Должны ли несовершеннолетние дети платить налог на недвижимость: Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей | ФНС России

Как получить налоговое уведомление на ребенка

Ребенок, являющийся собственником недвижимости, признается плательщиком налога на имущество. Но так как в силу возраста он не может платить сам, за него это делают законные представители. Налоговики рассчитывают сумму налога к уплате самостоятельно. Как получить налоговое уведомление на ребенка, чтобы узнать какую сумму нужно перечислить в бюджет, рассмотрим в материале далее.

На ребенка зарегистрировано имущество: начислят ли налог

Несовершеннолетний ребенок может стать собственником имущества (квартиры, участка земли, дома, авто, проч.). Например, в порядке наследования, дарения либо получив детскую долю в собственности при использовании средств маткапитала для приобретения квартиры.

Данное имущество и, в частности, квартира, облагается налогом, который начисляют всем собственникам не зависимо от их возраста. Простыми словами, каждый собственник – это налогоплательщик, который должен платить соответствующие налоги в отношении своего имущества. Таким собственником может быть гражданин РФ и иной страны, а также лицо без гражданства.

Плательщиками имущественного налога являются как резиденты, так и не резиденты. Все собственники недвижимости должны платить его самостоятельно, за исключением несовершеннолетних детей!

Поэтому, когда ребенок получает по наследству недвижимость либо ему выделяют долю в квартире, он становится, как и все в подобных случаях, собственником и признается налогоплательщиком. Налог на имущество ему начислять будут, но ребенок, естественно, может этого и не знать, поэтому тут действуют иные правила уплаты.

Статья по теме: Налог на имущество физлиц Налог на имущество физических лиц является местным налогом, с 2015 года регулируемым главой 32 НК РФ и законодательством субъектов РФ. Его уплачивают в местный бюджет физлица-собственники налогооблагаемого имущества. Как рассчитывается и уплачивается имущественный налог физлиц, рассмотрим в материале далее. Подробнее

Как начисляют налоги на ребенка – собственника жилья

Согласно п. 4 ст. 85 НК Росреестр обязан сообщить в налоговые органы информацию о регистрации недвижимого имущества и его владельцах. На основании этих сведений производится постановка на учет, снятие с учета. Эта же информация применяется для целей налогообложения.

Поэтому, как только в ИФНС поступают сведения о том, что такой-то несовершеннолетний стал собственником, допустим, той же квартиры, у него появляется ИНН (при его отсутствии) и ему начинают начислять имущественный налог. При этом сумма к уплате рассчитывается на общих основаниях. Для ее начисления достаточно, по сути, факта обладания квартирой.

На некоторое имущество распространяются льготы по налогу на имущество. Как оформить такие льготы, узнайте в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа, получите пробный демодоступ и бесплатно изучите разъяснения экспертов.

Как заплатить за ребенка-собственника

Несовершеннолетний налогоплательщик не может за себя платить.

За него это делают его законные представители (родители, опекуны, усыновители). Именно они выполняют обязанности ребенка по уплате налогов, а несовершеннолетний через данных лиц участвует в налоговых отношениях.

Платеж за несовершеннолетнего совершается так же, как и за любого гражданина – взрослого, стандартными способами, а именно:

1. В личном кабинете плательщика – ребенка, где данные платежа формируются автоматически.
2. При помощи мобильного приложения.
3. В банке, через терминал.
4. Через МФЦ, почту.
5. Оперативно – по штрихкоду, QR-коду, УИН (уникальны для каждого отдельно взятого платежа, данные с реквизитами не вводятся).

Уплачивая налог за ребенка, вводить (там, где это требуется) необходимо его данные, которые указаны в уведомлении из ИФНС на уплату.

К сведению: гражданин (физлицо) может платить налоги не только за себя, но и за своих несовершеннолетних (несовершеннолетних) детей, других родственников, а также сторонних лиц!

Уведомление для уплаты налога

Всем налогоплательщикам, без исключения, ИФНС высылает бумажные, электронные уведомления для уплаты налога на дом. адрес либо, соответственно, в личный кабинет. Обычно подобная рассылка производится заранее, с августа по ноябрь, так как внести платеж нужно до 1 декабря. Например, имущественные налоги за 2021 г. всем налогоплательщикам (и за детей тоже) нужно заплатить до 01.12.2022.

ИФНС должна уведомить плательщиков о необходимости заплатить налог за 30 дней до уплаты – до 1 декабря. Уведомление не отправляют, если размер налога за год меньше 100 р. Его вышлют, когда накопится большая сумма к уплате либо спустя 3 года!

Уведомление из ИФНС на ребенка

Что касается уведомления на уплату налога, оформляемого на несовершеннолетнего, то оно может быть передано законному представителю ребенка любым доступным способом. На это указывают разъяснения ФНС (письмо ведомства № БС-2-21/2021@ от 26.11.2020), То есть: лично под расписку, через МФЦ и личный кабинет налогоплательщика, путем отправки заказного письма. Также плательщик может сам попросить у ИФНС о предоставлении УИН для последующей уплаты налога.

Один из оптимальных вариантов решения этого вопроса – создание личного кабинета для ребенка и получение уведомлений через его кабинет. Для регистрации такого кабинета достаточно обратиться в ИФНС со своим паспортом и свидетельством о рождении несовершеннолетнего.

Законный представитель может получать уведомление на несовершеннолетнего в своем личном кабинете. Для этого нужно через вкладку «Семейный доступ» добавить ребенка путем отправки запроса в его личный кабинет и его подтверждения в кабинете ребенка.

По умолчанию (если ничего не сделать) уведомление будут оформлять на ФИО несовершеннолетнего и высылать по месту его регистрации!

Когда можно не платить: льготы

Для определенных категорий несовершеннолетних предусмотрены федеральные льготы. Так, дети-инвалиды:

• высвобождаются от уплаты имущественного налога по каждому виду одного конкретного объекта;

Это означает, что если у ребенка, предположим, одна доля в квартире мамы, а другая – в квартире у дедушки, то уплатить налог нужно за одну долю на выбор!

• могут получить вычет по земельному налогу, равный кадастровой стоимости 600 кв. м, но только по одному участку земли.

На региональном уровне для несовершеннолетних налогоплательщиков могут устанавливаться местные льготы по имущественному и земельному налогу. Уточнить их наличие можно через справочный сервис на сайте ФНС.

Ответственность за неуплату налога

Если пропустить 1 декабря – крайний срок, установленный для уплаты налогов, не заплатить, образуется задолженность. Она будет расти ежедневно вплоть до полного ее погашения. При неуплате имущественного налога за ребенка может быть следующее:

1. Начиная с 02.12, будет начисляться пеня (1/300 ключевой ставки ЦБ).
2. После 1 декабря в течение 3 месяцев ИФНС отправит почтой требование об уплате задолженности. Выполнить его нужно за 8 рабочих дней.
3. ИФНС в упрощенном судебном порядке взыщет долг с законных представителей ребенка. Деньги спишут в счет погашения долга со счетов (карт) обоих родителей (опекунов, усыновителей), т. к. они в равной степени отвечают за ребенка.

В связи с этим рекомендуется: заранее посетить ИФНС и открыть личный кабинет для ребенка, погасить все долги (при их наличии), отслеживать все начисления через кабинет ребенка и платить имущественный налог до 1 декабря.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Налог на недвижимость в Украине в 2023 году

Если вы купите квартиру больше 60 кв. м или дом больше 120 кв. м, вам каждый год придется платить налог на недвижимость. А если ваша квартира будет больше 300 кв. м, то к нему добавиться еще налог на роскошь.

Редакция MC.today разобралась, как посчитать налог на недвижимость в 2023 году, когда его нужно оплатить и бывают ли на него льготы.

---

Содержание

• Кто обязан платить налог на недвижимость
• За какую недвижимость нужно платить налог
• Кому не нужно платить налог на недвижимость
• Как рассчитать размер налога на недвижимость в 2023 году
• Срок уплаты налога на недвижимость в 2023 году
• Какой штраф за неуплату налога на недвижимость
• Льготы по налогу для физических лиц
• Вывод

Кто обязан платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость платят люди и компании, у которых есть квартиры, дома или нежилая недвижимость в Украине. Главный ориентир для налоговой – сколько метров недвижимости есть у одного человека.

Так, с 2013 года владельцам нужно платить за квартиры, площадь которых превышает 60 кв. м, и за жилые дома больше 120 кв. м.

При этом:

1. Оплату проводит человек, на которого оформлен лицевой счет. Это индивидуальный номер собственника для ведения учета и расчетов, например, об оплате услуг.
2. Сумма налога не зависит от того, сколько людей прописано на одной площади. Количество членов семьи также не влияет на этот налог.
3. Возраст плательщика значения не имеет. Если владелец квартиры или дома – несовершеннолетний, вовремя заплатить налог должны родители или опекуны. Если же собственник – пенсионер, он платит налог на общих основаниях и в полном объеме.

Бывает, что собственников несколько. В этом случае все зависит от того, как оформлены права собственности.

• Если право «общее долевое», когда у недвижимости несколько владельцев, у каждого определена его доля, и эти доли необязательно равные, то каждый платит за свою часть.
• Если «общее совместное», когда квартира или дом в совместной собственности, но лицевой счет не разделен, за всех может заплатить один из собственников. Главное, сделать это вовремя и чтобы все владельцы согласились с таким решением.

Больше о налоге на недвижимость в статье 266 «Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка».

За какую недвижимость нужно платить налог

Налог нужно платить, если площадь недвижимости превышает установленные лимиты по метражу. А именно:

Вид недвижимости	Лимит по площади
Для квартир (независимо от их количества)	60 кв. м
Для жилых домов (независимо от их количества)	120 кв. м
Для разных типов недвижимости, в том числе их частей. Это может быть квартира, дом, комната, дача, гараж, сарай и даже хлев	180 кв. м

Платить нужно только за «дополнительный» метраж, тот, что превышает этот лимит. Например, если площадь квартиры 84 кв. м, то налог насчитывается только на 24 кв. м. Если площадь жилого дома 190 кв. м, то под налог попадает только 70 кв. м.

Если у вас квартира на 60 кв. м и дом на 120 кв. м, то ничего платить не нужно. Но если квартира не 60, а 70 кв. м, то даже за 10 кв. м. нужно заплатить.

Если вы сдаете квартиру или дом в аренду – налог на недвижимость нужно платить на всю площадь. Это же правило работает, если вы используете жилье для бизнеса, например, сделали из квартиры офис.

А если площадь квартиры превышает 300 кв. м, а дома – 500 кв. м, придется платить еще один налог – на роскошь. Это 25 тыс. грн в год. Он платится за каждое жилье отдельно и с налогом на недвижимость не суммируется.

Источник: gifer.com

Кому не нужно платить налог на недвижимость

Вот кому в обычное время не нужно платить налог на недвижимость:

• многодетным и приемным семьям, где есть пятеро и более детей;
• детям-сиротам, детям-инвалидам, которых воспитывают одинокие матери, но не более одной квартиры или дома на ребенка;
• участникам АТО/ООСАнтитеррористической операции/Операции объединенных сил. – Прим. ред.  и их семьям;
• детским садам и школам;
• религиозным организациям;
• общественным организациям инвалидов.

Еще налог на жилую и нежилую недвижимость не платят, если:

1. она принадлежит органам государственной власти или местного самоуправления и не приносит прибыль;
2. расположена в зонах отчуждения и обязательного отселения;
3. непригодна для проживания в связи с аварийным состоянием;
4. принадлежит общественным организациям инвалидов и их компаниям;
5. это киоски и другие малые архитектурные формы, которые использует малый и средний бизнес и так далее.

5 апреля 2022 года вступил в силу Закон «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины по совершенствованию законодательства на период действия военного положения». Это значит, что недвижимость, которая находится на территории, где велись или ведутся боевые действия, а также во временно оккупированной местности, освобождается от уплаты налогов.

Если жилая недвижимость во время военного положения стала непригодной для проживания, то и налоги за нее платить не нужно.

Как рассчитать размер налога на недвижимость в 2023 году

Максимальная ставка для одного квадратного метра налогооблагаемой площади – 1,5% от минимальной заработной платы, которая действует на 1 января отчетного года.

Ставка для налога на недвижимость в 1,5% – максимальная, но не единая для всей Украины. Ее размер регулируют местные органы управления.

Так что в разных городах он может быть и 1%, и даже 0,1% от минимальной заработной платы. Например, в Днепре сейчас ставка 1,2%, а во Львове – от 0,5% до 1,5% в зависимости от того, в какой зоне города находится недвижимость. Точную ставку нужно узнавать на сайтах городских советов или в налоговой.

В 2023 году нужно было бы платить за 2022 год. 1 января 2022 года минимальная зарплата была 6500 грн. Поэтому максимально пришлось бы заплатить 97,5 грн за каждый «дополнительный» квадрат.

С 1 января 2022 года размер минимальной зарплаты 6,5 тыс. грн. Соответственно, в 2023 году нужно было бы платить до 97,5 грн за каждый «дополнительный» квадратный метр.

Для примера мы взяли максимальную ставку налога. Но эта цифра в формуле может быть и меньше. Значит, налог тоже уменьшится.

Вот как посчитать налог на недвижимость:

6500 грн (минимальная зарплата) х 1,5% (максимальная налоговая ставка) = 97,5 грн (сумма налога за 1 квадратный метр)

• Пример 1

Квартира 84 кв. м. 60 метров – лимит. Нужно заплатить налог только за 24 кв. м.

24 х 97,5 = 2340 грн – налог на недвижимость.

• Пример 2

Квартира 84 кв. м, но сдается в аренду. Заплатить налог нужно за всю площадь.

84 х 90 = 8190 грн – налог на недвижимость.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2023 году

Если жилье принадлежит человеку, налог на недвижимость нужно платить один раз в год. Он начисляется 1 июля. А оплачивать нужно предыдущий отчетный период. То есть в июле 2023 года нужно было бы платить за весь 2022 год.

Как правило, владелец недвижимости получает уведомление заказным письмом. Его присылают по месту регистрации. В письме есть сумма платежа и реквизиты для оплаты.

Оплатить налог нужно в течение 60 дней с момента уведомления. То есть если уведомление прислали 1 июля, то оплатить нужно до 1 сентября.

Если владелец недвижимости – компания или организация, то нужно платить ежеквартально до 30 числа месяца, который идет после отчетного квартала. Им не приходит уведомление, они должны сами рассчитать свой налог.

Какой штраф за неуплату налога на недвижимость

В мирное время если платеж задержали после того, как истек срок оплаты, до 30 дней, то штраф – 10% от суммы долга. Если больше 30 дней, то уже 20% от суммы долга.

Если владелец не согласен с тем, сколько ему насчитали налога, то может написать заявление в налоговую по месту регистрации недвижимости. В нем он должен попросить сверить площадь недвижимости и размер налога на нее. Для этого понадобятся ордер на имущество и технический паспорт.

Источник: gifer.com

Льготы по налогу для физических лиц

Льготы, как и налоговая ставка, регулируются только на местном уровне. В некоторых случаях могут учитывать, например, материальное положение человека. Или в каком состоянии находится недвижимость.

Но льготы невозможны, если метраж объекта в пять раз превышает лимит по площади. То есть больше 300 кв. м для квартиры и 600 кв. м для дома.

Вторая причина для отказа: если собственник получает прибыль с недвижимости. Например, если в своем доме он открыл магазин или офис.

Вывод

Налог на недвижимость появился в Украине в 2013 году. Он должен был стать одним из весомых источников для пополнения местных бюджетов. По информации Министерства финансов Украины, ежегодно местные бюджеты недополучают 2 млрд грн из-за неуплаты этого налога. Причина: 40% недвижимости нет в Государственном реестре.

В 2022 году в законодательство внесли изменения, которые касаются недвижимости, расположенной в регионах, где шли или идут боевые действия, а также на временно оккупированных территориях.

На период военного положения налог на недвижимость за 2021 и 2022 отчетные годы для физических лиц не начисляется и не уплачивается. Это правило действует до 1 июля 2023 года. Для юридических лиц упрощение действует до 31 декабря 2022 года, а за нежилую недвижимость налог не будет насчитываться и уплачиваться до 31 декабря года, в котором будет отменено военное положение.

Уход за детьми

Уход за детьми

Как компания, предоставляющая услуги по уходу за детьми, вы можете претендовать на освобождение или вычеты из налогов штата Вашингтон. На самом деле вам, возможно, не придется регистрироваться в Департаменте доходов. В этом руководстве разъясняются налоги, которые вам, возможно, придется платить или взимать.

Для получения дополнительной информации или ответов на любые вопросы об акцизных сборах штата Вашингтон, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Обновлено в апреле 2020 г.

---

Регистрация в налоговой службе

Вам не нужно регистрироваться в Департаменте доходов (отделе), если ваш бизнес:

• Зарабатывает менее 12 000 долларов в год до вычета расходов.
• Не занимается розничными продажами (большинство предприятий по уходу за детьми этого не делают).
• Не требуется платить или собирать какие-либо налоги, администрируемые департаментом.

Регистрация в других государственных органах

Вам нужно будет заполнить заявление на бизнес-лицензию, если вы:

• План найма сотрудников.
• Зарегистрируйте торговое название для вашего бизнеса.
• Требуются для получения возобновляемой лицензии через программу Unified Business Identifier (UBI), администрируемую Департаментом доходов. Ваша лицензия поставщика услуг по уходу за детьми, выданная Департаментом по делам детей, молодежи и семьи (DCYF), не входит в это определение. Для получения информации о других возобновляемых лицензиях, пожалуйста, свяжитесь с Департаментом доходов по телефону 360-705-6741.

Если вы должны зарегистрироваться в Департаменте доходов, вас попросят подавать декларацию об акцизном налоге ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, в зависимости от вашего дохода. Предприятия с более высоким доходом отчитываются чаще, чем предприятия с меньшими доходами.

Отчетность по бизнесу и налогу на занятие

Одним из основных налогов, указываемых в декларации об акцизном налоге, является налог на бизнес и профессию (B&O), рассчитываемый на основе валовой выручки предприятия. Доход от ухода за детьми в возрасте до 18 лет облагается налогом в соответствии с налоговой классификацией Child Care B&O. Если подлежащий уплате налог B&O ниже определенной суммы, вы имеете право на налоговый кредит B&O для малого бизнеса. Этот кредит может уменьшить или устранить ваши налоговые обязательства B&O. Эти суммы составляют:

Ежемесячно — 71
долларов Ежеквартально — 211
долларов Ежегодно — 841

долларов Вычеты/освобождения от налога на бизнес и занятие

Ваш бизнес может претендовать на вычеты или освобождения от налога B&O для:

• Уход за детьми в возрасте до восьми лет и ниже первого класса.
• Уход со стороны церкви, освобожденной от налога на имущество, на срок менее 24 часов.
• Средства, полученные на медицинские или социальные услуги.

Уход за детьми в возрасте до восьми лет

Вы можете вычесть из своего валового дохода суммы, полученные за обеспечение ухода за детьми в возрасте до восьми лет, которые не зачислены в первый класс или выше. Если вы обеспечиваете уход за детьми всех возрастов, вам необходимо будет тщательно регистрировать доход, полученный на каждого ребенка, чтобы требовать вычета. Если вы принимаете вычет, вы должны включить эту сумму в свой валовой доход. При принятии вычетов вы должны указать причину на страницах сведений о вычетах декларации по акцизному налогу.

Уход в церковных учреждениях

Независимо от возраста детей налог B&O не применяется к доходам от детских садов, предоставляемых церковью, освобожденной от налога на имущество в соответствии с RCW 84.36.020. Вам не нужно сообщать об этом доходе в декларации по акцизному налогу, и вам может не понадобиться регистрироваться в Департаменте доходов.

Уход, оплачиваемый федеральным правительством или правительством штата

Некоммерческие корпорации, квалифицируемые как организации здравоохранения или социального обеспечения, могут получить налоговый вычет B&O для сумм, полученных от федерального правительства, правительства штата или местного правительства в качестве компенсации за предоставление медицинских и социальных услуг, таких как детский сад. Для получения информации об организациях здравоохранения или социального обеспечения см. Административный кодекс штата Вашингтон (WAC) 458-20-169..

Розничные продажи и налог на использование

Уход за детьми не считается розничной продажей, поэтому вам не нужно взимать налог с продаж с ваших клиентов на доход, который вы получаете от ухода за детьми.

Все организации по уходу за детьми несут ответственность за уплату налога с розничных продаж на товары, используемые в бизнесе. Налог уплачивается непосредственно продавцу, у которого приобретаются товары. Сюда входят мебель, подгузники, игрушки и другие предметы, используемые для ухода за детьми. Сюда не входит покупка полуфабрикатов. Неприготовленная пища не облагается налогом с розничных продаж штата Вашингтон. Однако налог с розничных продаж применяется к готовой пище.

Налог на использование взимается, когда товары приобретаются без уплаты налога с розничных продаж штата Вашингтон. Например, налог на использование взимается, если вы покупаете игровое оборудование в Орегоне для своего бизнеса в Вашингтоне. Вы можете сообщать и платить налог на использование в декларации по акцизному налогу или в Декларации о налоге на использование для потребителей (pdf). Ставка налога на использование такая же, как и налог с розничных продаж, и зависит от вашего местоположения.

Чтобы найти ставку налога с продаж или налога на использование, посетите нашу страницу Ставка налога с продаж и использования.

Налог на имущество

Налоги на имущество находятся в ведении округа. Налоги взимаются каждый год с недвижимого или движимого имущества на основе рыночной стоимости имущества и совокупных ставок сборов всех налоговых округов, которые применяются в этом месте. Имущество классифицируется как недвижимое или личное, и к каждому типу применяется одинаковая ставка налога. Вы будете платить налог на недвижимость, если вы владеете или покупаете детский сад. Недвижимое имущество включает землю и здания и оценивается офисом окружного заседателя.

Личное имущество (pdf) включает:

• Деловое оборудование.
• Столы.
• Стулья.
• Игрушки.
• Книги.
• Бытовая техника.
• Запасы.

Если вы используете такое имущество в своем бизнесе, вы будете обязаны платить налог на имущество физических лиц. До 30 апреля каждого года вы должны подать аффидевит окружному заседателю с указанием личного имущества, используемого в вашем бизнесе.

После определения стоимости недвижимого и/или личного имущества оценщик отправляет владельцам «Уведомление об изменении стоимости». Уведомление не является налоговой накладной. Казначей округа рассылает отчеты по налогу на имущество по почте в течение февраля каждого года. Чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны заплатить первую половину вашего налога на имущество казначею графства до 30 апреля, а остаток — до 31 октября.

Вопросы об оценках стоимости имущества, апелляциях, личном имуществе или программах помощи следует направлять в офис окружного заседателя. Вопросы о налоговых декларациях или платежах следует направлять в офис казначейства вашего округа.

Арендный акциз

Вы будете обязаны платить акцизный налог на аренду, если арендуете какие-либо объекты, оборудование или другое имущество у государственного учреждения. Акциз на арендную плату заменяет налог на недвижимость. Предприятия, арендующие имущество у государственных организаций, несут ответственность за уплату акцизного налога на аренду с справедливой рыночной стоимости аренды имущества или фактической уплаченной арендной платы. Штат, округа, города и другие государственные учреждения штата Вашингтон обязаны взимать с вас налог и перечислять его в Департамент доходов. Если вы арендуете федеральную собственность, вы несете ответственность за регистрацию и перечисление налога непосредственно в Департамент доходов. Пожалуйста, свяжитесь с Департаментом по телефону 360-705-6203 для получения дополнительной информации об акцизном налоге на аренду.

Форма акцизного налога с аренды

Освобождение от налога на имущество и акциза на аренду

Некоммерческие организации могут иметь право на освобождение (pdf) как от налога на имущество, так и от акцизного налога на аренду. Типичными организациями, получающими освобождение, являются школы, церкви, агентства социального обслуживания, больницы и организации по уходу за детьми. Чтобы подать заявку на освобождение некоммерческой организации, вы должны подать заявление в отдел налога на имущество Департамента доходов.

Индивидуальные владельцы также могут иметь право на освобождение от налога на имущество в размере 3000 долларов США от оценочной стоимости их личного имущества. Чтобы запросить это освобождение, отметьте поле «глава семьи» в аффидевите об уплате налога на личное имущество, которое вы подаете окружному инспектору. Оценщик определит, соответствуете ли вы требованиям.

Наблюдатели за дневным уходом за детьми и ресурсные и справочные агентства

Наблюдатели операторов детских садов на дому работают в рамках одной или нескольких федеральных программ питания Министерства сельского хозяйства США (USDA). Наблюдатели получают средства от Управления суперинтенданта общественного просвещения (OSPI), которое работает с наблюдателями, чтобы обеспечить соблюдение всех федеральных норм.

• Доход, полученный наблюдателями, указывается в декларации по акцизному налогу по классификации «Услуги и прочая деятельность».
• Большая часть дохода, получаемого наблюдателями через OSPI от Министерства сельского хозяйства США, передается непосредственно операторам по уходу за детьми за предоставление питания и считается компенсацией. Такой доход вычитается из налога B&O. Все вычитаемые доходы должны быть сначала указаны в колонке 1 декларации по акцизному налогу, прежде чем они будут вычтены в колонке 2.
• Наблюдатели за операторами по уходу за детьми на дому, которые квалифицируются как организации здравоохранения или социального обеспечения, могут получить вычет из суммы, которую они получают в качестве дохода от мониторинга от OSPI. Ресурсные и справочные агентства по уходу за детьми также могут нести обязательства по уплате налога на бизнес и профессию. Налогооблагаемый доход ресурсных и реферальных агентств включает:
  
  • Средства контроля за дневным уходом от суперинтенданта общественного образования.
  • Платежи от предприятий.
  • Платежи, полученные от других ресурсных и реферальных агентств.

Ресурсные и реферальные агентства платят налог на услуги и другую деятельность B&O с валового дохода. Они не могут вычитать суммы, уплаченные другим ресурсным и справочным агентствам. Агентство-получатель должно уплатить налог с сумм, полученных от других ресурсных и реферальных агентств. Некоммерческие организации, предоставляющие ресурсы по уходу за детьми и справочные услуги, не обязаны платить налог B&O на суммы, которые они получают от этих услуг.

Стол для воспитателей

В следующих таблицах приведены примеры налогов, уплачиваемых тремя различными предприятиями по уходу за детьми. Поскольку он не охватывает все ситуации, звоните в Департамент доходов, если у вас есть какие-либо вопросы.

Детский сад A : Небольшой домашний детский сад. Бизнес по уходу за детьми приносит примерно 2000 долларов в квартал на двоих детей дошкольного возраста и 500 долларов в квартал на двоих детей старше восьми лет. Бизнес не занимается розничными продажами. Дом выкупается детским садом.

Уход за детьми B : Детское учреждение Pasco с 25 детьми, в том числе нуждающимися в уходе в течение всего дня и после школы, в возрасте от шести месяцев до 10 лет. Дневной уход ежемесячно приносит примерно 4500 долларов с детей младше восьми лет и 5250 долларов с детей старшего возраста. Владелец купил игровое оборудование за 500 долларов в Орегоне, не заплатив налог с продаж в штате Вашингтон. Бизнес покупает землю и здание.

Уход за детьми C : Некоммерческий церковный оператор по уходу за детьми обеспечивает уход в учреждении, имеющем право на освобождение от налога на имущество. Бизнес приносит 12 000 долларов в год на уход за детьми старше восьми лет и 2 000 долларов в год на уход за детьми младшего возраста. Бизнес не занимается розничными продажами.

	Присмотр за детьми A	Присмотр за детьми B	Уход за детьми C
Нужно зарегистрироваться в налоговом управлении?	Нет. Бизнес приносит примерно 2500 долларов в квартал или 10 000 долларов в год валового дохода. Это меньше, чем минимальная валовая сумма в размере 12 000 долларов в год.	Да. Валовой доход детского учреждения составляет примерно 9 750 долларов в месяц или 117 000 долларов в год, что превышает минимальную валовую сумму.	Нет. Доход от дневного ухода за детьми в церковном учреждении, освобожденном от налога на имущество, освобождается от налога B&O. Может потребоваться регистрация в других государственных органах.
Платить налог на бизнес и род занятий (B&O)?	Нет. Этот бизнес не требуется регистрировать в Департаменте доходов.	Нет. Причитающийся налог дает право на получение налогового кредита для малого бизнеса B&O. Предприятие по-прежнему должно отчитываться о причитающемся налоге до того, как будет зачтена причитающаяся сумма.	Нет. Доход от дневного ухода за детьми в церковном учреждении, освобожденном от налога на имущество, освобождается от налога B&O.
Платить налог с розничных продаж или налог на использование?	Да. Налог с розничных продаж или использование должен уплачиваться со всех товаров, кроме полуфабрикатов, используемых предприятием.	Да. Налог с розничных продаж или использование должен уплачиваться со всех товаров, кроме полуфабрикатов, используемых предприятием. Налог на использование взимается с оборудования, купленного без уплаты налога с продаж в штате Вашингтон.	Да. Налог с розничной продажи или использования должен уплачиваться со всех товаров, за исключением неготовых продуктов питания, используемых детским учреждением.
Платить налог на имущество со зданий и недвижимости?	Да. Дом выкупается.	Да. Бизнес покупает его оборудование.	Нет. Компания подала заявление в налоговый отдел налоговой службы и получила освобождение.
Платить налог на имущество физических лиц?	Да, на оборудование, мебель и т. д., используемые в бизнесе. Тем не менее, бизнес, как единоличное владение, может иметь право на освобождение от налога на сумму 3000 долларов на душу населения.	Да. Предприятие несет ответственность за уплату налога на имущество физических лиц на предметы, используемые в бизнесе.	Нет. Компания подала заявление в налоговый отдел налоговой службы и получила освобождение.

Передайте свой дом своим детям: руководство

• Все Статьи

4 минуты чтения

Вы планируете передать свой дом своим детям? Проверьте, что эти важные вещи следует учитывать.

Начать мой план недвижимости

Лайл Соломон, @lyle-solomon

Главный юрист, Oak View Law Group

Рекомендуется для вас

Поделитесь этой статьей

Мы всегда хотим лучшего для наших детей, и для нас естественно желание заботиться о них в течение и даже после вашей жизни. Вы добавляете их в качестве бенефициаров в свой полис страхования жизни, чтобы ваши дети, особенно маленькие, не сталкивались с финансовыми проблемами в ваше отсутствие. Легко рассматривать планирование недвижимости как еще одну важную вещь, когда на самом деле это может быть действенным способом позаботиться о своей семье.

Когда дело доходит до планирования недвижимости, одно из самых важных решений, которое вы принимаете, это то, кто унаследует ваш дом. Наличие плана может помочь вам передать ваш дом и другие активы вашим детям, давая им финансовую поддержку. По крайней мере, им не придется спешить с покупкой жилья. Они могут сосредоточиться на других финансовых вопросах, таких как создание резервного фонда, досрочное отчисление на пенсию и так далее. И поскольку взрослые дети не наследуют автоматически дом своих родителей, крайне важно, чтобы вы предприняли необходимые шаги и разработали план того, кому вы передадите свои активы и как вы хотите их распределить.

Передать свой дом своим детям – цель многих родителей, и для этого нужно учесть несколько конкретных моментов. Продолжайте читать, чтобы узнать, как вы можете передать свой дом своим детям, в том числе:

• Почему планирование недвижимости имеет решающее значение

• Передача дома вашим детям: соображения

• Потенциальные риски передачи дома детям

Планирование наследства имеет решающее значение

Чтобы гарантировать, что ваши дети унаследуют ваш дом, вам необходимо убедиться, что у вас есть надежный план наследования, основанный на завещании или доверительном управлении. Вы можете создать свой план онлайн или через адвоката, чтобы у вас были надлежащие документы для передачи права собственности на дом вашим детям в случае вашей смерти.

Иногда планирование наследства легко отложить, но не ждите — вот несколько причин, по которым нет ничего более важного, чем составление надежного Плана наследования:

• Назначьте опекунов для ухода за маленькими детьми.

• Назначение наследников для наследования имущества в ваше отсутствие

• Воспользоваться налоговыми льготами для уменьшения или уклонения от уплаты налогов на наследство

• Предотвратить семейные разногласия путем распределения активов в вашем плане

• Составьте план действий, если вы станете недееспособным

• Обрести душевное спокойствие, зная, что у вас есть план самое важное, что вы можете сделать для себя и своей семьи. И в случае передачи вашего дома, это важный шаг на этом пути. Но какие еще соображения могут быть, когда дело доходит до этого процесса?

  Передача дома детям: соображения

  Передавая дом детям, вы должны учитывать некоторые моменты и делать это правильно.

  Рассмотрите налог на прирост капитала

  Может возникнуть проблема с налогом на прирост капитала, когда имущество передается ребенку, когда родители живы. Однако вы можете избежать этого, используя Revocable Trust, чтобы избежать таких налогов.

  Передача дома в доверительное управление

  Передача его в отзывный доверительный фонд, в котором ваши дети указаны в качестве бенефициаров, не становится частью имущества после смерти владельца. Таким образом, ваше имущество не будет платить никаких налогов. В доверительном управлении упоминается, что в такой ситуации ребенок может получить дом, купив доли других детей. Однако, отдав имущество в траст, вы не сможете его снова вывести. Поэтому подумайте, прежде чем это делать.

  Добавьте своих детей к документам о собственности

  Один из ваших детей может захотеть жить в доме, а другие нет. Однако они не смогут этого сделать, если вы впишете своих детей в купчую на дом. Отзывной траст обеспечивает больший контроль в такой ситуации. Однако, добавляя имена в акт на дом, имейте в виду, что они будут иметь все права и обязанности владельца.

  Подарите дом своим детям

  Преимущество дарения в том, что вы сохраняете право собственности и пользу от собственности. Дети получают дом после смерти родителей. Однако адвокаты также предлагают передать дом будущему поколению через отзывный траст. Это позволяет родителям диктовать, что именно можно делать с имуществом. Вы можете передать имущество своим детям в дар через договор дарения.

  Продать дом своим детям

  Да, это тоже вариант — вы можете продать недвижимость своим детям. Если вы продаете дом ниже справедливой рыночной стоимости, оставшаяся сумма будет считаться подарком. Тем не менее, проконсультируйтесь с адвокатом, чтобы обсудить налоговые последствия.

  Потенциальные риски передачи дома вашим детям

  Мало того, что передача дома вашим детям может быть сложным процессом, существуют также определенные риски, которые важно учитывать.

  Ваш ребенок, возможно, должен будет уплатить налог

  Независимо от того, подарите ли вы свой дом своим детям или упомянете их имя в своем завещании, им, возможно, придется в некоторой степени уплатить налог.

  Вам могут понадобиться деньги

  Если вам нужны деньги после выхода на пенсию, вы можете взять обратную ипотеку под залог имущества. Вы можете продолжать жить в доме и получать деньги на ежедневные нужды. Вы никогда не знаете, когда вам могут понадобиться деньги; поэтому может быть хорошей идеей сохранить свой дом, если у вас недостаточно пенсионных средств, чтобы вести свой нынешний образ жизни. Это также может помочь избежать задолженности по кредиту до зарплаты или задолженности по кредитной карте для решения внезапных финансовых чрезвычайных ситуаций. Всегда лучше избегать таких кредитов после выхода на пенсию, чем выбирать ссуда до зарплаты поможет или помощь по кредитной карте в ваши золотые годы.

  Наличие ипотеки может осложнить жизнь

  У вас может быть ипотечный кредит на дом, и вы хотите передать дом своему ребенку. Если ваша ипотека подлежит передаче, ваш ребенок будет нести ответственность за погашение ипотечного кредита, и это может быть финансовым бременем для вашего ребенка. И, если ипотека не подлежит передаче, ваш ребенок должен будет рефинансировать ее на свое имя. В таком сценарии это может быть дополнительным финансовым бременем, особенно если у вашего ребенка нет хорошей кредитной истории для получения кредита на выгодных условиях.

  В конечном счете, важно тщательно учитывать все эти аспекты при принятии решения о передаче дома детям. Если вы решите это сделать, убедитесь, что вы предприняли необходимые шаги для разработки надлежащего плана с помощью адвоката или надежного онлайн-сервиса, такого как Trust & Will.