о нюансах принятия наследства и решении Верховного суда
Фактически – можно, но проще и дешевле – через нотариуса: о нюансах принятия наследства и решении Верховного суда
«Российская газета» заинтересовалась сложным спором по наследственному делу – судьбу трехкомнатной квартиры, владелец которой не оставил завещания, пришлось решать Верховному суду.
Судебные споры, которые касаются наследства, случаются нередко. Каждое третье наследство, если наследодатель, не оставил завещания, становится предметом судебного разбирательства — такие данные приводятся в материале «РГ». В истории с наследством, дело о котором дошло до Верховного суда, завещания тоже не было. Умер владелец трехкомнатной квартиры, а распоряжения на случай смерти не оставил. Именно поэтому наследникам в судебном порядке пришлось определять — кто и на какую долю в имуществе покойного имеет право.
Одна наследница подала документы о принятии наследства нотариусу. Интересы другого наследника — несовершеннолетнего, представляла мать, которая пыталась доказать, что ее сын принял наследство фактически, а потому тоже имеет право на долю в квартире.
Принятие наследства — это одностороннее волевое действие лица, призванного к наследованию, направленное на приобретение причитающегося ему наследства, совершаемое в установленном порядке в сроки и способами, определенными законодательством.
В эфире радиостанции «Вести ФМ» ситуацию прокомментировала член Правления ФНП Александра Игнатенко: «Закон предполагает две возможности для принятия наследства. Первая — подать нотариусу заявление о принятии наследства. Вторая — фактически принять наследство».
Во втором случае наследнику предстоит в судебном порядке доказать, что фактически он вступил во владение наследственным имуществом, то есть пользовался им в течение срока, отведенного законом для его принятия.
Факт принятия наследства всегда должен быть документально подтвержден.
«Все мы знаем, что в судах дела рассматриваются, к сожалению, небыстро. Людям часто приходится нести дополнительные траты для оплаты услуг адвоката, а если заявляется исковое требование, то еще и для оплаты государственной пошлины, которая значительно выше нотариального тарифа», — отметила Александра Игнатенко.
Наследник, принявший наследство одним из способов, признается собственником со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя).
Безусловно, лучше всего оформлять свои наследственные права через нотариуса. Срок законом для этого отведен достаточный: «Это шесть месяцев со дня открытия наследства, то есть шесть месяцев со дня смерти наследодателя. В течение этого срока вы должны подать нотариусу заявление о принятии наследства», — пояснила Александра Владимировна.
Кстати, не стоит забывать, что в России нет налога на наследство.
Наследники оплачивают только государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. От ее уплаты освобождают только при наследовании домов и квартир и только тех наследников, которые проживали в указанной недвижимости и до и после смерти наследодателя.
Чтобы человек мог распорядиться своим имуществом, например, доставшейся по наследству квартирой, он должен иметь соответствующие документы, подтверждающие право собственности. То есть фактически принять наследство и никак не оформить свои права документально — реально, но в дальнейшем это сделает невозможным распоряжение имуществом. Так что лучше не терять время, а вовремя обратиться к нотариусу, тем более что сейчас нотариусы работают в режиме «одного окна» и даже могут помочь вам со сбором необходимых документов.
«На территории Российской Федерации существует специальная программа регистрации наследственных дел. Для оформления своих наследственных прав вы можете обратиться к любому нотариусу в том нотариальном округе, где вы проживаете.
В наследственное дело надо представить документы, подтверждающие состав наследства. На сегодняшний день у нотариуса имеется возможность помочь гражданину и запросить определенные документы самостоятельно», — подчеркнула Александра Игнатенко.
Верховный суд разъяснил, как принимать наследство без нотариуса
Наследственные споры считаются одними из самых сложных и дорогих. А если к этому прибавить еще и то, что часть таких тяжб длится в судах годами, то станет понятно, почему разъяснения по наследственному праву всегда привлекают повышенное внимание. По негласной статистике, в судах опротестовывается каждое пятое завещание. А если завещания нет, то споры вызывает каждое третье оставленное наследство.
Вот и в нашем случае после смерти гражданина, не оставившего завещания, наследством оказалась хорошая трехкомнатная квартира. На нее оказалось три претендента. Выражаясь юридически, наследниками первой очереди, которые имели право на жилье, стали трое — взрослая дочь от предыдущего брака, несовершеннолетний сын от нового брака и отец умершего.
Взрослая дочь оперативно обратилась к нотариусу с заявлением о принятии наследства. При этом она объяснила, что кроме нее других наследников попросту нет. Отец умершего за наследством не обращался вообще, как и несовершеннолетний сын наследодателя. В итоге дочь получила от нотариуса свидетельство о праве собственности на всю квартиру и зарегистрировала в Росреестре свое право собственности на это жилье.
Спустя время в районный суд пришла мать мальчика и как его законный представитель, пока он еще несовершеннолетний, попросила признать ребенка принявшим наследство, признать его право собственности и признать недействительным выданное лишь на дочь умершего свидетельство о собственности. Районный суд с этими требованиями согласился.
Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа принятия, считается его собственником
Суд первой инстанции сказал, что на день открытия наследства мальчик в силу своего возраста не мог понимать важность установленных законом требований — своевременно принять наследство.
А то, что его мать вовремя не спохватилась, не должно сказываться на интересах ребенка как наследника. Суд не учел доводы взрослой дочери, что мальчик пропустил срок исковой давности.
По мнению суда, нарушенное право ребенка нельзя связывать с лишением его спорного имущества.Недовольная наследница пошла в городской суд и там нашла полное понимание. Апелляция отменила прежнее решение и приняла новое — матери юного наследника отказать во всех просьбах. По мнению горсуда, истцом не представлено доказательств, что он фактически принял наследство отца после его смерти. Плюс пропуск сроков исковой давности. А это (199 статья Гражданского кодекса) считается основанием для отказа в иске.
Верховный суд по жалобе матери ребенка дело перечитал и сказал, что апелляция была не права и «существенно нарушила нормы материального права».
Вот аргументы Верховного суда.
Для приобретения наследства, гласит Гражданский кодекс, его надо принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства.
По этому поводу есть разъяснения пленума Верховного суда (N9 от 29 мая 2012 года). Этот пленум рассматривал судебную практику дел о наследовании. Там сказано следующее: наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа принятия, считается собственником этого имущества со дня открытия наследства вне зависимости от факта госрегистрации прав на имущество и ее момента.
Это означает, что закон связывает момент возникновения у наследника права собственности на оставленное имущество с моментом открытия наследства. Гражданский кодекс говорит, что наследник принял наследство, когда он фактически вступил во владение им или когда он подал нотариусу заявление о принятии наследства. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства.
Если не доказано иное, признается, что наследник принял наследство, если он совершил действия, показывающие, что он вступил в управление наследственным имуществом. В материалах пленума Верховного суда, который рассматривал практику по делам о наследстве, перечислены действия, которые говорят, что наследник имущество принял — это поддержание имущества в надлежащем состоянии, отношение к этому имуществу как к своему собственному или проживание в нем на момент открытия наследства.
Важно: быть прописанным в доставшейся ему недвижимости наследнику не обязательно.
Факт проживания вместе с наследодателем может подтвердить справка о совместном проживании, выписка из домовой книги, да и просто лицевой счет.
В нашем случае на момент открытия наследства наследник был несовершеннолетним и жил вместе с наследодателем. Его законным представителем была мать мальчика, которая фактически приняла наследство, вступив во владение и пользование жильем. Она же содержала квартиру и от наследства сына в законном порядке не отказывалась.
Апелляция же в своем решении заявила о «недоказанности принятия наследства путем фактического вступления в права» На что Верховный суд возразил — горсуд в нарушение закона доказательств этого утверждения не привел. По мнению Верховного суда, ребенок принял наследство и стал собственником спорного имущества с момента открытия наследства. А получение несовершеннолетним свидетельства о праве на наследство является его правом, а не обязанностью — так сказано в постановлении пленума по делам о наследстве.
Мальчик как собственник доли в квартире там жил, его мать оплачивала расходы на ее содержание. Наследница, оформившая квартиру на себя, настаивала на том, что срок исковой давности несовершеннолетним наследником пропущен.
На это Верховный суд возразил — по Гражданскому кодексу (статьи 196 и 200) общий срок исковой давности — три года со дня, когда человек узнал или должен был узнать о нарушении своего права. Но исковая давность не распространяется на требования, перечисленные в статье 208 Гражданского кодекса, где речь идет о нарушении прав. Пленум Верховного суда по делам о наследстве сказал, что срок давности не распространяется на иски, в которых оспаривается зарегистрированное право. Тут срок начинается с момента, когда гражданин узнал (или должен был узнать) о записи в ЕГРП. При этом Верховный суд подчеркнул — сама запись в ЕГРП о праве или об обременении прав не означает, что с этого момента человек узнал о нарушении его прав.
В статье 208 Гражданского кодекса сказано, что если нарушение прав гражданина путем внесения недостоверной записи в ЕГРП не связано с лишением его владения имуществом, а только оспаривается зарегистрированное право, то сроков давности нет.
Верховный суд сказал, что если человек считает себя собственником и владеет имуществом, а оно зарегистрировано на другого, то он вправе пойти в суд с иском о признании за ним прав собственности. И такой иск надо удовлетворить, если гражданин докажет, что у него подобные права есть.
В нашем случае мальчик фактически принял наследство, потому как в этой квартире жил. Поэтому суд должен был рассматривать иск его матери как требование об устранении нарушений прав ребенка. А на такие права исковая давность не распространяется.
Поэтому райсуд был прав, а апелляция должна свой вердикт пересмотреть.
Что делать с большим наследством
Большое наследство может быть как благом, так и бременем — благом, потому что деньги могут когда-нибудь пригодиться, и бременем, потому что оно налагает на получателя определенную ответственность использовать их с умом, а не просто растрачивать. Вот пошаговое руководство для тех, кто получил или ожидает получить большое наследство.
Key Takeaways
- Если вы унаследовали крупную сумму денег, не торопитесь решать, что с ней делать.
- Счет в банке или кредитном союзе, застрахованный на федеральном уровне, может быть хорошим и безопасным местом для хранения денег, пока вы принимаете решения.
- Выплата долгов с высокими процентами, таких как задолженность по кредитной карте, является одним из способов использования наследства.
- Как правило, вы не должны платить налог на унаследованные деньги, но другие унаследованные активы, такие как ценные бумаги, пенсионные счета или недвижимость, могут иметь налоговые последствия.
1. Не надейтесь, что у вас получится
Прежде всего, если вы ожидаете большое наследство в один прекрасный день, но еще не получили деньги, не рассчитывайте на это. Все может измениться. Вашему родственнику или другому благотворителю в конце жизни могут потребоваться большие счета за лечение или лечение в доме престарелых. Они могут решить оставить все это на благотворительность.
Исследование, опубликованное Бюро трудовой статистики в 2011 году, показало, что давно предсказанный бум наследования, когда поколение эпохи Второй мировой войны передало свое богатство своим потомкам бэби-бумеров, так и не материализовалось. В период с 1989 по 2007 год только около 21% домохозяйств сообщили о получении имущества в наследство или в дар. Более того, по данным Федеральной резервной системы, средний размер наследства сегодня составляет около 46 200 долларов — сумма, которая может оказаться полезной для многих семей, но не изменит их жизнь.
Наследники накопленного богатства бэби-бумеров также могут быть разочарованы, когда придет их день. Это хорошая причина для представителей молодого поколения продолжать свою финансовую жизнь, инвестировать все, что они могут, в будущее, стараться избегать слишком больших долгов и не полагаться на непредвиденные обстоятельства, которые могут никогда не появиться.
2. Не торопитесь
Если вы получите значительное наследство, не думайте, что вам нужно торопиться с какими-либо решениями.
Справиться с горем непросто, а добавление к этому денег может только усложнить ситуацию.
То, что вы должны сделать в первую очередь, будет зависеть от того, какую форму (или формы) примет ваше наследство. Например, если вы унаследовали наличные деньги, вы можете оставить их на некоторое время в безопасном месте. Хорошим выбором будет счет в банке или кредитном союзе, застрахованный на федеральном уровне. Такие счета застрахованы на сумму до 250 000 долларов США на каждого вкладчика в каждом финансовом учреждении. Вы можете организовать более широкий охват, настроив несколько различных типов учетных записей. Например, если вы откроете как одиночную учетную запись, так и совместную учетную запись, вы будете покрыты в общей сложности на 750 000 долларов США. Если вы унаследовали больше денег, чем может застраховать одно финансовое учреждение, вы можете распределить его между несколькими.
Если вы получаете другие виды активов, такие как ценные бумаги, пенсионные счета, недвижимость или долю в бизнесе, вам нужно будет работать с душеприказчиком, чтобы все было должным образом переведено на ваше имя.
Учтите также, что даже если вы спешите, получение причитающегося может занять время. Завещание — юридический процесс, посредством которого активы имущества распределяются под руководством суда — может занять от нескольких недель до нескольких лет, в зависимости от сложности имущества и того, оспаривает ли кто-либо завещание. В среднем это занимает около девяти месяцев.
3. Обратитесь за советом, если он вам нужен
В зависимости от суммы денег и вашего собственного уровня комфорта при принятии финансовых решений, вы можете заплатить за профессиональное руководство. Специалист по финансовому планированию может помочь вам решить, как лучше всего распорядиться деньгами в краткосрочной перспективе, а также разработать долгосрочный финансовый план, учитывающий все ваши активы и обязательства.
Хорошим выбором здесь будет финансовый планировщик, работающий только за плату, который не получает комиссионных за то, что направляет вас к конкретным инвестициям, но взимает с вас плату за свои услуги.
Планировщик также может помочь вам понять, как поступать с любыми неденежными активами, которые вы унаследовали. Например, если вы унаследовали ценные бумаги, вам нужно решить, подходят ли они для вашего портфеля или вам следует продать их и купить что-то другое.
4. Погасить долги
Одним из достойных способов использования унаследованных денег является погашение ваших долгов, особенно долгов с высокими процентами, таких как кредитные карты или студенческие ссуды. Долг с более низкой процентной ставкой, такой как ипотека на дом, если она у вас есть, — это скорее суждение. Если вы чувствуете себя в большей безопасности с погашенной ипотекой, во что бы то ни стало, используйте для этой цели наследство. Если вы предпочитаете инвестировать деньги с более высокой доходностью, чем ваша ипотека, это также разумный, хотя и более рискованный курс.
5. Вложить остаток
Когда вы выплатите долги, вы можете решить, что делать с деньгами, которые все еще находятся в безопасности на ваших счетах в банке или кредитном союзе.
С помощью специалиста по финансовому планированию или самостоятельно, если хотите, вы, вероятно, захотите начать инвестировать деньги. Унаследованные деньги ничем не отличаются от денег, которые вы заработали для себя с точки зрения принципов инвестирования. Если вы не хотите разделить наследство по сентиментальным или другим причинам, рассмотрите его в контексте всего вашего портфеля. Стремитесь быть должным образом диверсифицированными среди различных инвестиций с различными уровнями риска. И вместо того, чтобы инвестировать все сразу (и рисковать, покупая, когда цены нереально высоки), рассмотрите возможность делать это в течение определенного периода времени, используя такую стратегию, как усреднение долларовой стоимости или усреднение стоимости.
Ваше наследство также может дать возможность увеличить ваши взносы на пенсионный счет или счет сберегательного плана колледжа 529. Строго говоря, поскольку унаследованные деньги не являются заработанным доходом или другой налогооблагаемой компенсацией, вы не можете положить их на пенсионный счет; однако вы можете использовать его, чтобы высвободить часть своего заработанного дохода для этой цели.
6. Понимание налоговых последствий
Если вы не унаследуете крупную сумму денег, вам, вероятно, не придется беспокоиться о федеральных налогах на недвижимость. Например, в 2022 году они появятся только в поместьях стоимостью 12,06 миллиона долларов и более. В некоторых штатах также есть налоги на наследство, но вам не о чем беспокоиться, потому что наследство должно их платить, а не вы.
Однако некоторые виды активов имеют налоговые последствия. Например, если вы унаследовали ценные бумаги, запишите, сколько они стоили на день смерти человека, от которого вы их унаследовали. Это потому, что вам нужно знать свою стоимость, если вы когда-нибудь решите их продать.
Унаследованные IRA также более сложны. Налоговые правила различаются в зависимости от того, был ли умерший ваш супруг или кто-то другой, а также от типа IRA: традиционный или Roth. Вы не будете платить налог на сумму, которую унаследуете, но вы будете облагаться налогом, когда будете получать выплаты от традиционной IRA, как это делал бы первоначальный владелец.
В случае Roth IRA ваши выплаты, как правило, не облагаются налогом, но вы, как правило, обязаны погасить счет в течение пяти лет.
Налоговое управление США подробно разъясняет эти правила в публикации 590-B «Распределения по индивидуальным пенсионным соглашениям (IRA)».
7. Разоритесь, если нужно, но не сходите с ума
Наконец, мы пропустим болтовню, если вы хотите потратить часть своего наследства на себя или своих близких. Теперь это ваши деньги. Но стоит помнить, что когда это ушло, это ушло, а если вы разумно инвестируете, то оно останется у вас на долгие годы. Возможно, когда-нибудь вы даже сможете передать его своим наследникам.
Что считается большим наследством?
Является ли наследство большим, маленьким или чем-то средним, это субъективный вопрос, который зависит от человека, который его получает. Как и следовало ожидать, богатые семьи, как правило, уходят из семьи. Например, в 2019 году самые богатые семьи сообщили о среднем наследстве в размере 719 000 долларов, в то время как самые бедные семьи (те, кто вообще получил какое-либо наследство) сообщили о среднем наследстве в размере 9700 долларов.
Другой способ взглянуть на это — воздействие. 9 долларов700 000 000 000 000 000 000 000 000 000 долларов могут быть даром небес для человека, у которого мало других активов, а 719,000 000 000 долларов, подаренных и без того богатому человеку, могут мало что значить.
Куда я могу внести крупную сумму наследства?
Хорошим местом для размещения большого денежного наследства, по крайней мере на короткий срок, был бы застрахованный государством банк или кредитный союз. Ваши деньги не принесут больших доходов в виде процентов, но пока вы не выходите за установленные законом пределы, они будут в безопасности, пока вы не решите, что с ними делать.
Что произойдет, если я унаследую дом?
Если вы унаследовали дом, у вас есть в основном три варианта: сохранить его и жить в нем (полный или неполный рабочий день), оставить его и сдать в аренду или продать. Обратите внимание, что если вы продаете дом, вы можете заплатить налог на прирост капитала с разницы между его стоимостью на момент смерти человека (ваша базовая стоимость) и его стоимостью на момент продажи.
Другое соображение заключается в том, полностью ли оплачен дом; если у него все еще есть ипотека, теперь вы будете нести ответственность за эти платежи. Конечно, это также верно для местных налогов на недвижимость, страховки и так далее.
Итог
Если вы получите большое наследство и будете использовать его с умом, это может изменить вашу жизнь к лучшему. Но не спешите принимать какие-либо решения и обращайтесь за профессиональным советом, если он вам нужен.
Как отказаться от наследства
Как отказаться от наследства Мишель Камински, эсквайр.
Отказаться от наследства несложно, но вы должны быть уверены, что принимаете правильное решение и следуете надлежащей процедуре.
Мишель Камински, эсквайр.
обновлено 02 мая 2022 г. · 2 минуты чтения
Хотя для некоторых это непостижимо, есть люди, которые отказываются от наследства. Это личное решение, имеющее юридические последствия.
Независимо от ваших «почему», вы должны выполнить процесс должным образом, чтобы убедиться, что ваш отказ от ответственности действителен, и разобраться с последствиями как для вас, так и для имущества.
Если вы откажетесь принять наследство, вы не будете платить налоги на наследство, но вы не будете иметь права голоса в том, кто получит имущество вместо вас. Наследство переходит либо к условному бенефициару, указанному в завещании, либо, если это лицо умерло без завещания, в соответствии с законами вашего штата об отсутствии завещания.
Причины отказа от наследства
Если вы думаете, что никогда не откажетесь от наследства, вы можете рассмотреть различные ситуации, которые могут иметь смысл, например:
- Уклонение от уплаты налога на наследство. Если вы хотите сохранить свое имущество ниже определенной стоимости, чтобы избежать федеральных налогов на наследство после собственной смерти, может быть разумным отказаться от наследства, которое подтолкнет вас к этому порогу.
- Потеря права на государственную помощь. Если принятие наследства приведет к тому, что ваш доход превысит соответствующие суммы для таких программ, как студенческие ссуды, Medicaid или другая государственная помощь, вы можете отказаться.
- Избегание хлопот. Если рассматриваемый актив представляет собой что-то вроде ветхого дома, с которым вы не хотели бы иметь дело, вы можете решить, что лучше отказаться.
Хотя это лишь некоторые из наиболее распространенных причин отказа от наследства, они не единственные.
Из-за многих возможных обстоятельств, связанных с подобным решением, рекомендуется обсудить ваши варианты с опытным юристом по планированию имущества.
Требования IRS для отказа в наследстве
Согласно правилам Налоговой службы (IRS), чтобы отказаться от наследства, вы должны оформить письменное заявление об отказе от ответственности, в котором четко выражается ваше «безотзывное и безоговорочное» намерение отказаться от завещания. Этот отказ от ответственности должен быть подписан, нотариально заверен и своевременно подан в суд по наследственным делам и/или душеприказчику последней воли и завещания. Сроки IRS — в течение девяти месяцев после смерти умершего или, если отказывающийся от выплаты бенефициара является несовершеннолетним, после достижения им возраста 21 года.
Если вы уже приняли наследство или какие-либо его преимущества, Налоговое управление США, скорее всего, сочтет отказ от ответственности недействительным. Кроме того, отказ должен привести к переходу интереса «без какого-либо усмотрения со стороны лица, отказывающегося от ответственности» к супругу умершего или любому другому лицу, кроме лица, делающего отказ.
Вам также может потребоваться принять во внимание законы штатов, касающиеся отказа от ответственности, которые различаются в зависимости от юрисдикции. Если вы рассматриваете возможность отказа от наследства, тщательно взвесьте свои варианты, поскольку впоследствии вы не сможете отозвать свое заявление об отказе от ответственности, даже если передумаете.
Убедитесь, что ваши близкие и имущество защищены НАЧАТЬ ПЛАН МОЕГО ИМУЩЕСТВА
Об авторе
Мишель Камински, эсквайр.
Внештатный писатель и редактор Мишель Камински, эсквайр. работает с LegalZoom с 2004 года. Она получила степень доктора юридических наук… Читать далее
Похожие темы
Эта часть сайта предназначена только для информационных целей.