Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам: план расходов Байдена может наконец дать американцам льготы
Вашингтон Си-Эн-Эн —
Президент Джо Байден настаивает на создании национального стандарта оплачиваемых семейных отпусков и отпусков по болезни, который уже существует в большинстве других развитых стран.
Для многих демократов давним приоритетом является создание федерального пособия, которое позволяет молодым родителям, а также работникам, выздоравливающим от болезни или ухаживающим за больными членами семьи, брать оплачиваемый отпуск с работы.
cms.cnn.com/_components/paragraph/instances/paragraph_F12E74B7-6967-25F8-C6D2-BD9CC671E2D9@published» data-editable=»text» data-component-name=»paragraph»>
Дом ТВ
Что может включать масштабный план социальной защиты Байдена, а что, скорее всего, не будет
Демократические лидеры изо всех сил пытаются сохранить оплачиваемый отпуск в пакете, пытаясь завоевать голос ключевого умеренного сенатора Джо Манчина из Западной Вирджинии, который выразил обеспокоенность по поводу этого положения.
10-летний план расходов, первоначально оцененный в 3,5 триллиона долларов, предусматривает расширение образования, здравоохранения и поддержки по уходу за детьми, а также преодоление климатического кризиса и дальнейшие инвестиции в инфраструктуру. Демократы приближаются к соглашению, хотя оно, вероятно, будет урезано по размеру и масштабу по сравнению с тем, что первоначально предложил Байден.
В настоящее время в Соединенных Штатах нет федеральных оплачиваемых семейных пособий или пособий по болезни, что делает их исключением среди развитых стран.
СВЯЗАННО: Меган, герцогиня Сассекская, призывает Шумера и Пелоси пройти федеральный оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам
cms.cnn.com/_components/paragraph/instances/paragraph_6D8A2DB4-9CEC-D79C-24E8-BD32723B0ED5@published» data-editable=»text» data-component-name=»paragraph»>
Это единственная страна, которая не предоставляет оплачиваемый отпуск молодым матерям среди 38 членов Организации экономического сотрудничества и развития. Политика различается в странах этой группы, но в среднем оплачиваемый отпуск по беременности и родам составляет 18 недель. В Германии, которая имеет одно из самых щедрых пособий, матери получают полную зарплату в течение 14 недель, а затем еще 44 недели частичной оплаты.
Большинство этих стран также предлагают некоторые оплачиваемые отпуска для отцов, а также оплачиваемые отпуска по болезни.
В 1993 году федеральное правительство ввело общенациональную политику неоплачиваемых семейных отпусков и отпусков по болезни на основании Закона о семейных отпусках и отпусках по болезни.
Он позволяет работникам брать 12-недельный отпуск без потери работы, чтобы вылечиться от серьезной болезни или ухаживать за новорожденными или членами семьи с серьезными заболеваниями, но не гарантирует никакой оплаты. Он также содержит множество исключений, за исключением многих, кто работает на более мелких работодателей, около
В отсутствие федерального мандата многие частные работодатели, а также шесть штатов и Вашингтон, округ Колумбия, предлагают оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни. Еще три штата приняли законы, устанавливающие эти льготы, и планируют начать их выплату в течение следующих нескольких лет.
В последние годы на федеральном уровне была определенная двухпартийная поддержка оплачиваемых отпусков. В 2019 году Конгресс проголосовал за предоставление всем федеральным служащим 12-недельного оплачиваемого отпуска по уходу за ребенком — политику, поддержанную Иванкой Трамп, дочерью бывшего президента Дональда Трампа, которая была одним из его старших советников.
В прошлом году Конгресс также предоставил временное оплачиваемое семейное пособие и пособие по болезни, чтобы помочь работникам пережить пандемию, если они заразятся Covid-19., ухаживали за членами семьи, которые заболели или потеряли уход за детьми, когда школы внезапно закрылись.
Предложение, выдвинутое демократами Палаты представителей, позволит работникам, чьи работодатели еще не предлагают оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам или болезни, обращаться непосредственно в Министерство финансов за пособием, когда они в нем нуждаются.
К числу лиц, имеющих право на получение помощи, относятся родители, приветствующие новых детей при рождении, усыновлении или приемной семье, а также работники, выздоравливающие после серьезных заболеваний или ухаживающие за тяжелобольными членами семьи.
Они будут получать частичную заработную плату, процентная доля которой основана на скользящей шкале, так что работники с самым низким доходом будут получать 85% своей обычной заработной платы, а самые высокооплачиваемые — 5%, за исключением тех, кто зарабатывает более 250 000 долларов в год. год.
По словам экспертов в области политики, даже если предложение будет сокращено с 12 до четырех недель, оно все равно может оказать значительное влияние на многих американцев.
Налог на прирост капитала при продаже жилья
Нужно ли платить налог на прирост капитала при продаже дома? Это зависит. Вы можете заплатить налог на прирост капитала, если продаете дом, стоимость которого выросла в цене, потому что он является капитальным активом. Однако, благодаря Закону об освобождении от налогов 1997 года, большинство домовладельцев освобождены от необходимости его платить.
Если вы одиноки, вы не будете платить налог на прирост капитала с первых 250 000 долларов прибыли (превышение себестоимости). Супружеские пары пользуются освобождением в размере 500 000 долларов США.
Однако есть некоторые ограничения. Ознакомьтесь с подробностями ниже, в том числе с документами, которые вы должны вести, пока владеете домом, чтобы компенсировать любые налоги, которые могут быть уплачены.
Key Takeaways
- Вы можете продать свое основное место жительства и получить освобождение от налога на прирост капитала на первые 250 000 долларов США, если вы одиноки, и 500 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке.
- Это освобождение допускается только один раз в два года.
- Вы можете добавить базовую стоимость и затраты на любые улучшения, которые вы сделали в доме, к сумме в размере 250 000 долларов США, если вы одиноки, или 500 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке.
Правда ли, что вы можете продать свой дом и не платить налог на прирост капитала?
Сколько составляет налог на прирост капитала на недвижимость?
Чтобы быть освобожденным от налога на прирост капитала при продаже вашего дома, дом должен считаться вашим основным местом жительства в соответствии с правилами Налоговой службы (IRS).
Эти правила гласят, что вы должны занимать место жительства не менее 24 месяцев за последние пять лет.
Если вы покупаете дом, а резкий рост стоимости заставляет вас продать его через год, вам придется заплатить полный налог на прирост капитала — краткосрочный или долгосрочный, в зависимости от того, как долго вы им владели. .
Однако, если вы владеете своим домом не менее двух лет и соответствуете основным правилам проживания, вы можете исключить часть или весь долгосрочный налог на прирост капитала, который будет уплачиваться с прибыли. Одинокие люди могут исключить до 250 000 долларов прибыли, а состоящие в браке люди, подающие совместную декларацию, могут исключить прибыль до 500 000 долларов.
Краткосрочный прирост капитала облагается налогом как обычный доход со ставкой до 37% для лиц с высоким доходом. Ставки долгосрочного налога на прирост капитала составляют 0%, 15%, 20% или 28% для акций малого бизнеса и предметов коллекционирования, причем ставки применяются в зависимости от дохода и налогового статуса.
Это правило даже позволяет вам преобразовать сдаваемую в аренду недвижимость в основное место жительства, потому что требование о двухлетнем проживании не обязательно должно выполняться в последовательные годы, а только в совокупности месяцев.
Правило 2-х через 5 лет
Для налогоплательщиков, имеющих более одного дома, ключевым моментом является определение того, какое из них является основным местом жительства. IRS разрешает исключение только в отношении основного места жительства, но есть некоторая свобода действий, на которую может претендовать дом. Вступает в силу правило двух лет через пять. Проще говоря, это означает, что в течение предыдущих пяти лет, если вы проживали в доме в общей сложности два года или 730 дней, этот дом может считаться вашим основным местом жительства. 24 месяца не обязательно должны быть в определенном блоке времени.
Одно предостережение: для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, каждый из супругов должен соответствовать правилу.
Пара, которая недавно вышла замуж, не может претендовать на исключение в размере 500 000 долларов, даже если один из них владел недвижимостью в течение многих лет.
Как налог на прирост капитала работает с домами
Предположим, вы покупаете новую квартиру за 300 000 долларов. Вы живете в нем первый год, сдаете дом в течение следующих трех лет, а когда жильцы съезжают, вы въезжаете еще на год. Через пять лет вы продаете квартиру за 450 000 долларов. Налог на прирост капитала не взимается, поскольку прибыль (450 000 – 300 000 долл. США = 150 000 долл. США) не превышает сумму исключения. Рассмотрим альтернативную концовку, в которой стоимость домов в вашем районе увеличилась в геометрической прогрессии.
В этом сценарии вы продаете квартиру за 600 000 долларов. Налог на прирост капитала уплачивается в размере 50 000 долларов США (прибыль в размере 300 000 долларов США — 250 000 долларов США без учета IRS). Если ваш доход находится в диапазоне от 44 626 до 492 300 долларов США, в 2023 году ваша налоговая ставка составит 15%.
Если у вас есть капитальные убытки в другом месте, вы можете компенсировать прирост капитала от продажи дома этими убытками и до 3000 долларов этих убытков за счет другого налогооблагаемого дохода.
| Ставки долгосрочного прироста капитала за 2023 год (для налогов, подлежащих уплате в 2024 году) | |||
|---|---|---|---|
| Статус регистрации | 0% Налоговая ставка | Ставка налога 15% | Налоговая ставка 20% |
| Одноместный | < 44 625 долл. США | От 44 626 до 492 300 долларов США | > 492 300 долларов США |
| Совместная регистрация в браке | < 89 250 долларов США | От 89 251 до 553 850 долларов США | > 553 850 долларов США |
| Женатые подают отдельно | < 44 625 долл. США | от 44 625 до 276 900 долларов США | > 276 900 долларов |
| Глава семьи | < 59 750 долларов США | от 59 750 до 523 050 долларов США | > 523 050 долларов США |
Требования и ограничения
Если вы соответствуете квалификационным требованиям IRS, вы сможете продать дом без налога на прирост капитала. Однако есть исключения из квалификационных требований, которые указаны на веб-сайте IRS.
Основное серьезное ограничение заключается в том, что вы можете воспользоваться этим освобождением только один раз в два года. Следовательно, если у вас есть два дома и вы прожили в каждом из них не менее двух из последних пяти лет, вы не сможете продать оба дома без уплаты налогов, пока не пройдет более двух лет с момента продажи первого дома.
Закон о льготах для налогоплательщиков 1997 года значительно изменил последствия продажи жилья в пользу домовладельцев.
До закона продавцы должны были в течение двух лет перевести полную стоимость продажи дома на другой дом, чтобы избежать уплаты налога на прирост капитала. Однако это уже не так, и выручка от продажи может быть использована любым способом, который продавец сочтет нужным.
Когда продажа дома полностью облагается налогом?
Не каждый может воспользоваться исключениями прироста капитала. Прибыль от продажи дома полностью облагается налогом, если:
- Дом не является основным местом жительства продавца.
- Недвижимость была приобретена путем обмена 1031 (подробнее об этом ниже) в течение пяти лет.
- Продавец облагается иностранными налогами.
- Недвижимость не находилась в собственности и не использовалась продавцом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из последних пяти лет до продажи (применяются некоторые исключения).
- Продавец продал другой дом в течение двух лет с даты продажи и использовал исключение прироста капитала для этой продажи.
Пример налога на прирост капитала при продаже дома
Рассмотрим следующий пример: Сьюзен и Роберт, супружеская пара, приобрели дом за 500 000 долларов в 2015 году. В их районе произошел бурный рост, и стоимость домов значительно выросла. Увидев возможность пожинать плоды этого скачка цен на жилье, они продали свой дом в 2022 году за 1,2 миллиона долларов. Прирост капитала от продажи составил 700 000 долларов.
Как супружеская пара, подавшая совместную декларацию, они смогли исключить 500 000 долларов из прироста капитала, оставив 200 000 долларов налогом на прирост капитала. Их совокупный доход помещает их в 20-процентную налоговую категорию. Следовательно, их налог на прирост капитала составлял 40 000 долларов.
Налог на прирост капитала по инвестиционной собственности
Чаще всего недвижимость классифицируется как инвестиционная или сдаваемая в аренду собственность или как основное место жительства. Основным местом жительства владельца является недвижимость, используемая в качестве основного места проживания.
Но что, если дом, который вы продаете, является инвестиционной собственностью, а не вашим основным местом жительства? Инвестиционная или сдаваемая в аренду недвижимость — это недвижимость, приобретенная или перепрофилированная для получения дохода или прибыли для владельца (владельцев) или инвестора (ов).
Классификация в качестве инвестиционной недвижимости, а не второго дома, влияет на то, как она облагается налогом и какие налоговые вычеты, такие как вычеты по процентам по ипотеке, могут быть востребованы. В соответствии с Законом о снижении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года можно вычесть до 750 000 долларов США процентов по ипотеке на основное место жительства или дом для отдыха. Однако, если недвижимость используется исключительно в качестве инвестиционной собственности, она не подлежит исключению из прироста капитала.
Отсрочки по налогу на прирост капитала разрешены для инвестиционной собственности в рамках биржи 1031, если выручка от продажи используется для покупки аналогичной инвестиции.
А потери капитала, понесенные в налоговом году, могут быть использованы для компенсации прироста капитала от продажи инвестиционной собственности. Таким образом, несмотря на то, что исключение прироста капитала не предусмотрено, существуют способы уменьшить или отменить налоги на прирост капитала для инвестиционной собственности.
Арендное имущество и дом для отдыха
Арендная недвижимость — это недвижимость, сдаваемая в аренду другим лицам для получения дохода или прибыли. Дом для отдыха — это недвижимость, используемая для отдыха и не считающаяся основным местом жительства. Он используется для краткосрочного пребывания, в основном для отдыха.
Домовладельцы часто превращают свои загородные дома в сдаваемую в аренду недвижимость, когда они ими не пользуются. Доход, полученный от аренды, может покрыть ипотеку и другие расходы на содержание. Тем не менее, есть несколько вещей, о которых следует помнить. Если загородный дом сдается менее чем на 15 дней, доход не подлежит отчетности.
Если дом для отдыха используется домовладельцем менее двух недель в году, а затем сдается в аренду на оставшуюся часть, он считается инвестиционной недвижимостью.
Домовладельцы могут воспользоваться освобождением от налога на прирост капитала при продаже дома для отдыха, если они соответствуют правилам владения и использования IRS. Но второй дом, как правило, не подходит для обмена 1031 (см. ниже).
Как избежать налога на прирост капитала при продаже жилья
Хотите снизить налог на продажу вашего дома? Есть способы уменьшить сумму, которую вы должны, или избежать уплаты налогов при продаже вашей собственности. Если вы являетесь владельцем дома и проживаете в нем в течение двух из последних пяти лет, вы можете исключить до 250 000 долларов США (500 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию) из дохода от налогов.
Корректировка стоимостной базы также может помочь уменьшить прибыль. Ваша базовая стоимость может быть увеличена за счет включения сборов и расходов, связанных с покупкой дома, улучшением дома и дополнениями.
Возникающее в результате увеличение базы затрат, таким образом, снижает прирост капитала.
Кроме того, потери капитала от других инвестиций могут быть использованы для компенсации прироста капитала от продажи вашего дома. Большие убытки могут быть перенесены даже на последующие налоговые годы. Давайте рассмотрим другие способы снижения или уклонения от уплаты налога на прирост капитала при продаже жилья.
Используйте биржи 1031, чтобы избежать уплаты налогов
Домовладельцы могут избежать уплаты налогов при продаже дома, реинвестируя выручку от продажи в аналогичную недвижимость через биржу 1031. Этот аналогичный обмен, названный в честь раздела 1031 Налогового кодекса, позволяет обменивать аналогичное имущество без другого вознаграждения или аналогичное имущество, включая другие вознаграждения, такие как денежные средства. Обмен 1031 позволяет отложить, а не отменить налог на прибыль от продажи собственности.
Владельцы, в том числе корпорации, частные лица, трастовые фонды, товарищества и компании с ограниченной ответственностью (ООО), инвестиционной и деловой собственности могут воспользоваться преимуществами обмена 1031 при обмене коммерческой или инвестиционной собственности на аналогичную.
Недвижимость, подлежащая обмену 1031, должна использоваться для бизнеса или инвестиций, а не для личного использования. Сторона обмена 1031 должна указать в письменной форме заменяющую собственность в течение 45 дней с момента продажи и должна завершить обмен на недвижимость, сравнимую с той, что указана в уведомлении, в течение 180 дней с момента продажи.
Чтобы кто-то не мог воспользоваться преимуществом обмена 1031 и исключения прироста капитала, Закон о создании рабочих мест в США от 2004 года предусматривает, что исключение применяется, если обмениваемое имущество находилось во владении в течение не менее пяти лет после обмена.
В служебной записке IRS объясняется, как продажа второго дома может быть защищена от полного налога на прирост капитала, но препятствия высоки. Это должна быть инвестиционная собственность, обмененная на другую инвестиционную собственность. Налогоплательщик должен владеть имуществом в течение двух полных лет, оно должно быть сдано в аренду кому-либо по справедливой арендной ставке не менее 14 дней в каждый из предыдущих двух лет, и оно не может использоваться в личных целях в течение 14 лет.
дней или 10% времени, когда оно было арендовано, в зависимости от того, что больше, за предыдущие 12 месяцев.
Поскольку выполнение обмена 1031 может быть сложным процессом, есть преимущества в работе с авторитетной компанией по обмену 1031 с полным спектром услуг. Учитывая их масштаб, эти услуги обычно стоят меньше, чем адвокаты, которые берут почасовую оплату. Фирма, имеющая опыт работы с этими транзакциями, может помочь вам избежать дорогостоящих ошибок и обеспечить соответствие вашей биржи 1031 требованиям налогового кодекса.
Превратите свой второй дом в основное место жительства
Исключение прироста капитала настолько привлекательно для многих домовладельцев, что они могут попытаться максимально использовать его на протяжении всей своей жизни. Поскольку доходы от неосновного жилья и сдаваемой в аренду недвижимости не имеют одинаковых исключений, люди искали способы снизить налог на прирост капитала при продаже своей собственности. Один из способов добиться этого — преобразовать второй дом или сдаваемую в аренду недвижимость в основное место жительства.
Домовладелец может превратить свой второй дом в основное место жительства в течение двух лет перед продажей и воспользоваться льготой по налогу на прирост капитала IRS. Однако действуют оговорки. Отчисления на амортизацию по прибыли, полученной до 6 мая 19 г.97, не будут учитываться при исключении.
В соответствии с Законом о налоге на жилищную помощь от 2008 года, сдаваемая в аренду недвижимость, преобразованная в основное место жительства, может быть исключена из прироста капитала только в течение срока, когда недвижимость использовалась в качестве основного места жительства. Прирост капитала распределяется на весь период владения. При сдаче в аренду выделенная часть подпадает под неквалифицированное использование и не подлежит исключению.
Как продажа в рассрочку снижает налоги
Реализовать большую прибыль при продаже инвестиций — это мечта. Однако соответствующего налога с продажи может и не быть. Для владельцев сдаваемой в аренду недвижимости и вторых домов есть способ уменьшить налоговое воздействие.
Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, владелец недвижимости может выбрать вариант продажи в рассрочку, при котором часть прибыли откладывается с течением времени. Конкретный платеж формируется в течение срока, указанного в договоре.
Каждый платеж состоит из основной суммы, прибыли и процентов, при этом основная сумма представляет собой необлагаемую налогом стоимость, а проценты облагаются налогом как обычный доход. Дробная часть прибыли приведет к более низкому налогу, чем налог на единовременный возврат прибыли. От того, как долго владелец собственности владел имуществом, будет зависеть, как оно будет облагаться налогом: долгосрочный или краткосрочный прирост капитала.
Как рассчитать стоимость дома
Основой стоимости дома является то, что вы заплатили (ваша стоимость) за него. Включены цена покупки, определенные расходы, связанные с покупкой дома, затраты на улучшение, определенные судебные издержки и многое другое.
Пример: В 2010 году Рэйчел купила дом за 400 000 долларов.
Она не сделала никаких улучшений и не понесла никаких убытков за 12 лет, которые она там прожила. В 2022 году она продала свой дом за 550 000 долларов. Ее базовая стоимость составляла 400 000 долларов, а ее налогооблагаемая прибыль составляла 150 000 долларов. Она решила исключить прирост капитала и, как следствие, не должна платить налоги.
Что такое скорректированный домашний базис?
Базовая стоимость дома может меняться. Сокращение базисной стоимости происходит, когда вы получаете возврат ваших затрат. Например, вы купили дом за 250 000 долларов, а позже пострадали от пожара. Ваша страховая компания производит выплату в размере 100 000 долларов США, уменьшая базовую стоимость до 150 000 долларов США (250 000 долларов США по первоначальной стоимости – 100 000 долларов США по страховой выплате).
Улучшения, необходимые для содержания дома без добавления стоимости, со сроком полезного использования менее одного года или более не являющиеся частью вашего дома, не увеличивают базовую стоимость.
Аналогичным образом, некоторые события и мероприятия могут увеличить базовую стоимость. Например, вы тратите 15 000 долларов, чтобы добавить ванную комнату в свой дом. Ваша новая базовая стоимость увеличится на сумму, которую вы потратили на улучшение своего дома.
Основание при наследовании дома
Если вы наследуете дом, основой для расчета стоимости является справедливая рыночная стоимость (FMV) имущества на момент смерти первоначального владельца. Например, предположим, что вам завещан дом, за который первоначальный владелец заплатил 50 000 долларов. На момент смерти первоначального владельца дом оценивался в 400 000 долларов. Шесть месяцев спустя вы продаете дом за 500 000 долларов. Налогооблагаемая прибыль составляет 100 000 долларов (500 000 долларов продажной цены — 400 000 долларов базисной стоимости).
FMV определяется на дату смерти праводателя или на альтернативную дату оценки, если исполнитель подает налоговую декларацию о наследстве и выбирает этот метод.
Отчет о доходах от продажи дома в IRS
Вы должны сообщить о продаже дома, если вы получили форму 1099-S, сообщающую о выручке от продажи или о неисключаемом доходе. Форма 1099-S — это налоговая форма IRS, в которой сообщается о продаже или обмене недвижимости. Эта форма обычно выдается агентством недвижимости, закрывающей компанией или ипотечным кредитором. Если вы соответствуете требованиям IRS в отношении неуплаты налога на прирост капитала при продаже, сообщите об этом своему специалисту по недвижимости до 15 февраля, следующего за годом совершения сделки.
IRS детализирует, какие транзакции не подлежат отчетности:
- Если цена продажи составляет 250 000 долларов США (500 000 долларов США для лиц, состоящих в браке) или менее, и прибыль полностью исключается из валового дохода. Домовладелец также должен подтвердить, что он соответствует требованиям к основному месту жительства. Специалист по недвижимости должен получить подтверждение того, что эти аттестации верны.
- Если передающее лицо является корпорацией, правительством или государственным сектором или освобожденным от уплаты налога передающим лицом (лицом, которое продает или продаст 25 или более объектов недвижимости, подлежащих отчетности, 25 или более сторонам)
- Непродажные услуги, такие как подарки
- Операция по погашению обеспеченного кредита
- Если общая сумма вознаграждения за транзакцию составляет 600 долларов США или меньше, что называется переводом de minimus
Особые ситуации: развод и военнослужащие
Развод или перевод из-за того, что вы являетесь военнослужащим, может усложнить возможность налогоплательщика претендовать на применение требования об освобождении от налога на прирост капитала при продаже жилья. К счастью, есть соображения для таких ситуаций.
Развод
При разводе супруг, получивший право собственности на дом, может подсчитать годы, когда дом принадлежал бывшему супругу, чтобы соответствовать требованию об использовании.
Кроме того, если получатель гранта владеет домом, требование об использовании может включать время, которое бывший супруг проводит в доме до даты продажи.
Военнослужащие и некоторые государственные служащие
Военнослужащие и некоторые правительственные чиновники, находящиеся на официальной продленной службе, и их супруги могут отсрочить пятилетнее требование на срок до 10 лет во время службы. По сути, если военнослужащий занимает дом в течение двух из 15 лет, он имеет право на исключение прироста капитала (до 250 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и до 500 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию).
Могут ли продажи домов не облагаться налогом?
Да. Продажа дома может не облагаться налогом, если условия продажи соответствуют определенным критериям:
- Продавец должен владеть домом и использовать его в качестве основного места жительства в течение двух из последних пяти лет (до даты закрытия ). Два года не обязательно должны идти подряд, чтобы получить квалификацию.
- Продавец не должен продавать дом в течение последних двух лет и требовать освобождения от налога на прирост капитала.
- Если прирост капитала не превышает порог исключения (250 000 долларов США для одиноких людей и 500 000 долларов США для людей, состоящих в браке, подающих совместную заявку), продавец не должен платить налоги с продажи их дома.
Два года не обязательно должны идти подряд, чтобы получить квалификацию.Как не платить налоги при продаже дома?
Существует несколько способов избежать уплаты налогов при продаже дома. Вот некоторые из них:
- Компенсируйте прирост капитала потерями капитала. Капитальные убытки прошлых лет могут быть перенесены на будущие годы, чтобы компенсировать прибыль будущих лет.
- Используйте исключение по основному месту жительства Службы внутренних доходов (IRS), если вы соответствуете требованиям. Для налогоплательщиков-одиночек вы можете исключить до 250 000 долларов США из прироста капитала, а для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, вы можете исключить до 500 000 долларов США из прироста капитала (применяются определенные ограничения).
- Если дом сдается в аренду или является инвестиционной собственностью, воспользуйтесь биржей 1031, чтобы в течение 180 дней превратить выручку от продажи этой собственности в аналогичную инвестицию.
Сколько налогов я должен заплатить при продаже дома?
Размер налога, который вы платите, зависит от суммы дохода от продажи вашего дома и вашей налоговой категории. Если ваша прибыль не превышает сумму исключения, и вы соответствуете рекомендациям IRS по подаче заявления об исключении, вы ничего не должны. Если ваша прибыль превышает сумму исключения, и вы зарабатываете от 44 625 до 49 долларов США2300 (ставка 2023 г.), вы должны будете уплатить налог в размере 15% (в зависимости от статуса единой подачи) на прибыль.
Должен ли я сообщать о продаже моего дома в IRS?
Возможно, вам не нужно сообщать о продаже вашего дома, если нет из следующего:
- налогоплательщиков и менее 500 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию).
- Вам выдали форму 1099-С, отчетность по выручке от сделок с недвижимостью.
- Вы хотите объявить прибыль облагаемой налогом, даже если вся прибыль или ее часть подпадает под исключения.
Платите ли вы налоги на прирост капитала при продаже второго дома?
Поскольку IRS допускает освобождение от налога на прирост капитала только в отношении основного места жительства, трудно избежать уплаты налога на прирост капитала при продаже второго дома без преобразования этого дома в ваше основное место жительства. Это включает в себя соблюдение правила двух лет из пяти (вы прожили в нем в общей сложности два из последних пяти лет). Проще говоря, вы можете доказать, что вы провели достаточно времени в одном доме, чтобы он считался вашим основным местом жительства.
Если один из домов был в первую очередь инвестицией, он не может быть домом, на который распространяется освобождение.
Граница между инвестиционной недвижимостью и недвижимостью для отдыха проходит следующим образом: это инвестиционная недвижимость, если налогоплательщик владел недвижимостью в течение двух полных лет, она была сдана в аренду кому-либо по справедливой арендной ставке в течение как минимум 14 дней в каждый из предыдущих два года, и он не может использоваться в личных целях в течение 14 дней или 10% времени, в течение которого он был сдан в аренду, в зависимости от того, что больше, за предыдущие 12 месяцев.
Если вы или ваша семья используете дом более двух недель в году, он, скорее всего, будет считаться личной собственностью, а не инвестиционной собственностью. Это облагает налогом на прирост капитала, как и любой другой актив, кроме вашего основного места жительства.
Выплачиваете ли вы прирост капитала, если теряете деньги при продаже дома?
Вы не можете вычесть убытки по основному месту жительства, а также не можете рассматривать это как потерю капитала при уплате налогов. Однако вы можете сделать это в отношении инвестиционной недвижимости или сдаваемой в аренду недвижимости.
Имейте в виду, что прибыль от продажи одного актива может быть компенсирована убытками от продажи других активов в размере до 3000 долларов США или вашим общим чистым убытком, и такие убытки могут переноситься в последующие налоговые годы.
Если вы продаете товар родственнику или другу по цене ниже рыночной, транзакция может обложить получателя налогом на разницу, которую IRS может посчитать подарком.
Кроме того, помните, что получатель наследует вашу базовую стоимость для целей определения прироста капитала при его продаже, поэтому получатель должен знать, сколько вы заплатили за него, сколько вы потратили на улучшение и затраты на продажу, если таковые имеются. .
Advisor Insight
Kimerly Polak Guerrero, CFP
Polero ICE Advisers, New York, N.Y.
В дополнение к льготе в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару), вы также можете вычесть полную базовую стоимость недвижимости из продажной цены. Ваша базовая стоимость рассчитывается, начиная с цены, которую вы заплатили за дом, а затем добавляя расходы на покупку, такие как расходы на закрытие, титульное страхование и любые сборы за расчеты.
К этой цифре вы можете добавить стоимость любых сделанных вами дополнений и улучшений со сроком полезного использования более одного года.
Наконец, добавьте свои расходы на продажу, такие как комиссионные агента по недвижимости и гонорары адвокатов, а также любые налоги, которые вы понесли.