Что такое подарочное письмо и как его использовать?
Подарочное письмо — это часть юридической письменной корреспонденции, в которой прямо говорится, что деньги, полученные от друга или родственника, являются подарком. Чаще всего подарочные письма используются, когда заемщик получил помощь во внесении первоначального взноса за новый дом или другую недвижимость. В таких письмах говорится, что полученные деньги не будут возвращены ни в каком виде, форме или форме. Если вы получили подарок от друзей или семьи на покупку недвижимости, ваш поставщик ипотечного кредита может потребовать, чтобы вы подписали подарочное письмо.
В этом руководстве мы рассмотрим, что такое подарочное письмо, как и почему его можно использовать, а также каковы налоговые последствия подарков.
Key Takeaways
- Подарочное письмо — это часть официальной письменной корреспонденции, в которой прямо указывается, что деньги, полученные от друга или родственника, являются подарком.
- Подарочные письма важны, например, когда речь идет об уплате первоначального взноса за недвижимость, потому что кредиторы, как правило, осуждают заемщиков, использующих дополнительные заемные деньги для первоначального взноса за дом или другое имущество.
- Кредитор может потребовать получение подарочного письма, если на ваш банковский счет поступили аномально большие депозиты, ведущие к покупке недвижимости, или указание средств третьих лиц, помогающих финансировать покупку.
- Подарочное письмо должно содержать имя дарителя, стоимость подарка, подтверждение того, что подарок не подлежит возврату, и подпись дарителя.
- На 2022 налоговый год Служба внутренних доходов (IRS) сообщает, что ежегодная скидка на подарок на человека в год составляет 16 000 долларов США. В 2023 году эта сумма увеличится до 17 000 долларов. Это означает, что даритель должен будет заплатить налоги и подать декларацию о налоге на дарение на любую сумму сверх этой суммы.
Что такое подарочное письмо?
Подарочное письмо — это официальный документ, подтверждающий, что полученные вами деньги являются подарком, а не ссудой, и что жертвователь не ожидает, что вы вернете деньги.
В широком смысле подарок может включать продажу, обмен или иную передачу собственности от одного лица (дарителя) другому (получателю). Общие формы подарков включают в себя:
- Денежные средства, чеки или другие материальные ценности
- Передача права собственности на акции или недвижимость без получения чего-либо взамен
- Прощение долга
- Кредит ниже рыночной
В то время как подарочные письма наиболее распространены с авансовыми платежами по ипотеке, они могут быть предоставлены для целей планирования имущества или с даром капитала. Письмо о подарке акций сопровождает продажу дома по цене ниже рыночной. Обычно это происходит, когда кто-то дарит недвижимость родственнику.
Подарочные письма и закладные
Хотя подарочные письма могут относиться к любому виду подарков, сделанных для любых целей, они чаще всего используются в процессе подачи заявки на ипотеку для покупки недвижимости. Если вы покупаете недвижимость и если вы получили денежный подарок, который вы планируете использовать для погашения первоначального взноса по ипотечному кредиту или покрытия расходов, вы должны предоставить подарочное письмо, чтобы доказать, что деньги не являются кредитом..png)
В процессе андеррайтинга ипотечного кредита кредиторы могут проверить финансовое положение заявителя на получение кредита и убедиться, что у него есть средства для погашения кредита. Кроме того, этот дополнительный долг может учитываться при учете цены и условий ипотечного договора.
Например, предположим, что вы только что женились, и ваши бабушка и дедушка подарили вам 5000 долларов в качестве свадебного подарка. Вы можете использовать эти деньги для первоначального взноса и закрытия расходов на дом, но для этого вам придется убедить своего ипотечного кредитора, что это не кредит.
Для этого вы просите своих бабушек и дедушек составить подарочное письмо, которое вы затем можете подарить ипотечному кредитору. В подарочном письме будет указано их отношение к вам, точная сумма и источник средств, а также указано, что вы не обязаны их возвращать.
Если вы планируете использовать деньги свадебного подарка для первоначального взноса за дом, убедитесь, что они получены от подходящего донора.
Требования к подарочному письму и приемлемые доноры зависят от типа ипотечного кредита.
Как написать подарочное письмо
Подарочные письма имеют довольно стандартный формат, но некоторые ипотечные кредиторы (или другие финансовые учреждения) предпочитают, чтобы вы использовали шаблон. Как правило, человек, делающий подарок, должен написать и подписать подарочное письмо. В идеале они должны предоставить подарочное письмо во время дарения, но это не всегда происходит, и письмо может быть написано и подписано позже.
Подарочное письмо должно содержать следующую информацию:
- Точная сумма подарка в долларах
- Имя, адрес и номер телефона жертвователя
- Родственные связи жертвователя с заявителем на получение кредита
- Дата, когда средства были или будут переведены
- Заявление о том, что возврат средств не ожидается
- Адрес приобретаемого имущества (если он известен на тот момент)
- Подписи получателя и дарителя
Имейте в виду, что ваш ипотечный кредитор вполне может изучить обстоятельства подарка и запросить у вас дополнительную информацию или доказательства по этому поводу.
Уточните у поставщика ипотечного кредита, какие доказательства вы должны предоставить вместе с подарочным письмом, иначе рассмотрение вашего заявления может быть отложено.
Подарки и налоги
Не все подарки облагаются налогом. Подарки, относящиеся к следующим категориям, не облагаются налогом:
- Подарки, которые не превышают ежегодного исключения за календарный год
- Плата за обучение или медицинские расходы, которые вы оплачиваете за кого-то другого
- Подарки вашему супругу. Супружеские пары могут воспользоваться налоговым правилом «разделения подарков» и пожертвовать до 30 000 долларов в совокупности, не подвергаясь налоговым штрафам.
- Подарки политической организации
Если подарок облагается налогом, даритель обычно платит налог на подарок, если только получатель подарка не договорится об его уплате.
По состоянию на 2022 год Налоговая служба (IRS) определила, что ежегодное исключение подарка на человека в год составляет 16000 долларов. В 2023 году это освобождение от налога на дарение увеличится до 17 000 долларов. Это означает, что даритель должен будет заплатить налоги и подать декларацию о налоге на дарение на любую сумму сверх этой суммы. Например, если кто-то даст вам 25 000 долларов, ему придется заплатить налоги с этой суммы сверх ежегодного исключения. В 2023 году это будет 8000 долларов.
Наконец, имейте в виду, что даже если суммы подарков подпадают под исключения и льготы в отношении подарков Налогового управления США, жертвователям все равно необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы их пожертвования можно было засчитать в счет их пожизненного освобождения от налогов.
Какие подарки не облагаются налогом?
Вы не платите налоги с некоторых видов подарков. К ним относятся подарки, которые не превышают ежегодного исключения за календарный год, расходы на обучение или медицинские расходы, подарки вашему супругу или подарки политической организации.
Имеет ли подарочное письмо юридическую силу?
Да. Поскольку документы по вашему кредиту вносятся в протокол, подарочное письмо является юридически обязывающим документом.
Нужно ли подписывать подарочное письмо?
Поскольку подарочное письмо имеет юридическую силу, кредиторы потребуют, чтобы письмо было подписано дарителем. Для получателя менее важно подписать письмо, поскольку письмо в первую очередь направлено на подтверждение того, что жертвователь не ожидает получить свои деньги обратно.
Как написать подарочное письмо?
У большинства поставщиков ипотечных кредитов есть шаблон, которому вы можете следовать, но в целом ваше подарочное письмо должно включать:
- Имя дарителя, адрес и номер телефона
- Отношения дарителя с клиентом
- Сумма в долларах подарок
- Дата перечисления денежных средств
- Заявление дарителя о том, что возврата не ожидается
- Подпись дарителя
- Адрес приобретаемого имущества, если он известен
Итог
Подарочное письмо — это официальный документ, подтверждающий, что полученные вами деньги являются подарком, а не ссудой, и что жертвователь не ожидает, что вы вернете деньги.
Способов Подарить | Дайте UVA
Подарите онлайн
Окажите свою поддержку единовременным или постоянным подарком области (областям) по вашему выбору.
Дарить онлайн
Планирование подарков
Никогда не рано начинать планировать будущее. Мы поможем вам составить долгосрочный план подарков, отвечающий вашим целям.
Спланируйте свой подарок
Пожертвования
Будь то имена, профессорские должности или стипендиальные фонды — мы можем помочь вам с подарком, определяющим наследие.
Начните свое наследие
Как сделать подарок
Сделайте свой выбор
Онлайн
Сделайте подарок сейчас в районе (районах) по вашему выбору, используя нашу безопасную онлайн-форму.
Чтобы сделать подарок чеком:
- Распечатайте и заполните эту форму.
- Отправьте чек и заполненную форму по почте:
University of Virginia
P.O. Box 37963
Бун, Айова 50037
Чтобы сделать подарок по телефону, позвоните в Службу развития университета по телефону 434-924-7018.
Банковский перевод
Поручите своему банку осуществлять прямые банковские переводы, используя следующую информацию:
Bank of America
Кредит на: Университет Вирджинии — счет Advancement Operations
ABA#: 026009593 (Wire)
ABA#: 051000017 (ACH/EFT)
Номер учетной записи: 435029074310
По любым вопросам обращайтесь в службу поддержки University Advancement Services: 434-924-7018, [email protected].
Университет Вирджинии – счет операций по продвижению*
1001 Emmet St. N
Charlottesville, VA 22903-4833
*Пожалуйста, не отправляйте почтовые отправления на этот адрес.
Для международных банковских переводов
SWIFT-код Bank of America BOFAUS3N следует использовать для входящих переводов в долларах США .
SWIFT-код Bank of America BOFAUS6S следует использовать для входящих переводов в иностранной валюте .
(Если вы не знаете или не уверены в типе получаемой валюты, используйте BOFAUS3N).
ПРИМЕЧАНИЕ: Кто-то, отправляющий входящий международный перевод, может также запросить адрес Bank of America. Адрес для предоставления:
BOFAUS3N (доллары США или неизвестная валюта):
Bank of America, NA
222 Broadway
New York, New York 10038
BOFAUS6S (иностранная валюта):
Bank of America, NA
555 California St
San Francisco, CA 94104
Bank Draft
Подарки будут автоматически переводиться с вашего банковского счета примерно 10 числа каждого месяца на срок, указанный вами в форме.
- Распечатайте и заполните форму автоматической банковской тратты.
- Отправьте заполненную форму по почте:
University of Virginia
P.O. Box 37963
Бун, Айова 50037
Если у вас есть вопросы, звоните по телефону 434-924-7018.
Вычет из заработной платы
Пожертвования на рабочем месте — это простой и эффективный способ делать не облагаемые налогом пожертвования на благотворительность посредством отчислений из заработной платы.
- Для сотрудников, не входящих в UVA: свяжитесь с отделом кадров, чтобы узнать, предлагает ли ваша компания благотворительные пожертвования посредством удержания из заработной платы.
- Для преподавателей и сотрудников UVA: вы можете удобно добавить Добровольные отчисления прямо в Workday. Оказавшись на странице, просто нажмите кнопку «Добавить» , расположенную в правом верхнем углу под заголовком «Добровольные отчисления». Если вам нужна дополнительная помощь, посмотрите это краткое руководство .
Если у вас есть вопросы, звоните по телефону 434-924-7018.
Взаимные фонды
Чтобы сэкономить время и обеспечить беспрепятственный перевод, перед началом процесса свяжитесь со Службой развития университета.
С нами можно связаться по адресу [email protected] или по телефону 434-9.24-7018.
Перевод через Депозитарную трастовую компанию (DTC)
Мы можем принимать акции взаимных фондов, отвечающие требованиям DTC, через наш брокерский счет. Это лучше всего координировать между брокерами, так как они знают, какие из них могут быть отправлены через DTC.
Клиринговый брокер: Pershing LLC
Номер участника DTC: 0443
Номер счета: N7M-001327
Кредит: Подарочный счет Университета Вирджинии
Ссылка: [Имя донора][Средства для кредита]
Передача взаимной помощи, не соответствующей требованиям DTC Фонды
Наша брокерская компания может принять многие паи взаимных фондов, которые не соответствуют требованиям DTC. Процесс требует координации между брокерами, чтобы перевод не был отклонен или задержан. Пожалуйста, свяжитесь с UA Services по адресу [email protected] или по телефону 434-924-7018, чтобы мы могли определить, какая брокерская компания может принять фонд.
После определения мы предоставим контактную информацию обоим брокерам, чтобы они могли согласовать перевод.
Кроме того, обратите внимание, что вам может потребоваться отправить форму передачи акций или письмо с инструкциями, а также может потребоваться получение подписи в виде медальона в банке или брокерской конторе в качестве доказательства права собственности. Позвоните в брокерскую фирму, владеющую акциями, и сообщите им, что вы хотите подарить акции взаимного фонда Университету (или связанному с ним фонду). Имейте при себе полное название фонда и тикер. Ваш брокер или компания взаимного фонда смогут сообщить вам, какие формы или инструкции необходимы для инициирования перевода. Мы можем помочь с любой налоговой идентификацией, адресами, номерами счетов или другой информацией, связанной с UVA, которую вам может потребоваться предоставить.
При получении гарантии на медальон в банке или у брокера не забудьте предъявить удостоверение личности, а также последнюю выписку с брокерского счета в качестве доказательства права собственности.
После того, как ваша часть формы заполнена и вы получили необходимую информацию, связанную с UVA, от UA Services, форму может потребоваться отправить по почте или отправить в ночное время (в некоторых случаях может потребоваться даже быстрая обработка в течение 48 часов). Копии по факсу, как правило, не принимаются.
ComputerShare
Ваши доли взаимных фондов также могут храниться у трансфертного агента ComputerShare. ComputerShare не является брокерской и вместо этого требует, чтобы акционер инициировал передачу права собственности на акции UVA. После передачи UA Services выкупает акции и получает выручку чеком. Этот процесс может занять от шести до восьми недель. Форма передачи права собственности на ComputerShare включает раздел для информации о новом владельце/получателе. Пожалуйста, свяжитесь с UA Services по адресу [email protected] или 434-9.24-7018 для получения этой информации.
Corporate Matching
Увеличьте влияние вашего подарка, используя щедрость и поддержку вашего работодателя.
Ваша компания будет иметь свои собственные инструкции, аналогичные следующим шагам:
-
Сведения о подарке и добровольном гранте, предоставленные
- Получите соответствующую подарочную форму от вашей компании.
- Заполните и отправьте по адресу:
Адрес: University of Virginia
Почтовый индекс Box 37963
Boone, Iowa 50037
Электронная почта: [email protected] - UVA заполнит форму и свяжется с вашей компанией.
- Ваша компания отправит соответствующие подарочные средства в UVA.
- Вы получаете кредит за свой подарок плюс спичку!
Если у вас есть вопросы, звоните по телефону 434-924-7018.
Криптовалюта
Университет Вирджинии рад рассмотреть предлагаемые подарки в виде криптовалюты с минимальной стоимостью 5000 долларов США. Пожалуйста, напишите по электронной почте [email protected] или свяжитесь с вашим сотрудником по развитию для получения дополнительной информации.
Пожертвования из Гонконга
Жертвователи, подлежащие налогообложению в Гонконге, могут сделать разовый или повторяющийся подарок, не облагаемый налогом (в той степени, в которой это разрешено законодательством Гонконга), используя HK Foundation, благотворительную организацию из Гонконга. . Фонд выдает подарочные квитанции для целей налогообложения в Гонконге. Выпускники, родители и друзья могут использовать HK Foundation, чтобы предложить грант UVA либо онлайн (выберите «Ректор и посетители Университета Вирджинии» в качестве получателя), либо в автономном режиме с помощью этой формы. Подарок будет получен, обработан, а затем отправлен в любую конкретную область или фонд, связанный с UVA, по желанию донора. Chapel & York пересматривает подарки ежеквартально, поэтому обратите внимание, что процесс получения средств UVA может занять несколько месяцев.
Пожертвования из Соединенного Королевства
Жертвователи, проживающие в Соединенном Королевстве, могут делать подарки UVA с льготным налогообложением и указывать цель или назначение в Университете, используя Американский благотворительный фонд помощи (CAF).
Используя CAF America, доноры могут получить налоговые льготы в рамках британской программы Gift Aid. В то же время UVA может получить подарочную помощь, которая увеличит стоимость пожертвования. Подарок будет получен, обработан, а затем отправлен в любую область или фонд, связанный с UVA, по желанию донора. Доноры могут предложить разовый грант UVA онлайн или офлайн, используя эту форму подарка.
Материальная личная собственность
Дарение материальной личной собственности — произведений искусства, рукописей, редких книг и антикварной мебели — помогает поддерживать обучение и стипендии и может значительно повысить качество жизни на Территории. Такие подарки должны быть оценены внешним экспертом, за исключением случаев, когда очевидная стоимость предмета составляет менее 5000 долларов США.
Причины, по которым можно подарить материальное личное имущество, включают:
- Вы можете получить благотворительный вычет на оценочную стоимость на момент дарения.
- Вы можете сделать более крупное пожертвование в пользу UVA, чем если бы вы продали подарок, заплатили налог на прирост капитала с продажи и внесли наличные.
- Стоимость подарка вычитается из вашего имущества, что может снизить ваши налоги на имущество.
С любыми вопросами обращайтесь в Управление планирования подарков: 434-924-7306, [email protected].
Недвижимость
Недвижимость может быть передана в качестве прямого подарка или для финансирования запланированного подарка, например, благотворительного фонда. Доступные варианты включают сохранение пожизненного имущества, которое позволяет дарителю продолжать использовать имущество в течение определенного количества лет или в течение всей жизни дарителя. Другие договоренности предлагают особые налоговые льготы и пожизненный доход.
Подарки в виде недвижимого имущества, такого как незастроенная земля, резиденция, загородный дом, ферма или коммерческая недвижимость, должны быть организованы через Управление планирования подарков и сделаны через Университетский фонд недвижимости.
Университет требует, чтобы даритель нес определенные расходы при подарке недвижимости, такие как оценка для определения справедливой рыночной стоимости. Кроме того, Университет вычитает транзакционные издержки из выручки от продажи имущества, включая расходы на закрытие, титульное страхование, обследование (при необходимости) и любые налоги, подлежащие уплате до завершения дарения.
Для получения дополнительной информации обратитесь в Управление по планированию подарков по телефону 1-800-688-9882 или напишите на почту [email protected].
Акции и облигации
Дарение акций и взаимных фондов координируется Службой развития университета. Университет направит выручку от продажи этих активов любой школе или программе, которую вы пожелаете.
Узнайте подробности
Есть вопросы о том, как сделать подарок?
Пожалуйста, свяжитесь со Службой продвижения университетов по телефону 434-9.24-7018 или [email protected].
НАДЕЖНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ, СИЛЬНЫЙ РОСТ
Узнайте больше о том, как ваш пожертвованный дар разумно инвестируется для обеспечения будущей стабильности университета
Посетите веб-сайт UVIMCO третьего века, чтобы служить обществу и за его пределами и содействовать общему благу.