Наследование доли в приватизированной квартире после смерти: Как получить по наследству приватизированную квартиру или долю?

Доля умершего в приватизированной квартире

19.04.2018

Смерть близкого человека является для родственников серьезным ударом. После такого удара они не сразу могут задуматься о наследстве. Но, эта процедура обязательная и нужно ее пройти. Далее расскажем о том, как оформить долю умершего в приватизированной квартире.

Как наследуется доля после смерти завещателя

По действующемузаконодательствунаследников можно разделить на 2 категории. Они получают имущество:

Впервую категориювходятлюди, не являющиеся родственникамиумершему гражданину. Даритель оформляет бумагу на любого человека или передать ему часть своего имущества.

Ко второй группе относятся все родственники умершего гражданина.Доля умершего в приватизированной квартиреоформляетсягражданами по очереди, установленной законом. Причем наследуется она даже детьми, родившимися после смерти завещателя, но зачатыми при нем.

Рассмотрим каждый порядок наследования более подробно.

Завещание и процесс получения доли по нему

Специалисты отмечают, что это самый простой способ получить наследство. Родственникам не нужно спорить о том, кто его будет получать, так как все это уже зафиксировано в последней воле дарителя. Но, обязательную часть наследуемого имущества получают законные представители завещателя, не вписанные вбумагу.

По закону законные представители умершего делят его имущество в равных долях между собой. Дается оно наследникам из любой очереди, но если более близких родственников нет. Между родственниками одной очереди имущество также делится равными частями.

Очередь на наследуемое имущество разделяется так:

• первые представители: супруга. Также сюда относят детей и родителей завещателя;

• получатели наследства второй категории: братья и сестры, бабушки и дедушки;

• представители третьего круга: родные тети и дяди.

Если представителей их вышеперечисленных очередей не выявилось или они письменно отказались от имущества, то егоотдают двоюродным и троюродным наследникам.

К прабабушкам и прадедушкам имущество при четвертомкруге.

При открытии пятого круга представителей имущество отдается племянникам, братьям и сестрам прадедов и прабабушек.

Родственники из шестого круга: правнуки, двоюродные племянники, племянницы, двоюродные тети и дяди.

Если не нашлосьзаконных представителей из вышеперечисленных категорий, то открывается седьмойкруг, включающий пасынков, падчериц, отчимов, мачех.

Как наследуется доля в приватизированной квартире

Если претендующий по закону на имущество гражданин умер, то его получают его долю. Если детей несколько, то доля делится пополам.

Если гражданин, признанный прямым наследником в завещательной бумаге умер, то его дети не вправе претендовать на наследуемое имущество. Этому правилу подчиняются наследники, лишенные завещательной бумагой наследуемого имущества или признанные недостойными.

Какие бумаги нужны для получения наследства

Открыть наследственное право специалист в праве тогда, когда завещатель умер. Если он жив, то наследство открывать нельзя.

Через полгода после его кончины наследники вправе собирать документы на наследство.

Сделать им потребуется следующее:

1. Посетить ЗАГС. В нем наследниками показывается медицинская справка о смерти и паспорт умершего, получается свидетельство о смерти.

2. Снять ксерокопию с полученной бумаги.

3.  Записаться на прием к сотруднику паспортного стола. Человек приходит на прием с гражданским паспортом, свидетельством о смерти и его копией. Там он снимает завещателя с учета, берет справку по форме 9 с фиксированной в ней датой выписки.

Для работника нотариальной службы так же требуется собрать пакет бумаг. Нельзя обойтись без:

• паспорта;

• свидетельства о смерти и его ксерокопии;

• завещательной бумаги;

• формы 9 с датой снятия с учета;

• свидетельства о рождении, заключение брака, иных бумаг, подтверждающих связь с завещателем.

Нотариусу наследники также представляют справку о желании вступить в наследство.

Если по наследству принимается лишь доля в приватизированнойквартире, то берется:

• договор по оформленной приватизации;

• государственное свидетельство на собственность;

• оформленный кадастровый паспорт;

• выписка из ЕГРП.

Сейчас нотариус сам получает электронный кадастровый паспорт и выписку из ЕГРП.

Как оформить наследство в собственность

Через 6 месяцев после гибели завещателя сотрудник нотариальной службы оформляет наследникам свидетельство об открытии наследственного имущества. Оно предоставляется в Росреестр и там оформляется собственность на наследуемую долю.

Зачем обращаться в суд

В спорных ситуациях,законные претенденты на наследуемое имущество обращаются к судье. Он решает вопросы о:

Помимо этого, в суде выделяется доля в наследстве, если претенденты самостоятельно не смогли решить данный вопрос. Специалисты считают наследственные споры самыми долгими судебными разбирательствами. Чаще всего бывает так, что наследники не смогли урегулировать вопрос мирным путем, они обращаются в суд и здесь появляются другие родственники, которые также претендуют на данное наследство и подают встречные судебные иски. Из-за этого наследнику приходится доказывать свое право на наследство.

Но, если он не посетил нотариальную контору в установленный срок, то получить наследство ему будет очень сложно.

Если нотариусу были предоставлены все справки, и основания на пропуск срока принятия наследства были не серьезными, то родственника лишают возможности его получить.

Однако если он хочет его получить, то ему потребуется сделать следующее:

1. Обратиться к другим получателям наследуемого имущества. У них нужно получить согласие на выделение доли еще одному наследнику. С пакетом документов наследник обращается в нотариальную службу и получает свою долю без судебных разбирательств.

2. Наследник должен также проверить то, что доля находится в хорошем состоянии. Если ее целостность нарушена, то он обращается к судье и требует компенсировать ему ущерб.

При пропуске претендентом на наследство срока его принятия, ему в суде нужно доказать то, что он:

Таким образом, получить наследство и собрать все требуемые бумаги не так сложно, как кажется.

И, изучив нашу статью, вы сможете вступить в наследство быстро и без особых проблем. Но, если вы переживаете, смерть близкого человека и ни о чем больше думать не можете, то следует поручить процедуру принятия наследства доверительному лицу.

Возникли вопросы?

Заполните форму обратной связи, наши менеджеры свяжутся с вами!

Задать вопрос

Возврат к списку

Поделиться:

Наследование приватизированной квартиры после смерти владельца

Распределение наследственной собственности может происходить согласно законодательным нормам или по воле усопшего собственника. Приватизированная квартира после смерти владельца без завещания является частью наследственной массы.

У многих претендентов возникают вопросы относительно правильности оформления, сроков для подготовки документов, особенностей разделения недвижимости. Рассмотрим особенности оформления имущества наследниками по закону.

Содержание

1. Кто имеет право на наследство приватизированной квартиры?
2. Вступление в наследство на квартиру
3. Получение доли в приватизированной квартире
4. Необходимые документы
5. Сроки вступления в наследство

Кто имеет право на наследство приватизированной квартиры?

Составление письменного документа относительно раздела имущества способно упростить процедуру оформления для наследников, уберечь претендентов от наличия спорных вопросов. Грамотный документ, заверенный опытным нотариусом, составленный с учетом всех возможных осложнений, практически невозможно оспорить через суд. У многих претендентов возникает вопрос, как следует действовать при отсутствии распоряжений усопшего собственника.

Если наследодатель не оставил распоряжений относительно раздела собственности, не редко возникает вопрос, кому достанется квартира после смерти собственника. В зависимости от того приватизировалась ли недвижимость или нет, будут существовать особенности оформления. Наследовать приватизированную квартиру по закону будут родственники, согласно очередности установленной законом. Если умирает жена, муж может претендовать на выделение супружеской доли из части совместно нажитого имущества. Если квартира приватизирована, нужно вступать в права согласно действующего законодательства.

Главными претендентами на наследство считаются супруги, дети, родители, нетрудоспособные иждивенцы. Согласно наследственной трансмиссии, наследниками могут быть внуки.

При отсутствии родственников первого порядка, права наследования передаются кандидатам второй очереди. Родители матери, отца, братья, сестры могут претендовать на право получения доли. При отсутствии последних, права могут заявить дяди, тети, их дети.

Наследодатель имеет право оставить распоряжение относительно раздела собственности после смерти. Текстом документа могут быть назначены наследники, не являющиеся кровными родственниками. При составлении завещания учитываются интересы претендентов на выделение обязательной доли. Таковыми являются нетрудоспособные дети, супруги, родители, иждивенцы усопшего, малолетние дети наследодателя.

Правопреемники могут признаваться недостойными наследниками при определенных обстоятельствах.

Вступление в наследство на квартиру

Порядок оформления наследства регулируется Гражданским и Семейным Кодексами Российской Федерации, рассмотрен на пленуме по вопросам наследования.  Когда наследодатель не оставляет письменных распоряжений относительно раздела собственности после смерти, порядок раздела имущества определяется законом.

Порядок наследования приватизированной квартиры без завещания предполагает выполнения некоторых обязательных действий. Вступить в права и оформить квартиру необходимо в течении полугода со дня смерти собственника. Если сроки были пропущены, оформить недвижимость выйдет только через суд, при наличии достаточно весомой доказательной базы, подтверждающей наличие уважительной причины пропуска.

Специалисту нотариальной конторы предоставляют заявление о желании получить наследственную долю, пакет необходимых документов. Нотариус проверяет предоставленные бумаги, открывает дело. При наличии полного пакета документов, отсутствии преград, через полгода после смерти наследодателя получите свидетельство на квартиру.

Заявление нотариусу можно предоставить лично, отправить по почте, передать через представителя. Представитель должен иметь нотариально заверенную доверенность на право представления наследника. Документ отправленный по почте должен быть заверен нотариально. Доставку необходимо заказать с уведомлением о вручении.

Перед получением свидетельства, наследники оплачивают Государственную пошлину. Размер взноса зависит от стоимости собственности, степени родства, наличия льгот у претендента.

После получения свидетельства, новый собственник должен провести перерегистрацию объекта в Государственных инстанциях. Процедуру перерегистрации недвижимости можно провести в течении семидесяти пяти лет со дня получения свидетельства. Без проведения подобной процедуры права собственника будут неполноценными. Владелец сможет проживать, сдавать недвижимость в аренду, однако провести любые операции с квартирой, продать, подарить, передать по наследству не будет иметь возможности.

Если продажа полученного по наследству объекта происходит ранее пятилетнего срока, собственнику необходимо уплатить налог. Размер взноса зависит от стоимости недвижимости, наличия льгот.

Получение доли в приватизированной квартире

При получении части квартиры многие задаются вопросом, как происходит наследование доли в приватизированной. Наличие завещания может сделать процесс оформления недвижимости намного проще. При отсутствии документа определяющего порядок наследования собственность делится равными далями между претендентами.

Претендент имеет право оформить отказ от причитающейся доли, подписать добровольное соглашение с другими наследниками, продать положенную по закону часть.

Отказ от части можно оформить с указанием приемника из списка наследников и без указания конкретного лица. Отказ — необратимая процедура, которую нельзя отменить.

Претенденты на обязательную долю также могут отказаться от положенной доли. Отказ данной категории наследников отличается: преемник не может быть указан при составлении отказа, необходимо разрешение органов опеки, попечительства.

Если процедура приватизации квартиры не была осуществлена, имущество не будет включено в наследственную массу. Оформить такой объект можно только через суд, путем подачи иска. При наличии весомы аргументов, документального подтверждения указанных фактов, наличия свидетельских показаний, суд может удовлетворить иск.

Необходимые документы

Чтобы оформить недвижимость положенную по наследству, необходимо знать какие документы нужны. Стандартный пакет бумаг выглядит следующим образом:

• Паспорт претендента;
• Документальное подтверждение смерти собственника;
• Справка с последнего места жительства;
• Документальное подтверждения наличия родственных связей;
• Договор приватизации недвижимости;
• Бумаги подтверждающие собственность;
• Технический паспорт;
• Выписка ЕГРП;
• Акт оценки стоимости недвижимости.

Список может отличаться. Какие документы нужны для оформления дополнительно, подскажет нотариус. При наличии полного пакета, отсутствия спорных вопросов, нотариус выдаст свидетельство в установленный срок. Наследнику будет необходимо уплатить Государственную пошлину. Размер пошлины зависит от стоимости объекта, близости родственных связей.

Сроки вступления в наследство

Своевременное оформление недвижимости положенной по наследству происходит значительно проще, чем продолжительные судебные тяжбы. Наследники первой очереди имеют приоритетные права на квартиру родителей, матери. Согласно закону о наследовании, приватизированная подлежит оформлению по наследству в течение шести месяцев после смерти наследодателя.

Если сроки оформления упущены, восстановить срок наследования можно судебный и внесудебным способом. Правопреемники могут составить соглашение о разделе собственности.

Обжаловать сроки наследования через суд можно при наличии уважительных причин, документального подтверждения существования причин, свидетельских показаний. Претенденту необходимо подать заявление отделению суда по месту нахождения наследственной массы, оплатить государственную пошлину. Количество копий бумаг должно равняться числу участников процесса. Суд может удовлетворить прошения претендента.

Принятие наследства может быть осуществлено фактический. Его необходимо узаконить через суд. Наследственные дела имеют срок исковой давности три года. Максимальный срок рассмотрения подобных вопросов составляет десять лет.

Вот как справиться с неожиданным денежным потоком

Паскаль Броз | Оноки | Getty Images

Иногда наследство оказывается на ваших коленях, когда вы этого не ожидаете.

То ли из-за безвременной смерти близкого человека, то ли из-за того, что вы были назначенным наследником и не знали об этом, незапланированное событие может вызвать неуверенность в том, как распорядиться активами.

В зависимости от того, что вы наследуете, и его стоимости, вам может потребоваться принять меры, чтобы избежать ошибок, которые могут привести к непредвиденным налогам или расходам.

смотреть сейчас

«Если это было незапланировано и вас застали врасплох, не спешите делать что-либо, что в конечном итоге будет необратимым», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Кашиф Ахмед, президент American Private Wealth в Бедфорде, штат Массачусетс.

Кроме того, вы можете не захотеть делиться информацией с большим количеством людей, особенно если наследство является значительным.

«Люди начнут приходить просить ссуды или подарки», — сказала Венди Гоффе, партнер юридической фирмы Stoel Rives в Сиэтле, которая специализируется на имущественном планировании. «Вы должны быть вдумчивыми о том, кто вы говорите».

Основы

Хорошая новость заключается в том, что в большинстве случаев активы переходят к бенефициарам, а передача права собственности не становится налогооблагаемым событием.

Законодательство, принятое в 2017 году, примерно удвоило сумму, которую физическое лицо может завещать наследникам, не облагая ее 40-процентным федеральным налогом на наследство и дарение.

В этом году пожизненное освобождение составляет 11,58 млн долларов (ежегодно корректируется, а после 2025 года планируется вернуться к предыдущей сумме, которая составляла около 5,5 млн долларов). И, если налог на наследство причитается, бенефициарами являются не те, кто платит, а само имущество.

Ситуация с налогом на недвижимость встречается редко.

Мелисса Бреннан

Специалист по финансовому планированию в ARS Private Wealth

«Не так уж много людей имеют больше этой суммы», — сказала CFP Мелисса Бреннан, специалист по финансовому планированию в ARS Private Wealth в Хьюстоне. «Редко можно увидеть ситуацию с налогом на недвижимость».

Однако, когда вы продаете унаследованное имущество, такое как дом или акции, вы можете заплатить налоги с любой разницы между его рыночной стоимостью на момент смерти человека (называемой «повышением базиса») и ценой, по которой вы его продаете. .

Также имейте в виду, что штаты могут устанавливать свои собственные налоги на недвижимость или наследство, поэтому имеет смысл проконсультироваться с местным юристом по планированию недвижимости. В то время как налоги на наследство уплачиваются имуществом умершего, налоги на наследство перечисляются наследником.

Кроме того, если наследство связано с трастом, эксперты говорят, что вам следует заручиться помощью адвоката, чтобы избежать проблем.

Наследование дома

Когда дом переходит к наследникам после смерти родителей или других родственников, бенефициары обычно выбирают один из трех вариантов: жить в нем, арендовать его или продать.

Если есть ипотека на дом, этот долг также идет вместе с домом. Это означает, что наследник — при условии, что они еще не несли совместную ответственность за ипотеку, например, супруг, — несет ответственность за оплату этого обязательства. Например, им нужно будет претендовать на получение кредита самостоятельно или продать имущество и использовать вырученные средства для его погашения.

Однако, если вы унаследовали дом, находящийся под водой — сумма долга по ипотеке превышает рыночную стоимость — стоит обсудить с кредитором возможность продажи без покрытия.

посмотреть сейчас

В противном случае, когда вы продаете унаследованный дом — немедленно или через несколько лет — любые доходы, которые могут облагаться налогом, основаны на упомянутой выше «повышенной» основе затрат, т. е. на справедливом рынке. стоимость на момент смерти владельца — не их первоначальная цена покупки.

Например, если ваша мама заплатила 100 000 долларов за свой дом в 1980 году, а его справедливая рыночная стоимость на момент ее смерти в 2020 году составляет 350 000 долларов, только разница между этой обновленной суммой и ценой продажи будет считаться приростом капитала, который может быть облагается налогом.

В зависимости от того, как вы используете дом и свою налоговую категорию, ставки на долгосрочную прибыль — прирост от актива, удерживаемого более одного года — варьируются от 0% для налогоплательщиков с низким доходом до 15% или 20% для тех, у кого более высокие доходы.

Однако, если вы решите прожить в доме не менее двух лет в течение пятилетнего периода, а затем продать его, вы сможете исключить определенную сумму прироста стоимости от налогообложения прироста капитала, поскольку он квалифицируется как основное место жительства: 250 000 долларов США для индивидуальных налогоплательщиков и 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

Если вы не хотите продавать дом и не заинтересованы в том, чтобы жить в нем, сдача его в аренду может быть вариантом для некоторых внезапных домовладельцев.

И, конечно, всегда есть шанс, что вы вообще не захотите иметь дело с имуществом. Если это так, вы будете рады узнать, что, вообще говоря, вам не нужно это принимать.

«У меня были клиенты, которые унаследовали дом, и они рассматривали его как альбатрос на своей шее», — сказал Ахмед из Private Wealth Partners. «Они отказались от этого, и это больше не было их проблемой».

Отказ от унаследованного актива, по существу, включает в себя официальное письменное уведомление распорядителя наследственного имущества, доверительного управляющего или попечителя о том, что он вам не нужен. Вы должны сделать это в течение девяти месяцев после смерти владельца, и это не может быть отменено. Проконсультируйтесь с адвокатом, чтобы узнать, существуют ли какие-либо местные требования по отказу от собственности.

Пенсионные счета

Если вы не являетесь супругом покойного и наследуете пенсионные активы — т. е. с индивидуального пенсионного счета, 401 (k) или аналогичного плана на рабочем месте — вы должны создать унаследованную IRA и получить перевод денег. Хотя вы не платите налоги в это время, вы можете платить обычный подоходный налог с распределений.

У вас также есть ограниченное время, чтобы очистить счет. В соответствии с Законом о безопасности, который был принят в прошлом году, пенсионные активы должны быть распределены в течение 10 лет, если владелец IRA умер после 31 декабря 2019 года. израсходовать унаследованные средства в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни, а не опустошить счет в течение десятилетия. Другие исключения включают несовершеннолетних детей, инвалидов или тех, кто младше умершего менее чем на 10 лет.

ФабрикаCr | Istock | Getty Images

Если счет, который вы унаследовали, является IRA Roth, имейте в виду, что счет должен быть открыт по крайней мере за пять лет до смерти владельца, иначе вы будете платить налоги на любую прибыль, которую вы снимаете. В противном случае все распределения Рота не облагаются налогом. Вам все равно нужно будет очистить учетную запись в течение 10 лет, если вы не соответствуете исключению.

У супругов больше вариантов, и они могут быть хитрыми, в зависимости от обстоятельств человека и возраста умершего. По этой причине может иметь смысл проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы непреднамеренно не настроили себя на ошибку.

Например, хотя супруги, как правило, могут перевести унаследованные активы в свой собственный IRA, могут быть случаи, когда имеет смысл принимать деньги через унаследованный IRA.

«Если вам меньше 59,5 лет, и вы унаследовали IRA от супруга, если вы поместите его в унаследованную IRA и вам нужен доступ к деньгам, на нее не будет распространяться штраф в размере 10% за досрочное снятие средств», — сказал CFP. Эрика Сафран, руководитель Safran Wealth Advisors в Нью-Йорке.

«Это решение будет зависеть от того, нужны ли супругу деньги прямо сейчас», — сказала она.

Прочие счета

Если вы унаследовали непенсионные активы, которые имеют налоговые последствия, например, акции, хранящиеся на брокерском счете, вы получите повышенную стоимость, когда станете владельцем.

Финансовые консультанты говорят, что одна из ошибок, которую они видят, заключается в том, что наследник сохраняет тот же портфель, потому что, скажем, определенные инвестиции были особенными для умершего.

«Я думаю, что всегда лучше помнить, что ваш любимый человек — это не вы, и вы должны использовать наследство так, как оно принесет вам наибольшую пользу», — сказал Бреннан из ARS Wealth.

Еще от Advisor Insight:
Консультанты помогут избавиться от страха остаться в живых из-за денег
Когда скрывать что-то от своего консультанта — плохая идея
Вот 8 ошибок, которые могут дорого обойтись на пенсии, которых вам следует избегать

Это означает использование денег чтобы помочь вам достичь краткосрочных или долгосрочных целей, и инвестировать их таким образом, чтобы поставить вас на путь к их достижению, а также отражать вашу собственную устойчивость к риску (сочетание того, как долго вы нуждаетесь в деньгах и насколько хорошо вы перевариваете волатильность на фондовом рынке).

Выплаты по полису страхования жизни не облагаются налогом. Страховщик может спросить вас, хотите ли вы использовать другой вариант, например аннуитет.

«Я бы предпочел, чтобы человек взял деньги, а потом решил, что с ними делать», — сказал Сафран.

Как сообщить о продаже унаследованного имущества в налоговой декларации

Президент Байден в апреле 2021 года предложил отменить ключевое налоговое преимущество для недвижимости, называемое повышением базы для унаследованного имущества. Любой, кто имел дело с унаследованным имуществом, вероятно, знает, насколько важным может быть увеличение базиса для недвижимости, которая переходит к наследникам после смерти владельца.

Если вы заполнили налоговые формы для продажи унаследованного имущества, повышение базы является ключевым компонентом. Хотя для целей подачи налоговой декларации она называется справедливой рыночной стоимостью. В этой статье мы рассмотрим, какие налоговые формы связаны с продажей унаследованного имущества, и приведем несколько примеров того, как выглядит повышение базы.

Приложение D и Форма 8949  

 Прибыль или потеря унаследованного имущества должны быть зарегистрированы в том налоговом году, в котором оно было продано. Продажа идет по Приложению D и Форме 89.49 ( Продажи и прочие отчуждения капитальных активов ).

В Графике D сообщается о любом приросте капитала или убытке от продажи. Прибыль или убыток основаны на пошаговом базисе, если применимо. Распоряжение имуществом сообщается в форме 8949. Эта форма содержит такие сведения, как дата приобретения, дата продажи и описание актива. Прибыль или убыток от имущества также указывается в Форме 8949 и переносится в Приложение D. 

Пошаговая основа определяется во время наследования с использованием Формы 89.71 и Приложение А и обычно подается душеприказчиком.

Пример пошаговой базы  

Повышающей базой является рыночная стоимость имущества на момент наследования, совпадающая со смертью собственника имущества. Другими словами, имущество наследуется после смерти владельца.

Вот пример: дом был куплен 20 лет назад за 250 000 долларов. Сегодня резиденция стоит 1 миллион долларов. Когда домовладелец умирает, наследники наследуют дом за 1 миллион долларов, что составляет его текущую справедливую рыночную стоимость. Для наследников базовая стоимость увеличилась с 250 000 до 1 миллиона долларов.

Если наследники продадут имущество по его справедливой рыночной стоимости (1 миллион долларов), они не будут платить никаких налогов на прирост капитала, хотя на момент продажи все равно будут уплачены налоги на передачу. Если они продадут дом за 1,1 миллиона долларов, наследники будут платить налоги с прироста капитала в размере 100 000 долларов.

Этот тип наследования называется линейным, что определяет отношение наследника(ов) к владельцу. К прямым потомкам относятся супруг, родители, бабушки и дедушки, прадедушки и прабабушки, дети, приемные дети, внуки и правнуки. Между тем, непрямые потомки включают племянниц и племянников. Непрямые потомки будут платить налоги на наследство в штатах, которые взимают налог на наследство.

 

Наследование и дарение

Наследование имущества и дарение имущества — это не одно и то же. Если родители дарят сыну дом, он принимает на себя собственность по первоначальной стоимости. Давайте воспользуемся тем же сценарием, что описан выше. Сын принимает исходную стоимость в размере 250 000 долларов, а не справедливую рыночную стоимость в 1 миллион долларов. Если он продает дом за 1 миллион долларов, он должен заплатить налог на прирост капитала с чистой прибыли в размере 750 000 долларов.

В этом сценарии некоторые родители передают дом в безотзывное доверительное управление, чтобы воспользоваться преимуществом повышения базового обеспечения. Тем не менее, язык доверия и некоторые другие ограничения должны применяться осторожно. Инвесторы, заинтересованные в выборе этого пути, должны поговорить с опытным трастовым поверенным, чтобы сформулировать план недвижимости.

Еще одна стратегия, позволяющая сэкономить на налогах на даримое имущество, — это обмен по номеру 1031. Вместо прямой продажи имущества наследник может выполнить обмен 1031, который позволит ему отсрочить налоги на прибыль при условии, что он переведет всю выручку от продажи в замещающий актив.

Важность имущественного планирования и шаг вперед

Передача высоко ценимой недвижимости вашим наследникам может помочь сохранить ваше финансовое наследие. Если вы продадите эти активы до своей смерти, вам придется выплатить прирост капитала из любых доходов, превышающих вашу первоначальную стоимость. Однако, оставив их наследникам по вашему выбору в рамках вашего плана наследования, эти наследники могут вступить во владение активами по текущей справедливой рыночной стоимости.

Несмотря на неопределенность, созданную президентом Байденом в отношении повышения базовых налогов и налогов на недвижимость, эта стратегия планирования недвижимости с налоговыми льготами по-прежнему может быть более эффективным способом передачи высоко ценимых активов, чем продажа активов, пока вы еще живы.

Налог на наследство и штаты

Несмотря на все усилия некоторых инвесторов сэкономить на налогах, некоторые штаты взимают налог на наследство со стоимости имущества. Эти штаты включают Кентукки, Айову, Небраску, Нью-Джерси и Пенсильванию.

Сообщить о продаже унаследованного имущества несложно. В большинстве случаев требуется только две формы (Приложение D и Форма 8949). Конечно, инвесторы захотят работать со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что все сделано правильно для их конкретной ситуации.

^{Этот материал предназначен только для общей информации и образовательных целей. Информация основана на данных, собранных из источников, которые мы считаем надежными. Его точность не гарантируется, он не претендует на полноту и не предназначен для использования в качестве основного основания для принятия инвестиционных решений. Его также не следует рассматривать как совет, отвечающий конкретным инвестиционным потребностям любого инвестора.}