Платится ли налог с дарственной: Какой налог при дарении квартиры. Нужно ли платить НДФЛ на дарственную между близкими родственниками

Налог на дарение: что это такое и как это работает?

«Лучше давать, чем получать», согласно старой поговорке. Но многие люди не знают, что передача денег или активов другим лицам может иметь налоговые последствия.

Что такое налог на дарение?

Федеральный налог, называемый налогом на дарение, взимается с передачи денежных средств или имущества на сумму выше определенного порога. Налог на дарение платит даритель денег или активов, а не получатель. Хорошая новость заключается в том, что этот порог настолько высок, что немногим приходится платить налог на дарение.

Эти пороги называются исключениями. Существует два отдельных исключения налога на дарение: годовое исключение и пожизненное исключение.

Годовое освобождение от налога на дарение

Как следует из названия, ежегодное освобождение от налога на дарение — это сумма денег, которую вы можете отдавать каждый год до того, как вступит в силу налог на дарение. уплачивайте налог на дарение, если вы отдаете наличные деньги или имущество, стоимость которого превышает 16 000 долларов США в год. Если вы состоите в браке и вы и ваш супруг подаете совместную декларацию о подоходном налоге, вы вместе можете дарить до 32 000 долларов в год без уплаты налогов.

Обратите внимание, что это ежегодное исключение действует для каждого получателя подарка. Таким образом, вы можете подарить 16 000 долларов нескольким разным людям за один год и при этом не подавать декларацию о налоге на дарение и, возможно, не платить налог на дарение. Кроме того, вы и ваш супруг, как правило, можете давать друг другу столько, сколько хотите, не вызывая никаких последствий налога на дарение.

Освобождение от налога на дарение на всю жизнь

Освобождение от налога на дарение на всю жизнь — это сумма денег, которую вы можете подарить в течение жизни до того, как вступит в силу налог на дарение. Это дополнительная сумма исключения, которая добавляется к ежегодному освобождению от налога на дарение. Поэтому, если вы отдаете более 16 000 долларов в год одному человеку, сработает пожизненное освобождение от налога на подарки. Думайте об этом как о ведрах: корзина для освобождения от налога на подарки на всю жизнь.

В 2022 году пожизненное освобождение от налога на дарение составит 12,06 миллиона долларов на человека или 24,12 миллиона долларов на супружескую пару. Например, если вы пожертвовали 60 000 долларов США одному человеку в течение одного года, 45 000 долларов США, превышающие вашу годовую сумму исключения, будут применяться к вашему пожизненному исключению.

Как видите, вам придется отдать много денег и имущества, прежде чем вам придется платить налог на дарение. Тем не менее, вам придется подать декларацию о налоге на дарение, если вы отдаете сумму, превышающую ваш годовой налоговый вычет за любой год. Эта декларация используется, чтобы помочь вам и IRS отслеживать освобождение от уплаты налога на дарение на всю жизнь.

Ставка налога на дарение в 2022 году

Чтобы избежать необходимости подавать декларацию о налоге на дарение и, возможно, даже платить налог на дарение, следите за тем, чтобы ненароком не превысить годовой налоговый вычет за дарение в течение какого-либо одного года. Например, предположим, что вы хотите помочь оплатить расходы ваших внуков на обучение в колледже, поэтому вы вносите по 20 000 долларов на каждый из их 529 планов сбережений на обучение в колледже. Теперь вам нужно подать налоговую декларацию о подарках с указанием этих подарков.

Или, может быть, вы решите заплатить за свадьбу вашего ребенка или оплатить счет за его медовый месяц. Каждый из них будет считаться подарком, поэтому, если вы потратите более 16 000 долларов на любой из них, вам придется подать налоговую декларацию на подарок. Распространение подарков или поиск способов оплаты медицинских или образовательных расходов напрямую, а не дарение средств на какие-либо цели, — это еще один способ потенциально избежать уплаты налога на дарение.

Часто задаваемые вопросы о налоге на дарение

В: Что такое налог на дарение?

A: Налог на дарение — это налог, взимаемый с передачи денежных средств или имущества стоимостью выше определенного порога, который называется исключением.

В: Кто платит налог на дарение?

A: Налог на подарок платит даритель, а не получатель.

В: Какова ставка налога на подарки?

A: Ставки налога на подарки варьируются от 18% до 40%, в зависимости от суммы, на которую ваши подарки превышают льготы.

В: Как избежать налога на дарение?

О: Лучший способ избежать уплаты налога на дарение — это удерживать сумму ежегодных и пожизненных подарков на уровне ниже исключенных сумм.

Обратитесь за профессиональной помощью

Детали планирования налога на дарение могут быть сложными, поэтому обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам за советом и руководством в вашей конкретной ситуации.

Если вы заинтересованы в планировании этих значительных финансовых подарков, рассмотрите возможность подписки на бесплатные финансовые инструменты Empower. Миллионы людей используют эту технологию, чтобы видеть все свои финансовые счета в одном месте, чтобы управлять своими деньгами и планировать долгосрочные цели.

Когда подарок не может быть подарком

Лучше отдавать, чем получать. Но если вы преподнесете подарок на сумму, превышающую определенную сумму, вы можете в конечном итоге задолжать налоговой службе (IRS).

В федеральном налоговом кодексе есть очень конкретные правила относительно того, какую сумму вам разрешено передавать другим людям каждый год — и в течение всей жизни — в виде подарка. Любые подарки сверх этой суммы могут облагаться налогом на дарение, который платит даритель. Однако не каждый подарок облагается налогом на дарение. Существуют ежегодные суммы исключения, пожизненная сумма освобождения и другие исключения, такие как исключения в отношении образования или медицинского обслуживания, которые освобождают дарителя от уплаты федеральных налогов на подарки. Поскольку сумма пожизненного освобождения в настоящее время очень велика, многие люди фактически не будут платить налоги со своих подарков. Тем не менее, состоятельные люди должны помнить о том, как дарение может повлиять на налог на наследство, который может быть уплачен в случае их смерти.

Что считается подарком в соответствии с Законом о налоге на дарение?

Согласно IRS, подарок — это передача денег, имущества или других активов, таких как недвижимость или акции, за которые даритель не получает «полного вознаграждения». ^[1] Возмещение — это договорное условие, которое означает «меновая стоимость». Полное вознаграждение, как определяет его IRS, представляет собой справедливую рыночную стоимость. Справедливая рыночная стоимость имущества, такого как недвижимость, — это цена, на которую согласились бы покупатель и продавец, обладающие достаточными знаниями о собственности и не находящиеся под давлением со стороны торгов, на открытом рынке.

Любой обмен может считаться подарком и облагаться налогом на дарение со следующими ограниченными исключениями:

• Плата за обучение или медицинские расходы, оплачиваемые от имени другого лица (исключение из-за образования и медицинского исключения)
• Подарки политической организации
• Подарки вашему супругу (супруги могут обмениваться подарками в неограниченном количестве без налогов на подарки, при условии, что оба супруга являются гражданами США)
• Подарки квалифицированным благотворительным организациям
• Подарки, которые не превышают годовую сумму исключения (16 000 долларов США в 2022 году) любому получателю в любой данный год

Что еще нужно знать о налоге на дарение?

При подарке другому человеку следует помнить о некоторых других моментах, связанных с налогами:

• Даритель обычно платит налог на дарение . В терминологии IRS даритель известен как даритель , а получатель известен как одаряемый . Одаряемый может согласиться платить налог на дарение вместо дарителя. В этом случае IRS рекомендует обсудить платеж со специалистом по налогам. В случаях, когда даритель должен уплатить налог на подарок и не уплатить его, IRS может конфисковать подарок или иным образом обратиться к одаряемому за уплатой налога, но обычно это происходит только в случае смерти дарителя.
• Годовое освобождение от налога на подарки действует для каждого получателя. Ежегодное освобождение от налога на подарки в размере 16 000 долларов США рассчитывается для каждого получателя. То есть вы можете подарить до 16 000 долларов США на человека неограниченному количеству лиц в любой налоговый год, не взимая налог на дарение. Для подарков, сделанных супружеской парой, годовая сумма исключения составляет 32 000 долларов США (вдвое больше индивидуального исключения).
• — форма федерального налога на дарение. Подарки, превышающие годовую сумму исключения, могут облагаться налогом в зависимости от того, использовали ли вы пожизненное освобождение (см. ниже). В любом случае, если ваш подарок превышает сумму годового исключения или применяется ежегодное исключение к передаче в доверительное управление, вы должны подать форму 709.даже если нет налога на дарение

Ответы на распространенные вопросы о налоге на дарение см. в этом ресурсе IRS.

Как действует пожизненное освобождение от налога на дарение?

Помимо ежегодного исключения налога на дарение, существует также базовая сумма исключения, известная как пожизненное освобождение. Пожизненное освобождение — это сумма, которую вы можете подарить в течение всех налоговых лет, прежде чем вы будете платить налоги на дарение. На 2022 год пожизненное освобождение составляет 12,06 миллиона долларов.

Важно отметить, что пожизненное освобождение от налога на дарение связано с освобождением от налога на наследство. Освобождение от налога на дарение и освобождение от налога на наследство фактически рассматриваются как единая сумма (12,06 млн долларов в 2022 году, но могут быть изменены в последующие годы). Таким образом, в течение жизни налогоплательщика сумма неисключенных подарков, которые он делает, засчитывается в его пожизненное освобождение и может также повлиять на его налог на наследство.

Например, предположим, что к моменту своей смерти в 2022 году налогоплательщик пожертвовал 2 миллиона долларов сверх общей суммы годовых исключений. Эта сумма засчитывается в счет его пожизненного освобождения, в результате чего остаток уменьшается до 10,06 миллиона долларов. Если стоимость их имущества превышает 10,06 миллиона долларов, налог на наследство будет уплачиваться с суммы превышения.

Маловероятно, что большинство людей превысят пожизненное освобождение от налога на дарение. И даже если они это делают, налог градуирован (т. е. налог увеличивается пропорционально налогооблагаемой сумме).