Исковое заявление об освобождении от уплаты алиментов: Образец искового заявления об освобождении от уплаты алиментов \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Как избежать уплаты налогов при разводе

Урегулирование развода может быть чрезвычайно сложным. Хотя имеет смысл работать с финансовым консультантом, когда вы планируете свои финансы для развода, есть несколько ключевых областей, которые могут обещать избежать или, по крайней мере, минимизировать налоги при разводе. Прежде чем углубляться в подробности, полезно получить представление о том, как развод рассматривается федеральной налоговой политикой. Подумайте о работе с финансовым консультантом, если вы столкнулись с перспективой развода или в настоящее время находитесь в его середине.

Алименты и налоги

Сосредоточение внимания на алиментах и ​​налогах при разводе должно быть одним из способов сохранить ваши деньги. В рамках бракоразводного процесса супруга с более высоким доходом нередко соглашается на выплату алиментов. Это структурированные платежи, которые супруг производит в течение определенного периода времени, предназначенные для компенсации любого разрыва в доходах между двумя теперь уже бывшими супругами. Иногда выплаты алиментов продолжаются на неопределенный срок или до тех пор, пока получатель не вступит в повторный брак.

Согласно IRS, платежи считаются алиментами при следующих условиях:

• Супруги не подают совместную декларацию друг с другом
• Оплата наличными (включая чеки или денежные переводы)
• Выплата супругу или бывшему супругу, сделанная в соответствии с документом о разводе или раздельном проживании
• Супруги не являются членами одного домохозяйства на момент выплаты (это требование применяется только в том случае, если супруги юридически разделены на основании решения о разводе или о раздельном содержании)
• Нет обязательств по выплате (наличными или имуществом) после смерти супруга-получателя
• Выплата не засчитывается в счет алиментов или компенсации имущества

При определенных обстоятельствах платежи наличными могут включать платежи третьим лицам. Однако в этих случаях плательщик не может воспользоваться выплатой алиментов. Например, плательщик может выплачивать алименты, выплачивая ипотечный кредит на дом бывшего супруга. Алиментами не считались бы, если бы плательщик продолжал жить в этом доме.

Опять же, согласно IRS, алименты конкретно не включают:

• Алименты на ребенка
• Неденежные расчеты с имуществом единовременно или в рассрочку
• Выплаты, являющиеся частью дохода вашего супруга/супруги от дохода от совместной собственности
• Платежи для поддержания имущества плательщика
• Использование имущества плательщика
• Добровольные платежи

Если ваше соглашение о разводе было заключено 31 декабря 2018 года или ранее, выплаты алиментов полностью вычитаются из налогооблагаемой суммы для лица, производящего платежи, независимо от того, указаны вы по пунктам или нет. Для целей налогообложения алименты фактически не являются частью дохода плательщика.

Если ваше соглашение о разводе было заключено 1 января 2019 года или позже, лицо, выплачивающее алименты, не может вычитать эти платежи из своих налогов. Лицо, получающее алименты, не обязано сообщать об этих выплатах в качестве дохода по своим налогам. В этом случае только лицо, выплачивающее алименты, должно платить налоги с этих денег. В результате бывший супруг, который не работает, может вообще не платить подоходный налог, в то время как плательщик платит подоходный налог за оба домохозяйства.

Расчеты и налоги в отношении имущества супругов

Во всех обычных случаях супруги не платят никаких налогов за передачу имущества в связи с разводом. Это регулируется двумя разделами закона: разделом 1041(a) Кодекса США и разделом 2516 Кодекса США. Инцидент с разводом». Предполагается, что любая передача собственности связана с разводом, если это требуется либо в самом урегулировании бракоразводного процесса, либо если это происходит в течение одного года после расторжения брака. Это не относится к алиментам. В результате, независимо от письменного соглашения, у бывших супругов есть один год с даты развода, чтобы рассчитаться со своими активами без налоговых последствий. В этом случае IRS рассматривает любую передачу собственности как необлагаемый налогом подарок.

Если в рамках бракоразводного процесса необходима передача имущества, у вас есть шесть лет с момента расторжения брака, чтобы сделать это. После этого, независимо от условий развода, IRS обычно будет рассматривать это как передачу собственности между двумя не связанными сторонами.

Раздел 2516 позволяет супружеским парам начинать оформление своего семейного имущества за два года до фактического развода. Это также позволяет вам сделать дополнительные письменные договоренности на срок до одного года после окончательного развода. Если этот раздел действительно применяется, IRS будет рассматривать любую передачу как сделанную «для полного и адекватного рассмотрения». Это означает, что вы от чего-то отказались и получили взамен что-то равноценное. В результате ваше общее налогооблагаемое имущество остается неизменным, и ни одна из сторон не обязана платить налоги на имущество.

Передача налоговой базы

Любое имущество, переданное в рамках развода, сохраняет свою налоговую базу. В бракоразводном процессе не существует лазейки с повышающей базой. Например, скажем, вы купили портфель акций за 200 000 долларов во время брака. Это его налоговая база. С годами он вырос в цене, и сегодня этот портфель стоит 500 000 долларов. При разводе вы получаете его целиком. Затем вы ликвидируете весь портфель.

IRS будет рассматривать прирост капитала как 300 000 долларов (цена продажи 500 000 долларов минус первоначальная цена покупки 200 000 долларов). Налоговая база этих активов не изменится во время развода. В результате многие стороны при разводе стремятся претендовать на недавно приобретенные активы при разделе имущества. Они, вероятно, подорожают меньше и, как следствие, будут иметь меньшую налоговую базу, чем активы с более длительным сроком хранения.

Конкретные шаги по налоговому планированию, которые следует учитывать при разводе

Ваши возможности избежать уплаты налогов при разводе будут отличаться от возможностей других лиц, находящихся в аналогичных, но все же уникальных обстоятельствах. Однако в целом стоит учитывать алименты и IRA, ваш статус подачи, кто может требовать несовершеннолетних в качестве иждивенцев, стоимость медицинского обслуживания ребенка, положения о налоге на первичное проживание и возможность переноса убытков.

Алименты и пенсионные счета

Если вы получите налогооблагаемые алименты, они будут считаться компенсацией, если вы внесете их на индивидуальный пенсионный счет (IRA). Если вы не платите налоги со своих алиментов (для всех разводов, подписанных 1 января 2019 г.), вы не можете использовать эти деньги для внесения вклада в IRA или Roth IRA. Если вы платите алименты и подписали соглашение о разводе 31 декабря 2018 года или ранее, вы можете вычесть сумму ваших алиментных платежей из подоходного налога.

Если есть перенос убытков, договоритесь, чтобы применить их к своим доходам.

Статус подачи

Если вы по-прежнему состоите в законном браке в конце года, вы можете подать совместную декларацию (что, вероятно, сэкономит вам деньги) или выбрать статус «замужем — подавать отдельно», если хотите. Держите свои финансы отдельно друг от друга. Регистрация в браке отдельно особенно полезна для супругов, которые не хотят брать на себя ответственность за долги и финансы друг друга, а также в ситуациях, когда один из супругов зарабатывает значительно больше, чем другой (и, следовательно, несет значительно более высокие налоги).

Вы также можете подать заявление в качестве главы семьи и получить преимущество в виде более крупного стандартного вычета и более мягких налоговых категорий. Это может работать только в том случае, если вы проживали отдельно от своего супруга в течение последних шести месяцев года, подавали отдельные декларации, жили с вами на иждивении более полугода и платили более половины содержания вашего дома.

Уход за детьми

Если вы не являетесь родителем, не являющимся опекуном, постарайтесь, чтобы ваш будущий бывший подписал отказ от прав, соглашаясь не требовать освобождения для ребенка по его или ее возвращении, особенно если ваш налог Кронштейн выше. Только один родитель может претендовать на освобождение для каждого ребенка, поэтому, если родитель-опекун отказывается от своего освобождения, вы можете потребовать его. Это также относится к налоговому кредиту на детей и другим применимым кредитам/вычетам/льготам, связанным с вашими детьми.

Если вы продолжаете оплачивать медицинские счета ребенка после развода, вы можете включить эти расходы в вычет расходов на медицинское обслуживание, даже если ваш бывший супруг имеет опеку над ребенком. Медицинские расходы подлежат вычету только в том случае, если они превышают 7,5% скорректированного валового дохода, но счета за ребенка, которые вы оплачиваете, могут привести к тому, что вы превысите порог в 7,5%.

Плата за обучение ребенка в колледже может быть затруднена после развода. Это особенно верно, когда речь идет о заполнении бесплатного заявления на получение федеральной помощи студентам или FAFSA. Знание правил может сделать процесс более быстрым и менее запутанным.

Основное место жительства

Если вы продаете свое жилье в рамках развода, вы все равно можете избежать уплаты налогов на первые 500 000 долларов США дохода, если вы проходите двухлетний тест на владение и использование. Чтобы претендовать на это полное исключение, вы должны убедиться, что закрыли продажу, прежде чем завершить развод. Но даже если вы не соответствуете полному двухлетнему тесту на проживание, продажи после развода все равно могут претендовать на сокращенное исключение. Если, например, это был один год вместо двух, каждый из вас может исключить прибыль в размере 125 000 долларов.

В противном случае, предположим, вы и ваш супруг по-прежнему совместно владеете домом после развода. После этого вы все еще можете требовать освобождения от налога на его продажу. В этом случае вы можете претендовать только на индивидуальное освобождение на сумму до 250 000 долларов США.

Наконец, ваш супруг может выкупить вас из дома, не вызывая никакого прироста капитала. Если ваш супруг платит вам за вашу долю стоимости дома, закон о разводе считает это передачей имущества в браке. Это позволяет эффективно собирать цену продажи дома без уплаты налогов.

Bottom Line

Есть несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы убедиться, что развод не означает развода с вашими деньгами. В большинстве случаев IRS не облагает налогом передачу собственности между бывшими супругами в рамках бракоразводного процесса. Между тем, для всех соглашений о разводе, достигнутых после 1 января 2019 года, лицо, получающее алименты, не платит налоги с этого дохода. Лицо, выплачивающее алименты, не может вычесть эти выплаты из своего дохода. Учитывая все переменные, связанные с разводом и налогами, должно быть ясно, что наличие финансового консультанта в процессе так же важно, как и наличие адвоката.

Советы по финансовым вопросам, связанным с разводом

• Развод может быть душераздирающим, приводящим в бешенство, расстраивающим и сбивающим с толку. К сожалению, это также очень сложная финансовая ситуация. Вот почему работа с финансовым консультантом может быть очень полезной в такое время. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Теперь, когда вы знаете, как в теории работают налоги после развода, давайте посмотрим на гайки и болты на практике. К сожалению, пришло время поговорить о практических аспектах подачи налоговой декларации после развода.

Фото: ©iStock.com/tommaso79, ©iStock.com/erdikocak, ©iStock.com/TolikoffPhotography

Эрик Рид Эрик Рид — независимый журналист, специализирующийся на экономике, политике и глобальных проблемах, а также широко освещающий финансы и личные финансы. Он сотрудничал с такими изданиями, как The Street, CNBC, Glassdoor и Consumer Reports. Работа Эрика фокусируется на влиянии абстрактных вопросов на человека, уделяя особое внимание аналитической журналистике, которая помогает читателям более полно понять свой мир и свои деньги. Он делал репортажи из более чем дюжины стран, включая Сан-Паулу, Бразилия; Пномпень, Камбоджа; и Афины, Греция.

Бывший адвокат, прежде чем стать журналистом, Эрик занимался судебными разбирательствами по ценным бумагам и защитой по уголовным делам белых воротничков со специализацией pro bono по вопросам торговли людьми. Он окончил юридический факультет Мичиганского университета, и в любую субботу осени его можно встретить болеющим за своих Росомах.

Налоги меняются после развода?

После того, как ваш развод будет завершен, ваши налоговые обязательства, кредиты и то, как вы подаете, будет затронуто все. Но хорошая новость в том, что налоговые изменения после развода можно предсказать и подготовиться к нему заранее. Избегать путаница и ошибки, убедитесь, что вы информированы о том, как ваш развод урегулирование, включая опекунство над детьми, выплаты алиментов и супружеская поддержка / алименты — изменится так, как вы подайте налоги.

Как подать заявление на развод: женат или не женат?

Даже если ваш развод не завершен до 31 декабря, IRS считает вы не состояли в браке в течение всего налогового года.

В результате вы не можете подать заявление о браке налоговые декларации за год развода.

И наоборот, если вы находитесь в процессе развода в конце года, но он не является окончательным к 31 декабря, как правило, вы должны подать документы как женатые и должны обсудить это со своим адвокатом или налоговым специалистом должны ли вы и ваш супруг подавать совместную или раздельную налоговую декларацию. В некоторых случаях супруг, все еще состоящий в браке, может претендовать на главу. статуса подачи документов домохозяйством (если вы соответствуете требованиям), вместо того, чтобы подавать в качестве женатый. Это также следует обсудить с вашим адвокатом или налоговым специалистом.

Алименты не подлежат налогообложению и не подлежат вычету

Полученные или выплаченные алименты не повлияют на ваш доход в целях налогообложения. Алименты не вычитаются из дохода платящего родителя. Родитель-получатель не указывает выплаты алиментов в качестве дохода.

Заявление об освобождении от уплаты налогов для ваших детей

После развода только один из родителей может требовать освобождения для иждивенца. ребенок. Часто в вашем приказе об алиментах указывается, кто из родителей может претендовать на выплату алиментов. освобождение для вашего ребенка каждый год. Вы должны проверить свои алименты чтобы узнать, можете ли вы претендовать на это освобождение. Если вы не тот родитель-опекун (родитель, с которым ваш ребенок проживает большую часть время), родитель-опекун должен подписать отказ, который вы должны приложить к вашей налоговой декларации, чтобы вы могли требовать освобождения для ребенка.

Налоговые льготы на детей

IRS рассматривает налоговые льготы на детей иначе, чем льготы. Следующий ребенок налоговые льготы и кредиты могут быть востребованы только родителем-опекуном:

• Налоговый кредит на детей,
• Статус регистрации главы домохозяйства,
• Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами,
• Исключение из дохода для пособий по уходу за иждивенцами,
• Кредит заработанного дохода.

Даже если вы можете требовать освобождения вашего ребенка из-за поддержки порядке, который позволяет это, вы по-прежнему не можете претендовать на эти дополнительные преимущества если вы не являетесь родителем-опекуном. Родители-опекуны должны следить любых расходов по уходу за ребенком / дневного ухода, выплачиваемых в течение года, потому что кредит ограничен суммой, выплаченной непосредственно поставщикам услуг по уходу за детьми.

Как супружеская поддержка влияет на ваши налоги

Супружеская поддержка или алименты вычитаются из дохода плательщика супруга и должен быть указан в качестве дохода принимающим супругом. Если вы платить или получать супружескую поддержку, вы должны отслеживать суммы, выплаченные или полученные в течение года.

Родитель, желающий вычесть алименты, должен оставаться актуальным в своем или ее обязательства по алиментам. Супруг, который недоплачивает своему ребенку обязательство по содержанию не может вычесть все выплаченные алименты. Это потому, что Налоговое управление США не принимает во внимание суммы, выплаченные в качестве алиментов, если имеется неуплаченная сумма. обязательство по алиментам. Вместо этого IRS рассматривает эти алименты как это были алименты, тем самым запрещая вычет алиментов.

Кроме того, из-за правил возврата IRS важно работать с вашим адвокат или налоговый специалист до достижения окончательного соглашения о сумме и продолжительность супружеской поддержки. Согласно правилам повторного захвата, IRS будет в некоторых случаях рассматривать алименты как доход платящего супруга а не доход принимающего супруга. То есть в этих условиях IRS откажет в вычете алиментов.

Прочие расходы, которые могут считаться супружескими алиментами

Иногда платежи третьему лицу за вашего бывшего также считаться алиментами для целей налогообложения. Если вы платите ипотечные платежи, налоги на недвижимость и страхование вашего семейного дома, которое ваш супруг/супруга живет, и ваш дом находится в совместной собственности или в качестве арендаторов, вы можете вычесть часть ваших платежей из вашего дохода в качестве супружеской поддержки (и ваш бывший супруг должен включать равную долю как доход). Вы также можете претендовать на постатейные вычеты за уплачены проценты и налоги на недвижимость.