Отказ от наследства: основания и последствия
После открытия наследства у наследника возникает как право принять наследство, так и право отказаться от наследства. Никого нельзя обязать принимать наследство, если он сам это не желает.
В каких случаях выгоден отказ от наследства:
— долги наследодателя превышают объем наследства
Наследник отвечает по долгам в пределах стоимости перешедшего ему по наследству имущества
— наличие иного наследника, которому наследство гораздо важнее, нежели первоначальному наследнику.
Пример: в случае смерти супруга, мать может отказаться от причитающейся ей по закону недвижимости в пользу своего сына.
Законом не установлена обязанность наследника указывать причину отказа от наследства. Однако, данное решение наследник должен принимать обдуманно, взвешенно, поскольку отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Судебная практика о признании отказа от наследства недействительным по большей степени отрицательная.
Совет: если наследник, принявший решение оформить отказ от наследства, точно не знает о всех как имеющихся, так и возможно в будущем появившихся наследниках – отказ от наследства должен быть направленным. На практике встречаются случаи, когда после оформления безусловного отказа (без указания лица) от наследства появляется еще один наследник, которого изначально отказавшийся наследник не желал бы видеть в числе наследников, которые получат его часть наследства.
Срок, в течение которого можно отказаться от наследства:
— в течение шести месяцев с момента открытия наследства
— после принятия наследства и истечение шестимесячного срока для принятия наследства отказ возможен только в судебном порядке, если будет доказано, что наследник пропустил срок для отказа по уважительной причине, суд может признать его отказавшимся от наследства.
Лица, в пользу которых возможен отказ от наследства:
- Направленный отказ:
— лица из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди, не лишенных наследства
Пример: наследник по закону первой очереди вправе отказаться от своей доли наследства в пользу наследников по закону любой другой очереди, в том числе в пользу того иждивенца наследодателя, который мог бы быть наследником по своему праву
Пример: наследник, имеющий право на наследство по завещанию, в котором указана часть имущества наследодателя, вправе отказаться не только в пользу других наследников по завещанию, но также и в пользу наследников по закону, как призванных к наследованию незавещанной части наследства, так и не призванных к наследованию
ВАЖНО! Отказ от наследства в пользу лиц, не перечисленных выше, не допускается.
— лица, которые призваны к наследованию по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии
- Безусловный отказ: отказ от наследства без указания лиц, в пользу которых переходит наследственное имущество
Случаи, когда отказ от наследства законом не допускается:
***В том случае, если наследник призывается к наследованию одновременно по нескольким основаниям, например по закону и по завещанию, он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из оснований, по нескольким из них или по всем.
ВАЖНО! Когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, отказ от наследства допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
Порядок отказа от наследства.
Способ отказа от наследства аналогичен способу его принятия — подача заявления наследником нотариусу по месту открытия наследства.
СОВЕТ: Перед обращением к нотариусу с заявлением об отказе от наследства – хорошо обдумайте этот шаг. Всегда помните, что заявленный раз отказ от наследства впоследствии нельзя будет отменить.
Отказ от наследства – это сделка, которая безусловно может быть признана в суде недействительной. Но, как показывает судебная практика по данной категории дел, положительных решений очень мало. Крайне сложно доказать впоследствии в суде, что, пописывая отказ от наследства человек находился под влиянием насилия, обмана, угрозы и т.д. Поэтому перед принятием решения: отказаться от наследства или нет – подумайте хорошо!
Можно ли отказаться от наследства?
- Автор сообщения:
- Сообщение опубликовано: 17 декабря 2021 г.
- Категория должности: Планирование инвалидности / Налог на имущество / Семья / Наследство / Завещание
Это немного странная мысль, но иногда у людей есть причины не хотеть своего наследства. Возможно, они ожидали, что деньги перейдут к кому-то другому, и хотели бы способствовать этому, они могут чувствовать, что у них достаточно денег, и хотят, чтобы они перешли к кому-то другому, или, возможно, они обеспокоены налогами. Какова бы ни была причина, никто не может быть принужден к принятию наследства, которого он не хочет. Однако то, что происходит с наследством после того, как они отвергают или «отказываются» от наследства, зависит от ряда вещей, говорится в недавней статье 9.0014 «Планирование недвижимости: отказ от ответственности»
из NWI Times . Отказ от ответственности — это юридический документ, используемый для отказа от собственности. Чтобы быть действительным, по крайней мере, для большинства налоговых целей, отказ от ответственности должен быть безотзывным, письменным и оформленным в течение девяти месяцев после смерти умершего.
Вы не можете принять какие-либо активы или получить какую-либо выгоду от активов, а затем передумать позже. По сути, вы не можете получить активы, а затем решить вернуть их, как будто вы не хотели их получать с самого начала.
Как только вы примете наследство, оно станет вашим. Если вы знаете, что намерены отказаться от наследства, попросите адвоката по планированию имущества составить заявление об отказе от ответственности, чтобы защитить себя.
Если дисклеймер действителен и правильно оформлен, вы просто не получите наследство. Вместо этого имущество перейдет к тому, кто получил бы его, если бы вы умерли раньше наследодателя. Это может быть много людей, поэтому важно понимать, кому достанется имущество, если вы откажетесь от него. Это может быть основано на доверительном управлении или завещании, в котором вы были первоначально названы, назначении бенефициара финансового актива или на законах штата, в котором проживал наследодатель.
Если вы отказываетесь от наследства, оно становится постоянным, и вы не можете просить, чтобы оно было вам передано.
Если вы не исполните заявление об отказе от ответственности по истечении девятимесячного периода, имущество, от которого отказались, может рассматриваться как подарок, а не как наследство, что может повлиять на ваши налоговые обязательства.
Лица с ограниченными возможностями, получающие государственные пособия на основе проверки нуждаемости, никогда не должны принимать наследство, поскольку они могут потерять право на получение пособий. Теперь в некоторых штатах отказ от ответственности будет считаться передачей государственных пособий, а это означает, что вы все равно можете лишиться пособий. Поэтому лучшим решением будет как можно скорее проконсультироваться с юристом, как поступить с таким наследством.
Трасты на дополнительные нужды могут быть хорошим решением, позволяющим бенефициару с инвалидностью получить наследство без потери пособий. Вы можете увидеть больше о СНТ здесь. https://galligan-law.com/how-do-special-needs-trusts-work/
Высокий уровень федерального освобождения от ответственности за недвижимость привел к меньшему количеству отказов от ответственности, чем в прошлом, но за несколько коротких лет — январь 1 января 2026 г.
Справочный номер : NWI Times (14 ноября 2021 г.) «Планирование недвижимости: отказ от ответственности»
Теги: Бенефициар, Умерший, Поверенный по планированию недвижимости, Федеральное освобождение, Подарок, Наследование, Без завещания, Недействительный, Безотзывный, Неквалифицированный отказ от ответственности, Траст для особых нужд, Воля
Как отказаться от наследства
Большинство людей приветствует получение наследства, но бывают случаи, когда наследство создает проблемы для бенефициара. Некоторые бенефициары хотят избежать получения своего наследства для целей налогообложения, в то время как другие могут хотеть избежать выплаты кредитору.
Дело Розенберга , 2016 NY Misc LEXIS 261 (округ Нью-Йорк, 27 января 2016 г.) — интересное дело, связанное с отказом от уплаты налога на имущество. В данном случае умерший Поль Розенберг, еврейский коллекционер и торговец произведениями искусства, живший во Франции, владел двумя картинами Анри Матисса. В 1940 году нацисты конфисковали картины. В 2012 году картины были обнаружены и определены как принадлежащие Розенбергам, иммигрировавшим в Нью-Йорк. Картины были оценены более чем в 12 миллионов долларов.
Пол Розенберг умер в 1959 году. Пол завещал половину оставшегося имущества своему сыну Александру или, в случае, если Александр не пережил его, детям Александра. Александр умер в 1987 году, у него остались жена и дети. Александр завещал свое оставшееся имущество своей жене или, в случае, если она отказалась от своих интересов, семейному трасту в ее пользу.
Жена Александра подала прошение в суррогатный суд, чтобы разрешить имению Александра отказаться от доли в недавно обнаруженных картинах и любых произведениях искусства, обнаруженных в будущем, которые будут признаны активами имущества Пола. Причина ее отказа заключалась в том, чтобы избавить своих детей от уплаты налога на наследство, который в противном случае подлежал бы уплате. EPTL 2-1.11 (c)(2) дает суду право по своему усмотрению продлить время для подачи и вручения отказа при наличии разумной причины. Здесь Суд постановил, что чрезвычайные обстоятельства этого дела оправдывают продление срока отказа истца от активов, найденных в будущем.
Впоследствии, в 2014 году, после того как семья Розенбергов узнала об обнаружении нескольких украденных произведений искусства, принадлежащих гражданину Германии, суд вынес решение об отказе от имущества Александра.
Допускается также отказ от имущественного интереса в целях ухода от кредиторов. В Matter of Oot Патриция Хупингарнер работала на Уильяма Прескотта, заявителя, секретарем-бухгалтером с 1972 по 1976 год. В 1976 году Прескотт обнаружил, что Хупингарнер незаконно присвоил более 40 000 долларов. Хупингарнер подписал признание в суде, которое было подано в офис клерка. В 19В 78 лет умерла ее мать Марион Ут, и Хупингарнер был назван наследником по завещанию.
Пока бенефициар не принял распоряжение, отказополучатель имеет установленное законом право отказаться от любого дарения, сделанного по завещанию (EPTL 2-1.11). Хупингарнер подал заявление об отказе от завещания, чтобы избежать выплаты судебного решения против нее. Прескотт стремился отбросить отказ как мошенническую передачу. Суд постановил, что «тот факт, что отказ от наследства может помешать удовлетворению требований кредиторов, не имеет значения, если строго соблюдались установленные законом процедуры отказа».