Налоги на имущество несовершеннолетних: Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей | ФНС России

По российскому законодательству граждане – собственники жилья уплачивают налог на имущество физических лиц. В соответствии со статьей 400 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество независимо от возраста указанных лиц.

Родители и опекуны – это законные представители детей, в том числе и перед налоговыми органами. Таким образом, обязанность по уплате налога на имущество за несовершеннолетних детей исполняют их родители, как законные представители.

Сегодня появилась возможность заплатить налоги за детей в Личном кабинете родителя. В разделе «Налоги» в Личном кабинете родителя в разделе «Профиль» во вкладке «Семейный доступ» появился всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети.

Для подключения ребенка к сервису необходимо обратиться в любой налоговый орган с паспортом, либо документом, подтверждающим полномочия законного представителя и со свидетельством о рождении ребѐнка. Процедура получения доступа к Личному кабинету занимает несколько минут. Сотрудником налогового органа предоставляется регистрационная карта, которая будет содержать информацию о логине и первичном пароле.

При использовании информации просьба ссылаться на Управление информационной политики и по связям с общественностью.

Пятница, 18 ноября 2022, 16:21

Исключение налога на имущество родителей и детей — Калифорния: изменения

Перейти к основному содержанию

Передача вашего наследства

Изменения в налоге на имущество штата Калифорния, предусматривающие исключение родителей и детей

22 декабря 2020 г. не вызывая переоценки и повышения налогов на недвижимость. Новый закон вступает в силу 16 февраля 2021 года, поэтому, если вы хотите и можете предпринять шаги для сохранения этого преимущества, важно действовать немедленно.

Поскольку недвижимое имущество в Калифорнии не подвергается переоценке, за исключением случаев смены владельца, многие объекты недвижимости в Калифорнии оцениваются для целей налогообложения имущества по стоимости, намного ниже их фактической рыночной стоимости. Действующее законодательство предусматривает два способа, с помощью которых родитель может передать недвижимое имущество ребенку, не вызывая переоценки, которая приведет к увеличению налога на имущество на переданное имущество. (Ребенок также может передать собственность родителю, используя эти исключения.)

1. Родитель может передать свое основное место жительства ребенку или детям без переоценки. Нет ограничений на стоимость дома, который может быть передан. Дети могут жить в доме, использовать его как дом для отдыха или арендовать его.
2. Родитель может передать ребенку или детям недвижимое имущество на сумму до 1 000 000 долларов США, кроме основного места жительства, без переоценки. Если оцененная стоимость (не рыночная стоимость) имущества составляет 1 000 000 долларов США или меньше, при передаче имущества детям переоценка производиться не будет. Если оценочная стоимость имущества превышает 1 000 000 долларов США, первые 1 000 000 долларов США оценочной стоимости могут быть переданы без изменений, и только остаток будет переоценен. Например, если имущество в настоящее время оценивается в 1 500 000 долларов США и стоит 6 000 000 долларов США, 2/3 оценочной стоимости (1 000 000 долларов США / 1 500 000 долларов США) будут сохранены, а 1/3 имущества будет переоценено до 2 000 000 долларов США (1/3 x 6 000 000 долларов США). ). Новая оценочная стоимость детей для целей налогообложения имущества будет составлять 3 000 000 долларов, а не полные 6 000 000 долларов.

Когда Предложение 19 вступит в силу, к передаче основного места жительства родителя будут применяться два новых ограничения.

1. Исключение родитель-ребенок может использоваться только в том случае, если ребенок-получатель также использует дом в качестве основного места жительства ребенка и подает заявление на освобождение домовладельца от собственности. Исключение «родитель-ребенок» будет недоступно, если дом используется в качестве дома для отдыха или сдается в аренду детьми. Если дом передается более чем одному ребенку, все они должны будут жить вместе в доме в качестве основного.
2. Родитель может защитить от переоценки только 1 000 000 долларов повышенной стоимости. Любое повышение выше этого будет добавлено к начисленному налогу на имущество. Например, если основное место жительства в настоящее время оценивается в 500 000 долларов США, но стоит 1 500 000 долларов США, ребенок, получивший дом и использующий его в качестве основного места жительства ребенка, сохранит ту же оценочную стоимость налога на имущество. в размере 500 000 долларов США. Но если дом стоит 3 000 000 долларов, а не только 1 500 000 долларов, оценка в размере 2 500 000 долларов приведет к дополнительной оценке в размере 1 500 000 долларов; новая оценочная стоимость налога на имущество ребенка составит 2 000 000 долларов США (500 000 долларов США текущей оценочной стоимости налога на имущество + 1 500 000 долларов США «избыточного» прироста). Это новое ограничение также распространяется на семейную ферму.

Предложение 19 полностью исключает вторую текущую альтернативу. После 15 февраля 2021 г. больше не будет никаких исключений для родителей и детей при передаче недвижимого имущества в Калифорнии, кроме основного места жительства родителя и семейной фермы.

Эти новые правила будут применяться к любой передаче недвижимого имущества в Калифорнии после 15 февраля 2021 года, будь то пожизненное дарение или передача в момент смерти. Они также будут применяться к любому безотзывному доверительному управлению (например, квалифицированному личному доверительному управлению или доверительному управлению, созданному в ваших интересах ранее умершим супругом), которому принадлежит недвижимое имущество в Калифорнии и которое в будущем перейдет к вашим детям из этого доверительного фонда.

Таким образом, если для вас важно сохранить текущую низкую оценочную стоимость и низкие налоги на недвижимость для ваших детей при передаче им недвижимости, вам следует подумать, хотите ли вы передать собственность сейчас, чтобы воспользоваться преимуществами нынешнего родителя- исключение ребенка. Любая текущая передача будет включать множество факторов, помимо налогов на недвижимость, и вам следует незамедлительно проконсультироваться со своим юристом по планированию недвижимости, чтобы обсудить, какие варианты могут быть вам доступны.

Эта статья была написана Sheppard, Richter, Mullin and Hampton Llp из National Law Review и легально лицензирована издательской сетью Industry Dive. Все вопросы по лицензированию направляйте по адресу [email protected].

Содержание этой статьи предоставляется только в образовательных и информационных целях. Информация и комментарии не являются взглядами или мнениями Union Bank, его дочерних компаний или аффилированных лиц.

Свяжитесь с The Private Bank

Создайте финансовое партнерство на всю жизнь.

Нажав на ссылку ниже, вы покинете веб-сайт Union Bank и перейдете на частный веб-сайт, созданный, управляемый и поддерживаемый другим неаффилированным предприятием. Размещая ссылку на веб-сайт этого частного предприятия, Union Bank не поддерживает его продукты, услуги или политику конфиденциальности или безопасности. Если вы принимаете сторонние товары или услуги, рекламируемые на нашем веб-сайте, третья сторона может определить, что у вас есть отношения с нами (например, если предложение было сделано только через наш сайт).

Информация, которую эта частная компания собирает и хранит в результате вашего посещения ее веб-сайта, и способ, которым она это делает, может отличаться от информации, которую собирает и хранит Union Bank. (Обратитесь к разделу «Конфиденциальность и безопасность», чтобы узнать о средствах защиты конфиденциальности, которые Union Bank предоставляет посетителям своего веб-сайта). Если вы предоставляете компании информацию, ее использование будет регулироваться политикой конфиденциальности этой компании. Мы рекомендуем вам ознакомиться с их политикой сбора информации или условиями, чтобы полностью понять, что собирает эта компания. Мы не несем ответственности за методы сбора информации на других веб-сайтах, которые вы посещаете, и призываем вас ознакомиться с их политикой конфиденциальности, прежде чем предоставлять им какую-либо личную информацию.

Если вы хотите перейти по ссылке назначения, нажмите Продолжить.

Могу ли я завещать свой дом своим детям без налогов? — Устаревшие стратегии проектирования

• Категория сообщения: Защита активов / Прирост капитала / Налог на прирост капитала / Юрист по планированию недвижимости / Налог на наследство / Налог на дарение / Наследование / Безотзывные трасты / Суд по наследственным делам / Квалифицированный траст для личного проживания / Единое федеральное освобождение от налога на имущество и дарение / Завещания

В рамках вашего наследственного планирования вы можете передать свой дом наследнику без уплаты налогов. Недавняя статья сайта saveadvice.com под названием «Используйте эти советы, чтобы передать свой дом своим наследникам без уплаты налогов» напоминает нам о том, что самое важное — это смотреть на общую стоимость всего вашего имущества (а не только вашего дома). Если стоимость превышает 11,58 млн долларов (единая федеральная сумма освобождения от налога на дарение и налог на наследство на 2020 год), то ваше имущество будет облагаться налогом на наследство. Если меньше этой суммы, не стоит беспокоиться, и вы можете передать дом без налогов по завещанию. Однако у вас также могут быть налоги штата на наследство.

Узнайте у опытного юриста по планированию имущества о возможных налогах на прирост капитала, которые, возможно, придется заплатить вашим наследникам при продаже имущества. Если вы должны какие-либо деньги Medicaid после своей смерти, штат может наложить залог на вашу собственность, что может повлиять на ваших наследников. Давайте рассмотрим несколько вариантов, которые можно обсудить с вашим адвокатом по планированию имущества:

Безотзывный траст. Если у вас есть недвижимость на сумму более 11,58 миллионов долларов, вы можете подумать о передаче дома в безотзывное трастовое управление, а не просто включить его в свое завещание. Спросите своего адвоката о квалифицированном личном доверительном управлении. Когда вы умрете, дом перейдет к наследникам, которых вы назначили в доверительном управлении. Однако, если вы продаете дом, деньги переходят в траст и не могут быть обналичены, если ситуация изменится. Это следует учитывать, если у вас есть дорогостоящее имущество и вы хотите передать дом без налогов своим детям или другим близким.

В подарок. Вы можете подарить дом своим детям без уплаты налогов, если стоимость вашего дома меньше 11,58 миллионов долларов. Тем не менее, вы должны заполнить форму налога на дарение при уплате ежегодных налогов. Пока значение ниже этой суммы, это должно быть просто вопросом подачи формы и неуплаты каких-либо сборов.

Посмотрите на общую стоимость вашего имущества и вашего дома. Подайте форму налога на дарение в Налоговое управление США в том году, когда вы подарили дом, и компенсируйте общую сумму подарка, сначала используя ежегодный налог на дарение в размере 15 000 долларов США. Это на одного одаряемого и на одного дарителя, поэтому, если вы и ваш супруг совместно владеете имуществом и дарите его нескольким детям, вы можете увеличить сумму исключения.

Вам не следует подавать заявку на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после того, как вы подарите свой дом своему ребенку, потому что может быть штраф за передачу имущества, если вы дарите активы непосредственно перед подачей заявления на получение льгот Medicaid.

Можете ли вы продать дом и подарить деньги? Вы можете продать дом по текущей рыночной стоимости, а затем подарить эти деньги своему ребенку. Вы можете сделать это в завещании или в доверительном управлении или дать это им напрямую. Вы также можете продать дом своему ребенку по очень низкой цене. Они получат дом и смогут продать его сами по более высокой цене, когда для этого наступит подходящее время. Однако при этом им, возможно, придется платить более высокие налоги.

Продать свой дом своему ребенку за 1 доллар? Хорошо, технически вы продаете дом, так что это не подарок.