13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья
Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию. Вот как это работает.
(Изображение предоставлено Getty Images)
Владение домом является частью американской мечты. Если вы представляете себе бревенчатый домик в глуши, пригородный Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене аренды на документ. Но этот переход может быть трудным и дорогим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке, не говоря уже о расходах на содержание, которые теперь полностью на вас!
К счастью, у дяди Сэма есть в запасе несколько налоговых хитростей, которые помогут вам купить дом, сэкономить на связанных с домом расходах и продать дом без налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или сопряжены с препятствиями, через которые вам нужно пройти, но они могут стоить усилий, если вы соответствуете требованиям.
1/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Использование пенсионных фондов для первоначального взноса
Прежде чем стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть счет IRA или 401(k), вы можете использовать эти средства для покупки дома. Вкладчики с традиционной IRA могут снять со счета до 10 000 долларов США для покупки, строительства или восстановления первого дома без уплаты штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59 лет.½. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (супруга) можете снять по 10 000 долларов с разных пенсионных счетов без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не должны владеть домом в течение последних двух лет.
С IRA Roth вы можете снять взноса в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов США в виде доходов в возрасте до 59,5 лет, чтобы помочь купить первый дом без штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств. (Ваш супруг может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, доходы также не облагаются налогом.
Если вы хотите снять деньги со счета 401(k) для внесения первоначального взноса, вам придется взять взаймы по плану. Как правило, вы можете взять ссуду без налогов и штрафов по вашему плану 401(k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов США.
Однако имейте в виду, что вам придется погасить кредит до того, как будет подана следующая налоговая декларация, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с невыплаченного остатка и 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вам еще нет 55 лет.Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
2/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет ипотечных баллов
Обычно при оформлении ипотечного кредита вам приходится платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по кредиту на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете.
Существуют некоторые требования, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным домом, но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.
С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока кредита. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год за каждую 1000 долларов баллов, которые вы заплатили — может быть, немного, но не выбрасывайте их.
Когда вы рефинансируете, вам также обычно приходится вычитать любые баллы, которые вы выплачиваете в течение срока действия нового кредита.
Есть одно исключение из этого милого правила: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, выплаченные по последнему кредиту, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия нового кредита. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты. Есть еще одна загвоздка, и она применима независимо от того, вычитаются ли баллы в том году, когда вы их заплатили, или в течение срока действия кредита. Чтобы получить вычет, необходимо перечислить его. (Большинство людей используют стандартный вычет вместо перечисления.)
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
3/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет процентов по ипотеке
Для большинства людей самые большие налоговые льготы при владении домом связаны с вычетом процентов по ипотеке. Если вы детализируете, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если брак подается отдельно), использованному для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или отдельного второго дома.
(Для ипотечных кредитов до 2018 года проценты по долгу до 1 миллиона долларов подлежат вычету.)
В январе ваш кредитор отправит вам форму 1098 (открывается в новой вкладке) с указанием процентов по ипотеке, которые вы заплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы заплатили с даты закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 109.8. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, также указываются в Приложении A.)
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
4/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Процентный кредит по ипотеке
В дополнение к вычету процентов по ипотеке, существует также кредит по налогу на проценты по ипотеке , доступный для домовладельцев с низким доходом, которым был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства для субсидирования.
покупка первичного жилья. Сумма кредита составляет от 10% до 50% процентов по ипотеке, выплачиваемых в течение года. (Точный процент указан в выданном вам MCC.) Кредит ограничен до 2000 долларов США, если кредитная ставка превышает 20%. Однако, если ваш разрешенный кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше.
Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 (откроется в новой вкладке) и прикрепите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).
Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное погружение не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотечному кредиту, вы должны уменьшить вычет процентов по ипотечному кредиту в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свой первоначальный кредит, вам придется получить новый MCC, чтобы получить кредит по новому кредиту, и сумма кредита по новому кредиту может измениться.
Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично погасить пособие, полученное по программе MCC.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
5/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет расходов на домашний офис
Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Вычет за домашний офис доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, многоквартирный дом, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в хозяйственной постройке на вашей собственности, например, в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.
Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное и исключительное использование части вашего дома для зарабатывания денег.
Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие расходы на жилье могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если у вас есть дом, амортизацию (неденежные расходы, которые могут сэкономить вам реальные деньги на налоговом счете).
Существует два способа расчета вычета. В соответствии с методом «фактических расходов» вы, по существу, умножаете расходы на эксплуатацию вашего дома на процент вашего дома, предназначенного для использования в бизнесе. Проблема с этим методом заключается в том, что сбор всех записей, необходимых для расчета и подтверждения вывода, может превратиться в кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади в вашем доме, используемой для определенных деловых целей. Например, если у вас есть домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составляет 1500 долларов.
Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих дома во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли заявлять о расходах на домашний офис в качестве различных постатейных вычетов, если расходы превышали 2% их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
6/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Кредиты на энергосберегающие улучшения
В целях поощрения использования возобновляемых источников энергии Дядя Сэм вознаградит вас налоговой льготой, если вы установите в своем доме определенное энергосберегающее оборудование . Вы сэкономите 30 % на соответствующих требованиям новых системах, которые используют солнечную, ветровую, геотермальную энергию, энергию биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме.
Кредит на оборудование топливных элементов ограничен до 500 долларов за каждые пол киловатта мощности. (Обратите внимание, что, начиная с 2023 года, льгота не будет распространяться на системы, работающие на биомассе, но будет применяться к аккумуляторным технологиям.)
В 2022 налоговом году домовладельцев, стремящихся к экологичности, также могут сократить свой налоговый счет на сумму до 500 долларов благодаря еще одному кредиту, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели или например . Кредит составляет до 200 долларов США на новые энергосберегающие окна. Общий предел в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, полученные в предыдущие годы, учитываются при расчете лимита). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для передовых основных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), некоторых печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективных зданий (300 долларов США).
(Начиная с 2023 года этот кредит будет совершенно другим — подробности см. в разделе «Экономьте больше на улучшении экологически чистых домов в соответствии с Законом о снижении инфляции».)
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
7/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Кредит на оборудование для зарядки электромобилей
Большинство людей знают, что при покупке электромобилей предоставляются налоговые льготы, но знаете ли вы также, что есть кредит на установку оборудования для зарядки электромобилей у вас дома ? Кредит составляет 30% от стоимости квалификационного оборудования, до 1000 долларов США.
Начиная с 2023 года кредит будет также применяться к «двунаправленному» зарядному оборудованию, которое позволяет заряжать аккумулятор электромобиля или отправляют электроэнергию от батареи обратно в электрическую сеть.
Заполните форму 8911 (откроется в новой вкладке), чтобы рассчитать кредит, затем запросите его в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
8/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет необходимых по медицинским показаниям домашних улучшений
Вы можете претендовать на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или вносите изменения в свой дом по медицинским показаниям. Типичные примеры необходимой по медицинским показаниям модернизации дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перенос электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если само обновление необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, модернизация «старения на месте»), не подлежат вычету, если они не необходимы с медицинской точки зрения.
Однако есть некоторые ограничения. Чтобы получить вычет, вы должны указать в Приложении A (открывается в новой вкладке) (форма 1040), и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается на любое увеличение стоимости вашего имущества. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов). И, опять же, апгрейд должен быть по медицинским показаниям.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13 сентября
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вычет расходов на аренду
Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например, комнату или подвал? Вы должны будете платить налог с дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы на аренду помещения.
Потенциально подлежащие вычету расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию той части вашего дома, которая используется для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования в арендованных помещениях. Вам также не нужно перечислять расходы на аренду помещений в Графике А. Вместо этого вы требуете их в Приложении E (откроется в новой вкладке) (форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.
Хитрость заключается в том, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на недвижимость. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить часть их на аренду помещения . Вы можете использовать любой разумный метод для разделения расходов. Например, если вы арендуете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% стоимости всего дома в качестве арендных расходов.
Вам не нужно делить расходы, которые связаны только с арендованной площадью. Например, если вы красите комнату, которую арендуете, вся ваша стоимость является вычитаемым расходом на аренду.
Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду дом для отдыха или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете платить налог с дохода от аренды и сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Налоговый вычет на имущество
Вы облагаетесь всевозможными налогами, а не только подоходным налогом. Как домовладелец, один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть, — это местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть уплачиваемые вами налоги штата и местные налоги на имущество из вашей федеральной налоговой декларации.
Есть, однако, несколько недостатков, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны указать, чтобы вычесть налоги на недвижимость . Если вы делаете перечисления, вы можете вычесть их из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040).
Существует также лимит в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество, которую вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов США, не подлежит вычету. Это особенно сильно бьет по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налог с продаж и/или налог на имущество находятся на высоком уровне.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13/11
(Изображение предоставлено Getty Images)
Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже
В трудные экономические времена все больше домовладельцев задерживают выплаты по ипотеке.
В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или ликвидировать ваш ипотечный долг посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно, когда долг погашен, прощенная сумма рассматривается как доход должника. Но, , когда речь идет об ипотечном долге, списанном в рамках обращения взыскания или короткой продажи, до 750 000 долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагаются налогом (375 000 долларов, если женатые подали документы отдельно).
Исключение распространяется только на ипотечный кредит, который вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть обеспечен вашим основным домом. Долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотечного кредита, который вы взяли на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного дома, также учитывается, но только до суммы старой основной суммы ипотечного кредита непосредственно перед рефинансированием.
Налоговые льготы не предоставляются, если списание долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашим финансовым положением. Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость дома.
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
12/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Исключение прироста капитала при продаже вашего дома
Налоговая служба приготовила для вас особый подарок, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается капитальным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда вы продаете основной капитал с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) с дохода от продажи вашего дома если вы (1) владели домом не менее двух из последних пяти лет, (2) проживал в доме не менее двух из последних пяти лет и (3) не использовал это исключение для получения убежища от продажи дома за последние два года.
Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить налог на прибыль в 100 000 долларов, если все требования исключения будут выполнены. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) Любая прибыль, превышающая сумму исключения в размере 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D (открывается в новой вкладке).
Если вы не соответствуете всем требованиям, вы все равно можете исключить часть прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за смены места работы, проблем со здоровьем, развод или другая непредвиденная ситуация. Сумма вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения. Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из последних лет.
пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требования по проживанию.
Предупреждение: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется выплатить любую амортизацию, которую вы потребовали за использование вашего дома в коммерческих целях, кредиты на покупку жилья впервые, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
13/13
(Изображение предоставлено Getty Images)
Увеличение базы при продаже дома
Если исключение прироста капитала не полностью аннулирует ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны уплатить, изменив базу вашего дома. Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома.
Итак, чем выше база, тем ниже налог.
То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете привязать различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные сборы за расчет и заключительные расходы, которые вы заплатили при покупке дома. Если вы построили дом на принадлежащей вам земле, в основу входят стоимость земли, гонорар архитектора и подрядчика, стоимость разрешения на строительство, плата за подключение к инженерным сетям и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена к базе (но не основные затраты на ремонт и техническое обслуживание).
Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)
Рокки был старшим налоговым редактором Kiplinger с октября 2018 года по январь 2023 года. Он имеет более чем 20-летний опыт работы в сфере федерального и регионального налогообложения.
До прихода в Kiplinger он работал в Wolters Kluwer Tax & Accounting и Kleinrock Publishing, где предоставлял последние новости и рекомендации для дипломированных бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов в области налогообложения. Его также цитирует как эксперта USA Today , 9.0023 Forbes , US News & World Report , Reuters , Accounting Today и другие СМИ. Рокки имеет юридическое образование Университета Коннектикута и степень бакалавра права. по истории Солсберийского университета.
Никогда не вычитайте эти 9 расходов, но вы можете списать некоторые сопутствующие расходы
Новый налоговый закон, вступивший в силу в 2018 году, почти удвоил стандартные вычеты. В результате ожидается, что только 13,7% налогоплательщиков будут детализировать расходы в своих отчетах за 2019 год.возвращается, по данным некоммерческого налогового фонда. До вступления в силу Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест почти треть подателей деклараций перечисляли расходы для уменьшения налогооблагаемого дохода.
Многие налогоплательщики могут подумать, что они могут указывать расходы, которые на самом деле не подлежат вычету, например, лекарства, отпускаемые без рецепта. Есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы уменьшить свой налоговый счет, но если вы попытаетесь потребовать незаконных списаний, вы можете в конечном итоге заплатить государству проценты и штрафы.
«Об этом отказе в вычетах также, вероятно, будет сообщено в органы штата по подоходному налогу, и это может иметь последствия для подоходного налога штата», — говорит налоговый эксперт Франсин Дж. Липман, профессор Школы права Уильяма С. Бойда в Университете Невады. , Лас Вегас.
Если у вас нет достаточного количества вычитаемых расходов, чтобы превзойти ваш стандартный вычет, вы не можете перечислить. Стандартные отчисления на 2019 год составляют 12 200 долларов США для лиц, подающих одиночные заявки; 18 350 долларов для глав домохозяйств; и 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.
Чтобы помочь вам избежать ошибок, мы составили список расходов, которые, как вы думаете, вы можете потребовать, но не можете. Мы также перечисляем соответствующие налоговые льготы, которые являются законными.
Вот девять расходов, которые вы не можете вычесть, а также девять сопутствующих расходов, которые подлежат вычету за 2019 год.налоговый год.
1. Лекарства, отпускаемые без рецепта (если только их не прописал врач)
Лекарства от головной боли и простуды, которые вы покупаете в аптеке, не облагаются налогом. Только лекарства, прописанные врачом, в том числе инсулин, считаются франшизой.
Но вы по-прежнему можете вычесть наборы, отпускаемые без рецепта, для проверки на беременность и уровень сахара в крови. И IRS говорит, что мамы получают налоговый вычет на товары для грудного вскармливания, включая молокоотсосы и бутылочки.
2. Волонтерская работа (если вы не набираете пробег)
Вы не можете претендовать на денежную стоимость часов, потраченных на волонтерскую деятельность в некоммерческой организации.
Вы также не можете вычесть стоимость благотворительного проекта, например плаката или футболки.
Но вы можете вычесть мили, которые вы проехали, занимаясь благотворительностью, по ставке 14 центов за милю, без изменений по сравнению с 2018 годом. Ведите надлежащий учет ваших миль, зарегистрированных для благотворительной деятельности.
Вы также можете потребовать возмещения личных расходов, таких как доски для плакатов и специальные маркеры, которые вы купили для плакатного проекта некоммерческой организации. Обязательно сохраняйте чеки.
Разумно иметь кредитную карту, которую можно использовать исключительно для покупок, связанных с волонтерской деятельностью.
3. Стационарные и мобильные телефоны (кроме служебных)
Если у вас все еще есть стационарный телефон дома, вы не можете вычесть его стоимость, даже если вы в основном используете этот телефон для работы. IRS говорит, что первая проводная телефонная линия в вашем доме считается не подлежащим вычету личными расходами.
Но вы можете вычесть в качестве деловых расходов стоимость междугородной связи по этому телефону, связанную с работой. И если у вас есть второй стационарный телефон специально для использования в бизнесе, его полная стоимость вычитается.
Мобильные телефоны являются законными вычитаемыми расходами, если вы работаете не по найму и используете телефон для бизнеса. Рекомендуется получить детализированный счет, чтобы доказать это.
Однако вычет «невозмещенных деловых расходов» за использование личного мобильного телефона для работы был отменен. И если ваш работодатель предоставляет вам мобильный телефон как часть вашей работы, это может увеличить ваш налогооблагаемый доход.
4. Домашнее животное (если это не служебное животное)
Маленькая семейная собачка может привести к большим счетам. Нет ничего необычного в том, что владельцы домашних животных тратят тысячи долларов на операции, рентген и рецептурные лекарства для своих животных. Но эти расходы не подлежат налогообложению.
Однако расходы на покупку, дрессировку и содержание собаки-поводыря или другого служебного животного для лиц с ограниченными физическими возможностями не облагаются налогом. Как правило, это включает в себя любые расходы, понесенные для содержания животного, в том числе на еду, уход и ветеринарный уход, чтобы оно могло выполнять свои обязанности.
5. Расходы на проезд (кроме временной работы)
Стоимость проезда на работу и с работы не облагается налогом. Поездка на автобусе, метро, такси или поездка на собственном автомобиле на работу — это личные расходы, независимо от того, как далеко вам предстоит ехать.
Но вы можете вычесть некоторые расходы на дорогу до работы, если вы работаете в двух местах в один день, независимо от того, работаете ли вы на одного и того же работодателя. Вы также можете вычесть транспортные расходы между вашим домом и временной работой, которая, как ожидается, продлится один год или меньше.
И если ваш дом является вашим основным местом работы, вы можете вычесть транспортные расходы на проезд от дома до другого места работы в той же сфере или бизнесе.
6. Налоги на социальное обеспечение (если вы не переплачиваете)
Каждый день выплаты жалованья вы отдаете много денег на налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах), которые покрывают льготы по социальному обеспечению и программе Medicare. Налоги FICA не подлежат вычету.
Но если вы переплатили налог, вы можете получить кредит на переудержание FICA. В 2019 году максимальный размер налогов на социальное обеспечение составляет 8 239,80 долларов США, что на 279 долларов больше, чем в 2018 году.
Предельная базовая заработная плата на 2019 год увеличивается до 132 900 долларов США, что на 4500 долларов США больше, чем в 2018 году. Вы платите налоги FICA только на заработную плату до установленного предела. Если у вас было более одной работы и ваш совокупный заработок превышает предел базовой заработной платы, возможно, вы переплатили налоги FICA, и в этом случае вы можете запросить возмещение или налоговый кредит.
7. Пластическая хирургия (за исключением случаев, когда это необходимо по медицинским показаниям)
Подтяжка лица, липосакция, электроэпиляция и другие процедуры, направленные на улучшение вашей внешности, не являются вычитаемыми медицинскими расходами.
Но если ваш врач говорит, что вам нужна пластика носа, например, для лечения респираторных заболеваний, это становится вычитаемым медицинским расходом.
IRS говорит, что вы можете вычесть стоимость пластической хирургии, если необходимо улучшить или исправить деформацию, возникшую в результате врожденной аномалии, травмы, полученной в результате несчастного случая, травмы или обезображивающего заболевания.
8. Стоимость рабочего гардероба (если это не униформа)
Выглядеть стильно на работе полностью ложится на ваши плечи. Решение Налогового суда США от 2011 года подтвердило этот налоговый закон, когда судья отклонил попытки телеведущей вычесть десятки тысяч долларов за одежду, которую она купила для выхода в эфир.
Но вы можете вычесть стоимость химчистки или стирки деловой формы, потому что это одежда, которую вы не можете носить нигде, кроме как на работе.
Также вычитаются расходы на чистку униформы некоммерческих организаций, такой как одежда, необходимая для волонтеров больниц или командиров отрядов бойскаутов или девочек-скаутов.
При этом расходы на обмундирование и его содержание будут считаться благотворительными отчислениями.
9. Летний лагерь для ваших детей (если это не дневной лагерь)
Когда школьные каникулы заканчиваются на лето, работающие родители беспокоятся о том, что делать с детьми, пока они на работе. Некоторые родители отправляют своих детей в лагерь, потому что это весело для детей и облегчает их заботы о детях. Но лагеря для сна не облагаются налогом.
Однако, если вы решите отправить детей в дневной лагерь в часы, когда вы работаете или ищете работу, эти расходы могут претендовать на кредит по уходу за детьми и иждивенцами.
На одного ребенка вы можете засчитать до 3000 долларов США расходов в счет кредита на 2019 год. Если вы оплатили уход за двумя или более иждивенцами, кредитный лимит составляет 6000 долларов США.
Ваш фактический налоговый вычет может составлять до 35 процентов ваших квалификационных расходов, в зависимости от вашего дохода. Поскольку это кредит, вы можете использовать его, чтобы компенсировать свой налоговый счет, доллар за долларом.