распространенные.

Налоговый кредит в размере 2000 долларов США на ребенка младше 17 лет

На 2018–2025 годы TCJA увеличил максимальный размер детского кредита до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям (по сравнению с 1000 долларов США в соответствии с предыдущим законодательством). До 1400 долларов США могут быть возвращены, что означает, что вы можете получить их, даже если вы не должны платить федеральный подоходный налог. В соответствии с TCJA уровни доходов, при которых налоговая льгота на детей постепенно отменяется, значительно увеличены, поэтому теперь гораздо больше семей имеют право на льготу.

Налоговый кредит в размере 500 долларов США для ребенка-иждивенца старше 16 лет

На 2018–2015 годы TCJA установил новый налоговый кредит в размере 500 долларов США, который может быть востребован для ребенка-иждивенца (или молодого взрослого), которому не исполнилось 17 лет и который живет с вами уже более полугода. Иждивенец означает, что вы платите более половины алиментов на ребенка. Однако ребенок в этой категории также должен пройти тест на доход, чтобы быть классифицированным как ваш иждивенец для целей кредита в размере 500 долларов. Согласно уведомлению IRS 2018-70, ваш ребенок-иждивенец старше 16 лет проходит проверку дохода на 2019 год. если его валовой доход не превышает 4200 долларов.

Два налоговых кредита на высшее образование

Кредит American Opportunity может составлять до 2500 долларов США в течение первых четырех лет обучения ребенка в колледже. Кредит на непрерывное обучение может составлять до 2000 долларов в год и может покрывать практически любые расходы на обучение в высшем учебном заведении. Оба кредита постепенно прекращаются по мере роста вашего дохода, но кредит Lifetime Learning постепенно прекращается при гораздо более низком уровне дохода, чем кредит American Opportunity.

Статус регистрации главы домохозяйства

Статус регистрации HOH предпочтительнее, чем статус подачи одной заявки, поскольку налоговые рамки шире, а стандартное освобождение больше. Статус HOH доступен, если: (1) ваш дом более полугода был основным домом ребенка, отвечающего установленным требованиям, для которого в соответствии с прежним законом был разрешен личный налоговый вычет, и (2) вы заплатили более половины стоимости содержания дом.

Вычет по процентам по студенческому кредиту

Этот вычет может составлять до 2500 долларов США в счет расходов на выплату процентов по квалифицированному студенческому кредиту, уплачиваемых родителем, при условии поэтапного отказа для родителей с более высоким доходом.

Итог

Вот и все: большая часть того, что вам нужно знать о детях и налогах. Как всегда, дети — это рутинная работа и расходы. Но обычно в итоге они того стоят. Скрещенные пальцы.

Рекламное объявление

Рекламное объявление

Рекламное объявление

Рекламное объявление

Рекламное объявление

Рекламное объявление

10 лучших предложений ранней Черной пятницы в Lowes и Home Depot, от наборов инструментов и газонокосилок до дрелей и многого другого

Более 1 из 4 работников, зарабатывающих 200 000 долларов и более, теперь говорят, что живут от зарплаты до зарплаты.

Так что даже богатые люди изо всех сил пытаются сэкономить, а профи предлагают 3 решения

10 медицинских тестов, которые должен пройти каждый пожилой человек

Как мы дошли до самой высокой инфляции за 40 лет

Я вышла на пенсию в 62 года, живу на пенсию и социальное обеспечение, имею IRA, но не вышла из нее. Всю свою жизнь я инвестировал все самостоятельно. Но сейчас, когда на карту поставлено так много, нужна ли мне профессиональная помощь?

Рекламное объявление

Рекламное объявление

Еще налоговик

• Сколько стоят мои дети? Это специальные налоговые льготы для родителей
• Эта распространенная стратегия, которую родители используют, чтобы сэкономить деньги для своих детей, может быть не такой разумной с точки зрения налогообложения, как кажется
• Ваша свекровь живет с вами? Это налоговая льгота, о которой вам нужно знать:

Билл Бишофф (Bill Bischoff) — налоговый обозреватель MarketWatch.