Рента и пожизненное содержание с иждивением: договор с иждивением на квартиру

Договор ренты

Правоустанавливающий документ, определяющий порядок отчуждения имущества за установленную оплату на долгосрочный период называется договором ренты. Он оформляется в обязательном порядке через нотариальную контору.

Договор ренты регулируется 33 главой ГК РФ (гражданский кодекс) и заключается на длительный срок до момента прекращения законного требования на оплату денежных средств. Основания для завершения соглашения:

1. выкуп постоянной ренты;
2. уничтожение переданного имущества;
3. кончина рентного кредитора.

Законодательство России различает следующие типы соглашений по ренте:

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

1. на постоянной основе;
2. пожизненная рента;
3. пожизненное содержание с иждивением.

Договор постоянной ренты обязывает должника регулярно оплачивать, указанные договором, имущественные средства получателю на срок фактического владения собственностью. После смерти владельца имущества правопреемство переходит к его наследнику, если иное не установлено текстом соглашения. Согласно сделке, можно требовать выполнения определенной трудовой деятельности, эквивалентной сумме оплаты или снабжение рентного кредитора (фактический владелец) предметами, указанными в тексте сделки.

Получатель постоянной ренты не может являться коммерческой организацией. Для отдельных ситуаций, разрешается передавать имущество за оплату объединениям и благотворительным фондам, если их деятельность соответствует таким целям. Посмотреть и скачать образец документа можно здесь: [Договор постоянной ренты].

Пожизненная рента назначается на срок жизни гражданина, указанного в договоре. Этим лицом не обязательно должен быть фактический владелец имущества. Также допускается пожизненная выплата нескольким гражданам.

Договор пожизненной ренты может быть прекращен с момента смерти ее получателя, либо на основаниях существенного нарушения пунктов соглашения по инициативе владельца собственности. Посмотреть и скачать образец документа можно здесь: [Договор пожизненной ренты].

Соглашение о посмертном обеспечении предусматривает предоставление рентному кредитору места для проживания. Здесь возникает обязанность содержать и осуществлять уход за указанным в договоре гражданином на оставшийся период его жизни.

Обычно в перечень содержания при иждивении входят: обеспечение питанием, одеждой, медикаментами, периодический уход и оплата за похоронные услуги. Посмотреть и скачать образец документа можно здесь: [Договор пожизненного содержания с иждивением].

Плюсы договора ренты

Преимущества договора ренты на постоянной основе:

• плательщик ренты может продать или передарить приобретенное имущество;
• сумма оплаты не может быть меньше величины прожиточного минимума. В случае повышения этого показателя указом государства, соответственно увеличивается и рента;
• плательщик имеет право прекратить обязанности по ренте путем ее выкупа, если иное не предусмотрено текстом договора;
• получатель денежных средств может потребовать преждевременного выкупа ренты, на основаниях неплатежеспособности плательщика либо при изменении правового класса собственности (объединение в общую либо раздел).

Преимущества пожизненной ренты:

• получатель ренты приобретает пожизненное право на ренту;
• продавец получает дополнительный доход;
• в случае гибели имущества переданного на бесплатной основе гарантирован его обязательный выкуп.

Преимущества содержания с иждивением:

• продавец остается с жильем и правом на бесплатное содержание и уход;
• плательщик получает недвижимость по выгодной рыночной цене;
• оплата полной стоимости недвижимости частями;
• уплата налога и коммунальных платежей правопреемником.

Минусы договора

Помимо плюсов при передаче имущества по договору ренты, ее участники могут повстречать многочисленные подводные камни.

Недостатки договора ренты на постоянной основе:

• собственность переходит во владение плательщика ренты, но остается в залоге у ее получателя;
• возможность признания сделки недействительной в судебном порядке;
• преждевременное требование фактического владельца о выкупе ренты.

Минусы пожизненного договора ренты:

• вероятность неплатежеспособности приобретателя имущества;
• риск расторжения договора в одностороннем порядке получателем ренты;
• отчуждение права собственности ввиду гибели либо порчи имущества.

Недостатки пожизненного содержания с иждивением:

• фактический владелец собственности может начать процедуру преждевременного расторжения соглашения;
• уход за хозяином собственности неопределенное количество времени;
• опасность столкнуться с недобросовестным плательщиком ренты, который будет способствовать скорой кончине владельца недвижимости.

Если имущество было передано на бесплатной основе, то порядок правопреемства производится по правилам оформления дарственной. Договор ренты, предусматривающий первоначальную оплату, регулируется нормами купли-продажи.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по плюсам и минусам договора ренты

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Анатолий. Есть ли возможность в судебной практике передать приобретенный объект недвижимости третьему лицу?

Ответ: Добрый день, Анатолий. Передать право владения собственностью, полученной на основании договора ренты можно не составляя судебный иск. Это право закреплено ст.586 ГК РФ. При отчуждении имущества третьему лицу происходит одновременный переход обязательств по уплате ренты.

Заключение

Каждый тип долгосрочного соглашения обладает особенными преимуществами и недостатками, характерными только для этого вида соглашения. Следует выделить основные плюсы и минусы договора ренты:

1. На основании долгосрочной сделки приобретатель получает объект собственности по цене ниже рыночной. Взамен он обязан выплачивать оговоренные уступки в виде денежной или иной формы выплат;
2. Рентный должник обладает возможностью осуществить преждевременный выкуп объекта соглашения равный сумме оплаты за 12 календарных месяцев;
3. Рентный кредитор может преждевременно отменить договор в одностороннем порядке на основании неплатежеспособности плательщика или иной причины.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Список законов

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Плюсы и минусы договора пожизненного содержания с иждивением в РФ

Общеизвестно, что многие старики в нашей стране находятся в тяжёлом материальном положении. Большая часть назначаемых пенсий рассчитана на то, чтобы пожилому человеку хватило только на то, чтобы выжить. Учитывая стоимость коммунальных услуг, продуктов, лекарств, не трудно себе представить положение одинокого больного человека.

Существенно поправить материальное положение и улучшить качество своей жизни наши сограждане могут с помощью пожизненной ренты, разновидностью которой является договор пожизненного содержания с иждивением. Этот вид договора в последнее время приобретает всё большую популярность.

Зачастую договор пожизненного содержания с иждивением и договор пожизненной ренты считают понятиями абсолютно одинаковыми и ничем не отличающимися друг от друга.

Это не совсем верно. Действительно, пожизненное содержание с иждивением можно считать разновидностью пожизненной ренты и к нему применяются, в соответствии с частью 2 статьи 601 Гражданского кодекса РФ, положения о пожизненной ренте, однако между договором пожизненного содержания с иждивением и договором пожизненной ренты имеется целый ряд существенных различий, которым мы даже посвятили отдельную статью.

Кроме этого, на нашем сайте вы ознакомитесь с примерным образцом договора пожизненного содержания, уясните такие понятия, как постоянная рента, пожизненная рента, их сходство и особенности.

В данной статье мы рассмотрим порядок заключения, оформления и регистрации указанного договора, юридические тонкости и проблемы, которые необходимо предусмотреть обеим сторонам при его составлении, а также условия прекращения этого договора.

Условия заключения договора пожизненного содержания

В договоре пожизненного содержания с иждивением есть две стороны: получатель ренты и плательщик ренты. Получателем является гражданин, передающий в собственность плательщика ренты объект недвижимости (земельный участок, квартиру, дом, дачу или любой другой объект), принадлежащий ему на праве собственности. Плательщик ренты взамен этого обязан содержать получателя ренты или третье лицо, указанное им.

Иногда содержать надо будет сразу нескольких лиц: и получателя ренты и других указанных им граждан, если это предусмотрено условиями договора.

Плательщиком ренты может быть не только гражданин, но и организация: страховая, религиозная, муниципальная и другие.

В обязанность плательщика ренты, помимо систематической выплаты предусмотренных договором денежных сумм, может входить обязанность удовлетворения потребностей получателя ренты в жилье, продуктах питания, предметах одежды, медикаментах. Если состояние здоровья получателя ренты требует ухода за ним, то договором может быть предусмотрена необходимость обеспечения ухода со стороны плательщика. Кроме этого, может быть предусмотрена оплата плательщиком расходов на организацию похорон в случае смерти получателя ренты.

Необходимым условием заключения рассматриваемого договора является наличие недвижимости у получателя ренты.

Недвижимость может быть жилая или не жилая, при условии, что на неё не наложен арест, она не находится в залоге или споре, а также не арендована третьими лицами или не сдана в поднаём. В жилом помещении никто не должен быть зарегистрирован (за исключением получателей ренты). Законом не предусмотрено никаких ограничений ни по возрасту, ни по состоянию здоровья, ни по материальному и семейному положению получателя ренты.

Практика свидетельствует о том, что договор, рассматриваемый нами, заключается в основном с одинокими, пожилыми, малообеспеченными гражданами, что создаёт предпосылки для использования этих обстоятельств в корыстных целях недобросовестными плательщиками ренты.

О том, как избежать негативных моментов и проблем при заключении договора, мы более подробно расскажем ниже.

Квартира по договору пожизненного содержания с иждивением

Оформление и регистрация договора пожизненного содержания

Оформление рассматриваемого нами договора допускается только в письменной форме. Заверение у нотариуса и регистрация в Росреестре являются обязательными условиями его действительности.

Причём заверять и регистрировать необходимо по месту нахождения объектов недвижимости, передаваемых плательщику ренты. Плательщик ренты становится собственником имущества с момента его государственной регистрации. Но его право собственности можно считать номинальным, так как распоряжаться полученным имуществом он может только с согласия получателя ренты. Возможность стать полноправным владельцем наступает только после смерти рентополучателя.

Договор считается заключённым с момента его регистрации в Росреестре.

При заключении договора должны присутствовать оба его участника. При этом они должны иметь свои паспорта и правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

Оформление и регистрация договора пожизненного содержания с иждивением

Как не допустить ошибок при заключении договора пожизненного содержания

Заключение рассматриваемого нами договора является выгодным для обеих сторон только при соблюдении определённых условий. Что это за условия и что надо предусмотреть каждой из сторон при заключении договора – об этом мы поговорим более подробно.

• Обеим сторонам до заключения договора будет совсем не лишним ознакомиться поближе с личностью человека, с которым вы собираетесь заключить договор. Не стесняйтесь получать информацию из различных источников, возможно, она поможет вам в дальнейшем избежать серьёзных ошибок.

• Не секрет, что на этом поприще действуют не только нечистоплотные дельцы, но и откровенные мошенники и криминальные личности. Плательщику ренты до заключения договора не мешает выяснить наличие у второй стороны наследников и их отношение к намерению родственника заключить подобный договор, лишив их возможности получить желанное наследство.

• Хорошо обдумайте условия, которые нужно будет предусмотреть в договоре. При заключении договора постарайтесь детально описать все его условия, не оставив возможности другой стороне ссылаться на устные договорённости и истолковывать положения договора в свою пользу.

• Для обеих сторон является важным отображение в договоре всего комплекса предоставляемых услуг и платежей, их детальное описание, объём и сроки предоставления.

• Для получателя ренты особенно важно быть осторожным и осмотрительным, от этого во многом зависит не только благосостояние и здоровье, а иногда и жизнь этого человека.

Грамотно составленный договор, предусматривающий все юридические тонкости и условия, может нейтрализовать негативные моменты, поможет избежать проблем во взаимоотношениях и сделает его взаимовыгодным для обеих сторон. Для достижения желаемого результата не стоит пренебрегать помощью профессионалов.

Образец договора пожизненного содержания с иждивением

Плюсы и минусы договора пожизненного содержания с иждивением для получателя ренты

Преимущества и недостатки договора для получателя ренты:

• Он имеет право до конца своей жизни проживать в принадлежащем ему жилом помещении. Это является основным преимуществом данного вида договора. Отчуждать объект недвижимости плательщик ренты может только с согласия получателя ренты.

• Приобретает возможность получения различных услуг, предусмотренных условиями договора, за счёт плательщика ренты.

• В случае серьезных нарушений условий договора со стороны плательщика ренты, её получатель имеет право обратиться в суд по вопросу расторжения договора. Если в суде будет доказано, что эти нарушения имели место, то рентоплательщик должен будет возвратить полученный объект недвижимости её бывшему владельцу, не получив никакой компенсации расходов, понесённых по договору.

Главным минусом договора является риск столкнуться с недобросовестным плательщиком, который постарается ввести в заблуждение получателя и внести в договор минимум услуг, оказываемых второй стороне.

Преимущества и недостатки договора пожизненного содержания с иждивением для плательщика ренты

Для плательщика ренты самым главным преимуществом договора является приобретение недвижимости по цене, значительно ниже её реальной стоимости. Это выгодно отличает рассматриваемый договор от договора купли-продажи и условий ипотеки.

Расходы по содержанию получателя ренты производятся постепенно, без внесения крупных сумм и оплаты процентов.

Негативные моменты этого договора для плательщика:

• полноправным собственником имущества можно стать только после смерти получателя ренты;

• существует риск расторжения договора по требованию получателя, по мнению которого плательщик недостаточно добросовестно исполняет условия договора, даже в случае неукоснительного исполнения обязательств другой стороной договора;

• появление законных наследников, которые попытаются влиять на мнение получателя ренты относительно предоставляемых ему услуг или оспорить договор.

Право на наследство по закону

Завещание или наследственный договор: что выгоднее

Прекращение договора

Действие договора прекращается в следующих случаях:

1. По соглашению сторон.

   В этом случае стороны возвращаются на свои прежние «позиции», т.е. получатель ренты снова становится собственником недвижимости, а плательщик ренты не имеет никаких обязательств в отношении него.

2. В связи со смертью рентополучателя.

   Если их несколько, то договор прекращается в отношении умершего, его доля переходит к оставшимся в живых получателям. Полностью прекращённым договор считается в случае смерти последнего из получателей ренты.

3. В судебном порядке.

   С заявление о расторжении договора в суд может обратиться как получатель, так и плательщик ренты. Условием подачи такого заявления является отказ одной из сторон расторгнуть договор путем соглашения.

Более подробная информация о судьбе договора после смерти получателя или плательщика ренты содержится в статье:

Договор пожизненного содержания после смерти одной из сторон

Рассмотренная нами тема получила своё отражение в нормах гражданского права совсем недавно, но имеет большую актуальность среди определённой части россиян. Любой из нас может стать стороной в правовых отношениях, связанных с рентой и пожизненным содержанием с иждивением. Учитывая это обстоятельство, мы посвятили этим темам ряд тесно связанных между собой статей нашего сайта и надеемся, что информация, размещённая в них, будет вам полезна при принятии жизненно важных решений.

Рента и пожизненное содержание – условия заключения договора, права и обязанности сторон

В России граждане могут получить жилые квадратные метры или любую недвижимость взамен за содержание и уход за другим гражданином. Сделка подразумевает заключение договора ренты.

Рассмотрим, что представляет собой договор ренты, какими правами и обязанностями будут обладать участники сделки, и обозначим все условия заключения соглашения.

Содержание статьи:

1. Что такое рента — виды договоров
2. Законодательное регулирование ренты в России
3. Условия заключения договора
4. Права и обязанности сторон
5. Плюсы и минусы для обеих сторон
6. Налоги при заключении договора ренты

Что такое рента с пожизненным содержанием – виды договоров и условий

Договор ренты с пожизненным содержанием представляет собой документ, свидетельствующий о том, что один гражданин обязуется ухаживать и содержать другого гражданина, — который, в свою очередь, ему за оказанную помощь предоставляет в собственность свое имущество.

Согласно статье 583 ГК РФ, по договору ренты гражданин-получатель передает другому гражданину-плательщику в собственность имущество. Плательщик обязуется в обмен на полученные квадратные метры выплачивать ренту в виде определенной денежной суммы или средств на содержание в иной форме.

Зачастую необходимость в оформлении договора ренты возникает в случае, когда одному лицу необходимо регулярное содержание в денежной или натуральной форме, а другому – объект имущества. Соглашение или договор помогает зафиксировать данные права и обязанности каждой стороны.

В соответствии с Главой 33 ГК РФ, выделяют несколько видов ренты. Рассмотрим их, и кратко охарактеризуем, чтобы вы понимали, о чем идет речь.

1. Постоянная рента

Получателями ренты могут быть только граждане, а также некоммерческие организации, деятельность которых не противоречит законам РФ. Главное отличие этого вида ренты: одной из сторон могут быть организации, если сфера деятельности допускает подобное финансирование.

Договор может быть составлен бессрочно, и не прекращаться ни при каких условиях, кроме требований по расторжению. В соглашении возможно предусмотреть передачу ренты в наследство, — однако тогда будет произведена индексация суммы ренты.

Рента может быть выплачена в денежной форме, или заменена на услуги, работы, соответствующие по стоимости сумме ренты.

2. Пожизненная рента

Договор в этом случае может быть заключен только на период жизни гражданина. Передать в наследство ренту не получится, если данный нюанс не будет прописан в соглашении.

Допускается заключение договора с несколькими гражданами. Их доли будут равнозначны, либо указаны в другом соотношении в договоре.

После смерти гражданина, получателя ренты, договор будет ничтожен.

Рентой будет выступать только денежная сумма. Заменить ее на работы, услуги нельзя. Выплачивать ренту придется гражданину ежемесячно, по окончании каждого календарного месяца. Есть возможность установить сумму ренты в размере прожиточного минимума, — но тогда учитывайте, что при индексации сумма ренты будет меняться!

Заметьте, что случайное уничтожение, гибель или повреждение имущества не снимает обязательств плательщика по выплате ренты.

3. Пожизненное содержание с иждивением

Согласно этому договору, получатель ренты передает принадлежащее ему имущество (жилой дом, квартиру, земельный участок или другой объект недвижимости) в собственность плательщика. Вторая сторона, в свою очередь, обязана выплачивать ренту и осуществлять пожизненное содержание с иждивением самого получателя ренты или указанного им третьего лица.

В отличие от предыдущих видов, договор ренты с пожизненным содержанием подразумевает осуществление ухода только в натуральном виде. То есть, плательщик должен приобретать продукты питания, одежду для получателя ренты, а также оплачивать все расходы, связанные с жильем.

Кроме того, если состояние здоровья получателя ренты ухудшится, то плательщик должен будет ухаживать за ним и оказывает необходимую помощь, приобретать лекарства.

В статье 603 ГК РФ прописано, что помощь и уход можно заменить периодическими платежами в денежной форме — конечно же, если это устраивает всех участников сделки.

Заметьте, что ограничение на собственность будет снято по случаю смерти получателя ренты автоматически, либо по желанию получателя ренты (например, если плательщик не исполняет своих обязанностей).

Законодательное регулирование ренты в России – к каким законам обратиться за разъяснением?

Правовой аспект оформления договора ренты — и вообще, этой сделки в целом — заключается в нормативно-правовых актах, законах и статьях.

На них следует опираться при любом возникшем вопросе:

• Глава 33 ГК РФ. В ней прописаны все нюансы по оформлению сделки, договора, а также обязательств и прав участников сторон.
• Статьи 583-585 ГК РФ гласят об общих понятиях, касающихся ренты.
• Статьи 587-588 ГК РФ говорят нам об обязательствах по выплате ренты, наложенном обременении на имущество, а также ответственности за неисполнение прописанных в договоре требований.
• Статьи 589-595 ГК РФ. В них вы найдете все о постоянной ренте.
• Статьи 596-600 ГК РФ. В них будет все о пожизненной ренте.
• Статьи 601-605 ГК РФ расскажут вам о пожизненном содержании с иждивением.
• Статья 395 ГК РФ. В них зафиксировано право на взыскание процентов получателем ренты, если плательщик просрочил платежи.
• Статья 333.33 НК РФ. Процедура регистрации договора и оплата госпошлины.
• Статья 224 НК РФ. НДФЛ с полученных доходов.
• Статья 220 НК РФ. Налоговый вычет на всю сумму соглашения, если предметом сделки является жилая недвижимость.

Перечисленные нормативно-правовые акты позволяют участникам сделки оспаривать условия в суде, выступать с инициативой по заключению договоров на равных началах и отменять обязательства, если они применяются с нарушениями.

Условия заключения договора ренты – когда заключить будет невозможно?

Гражданское законодательство дает пояснения, что заключить договор могут и физические, и юридические лица. В зависимости от вида ренты, сторонами могут выступать граждане или организации, это стоит учитывать при оформлении договора.

Условия заключения договора ренты могут быть различны.

Мы укажем только основные — и перечислим, о каких нюансах точно не стоит умалчивать, и следует их указать в договоре:

1. Участники сделки должны иметь личные документы. А если одной из сторон выступает организация, то должны быть подтверждающие бумаги на законную деятельность фирмы.
2. Получатель ренты должен предоставить всю документацию на передаваемое имущество. Это может быть выписка из кадастровой службы, подтверждающая его права, и другие бумаги. О них мы расскажем более подробно в другой статье.
3. Стороны сделки должны быть определены и прописаны в соглашении. Если участниками-плательщиками является несколько человек, то данные должны быть указаны всех граждан.
4. Обязательно должен быть предмет договора, то есть передаваемое имущество и денежная выплата (рента).
5. Договор ренты не может быть заключен по принуждению. Если гражданин не хочет, например, ухаживать за престарелым родственником взамен на жилье, то его принудить к этому никто не может.
6. Перед оформлением соглашения, стороны должны обсудить меры, принуждающие к исполнению договоренностей. Например, залог, штрафы, проценты и неустойка, если гражданин не будет выплачивать ренту или откажется ухаживать за получателем ренты.
7. Любая сделка должны иметь стоимость, не важно, какой вид договора ренты вы будете заключать. Предмет сделки может быть выражен в денежной форме, в натуральном виде, в выполнении каких-либо работ или услуг. Кроме того, должен быть указан выкупной платеж. Он может быть выплачен получателю ренты за потерю собственности единоразово.
8. Сроки оплаты. Если выплата будет производиться ежемесячно, то следует указать, в какие числа. Если единожды, то когда — сразу после подписания договора, по случаю смерти и передается третьему лицу (наследнику) и т.п.
9. Обязанности сторон также следует прописывать. Понятное дело, что плательщик должен платить ренту, а другая сторона — получать взамен имущества. Но что делать в случае непредвиденного ухудшения здоровья и необходимого ухода? Лучше об этом указать в соглашении.
10. Возможная страховка. Стоит обговорить, какую сумму будет выплачивать сторона, не исполняющая свои обязательства по договору.

Заметьте, что сделку можно будет признать недействительной, если сторонами выступают несовершеннолетние граждане.

Также ничтожной будет признана сделка, если в договоре были прописаны неверные, ложные сведения граждан.

Права и обязанности сторон договора ренты

Рассмотрим, какими правами обладает получатель ренты:

1. Он должен своевременно и в полной мере получать ренту, — даже при случайной утрате, гибели, уничтожении вещи, переданной под ренту.
2. Он может требовать от плательщика прекращения договора путем выкупа им ренты.
3. Он может требовать выплаты ренты от лица, которому будет отчуждено плательщиком ренты имущество, переданное на правах наследования договора ренты (на это имущество распространяется право следования и др.).

Права плательщика ренты таковы:

1. Он может расторгнуть договор с согласия получателя.
2. Он может отчуждать третьему лицу недвижимое имущество, полученное им под ренту от получателя ренты, без согласия последнего и др.

В обязанности получателя ренты входит согласование с плательщиком ренты при заключении договора следующих нюансов:

1. Размера, способа и сроков выплат ренты.
2. Способа обеспечения договора
3. Вероятность наследования договора в случае смерти плательщика ренты и др.

А вот обязанности плательщика ренты, безусловно, касаются действий. Плательщик обязан:

1. Своевременно и полно выплачивать ренту даже в случае случайной гибели имущества, полученного им под ренту.
2. Индексировать выплаты ренты по мере инфляции.
3. Согласовывать с получателем ренты условия договора, о которых было сказано в обязанностях получателя.
4. Возмещать убытки плательщику ренты в случае ненадлежащего исполнения обязанности по выплате ренты.

Кроме того, на плательщика могут быть наложены другие обязательства, если они будут прописаны в договоре.

Плюсы и минусы заключения договора ренты с пожизненным содержанием для обеих сторон

Гражданин, выступающий плательщиком ренты, от данной сделки получает такие преимущества:

1. У него появляется возможность приобрести жилую площадь с огромной выгодой.
2. Он становится собственником недвижимости, являющейся предметом сделки. 

Сразу отметим и минусы, о которых должен знать плательщик ренты:

1. Жилье будет находится в залоге и с обременением. Воспользоваться им будет невозможно, но в случае смерти обременение будет снято.
2. Полноправным владельцем недвижимости плательщик станет лишь после смерти получателя.
3. Имеется риск расторжения договора в судебном порядке.

Получатель ренты также имеет плюсы от такой сделки:

1. Он будет проживать в своем жилье.
2. Он будет получать рентные платежи.
3. Если условия договора не будут исполнятся, он ничего не теряет — может обратиться в суд и расторгнуть договор.
4. Он может получить залог, выкуп на передаваемую недвижимость.
5. Если его состояние здоровья ухудшится, то он может рассчитывать на уход со стороны плательщика.

Для получателя есть и риски. Если он встретится с мошенниками, то они могут применить силу и заставить отказаться от имущества в чужую пользу, взамен не получив ничего.

Стоит быть внимательней, и не доверять третьим лицам!

Налоги при заключении договора ренты

Рента является формой договора купли-продажи. В соответствии с Налоговым Кодексом, рентные платежи, которые выплачиваются ежемесячно, облагаются налогом, как объекты договора аренды. То же самое касается единовременных платежей по договору ренты. Суммы тоже будут облагаться налогом.

Важно: рентные платежи облагаются 13% налогом НДФЛ (ст.224 НК РФ).

Обратите внимание, если предметом сделки выступает жилая недвижимость, находившаяся в собственности более 3 лет, то ее получатель, в дальнейшем, сможет оформить налоговый вычет (ст.220 НК РФ). Получить вычет может и гражданин-плательщик, являющийся родственником получателя ренты.

Теперь вы ознакомлены с договором ренты и можете учесть все важные нюансы при оформлении и заключении сделки. В следующей статье мы расскажем, как оформить договор правильно, с юридической точки зрения, и рассмотрим, в каких случаях можно его расторгнуть.

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31

ВС разъяснил права наследников на жилье, отданное по договору ренты — Российская газета

Интересное решение вынесла Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда РФ, разбираясь с правами гражданки, получившей недвижимость по договору ренты. С иском к получателю ренты обратились наследники пенсионерки, которая при жизни отписала свое жилье за уход и содержание. Местные суды пошли навстречу пожеланиям родственников — сына и сестры покойной — забрать у получательницы ренты недвижимость и включить квартиру в их наследство.

С такими решениями не согласился Верховный суд РФ и защитил права получательницы квартиры, заодно объяснив, какие правовые нормы защищают права тех, кто связан с договорами ренты.

Эта история случилась в столице. В суд пришли родные, недовольные тем, что квартира по договору пожизненной ренты досталась чужому человеку. Истцы были уверены, что это их наследство, которое они попросили суд отнять и разделить пополам.

Свои требования родственники аргументировали тем, что по закону имеют право на обязательную долю в наследстве. А еще, по их мнению, регистрация перехода прав собственности на квартиру к чужой им гражданке случилась уже после смерти их родственницы. Они доказывали в суде, что, хотя эта женщина зарегистрировала на себя право собственности на квартиру, она во владение жильем еще не вступила и коммунальные платежи платить не начала.

Суды — районный и городской — с доводами родственников полностью согласились. Тогда ответчица, у которой отняли жилье, дошла до Верховного суда, где после изучения дела согласились с ее аргументами.

Верховный суд сказал, что есть «основания для отмены состоявшихся по делу судебных постановлений». Потому как судами первой и апелляционной инстанции допущены «нарушения норм материального права».

Вот как выглядела эта ситуация по мнению Судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда. Между пожилой собственницей квартиры и некой гражданкой был заключен и заверен у нотариуса договор пожизненного содержания с иждивением. По условиям договора квартира пенсионерки переходит бесплатно в собственность ее помощницы, за что она обязуется пожизненно полностью содержать пожилую женщину, у которой до конца дней остается право бесплатно пользоваться жильем.

После подписания договора представитель пенсионерки по ее доверенности обратился в управление Росреестра с заявлением и необходимыми документами о государственной регистрации перехода прав собственности на квартиру новой владелице. Прошло немного времени, и пожилая женщина умерла. Так что переход права собственности был зарегистрирован уже после смерти пенсионерки.

Если человек заключил договор ренты, значит, он уже выразил свою волю передать квартиру

Районный суд, разбирая жалобу родственников, исходил из того, что ни одна из сторон по договору пожизненного содержания к исполнению договора не приступала. Квартира получательнице ренты передана не была, и та ее не успела принять. Доказательств, что помощница приносила продукты и лекарства, в суд не представлено. А еще истцы заявили, что правоспособность родственницы прекратилась в момент ее смерти. Из этого следует, что договор пожизненного содержания прекратился именно в этот день. По логике истцов выходит, что переход права собственности после смерти не мог быть зарегистрирован. Апелляцию такие доводы вполне устроили. А Судебная коллегия по гражданским делам ВС заявила, что с этими выводами она не согласна. И объяснила, почему.

В Гражданском кодексе есть 432-я статья. Там сказано, какой договор считается заключенным. В другой статье того же кодекса — 601-й — говорится о договоре пожизненного содержания. В нашем случае договор ренты заключен правильно, удостоверен у нотариуса и по закону госрегистрации не подлежал. Его никто не признавал незаключенным. Более того, из материалов суда видно, что родственники по ходу дела изменили свои исковые требования и отказались от желания признать его недействительным. А требований признать его незаключенным они не выдвигали.

При жизни пенсионерка не требовала расторгнуть договор по причине, что помощница не выполняет свои обязательства.

Верховный суд сказал: раз пенсионерка заключила договор ренты, значит, она выразила свою волю передать квартиру, сама дала при жизни доверенность для регистрации на помощницу перехода права собственности. Доверенность не отзывала. Поэтому сам факт ее смерти не препятствует государственной регистрации перехода права собственности на квартиру. Факт смерти лишь прекратил обязательства для помощницы выплачивать пожизненную ренту.

Все эти обстоятельства, подчеркнул Верховный суд, не были учтены местными судами, что в итоге «привело к вынесению незаконных судебных постановлений».

Верховный суд все решения по этому делу отменил и велел пересмотреть спор с учетом его замечаний.

Аннуитеты, финансовое планирование и долгосрочные эффекты

Аннуитеты могут быть важной частью любой стратегии финансового планирования. Многие люди знакомы с концепцией страхования жизни, которая защищает близких человека в случае смерти, а также для оплаты содержания или налогов на имущество. Аннуитеты были предназначены для защиты от противоположного: жизни сверх рабочего года. История
аннуитетов восходит к Древнему Риму. Название «аннуитет» основано на слове «годовой».В частности, речь идет о контрактах, по которым римские граждане будут вносить платежи в обмен на пожизненные выплаты один раз в год. Сегодня частота выплаты аннуитетов, как правило, очень гибкая, но большинство из них платят ежемесячно.

Немедленная рента

Самая основная форма ренты — это немедленная рента. Немедленный аннуитет приобретается в полном объеме и сразу же начинается выплата. Некоторые немедленные аннуитеты могут предлагать проценты, чтобы помочь сохранить стоимость аннуитета от инфляции путем инвестирования в относительно безопасные ликвидные инвестиции, такие как коммерческие ценные бумаги или гарантированные государством облигации.
Обычно немедленные аннуитеты используются для обеспечения того, чтобы получатель не тратил средства сразу, а использовал их в течение долгого времени. Например, если у кого-то есть крупный полис страхования жизни, можно указать в полисе, что выручка от выплаты пособия в случае смерти будет помещена в аннуитет, чтобы у оставшегося в живых имелся ежемесячный доход. Победители лотереи также иногда выбирают аннуитеты как для обеспечения продолжительности выигрыша, так и из соображений налогового планирования.

Отсроченные аннуитеты

Другой тип аннуитета — отсроченный аннуитет.Отложенные аннуитеты можно приобрести либо одним платежом, либо несколькими платежами, распределенными в течение периода времени. В любом случае договор аннуитета оговаривает дату наступления срока погашения аннуитета. После наступления срока погашения аннуитета эмитент начинает производить платежи. После начала выплат обычно нет возможности вносить дополнительные взносы в аннуитет, однако в аннуитетном контракте могут быть условия, предусматривающие процентную ставку для поддержания или увеличения суммы выплат.
Отсроченные аннуитеты образуют большинство пенсионных планов.Они позволяют людям регулярно вносить средства в течение своей трудовой карьеры и использовать их для покрытия своих расходов на проживание во время выхода на пенсию. Эти аннуитеты могут быть направлены либо на сохранение сбереженного капитала, например фиксированные аннуитеты, которые предлагают очень консервативные гарантированные ставки аннуитета, либо на увеличение взносов для компенсации инфляции.

Фиксированные аннуитеты

Фиксированные аннуитеты обеспечивают номинальную фиксированную процентную ставку и обычно гарантируют возврат взносов после аннуитета договора аннуитета, а также определенную норму прибыли.Эти аннуитеты инвестируют в консервативные инвестиции, такие как коммерческие бумаги или облигации с государственным обеспечением.

Переменная аннуитетная

Другой тип аннуитета — переменная рента. Существует несколько различных типов переменных аннуитетов, но концепция в основном та же. Участники таких аннуитетов вносят деньги, и они помещаются на инвестиционный счет. В некоторых случаях часть инвестиций может быть размещена на безопасном счете, при этом инвестируется только часть денег, чтобы гарантировать, по крайней мере, минимальную сумму средств для выплаты тех, кто истекает сроком аннуитета.Переменные аннуитеты могут привести к более высокой доходности, чем фиксированные аннуитеты, которые позволяют инвестировать в безопасные инвестиции с низким уровнем риска.
Несмотря на то, что существует множество законов, регулирующих переменные аннуитеты, все же важно, чтобы инвестор правильно понимал, что гарантируется переменной аннуитетом. Обычно переменные аннуитеты гарантируют определенный минимальный темп роста премии. Остальное инвестируется на отдельный счет, которым управляет профессионал, который выбирает различные типы инвестиций для портфеля аннуитета.Эти инвестиции могут принимать различные формы, но часто включают в себя различные акции, облигации, коммерческие бумаги и другие инвестиции.

Финансовое планирование с аннуитетами

Есть много причин для выбора как фиксированных, так и переменных аннуитетов. С одной стороны, каждый, безусловно, хочет гарантировать, что любые взносы, сделанные на пенсию, будут защищены от рыночных спадов. Используя переменные аннуитеты, можно воспользоваться потенциальной прибылью от макрета акций.
Кроме того, при планировании долгосрочных последствий аннуитета следует учитывать налоговые преимущества и недостатки конкретных продуктов аннуитета, а также учитывать налоговые последствия как на момент выхода на пенсию, так и на возможность выплаты аннуитета. обеспечивать доход, если в течение этого времени человек живет дольше среднего.N — 1) / i
Ниже приводится дополнительная информация об условиях аннуитета.

Автор Фил Дэнфорт

Основы аннуитета долголетия — Annuityfyi.com

Так называемые аннуитеты «долголетия» — контракты, которые можно купить на возраст 65, но вы не будете получать выплаты до и до тех пор, пока вы не достигнете, скажем, 85 лет — возможно, это самый дешевый способ для людей застраховать себя от риска дожить до 90 или 95 лет и при этом остаться без денег.

Однако это не сделало их популярными.Одна из причин низких продаж заключается в том, что налоговые правила не поощряют их. Правила гласят, что в возрасте 70½ лет владельцы квалифицированных счетов — например, 401 (k) с отсроченным налогом и IRA — должны ежегодно переводить определенную сумму квалифицированных денег со счетов и уплачивать обычный подоходный налог при снятии средств. . Это называется «требуемое минимальное распределение». Раньше, если люди вкладывали квалифицированные деньги в аннуитет на долголетие, они не могли бы подчиниться, потому что деньги были заблокированы до тех пор, пока они не достигнут, например, возраста 85 лет.

В феврале Министерство финансов США издало предложенные правила, устраняющие это препятствие. Согласно новым правилам, пока человек вкладывает не более 25% своих квалифицированных денег (до 100 000 долларов) в аннуитет за долголетие, деньги не будут учитываться в качестве базы, на которой рассчитываются минимальные распределения требований. Выплаты дохода также должны начаться не позднее 85 лет.

Аннуитет должен быть чистым аннуитетом «на долгий срок», как установило правительство. Другими словами, в контракте не может быть предусмотрена возможность обналичивания или выплаты компенсации в случае смерти, которая вернула бы покупателю (или его бенефициарам) часть денег, если покупатель умер до достижения возраста 85 лет.

Новые правила позволят работодателям начать предлагать аннуитеты за долголетие в качестве варианта инвестирования в пенсионные планы, что позволит им постепенно вносить взносы за долголетие в течение своих рабочих лет вместо единовременной выплаты при выходе на пенсию.

При нынешних ставках 60-летний мужчина может заплатить около 32 000 долларов за ренту за долголетие, которая дает доход в размере 24 000 долларов в год, начиная с момента достижения им возраста 85 лет.

Если у вас плохое здоровье или вы действительно этого не делаете. Не думаю, что вы доживете до 85 лет, рента за долголетие может быть ужасной ставкой.Но если вы думаете, что с большой вероятностью проживете 90 или 100 лет, аннуитет за долголетие может стать разумной альтернативой накоплению денег на случай, если вы проживете так долго.

Автор Керри Печтер

Что такое аннуитет | Protective Life

Если вы планируете выйти на пенсию, вы наверняка слышали термин «аннуитет». Узнайте об основах и о том, какую роль аннуитеты могут играть в пенсионном планировании.

Виды аннуитетов

Есть два типа аннуитетов, из которых инвесторы могут выбирать, когда дело доходит до покупки этих инструментов. Немедленные аннуитеты начнут выплачивать поток дохода сразу после выдачи либо в течение установленного периода времени, либо пока живут аннуитенты или аннуитенты. Немедленные аннуитеты финансируются за счет единовременной покупки. Отсроченные аннуитеты будут увеличиваться за счет отсроченного налога на период времени до выплаты, и они могут быть профинансированы либо единовременной покупкой, либо серией платежей.Некоторые пенсионные планы работодателей даже предлагают участникам аннуитетные контракты в качестве альтернативы инвестированию. Отсроченные аннуитеты можно разделить на отдельные категории:

• Фиксированные аннуитеты выплачивают гарантированную процентную ставку в течение определенного периода времени и могут предлагать различные периоды гарантированной процентной ставки и варианты выплат.
• Фиксированные индексированные аннуитеты рассчитывают процентную ставку в соответствии с формулой, основанной на эффективности базового финансового эталона, такого как индекс S&P 500.
• Переменные аннуитеты не сопровождаются основной гарантией, как фиксированные и индексированные аннуитеты. Вложенные в них деньги распределяются между несколькими субсчетами, подобными паевым инвестиционным фондам, которые могут увеличиваться или уменьшаться в зависимости от рыночных условий. Многие контракты с переменным аннуитетом предполагают выплату пособий по жизни и смерти, которые предоставляют различные гарантии в рамках контракта. Обычно они требуют дополнительных затрат.

Как работает аннуитет?

Независимо от типа аннуитета, который вы покупаете, основная цель — создать для вас доход, и есть разные способы сделать это.Вы можете настроить платежи на всю жизнь, определенный период времени или их комбинацию.

Например, вы можете получать ежемесячные платежи в течение 20 лет.

В этом сценарии компания рассчитает сумму платежа на основе вашей премии или текущей стоимости вашего аннуитетного контракта и начнет производить платежи. По этому плану вы гарантированно будете получать 240 ежемесячных платежей. Если вы умрете до того, как все платежи будут произведены, ваш бенефициар получит остаток, пока не будут произведены все 240 платежей.

В качестве альтернативы вы можете захотеть получить выплаты за всю жизнь с гарантией того, что платежи будут получены в течение определенного периода времени, например, 20 лет.

В этом примере, если вы умрете до того, как компания произведет 240 ежемесячных платежей (20 лет), ваш бенефициар получит оставшиеся платежи, как и в ситуации выше. Однако, если вы дожили до конца 20-летнего гарантированного периода, страховая компания продолжала бы производить выплаты, пока вы живете, но ваш бенефициар не будет иметь права на какие-либо выплаты после вашей смерти.

Если вы покупаете отсроченный аннуитет, вы можете снимать средства с контракта даже до начала выплаты дохода. У каждого аннуитета есть свои правила о том, какую сумму вы можете снять с контракта без штрафа, называемого «комиссией за возврат». Вы также можете полностью отказаться от отсроченного аннуитета. Это означает, что вы говорите страховой компании отменить ваш контракт и выплатить вам выкупную стоимость — стоимость вашего контракта за вычетом любых комиссий за выкуп, которые налагает компания.

Пенсионный аннуитет

Аннуитеты обычно используются для пенсионного планирования.Они позволяют конвертировать единовременную сумму денег в гарантированный доход на всю оставшуюся жизнь или инвестировать с течением времени, а затем конвертировать сумму договора аннуитета в выплаты гарантированного дохода. И любое увеличение стоимости вашего аннуитета, как правило, не облагается налогом, пока вы не исключите деньги из контракта. Такое сочетание отсрочки налогообложения и возможности установить гарантированный доход может сделать аннуитет эффективным инструментом для планирования выхода на пенсию и других долгосрочных целей. -срочное пенсионное планирование, поэтому снятие средств сокращает оставшуюся часть пенсионного пособия в случае смерти, стоимость контракта, возвратную стоимость денежных средств и будущие доходы.Аннуитеты также могут облагаться подоходным налогом, и, если они получены до возраста 59½ лет, может применяться дополнительный 10-процентный налоговый штраф IRS. Поскольку Protective Life и ее представители не предоставляют юридических или налоговых консультаций, важно, чтобы вы обсудили вашу конкретную ситуацию со своим юрисконсультом и налоговым консультантом.

* Аннуитетные выплаты по плану, отвечающему критериям налогообложения, будут полностью облагаться налогом как обычный доход.

WEB.1223.08.14

Разъяснение модифицированного договора о пожертвованиях (MEC)

Модифицированный договор о пожертвовании (обычно именуемый MEC) — это налоговая квалификация полиса страхования жизни, который финансируется за счет большего количества денег, чем разрешено федеральным законодательством. налоговое законодательство.Полис страхования жизни, который становится MEC, больше не считается страхованием жизни IRS, а вместо этого считается модифицированным договором пожертвования. Получение статуса MEC изменяет порядок налогообложения в договоре для снятых денег и может наказывать владельца страховки жизни за снятие средств до достижения возраста 59,5 лет. По сути, договор страхования жизни, который становится MEC, рассматривается IRS как неквалифицированный аннуитет для целей налогообложения до передачи застрахованных лиц. Заявление о смерти может по-прежнему не облагаться налогом, даже если страховая выплата по заявлению о смерти является MEC.

Если вы заинтересованы в получении расценок на новый полис страхования жизни или хотели бы приобрести новый полис, не являющийся MEC, введите свой почтовый индекс выше, чтобы начать. В этой статье мы рассмотрим:

1. Налоговые льготы по страхованию жизни
2. Какой вид страхования жизни может стать MEC?
3. TAMRA 7 Pay Test
4. Как облагается налогом MEC
5. 7 Расчет заработной платы
6. Почему вам нужна MEC?
7. Что вы можете сделать, если ваш полис является MEC?

Налоговые льготы по договорам страхования жизни

Договорам страхования жизни предоставляется особый режим в соответствии с налоговым законодательством США.Например, пособие в случае смерти не облагается налогом (даже MEC). Стоимость контракта по страхованию жизни, финансируемого за счет долларов после уплаты налогов, будет расти без учета налогов до смерти застрахованного, и в этом случае вся сумма может быть передана следующему поколению без каких-либо налогов. Любые снятия средств по договору страхования жизни не облагаются налогом до общей суммы базисной стоимости (суммы денег, внесенной в полис), при этом прибыль считается последней частью договора, которая должна быть отменена для целей налогообложения (FIFO бухгалтерский учет).Эти привлекательные налоговые льготы делают страхование всей жизни популярным средством накопления сбережений и имущественного планирования для состоятельных людей.

Какой вид страхования жизни может стать MEC?

Любой полис постоянного страхования жизни может стать модифицированным договором целевого капитала, если он «чрезмерно профинансирован». Это включает в себя страхование всей жизни, универсальной жизни, переменной жизни и переменной универсальной жизни. Полис срочного страхования жизни не может стать MEC, потому что нет никакой денежной выкупной стоимости, а также нет стимула или возможности для владельца заплатить большую сумму премиальных долларов, чтобы воспользоваться налоговыми льготами.Следует помнить о важном различии: полис страхования жизни не может стать MEC из-за высокой доходности существующей денежной стоимости. Он может стать модифицированным контрактом на пожертвования только в случае внесения в полис слишком большого количества премиальных долларов.

Tamra 7 Pay Test

С 21 июня 1988 года федеральное правительство ввело в действие Закон о технических и прочих доходах (TAMRA), который установил ограничения на сумму денег, которая может быть вложена в договор страхования жизни в течение первые 7 лет существования полиса.Из-за привлекательных налоговых характеристик контракта по страхованию жизни, о котором говорилось выше, до 1988 года небольшой контракт по страхованию жизни мог финансироваться за счет огромной суммы денег, расти без налогов, большая часть наличных могла быть доступна без уплаты налогов для изъятия, а стоимость передается следующему поколению без налогов. Небольшие контракты по страхованию жизни имели небольшую стоимость страхования и все же могли накапливать значительную прибыль на основе дивидендных выплат, внесенных страховой компанией в полис (выплаты дивидендов увеличиваются по мере увеличения денежной стоимости).Тамра стремилась покончить с этой налоговой лазейкой, ограничив количество денег, вкладываемых в договор страхования жизни.

Эффект TAMRA (как облагается налогом MEC)

Ограничения TAMRA должны были замедлить эту практику, поскольку сейчас эти чрезмерно финансируемые договоры страхования жизни рассматриваются как модифицированные договоры целевого капитала. Любой контракт, выданный после 21 июня 1988 г., который финансируется сверх 7 лимитов заработной платы, теперь будет считаться MEC. TAMRA значительно сократила количество контрактов, которые превышают 7 лимитов оплаты труда.

Налогообложение первой прибыли (LIFO)

MEC будет сначала облагать налогом любую прибыль при снятии средств (учет LIFO), что является противоположностью контракта по страхованию жизни. Полис страхования жизни в целом, который становится MEC, почти наверняка довольно быстро накапливает значительную прибыль за счет выплаты дивидендов. Даже ссуды на полисы будут облагаться налогом, поэтому становится намного труднее получить доступ к наличным деньгам в рамках полиса MEC, если владелец не желает столкнуться с налоговыми последствиями. Стоимость модифицированного контракта на пожертвования по-прежнему не облагается налогом, но для целей налогообложения будет считаться последней денежной суммой, полученной из контракта MEC.Прибыль облагается налогом как доход по предельной ставке налога на прибыль владельца.

Штраф за снятие средств до достижения возраста 59 1/2

Любое снятие средств до возраста 59 1/2 в большинстве случаев подлежит 10% налоговому штрафу от суммы любого выигрыша. Это соответствует неквалифицированному налогообложению аннуитета и налогообложению пенсионных счетов. Себестоимость не подлежит штрафу, так же как не подлежит налогообложению. Могут быть некоторые обстоятельства, при которых отказ до 59 лет.5 не наказывается, например, снятие средств в соответствии с положением 72T, которое позволяет снимать практически равные платежи с аннуитета, пенсионного счета или модифицированного договора пожертвования каждый год без штрафных санкций. Их необходимо отозвать до достижения 5-летнего возраста или возраста 59,5 лет. Последствия взлома 72T значительны, и в Life Ant мы советуем клиентам всегда проконсультироваться со специалистом по налогам, прежде чем начинать снятие средств 72T.

Пособие в случае смерти по-прежнему не облагается налогом

Даже если оно выплачивается по измененному договору о пожертвовании, пособие в случае смерти все равно может быть передано получателям без налогообложения, при условии, что обычные требования для не облагаемого налогом пособия в случае смерти в соответствии с правилами страхования жизни которые встретились.Это означает, что владелец полиса и застрахованное лицо не могут быть одним и тем же лицом в течение как минимум 3 лет до выплаты претензии.

Поскольку пособие в случае смерти по-прежнему не облагается налогом, MEC по-прежнему полезен для целей имущественного планирования. Если владелец полиса не намерен снимать денежную стоимость в течение жизни застрахованного лица, квалификация договора страхования жизни как измененного договора целевого капитала не имеет.

Владелец по-прежнему может вложить значительную сумму денег в договор страхования жизни, сделать так, чтобы он не увеличивался с отсрочкой налогообложения до смерти застрахованного, и передать значительную сумму денег следующему поколению без налогов.Максимальная сумма денег, которая может быть принята либо в договор страхования жизни, либо в модифицированный договор целевого капитала, по-прежнему ограничена нормативными лимитами страховых взносов, еще одним пределом, установленным федеральным правительством, чтобы избежать чрезмерного использования этой налоговой льготы.

7 Расчет заработной платы

Общая сумма денег, которую можно вложить в договор страхования жизни в течение первых семи лет, определяется в соответствии с законом возрастом застрахованного лица, стоимостью страхования, рейтингом риска для здоровья и предположениями о уровень смертности и текущие процентные ставки.Несмотря на то, что это называется тестом на 7 выплат, он не имеет никакого отношения к тому, сколько платежей фактически произведено, он относится к совокупным выплатам страховых взносов, которые могут быть произведены в первые 7 лет действия договора страхования жизни. Разрешается каждый из первых семи лет доплаты. Если допустимо превышение премии с одного года, она переносится на следующий. Расчет заработной платы 7 будет предоставлен вам вашей страховой компанией или агентом, и будет сделано предупреждение, если эта сумма будет превышена. Вообще говоря, компании по страхованию жизни позволят вам снять избыточную премию, если эта сумма будет превышена, если это будет сделано до следующей годовщины полиса.В противном случае политика будет считаться MEC.

Используется при трех обстоятельствах

Тест с 7 выплатами используется для проверки договоров страхования жизни в трех различных ситуациях.

1. В течение первых семи лет жизни полиса страхования жизни для проверки общей суммы страховых взносов.
2. Для повторного тестирования политик в случае уменьшения размера пособия в случае смерти, что уменьшит совокупный максимум выплаты 7.
3. Для повторного тестирования любого полиса, который претерпевает существенные изменения (как правило, изменение выплат в случае смерти или затрат на страхование).

Никогда не теряйте Статус MEC

После того, как полис страхования жизни считается модифицированным договором целевого капитала, его нельзя снова реклассифицировать как стандартный договор страхования жизни. Это верно, даже если в политику были внесены изменения, которые в противном случае не привели бы к тому, что политика стала измененным договором о пожертвовании. Из-за этой постоянной классификации клиенты всегда должны знать о налоговых последствиях, если им грозит чрезмерное финансирование политики в рамках TAMRA.

Почему вам нужен модифицированный договор о пожертвованиях?

В общем, вы не захотите превращать свой обычный договор страхования жизни в MEC, если вы не готовы к налоговым последствиям.Как правило, эффективнее приобретать полис страхования жизни целиком и аннуитет отдельно. Бывают случаи, когда вы действительно хотите переплатить по полису страхования жизни в инвестиционных целях. Например, если кто-то владеет полисом на всю жизнь, по которому обычно выплачиваются отличные дивиденды, а рыночные процентные ставки низкие, общая норма прибыли может фактически быть выше за счет перефинансирования полиса страхования жизни, чем за счет покупки аннуитета.

Что вы можете сделать, если ваш полис станет MEC?

К сожалению, вы не можете ничего сделать, чтобы изменить налоговый статус своей политики после того, как она стала измененным контрактом на пожертвования.Вы можете продолжать владеть им, и пока вы не планируете снимать средства или готовы справиться с налоговыми последствиями, если это так, вам не о чем беспокоиться. Если вы больше не хотите иметь измененный договор целевого капитала, вы можете приобрести новый полис. Вы можете пополнить его существующей денежной стоимостью модифицированного договора на пожертвования, используя обмен 1035. Новый договор не обязательно должен быть MEC, если вы не хотите продолжать использовать эту классификацию страхования жизни.

Разъяснение внепланового и внепланового обслуживания

Что такое внеплановое обслуживание?

Незапланированное обслуживание — это любая задача обслуживания, которая возникает неожиданно. Это случается, когда нет официальной стратегии по ремонту, замене или проверке до того, как это понадобится. Незапланированное обслуживание обычно является результатом непредвиденного отказа оборудования.

Незапланированное обслуживание vs.внеплановое ТО

Несмотря на то, что они кажутся похожими и часто используются взаимозаменяемо, внеплановое и внеплановое обслуживание имеют несколько ключевых отличий.

Незапланированное обслуживание — это совершенно неожиданное обслуживание. Плана по его завершению нет. Незапланированное обслуживание — это обслуживание, которое запланировано, но не запланировано на определенное время и не назначено технику.

Техническое обслуживание может быть плановым и внеплановым, но не наоборот. Вот пример этого: вы знаете, что конвейерная система требует обслуживания каждые 50 часов работы. Вы знаете, сколько времени займет обслуживание, какие задачи необходимо выполнить в рамках этого обслуживания, сколько это будет стоить и какие детали вам понадобятся для работы. Другими словами, у вас есть план. Однако вы не знаете, когда система достигнет 50 часов использования.Это может быть через неделю или через три. Другими словами, это внепланово.

Виды внепланового ТО

Существует три основных типа внепланового обслуживания:

1. Реактивное обслуживание

   Реагирующее обслуживание — это любое обслуживание, проводимое для ремонта оборудования после его неожиданной поломки. Ремонт сделан как реакция на неисправность и не запланирован.Реактивное обслуживание также можно назвать аварийным обслуживанием.

2. Ремонтное обслуживание

   При коррекционном обслуживании оборудование снова начинает работать после того, как оно перестает работать должным образом. Корректирующее обслуживание варьируется от исправления незначительного дефекта, из-за которого объект работает медленно, до ремонта полностью вышедшего из строя оборудования. Этот вид обслуживания устраняет непредвиденные проблемы, которые не были запланированы.

3. Оппортунистическое обслуживание

   Оппортунистическое обслуживание использует преимущества неожиданной остановки производства для выполнения профилактического обслуживания оборудования или активов. Поскольку остановка не была запланирована, соответствующее техническое обслуживание не запланировано.

Примеры внепланового технического обслуживания

Реактивное обслуживание

Допустим, для правильной работы актива требуется двигатель.Поскольку двигатель был настолько надежным, нет никаких планов на случай, если он выйдет из строя. Но однажды случается непредвиденное, и двигатель ломается, что приводит к остановке производства. Техник должен отложить все в своем графике, чтобы починить двигатель. Нет времени на работу и никаких официальных инструкций. Поскольку обслуживание выполняется в ответ на проблему, это пример реактивного обслуживания.

Ремонтное обслуживание

Подумайте об активе на вашем предприятии, который проходит регулярное профилактическое обслуживание.Существует план выявления и устранения небольших проблем с этим активом, прежде чем они приведут к сбою. Однако в перерывах между PM оператор замечает, что актив не работает должным образом, что влияет на производство. Теперь технический специалист должен отремонтировать объект до запланированного PM, чтобы исправить проблему. Поскольку технический специалист выполняет незапланированную работу по устранению проблемы, это пример корректирующего обслуживания.

Оппортунистическое обслуживание

Представьте, что вы выполняете профилактическое обслуживание объекта и замечаете, что другая его часть выходит из строя.