Почта «СОЮЗа». Какой налог заплатит россиянин за дарственную на машину белорусу
Версия для печати
Главная / Новости / Общественно-политические
11.04.2019
Деньги
Можно ли восстановить баланс с потерянной карты «Тройка»?
«Приехала к подруге в Москву. Купила карту «Тройка» и положила на нее деньги. Так как собиралась активно ездить по Москве, сумма вышла приличная. Но вот незадача: не могу найти карту. Но есть чек на ее покупку. Можно ли восстановить транспортную карту с сохранением баланса? Алеся, Могилев».
Единая транспортная карта «Тройка» является, по сути, долговечным аналогом бумажного билета с возможностью пополнения баланса и изменения тарифа. Она не персонифицирована. Никакой регистрации после покупки не требуется. Проездной можно дать в пользование кому угодно или вообще подарить. Поэтому в случае утери карты «Тройка» пассажир теряет весь баланс этого своего «кошелька».
К сожалению, потерянный проездной не восстанавливают даже при наличии номера карты и чека.
Ваш случай далеко не единичный. В департаменте транспорта и развития дорожно‑транспортной инфраструктуры города Москвы знают об этой проблеме и уже приступили к разработке обновленной системы оплаты проезда с новыми именными картами «Тройка». Планируется создать новую систему карт, при которой гражданин мог бы по необходимости заблокировать счет или перенести его на другой, дабы деньги не пропали. Новая система будет запущена не ранее 2020 года. Тогда можно будет спокойно блокировать карточку из «личного кабинета» и восстанавливать баланс и оплаченные поездки на новую «Тройку».
Налоги
Какой налог заплатит россиянин за дарственную на машину белорусу?
«Здравствуйте! Сама россиянка, а отец живет в Минске и является гражданином Беларуси. У него скоро юбилей, хочу подарить ему свою машину.
Какой налог с дарственной я должна буду заплатить? Как правильно оформить документы, чтобы у папы не было проблем при оформлении машины в Беларуси? Инга».
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации при оформлении дарственной на имущество близкие родственники освобождены от уплаты пошлины в размере 13 %. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к таким родственникам относятся родители, дети, внуки, бабушки, дедушки, родные братья и сестры. Так что вам платить налог не нужно.
До подписания соглашения необходимо убедиться в отсутствии ограничений на перерегистрацию транспортного средства, например, невыплаченных долгов. Кроме того, если вы замужем, то необходимо получить письменное согласие супруга.
Чтобы подарить автомобиль, вам как собственнику транспортного средства (либо вашему доверенному лицу) необходимо снять его с учета в регистрационном отделении ГИБДД России и получить регистрационный знак «ТРАНЗИТ» и отметку для вывоза за пределы Российской Федерации.
Еще один момент. Если вы поедете за рулем в Беларусь сами (или ваш представитель), не забудьте оформить так называемую «Зеленую карту», страховку на автомобиль. Перемещение с российской автомобильной страховкой в Беларуси запрещено.
Юлия Васильева, «Союз. Беларусь-Россия», 11 апреля 2019 г.
Теги: Союзное государство, имущество
Какой лимит налога на подарки на 2023 год?
Благодаря освобождению от налога на дарение (также известному как ограничение налога на дарение или освобождение от налога на дарение) вы можете ежегодно дарить деньги или имущество членам семьи, друзьям и другим лицам без необходимости платить какой-либо федеральный налог на дарение или даже оформлять подарок налоговая декларация.
Ставки федерального налога на подарки варьируются от 18% до 40%, поэтому уклонение от уплаты налога может сэкономить вам много денег. И отсутствие необходимости возиться с налоговой декларацией на подарок может сэкономить вам много времени. Итак, если вы чувствуете себя щедрым, убедитесь, что вы знаете об ограничении налога на дарение на 2023 год.0003
[Получите бесплатный выпуск Налогового письма Kiplinger (откроется в новой вкладке) , со своевременными налоговыми консультациями и рекомендациями, которые помогут защитить ваше с трудом заработанное богатство при изменении налогового законодательства. Для получения бесплатной копии от вас не требуется никакой информации.]
Что такое федеральный налог на подарки?
Как правило, федеральный налог на дарение применяется ко всем дарениям имущества физическим лицом в течение года. Налог обычно платит тот, кто дарит подарок, а не тот, кто его получает. Однако, если даритель не платит налог, его, возможно, придется заплатить получателю.
Кроме того, если лицо, дарящее подарок, умирает до уплаты налога, ответственность за уплату налога несет наследник.
Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance
Будьте умнее и лучше информированным инвестором.
Сэкономьте до 74%
Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger
Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим советам экспертов по инвестициям, налогам, пенсионному обеспечению, личным финансам и многому другому прямо на вашу электронную почту.
Прибыль и процветание благодаря лучшим советам экспертов — прямо на вашу электронную почту.
Неважно, сделан ли подарок прямо или косвенно. И налог на подарки распространяется не только на денежные подарки. Он применяется независимо от того, является ли данное имущество реальным, личным, материальным или нематериальным. Так, например, передача земельного участка, дарение автомобиля, списание долга, предоставление льгот по страховому полису или передача акций могут привести к взиманию федерального налога на дарение.
И если вы дарите что-то, кроме денег, сумма подарка для целей налога на подарок — это «справедливая рыночная стоимость» имущества на дату подарка.
Наблюдение: Как правило, подарок считается «подаренным» для целей налога на дарение, если вы передаете собственность кому-то другому и не ожидаете взамен чего-то равноценного.
К счастью, существует ряд льгот по налогу на дарение, которые можно использовать, чтобы избежать уплаты налога. Наиболее известным освобождением является освобождение от ежегодного налога на дарение. Это установленная сумма в долларах, которую вы можете отдавать каждый год и которая не облагается налогом (сумма ежегодно корректируется с учетом инфляции). И вы можете раздать эту сумму любому количеству людей в течение года. Если вы состоите в браке, ваш супруг также может пожертвовать на ту же сумму — даже тем же людям, которые получают от вас подарок.
Также могут применяться другие льготы по налогу на дарение. Например, налог на подарки обычно не распространяется на подарки:
- Вашему супругу(е);
- Благотворительные или религиозные организации;
- Политические организации;
- Образовательные организации в качестве платы за обучение; и
- Врачи или другие поставщики медицинских услуг в качестве оплаты за медицинское обслуживание другого лица.
Однако важно отметить, что могут быть специальные требования или другие исключения из этих исключений или другие исключения, которые могут применяться в определенных ситуациях. Таким образом, лучше проконсультироваться со специалистом по налогам, прежде чем делать какой-либо значительный подарок, чтобы узнать, применяется ли освобождение.
Какова предельная сумма налога на подарки в 2023 году?
Освобождение от налога на дарение на 2023 год составляет 17 000 долларов (в 2022 году было 16 000 долларов). В результате вы можете подарить до 17 000 долларов любому количеству людей в 2023 году, не беспокоясь об уплате федерального налога на дарение. И, опять же, если вы женаты, ваш супруг также может дать 17 000 долларов тем же людям. Между вами и вашим супругом это в общей сложности 34 000 долларов на человека в 2023 году. Кроме того, если вы остаетесь в рамках предела налога на подарки для каждого получателя подарка, вам не нужно подавать налоговую декларацию на подарок за год.
Так, например, если вы состоите в браке и у вас двое женатых детей и четверо внуков, вы и ваш супруг можете пожертвовать до 34 000 долларов в 2023 году каждому из ваших детей, их супругов и всем внукам, даже не подавая документов. налоговая декларация о дарении или уплата любого налога. Это 272 000 долларов безналоговых подарков! Просто помните, что лимит в 17 000 долларов США (или 34 000 долларов США) является годовым лимитом, поэтому вы должны сделать свои подарки до 31 декабря 2023 года (подарочные чеки также должны быть депонированы до этой даты).
Налоговая подсказка: Если супружеская пара отдает общее имущество, подарок рассматривается так, как если бы половина имущества была передана каждым из супругов, что может повлиять на определение превышения предела налога на дарение в размере 17 000 долларов США. Например, подарок общей собственности на сумму 20 000 долларов считается двумя отдельными подарками по 10 000 долларов, сделанными каждым из супругов.
Супруги также могут договориться о «разделении» подарка, который не является совместной собственностью, при соблюдении определенных условий.
Что делать, если вы превысили лимит годового налога на подарки?
Если в 2023 году вы подарите кому-либо более 17 000 долларов США и при этом не будет применяться освобождение, вам придется подать федеральную декларацию о налоге на дарение (форма IRS 709 (открывается в новой вкладке)). Однако это не обязательно означает, что вы должны платить какие-либо налоги. Существует также пожизненное освобождение от налога на подарки , которое может защитить ваши подарки от налога — и это довольно высокий предел, поэтому большинству людей вообще никогда не придется платить налог на подарки.
На 2023 год лимит налога на дарение в течение всей жизни составляет 12,92 миллиона долларов (я же говорил, что он высок!). Это больше, чем 12,06 млн долларов на 2022 год (эта цифра ежегодно корректируется с учетом инфляции). Кроме того, если вы состоите в браке, пожизненный лимит удваивается, как и годовой лимит.
(Пожизненное освобождение от налога на дарение такое же, как и ежегодное освобождение от налога на наследство.)
Таким образом, каждый год, когда вы превышаете ежегодное освобождение от налога на подарки для любого получателя, сумма превышения указывается в Форме 709 за этот год. Однако вы не должны платить налог на дарение до тех пор, пока общая сумма, указанная во всех ваших формах 709 в течение вашей жизни, не превысит лимит пожизненного налога на дарение для этого года. В результате только более богатые американцы, которые раздают большие суммы денег или имущество, когда-либо получают налоговый вычет за дарение. Большинству людей не о чем беспокоиться.
Увеличение предела налога на пожизненные подарки в 2026 году
В 2026 году освобождение от налога на подарки на всю жизнь будет сокращено наполовину. По оценкам, предел на 2026 год составляет около 6,8 миллиона долларов. Конгресс мог бы навсегда утвердить текущую сумму, но на данный момент нет оснований полагать, что это произойдет.
Однако, к счастью, правила IRS разрешают использовать либо пожизненное освобождение от налога на дарение, которое применяется, когда дарение сделано, либо сумму исключения, применимую в случае смерти дарителя, в зависимости от того, что больше. В результате людям, которые делают большие подарки до 2026 года, не нужно беспокоиться о потере преимуществ более высокой суммы освобождения от налога на подарки после ее снижения.
Налог на подарки: 5 советов, как не платить налог на подарки [обновлено в 2023 г.]
Налоговая служба отслеживает почти все формы полученного дохода, чтобы собрать соответствующую сумму налогов. Как бы это ни раздражало, имеет смысл только то, что существует федеральный налог на дарение, регулирующий передачу активов от одного человека к другому. Однако важно отметить, что подарки не считаются доходом по определению. Налог на дарение — это отдельный налог, который взимается с дарителя, а не с получателя, и он отличается от подоходного налога.
Но если существует общенациональный налог на подарки, почему бы вам не отчитываться о деньгах каждый год? Причина этого в том, что ваши подарки на день рождения, скорее всего, не превышают лимит налога на подарки. И если вам повезло, что они это делают, есть еще несколько распространенных способов избежать уплаты налога на дарение. На самом деле, многие американцы избегают уплаты налога на протяжении всей своей жизни просто из-за допустимых ограничений, установленных IRS. Тем не менее, есть определенные случаи, когда налог на дарение может вступить в игру. Следующее руководство предоставит более подробную информацию о том, когда требуется налог на дарение, и проведет вас через процесс уклонения от налога на дарение, где это возможно.
Освобождение от налога на дарение на всю жизнь
Прежде чем углубляться в советы, как избежать уплаты налога на дарение, важно понять освобождение от налога на дарение на всю жизнь. Освобождение от налога на подарки на всю жизнь — это кредит, который может быть применен к общей стоимости подарков, сделанных в течение жизни человека.
В 2023 году освобождение от налога на подарки в течение всей жизни составляет 12,92 миллиона долларов. Это означает, что человек может дарить подарки на сумму до 12,92 миллиона долларов в течение своей жизни без уплаты налога на дарение. Важно отметить, что этот кредит также может быть использован для снижения налога на наследство в случае смерти.
6 советов, как избежать уплаты налога на подарки
Подарки на крупные суммы иногда могут облагаться федеральным налогом на подарки, но не во всех случаях. Прочтите следующие советы, как избежать налога на дарение:
1. Соблюдайте годовой лимит налога на дарение
Лучший способ избежать уплаты налога на дарение — оставаться в пределах лимита, установленного IRS. Итак, каков годовой лимит налога на дарение? В 2023 налоговом году лимит установлен на уровне 17 000 долларов на получателя. По сути, вы можете подарить 17 000 долларов любому количеству людей, не неся ответственности за налог на подарки. Однако в тот момент, когда вы передадите эту сумму любому получателю, будет уплачен налог.
Важно отметить, что подарки на сумму менее 17 000 долларов США игнорируются для целей налогообложения подарков, но на сумму более 17 000 долларов США необходимо подать налоговую декларацию о подарках, чтобы показать использование пожизненного исключения. Сохранение его ниже 17 тысяч долларов будет означать, что налог не причитается, поскольку все это исключено, но даже если вы превысите 17 тысяч долларов, скорее всего, налог не будет уплачен. Тем не менее, 17 тысяч долларов по-прежнему важны: меньше 17 тысяч долларов полностью игнорируются. Более 17 000 долларов США потребуют от вас подачи декларации о налоге на дарение, чтобы показать использование пожизненного исключения. Так что оставаться под ежегодным исключением все же оптимально.
2. Воспользуйтесь пожизненным освобождением от налога на подарки
Как упоминалось ранее, пожизненное освобождение от налога на подарки составляет 12,92 миллиона долларов в 2023 году. Это означает, что вы можете дарить подарки на сумму до 12,92 миллиона долларов в течение всей жизни без уплаты налога на подарки.
Один пенни сверх исключения делает его облагаемым налогом подарком, но налог редко будет причитаться. Кроме того, важно отметить, что этот кредит эффективно используется для покрытия подарков при жизни или налога на наследство в случае смерти. Так что, если я использую 5 миллионов долларов из этой суммы, чтобы скрыть пожизненные подарки, то у меня будет 5 миллионов долларов меньше кредита, чтобы покрыть налог на наследство, когда я умру. Это «унифицированный» кредит для покрытия подарков и/или налога на имущество.
3. Распределите подарок между годами
Еще один способ избежать налога на дарение — распределить подарок между годами, стараясь не превышать 17 000 долларов США за один налоговый год. Эта стратегия может помочь вам максимизировать сумму, которую вы жертвуете, но, распределяя ее по времени, вы можете уменьшить общую сумму налогов, причитающихся с вашего подарка.
Допустим, Сара хочет подарить своей племяннице Лизе подарок в размере 25 000 долларов. Чтобы не платить налог на подарки, Сара могла подарить Лизе 12 500 долларов на ее день рождения в 2021 году.
Затем Сара могла подождать до 2022 года, чтобы отдать оставшиеся 12 500 долларов на следующий день рождения Лизы и вообще не платить налог на подарки.
4. Использование брака при дарении подарков
Удивительно, но к супружеским парам применяются независимые правила, когда речь идет об ограничении налога на подарки. Это означает, что подарки, которые один из супругов дарит или получает, будут классифицироваться отдельно от подарков другого супруга, независимо от того, подают ли супруги налоги совместно.
Параметры этого исключения двояки. Во-первых, вы и ваш супруг можете подарить подарки на сумму до 17 000 долларов США каждому получателю в течение одного года (при условии, что подарки принадлежат совместной собственности). По сути, это позволяет супружеским парам ежегодно жертвовать до 34 000 долларов на каждого получателя.
Второй способ использовать это правило — делать подарки супружеским парам. Вы можете пожертвовать до 15 000 долларов на каждого супруга, не превышая годовой лимит налога на дарение.
Как упоминалось выше, к супругам относятся по-разному в отношении годового лимита — независимо от того, сколько активов объединено или разделено.
Рассмотрим несколько экстремальный пример: вы и ваш супруг можете подарить до 68 000 долларов другой супружеской паре, не превышая лимит налога на дарение. Допустим, вы дарите 17 000 долларов своему другу, а затем еще 17 000 долларов его супругу; затем ваш собственный супруг может передать до 17 000 долларов вашему другу и его супругу в дополнение к вашему подарку.
5. Сделайте подарок непосредственно для оплаты медицинских расходов
Одним из наиболее заметных исключений из предела налога на подарки являются деньги, предназначенные специально для медицинских расходов. Однако подарок должен быть оплачен непосредственно медицинскому учреждению или страховой компании. Подарки, сделанные непосредственно получателю с целью покрытия медицинских расходов, по-прежнему будут облагаться предельным налогом на подарки.
Например, если вы хотите покрыть расходы, связанные с пребыванием вашего дедушки и бабушки в доме престарелых, вам нужно будет работать напрямую с организацией по выставлению счетов.
Это позволит вам регулярно оплачивать медицинские расходы, не беспокоясь о превышении годового лимита подарков.
6. Сделайте подарок непосредственно для покрытия расходов на образование
Подобно медицинским расходам, образовательные подарки также могут не облагаться налогом на подарки, если они выплачиваются непосредственно учреждению. Деньги могут быть подарены на оплату обучения и другие квалификационные расходы, если жертвователь платит школе или университету, а не студенту. К сожалению, подарки, сделанные для покрытия книг или расходных материалов, не учитываются при исключении из сферы образования, а вместо этого учитываются в годовом лимите подарков.
7. Рассмотрите возможность дарения ценных активов
Дарение ценных активов, таких как акции или недвижимость, может быть эффективным способом избежать уплаты налога на дарение. При дарении ценных активов налог на дарение основан на справедливой рыночной стоимости актива на момент дарения, а не на его первоначальной покупной цене.
Таким образом, если вы купили акцию за 10 000 долларов, а теперь она стоит 20 000 долларов, вы можете подарить акцию кому-то и заплатить налог на дарение на сумму 20 000 долларов, а не на первоначальную цену покупки в 10 000 долларов.
Важно отметить, что при наследовании оцененные активы получают «шаг вверх» в базовой стоимости, что означает, что базовая стоимость актива сбрасывается до справедливой рыночной стоимости на момент наследования, что может привести к более низкому налогу на прирост капитала, когда активы в конечном итоге продаются. Однако важно помнить, что налоговое планирование может быть сложным, и всегда полезно проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы используете все доступные налоговые льготы и минимизируете свои налоговые обязательства.
Вкратце: как подарить деньги без уплаты налога
Налог на дарение обсуждается гораздо реже по сравнению с другими распространенными налогами, такими как подоходный налог или налог с продаж.
Это потому, что есть так много исключений. Многие люди вообще избегают уплаты налога на дарение в течение жизни, просто следуя приведенным выше советам.
Хотя с налогом на дарение приходится сталкиваться довольно редко, учитывая исключения и ограничения, бывают ситуации, когда эти расходы могут показаться неизбежными. Если вам интересно, как подарить деньги или ценные активы своим близким, рассмотрите стратегию планирования имущества с учетом налогов. Это может позволить вам указать определенные подарки для вашей семьи и друзей и минимизировать суммы, вычитаемые для налогов.
Налог на дарение представляет собой интересное регулирование, учитывая множество исключений и ограничений. Подарки могут быть сделаны на сумму до 17 000 долларов, в то время как, казалось бы, неограниченные суммы могут быть внесены на образовательные и медицинские расходы. Однако налог на дарение нельзя недооценивать, особенно когда речь идет о долгосрочном финансовом планировании. Просмотрите приведенные выше советы о том, как избежать налога на дарение, и подумайте, как это может повлиять на ваше планирование недвижимости.