Облагаются ли налогом декретные: порядок оплаты, размер декретных выплат

Чем облагаются декретные выплаты \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Чем облагаются декретные выплаты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Чем облагаются декретные выплаты

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Чем облагаются декретные выплаты

Нормативные акты: Чем облагаются декретные выплаты «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 09.03.2021, с изм. от 08.07.2021)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 29.06.2021)2. В состав утраченного заработка (дохода) потерпевшего включаются все виды оплаты его труда по трудовым и гражданско-правовым договорам как по месту основной работы, так и по совместительству, облагаемые подоходным налогом. Не учитываются выплаты единовременного характера, в частности компенсация за неиспользованный отпуск и выходное пособие при увольнении. За период временной нетрудоспособности или отпуска по беременности и родам учитывается выплаченное пособие. Доходы от предпринимательской деятельности, а также авторский гонорар включаются в состав утраченного заработка, при этом доходы от предпринимательской деятельности включаются на основании данных налоговой инспекции. «Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 5 (2017)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.12.2017)Фонд включил в базу, облагаемую страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и в базу, облагаемую страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, денежные средства в сумме выплаченных обществом своим сотрудникам — внешним совместителям — пособий по беременности и родам и по временной нетрудоспособности, не принятых к зачету по результатам выездной проверки.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2021 году?

Рождение детей всегда связано с огромными денежными расходами.

Каким бы желанным и долгожданным не был ребенок, родители не всегда имеют возможность все тщательно подготовить заранее. И надлежащим образом подойти к этому событию.

Вполне естественно, что дополнительная помощь никому не будет лишней. В России беременности и рождению малышей уделяется особое внимание со стороны государства.

В рамках социального обеспечения предусмотрены материальные выплаты. Поэтому не теряет актуальности вопрос, облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2021 году.

Декретный отпуск, основные моменты

Высчитывается ли НДФЛ с больничного по беременности и родам — это вопрос, который волнует не только беременную женщину, но и бухгалтеров, что занимаются вопросами зарплаты.

Наличие ошибок имеет очень негативные последствия, которые чреваты штрафами или отказом ФСС в возмещении положенных выплат.

В отличие от обычного больничного, где его первые три дня оплачивает работодатель, оплата по беременности и родам полностью оплачивается ФСС.

Порядок начисления и выплат декретных регулируется Федеральным законом № 255.

Чтобы их получить понадобятся такие документы:

1. Листок нетрудоспособности.
2. Справка о размере заработной платы за те года, по которым будут взяты данные в расчет выплаты по больничному, если на протяжении этого времени женщина меняла место работы.

Социальные гарантии государства

В рамках социального обеспечения со стороны государства предусмотрены такие материальные выплаты:

1. Пособие по беременности и родам.
2. Единовременное пособие женщинам, что встали на учет в медицинское учреждение в ранние сроки беременности.
3. Единовременное пособие при рождении ребенка.
4. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам выдается женщине сразу за весь период соответствующего отпуска при наличии больничного листа выданного на 140 дней. Больничный женщина получает за 70 календарных дней до рождения малыша.

В случае, когда сотрудница ждет сразу нескольких малышей, то больничный предоставляется за 84 календарных дня до родов. В нем указывается 194 календарных дней. Если роды сложные, то его продлевают еще на 16 дней.

При усыновлении малыша в возрасте до трех месяцев, пособие по беременности и родам выплачивается одному из родителей со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного малыша. При усыновлении нескольких детей в расчете используется 110 календарных дней с момента их рождения.

Иногда случается, что отпуск по беременности и по уходу за ребенком до 1,5 лет приходится на одно и то же время.

В таком случае женщина не может воспользоваться сразу двумя пособиями. Она вправе выбрать наибольшее из них и написать заявление об этом в бухгалтерию.

Пособие по беременности выплачивается в размере 100% среднего заработка исходя из суммы всех выплат, на которые начисляются страховые взносы в ФСС за последнее 2 года. При этом учитываются нормативы максимального и минимального размеров пособия.

Общие сведения об НДФЛ

НДФЛ — это аббревиатура понятия налог с дохода физических лиц.

В бухгалтерии данный налог берется со всего получаемого дохода, что будет выступать объектом налогообложения.

Он рассчитывается за каждый расчетный период, а выплачивается в госбюджет. Расчет и выплаты должен осуществлять плательщик НДФЛ, им является работник.

НДФЛ берется с такой прибыли:

1. Зарплата.
2. Различные виды вознаграждений.
3. Подарки.
4. Выплаты, которые положены при временной нетрудоспособности.
5. Денежных средств, полученных от продажи имущества.

По правилам, установленным налоговым законодательством РФ, процентная ставка НДФЛ с полученного дохода равна 13%.

Но существуют исключения, в которых она может уменьшаться до 9% или увеличиваться до 35%:

1. Пониженная ставка 9% применяется с выплат дивидендов, что перечисляются всем участникам уставного капитала какой-либо компании.
2. Стандартная ставка 13% берется в большинстве случаев.
3. Повышенная ставка применяется:

• для доходов нерезидентов — 30%;
• для физических лиц, что получили прибыль в результате выигрыша или получения приза — 35%.

Также налоговым законодательством установлены лица, которые должны выплачивать НДФЛ со своей прибыли в обязательном порядке:

1. Налоговые резиденты, что получают свой доход из источников не только на территории страны, но и за ее пределами. Обязательным условием является пребывание на территории страны больше 183 дней.
2. Нерезиденты, которые получают доход из источников, что находятся в пределах нашей страны.

Данный налог отчисляют не только с физических лиц, но и:

1. С юридического лица и ИП, что являются работодателями и удерживают налог с зарплаты своих сотрудников.
2. ИП, что имеют доход от своей предпринимательской деятельности.
3. Физические лица, если они получали доход самостоятельно и удержание НДФЛ с него не производилось.

Какие больничные не облагаются НДФЛ

Если сотрудник компании работает в ней по трудовому договору либо на основании договорного соглашения, то с его больничного листа НДФЛ удерживаться не будет. Но под эту категорию попадают не все.

Не берется НДФЛ с больничного по беременности и родам. Это предусмотрено статьей 217 Налогового кодекса РФ.

В этой статье определяются все виды прибыли работника, с которые не удерживается НДФЛ:

1. Государственные пособия, кроме вспомогательных денежных выплат, что подлежат по больничному листу, что подтверждает временную нетрудоспособность его владельца.
2. Выплаты компенсаций.
3. Пособия по безработице.
4. Пособие по беременности и родам.

Таким образом, на вопрос, облагается НДФЛ или нет пособие по беременности и родам, существует однозначный отрицательный ответ.

Этот вид дохода определяется налоговым законодательством РФ необлагаемым. Об этом ясно сказано в пункте 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Особенности больничного листа по беременности и родам

В 2021 году для больничного листа по беременности и родам предусмотрена единая форма бланка.

Он заполняется в медицинском учреждении ответственным медицинским работником:

• акушером-гинекологом;
• врачом общей практики;
• семейным врачом;
• фельдшером.

Выдается больничный на 30 или на 28 неделе беременности. Количество дней составляет:

• 140 при обычной беременности, половина до родов и половина после родов;
• 194 дня — если женщина вынашивает не один плод — 84 дня до родов и 110 дней после рождения детей.

На практике эти сроки могут сокращаться. Беременная женщина может продолжать работать и после 30 недели. В таком случае отсчет начала больничного будет зафиксирован с момента обращения к врачу за этим документом.

От длительности действия больничного будут напрямую зависеть выплаты по компенсации нетрудоспособности.

Отпуск по беременности и родам

Сотрудников бухгалтерии нередко интересует вопрос, нужно ли оформлять справку 2-НДФЛ для работницы, что находится в отпуске по беременности и родам.

Такая справка в некоторых случаях может быть оформлена, Но в основном, в ней просто нет потребности.

Существует два возможных варианта:

1. В период отпуска по беременности и родам сотрудница не имеет никакой дополнительной прибыли, тогда справку 2-НДФЛ оформлять не нужно.
2. Если в декрете женщина подрабатывала, а значит, получала какой-то доход, то справку 2-НДФЛ оформлять нужно.

В последнем случае женщина должна выбрать, какой вид дохода ей подойдет. Это может быть получение декретных выплат без удержания НДФЛ или зарплата с 0,5 ставки. Но нельзя получать и декретные выплаты, и заработную плату.

Справка 2-НДФЛ будет оформляться по общим правилам, в том числе и для рабочих, что работают неполный рабочий день.

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет относится к таким же социальным выплатам и с него не удерживается налог на доходы. Но важно не путать это с больничным по уходу за больным ребенком.

Этот вид пособий, как и по временной потере трудоспособности, облагается НДФЛ.

Поэтому, если мама получила больничный в связи с болезнью ребенка, то в справке 2-НДФЛ данное пособие должно быть отмечено, как доход налогоплательщика.

Как и обычное больничное пособие, этот доход прописывается с кодом 2300.

В некоторых случаях, когда рассчитанные декретные получаются меньше средней зарплаты сотрудницы, компания может сделать ей доплату и выплатить больше, чем положено. Средний заработок не может превышать лимит базы по взносам.

Такой вид доплаты не относится к государственным пособиям. Таким образом, с этой суммы нужно удерживать НДФЛ. В справке 2-НДФЛ такая доплата должна быть отмечена.

Нюансы НДФЛ

Чтобы правильно определять и производить выплаты НДФЛ, специалисты советуют учитывать некоторые важные моменты:

1. Отчетный налоговый период — это 1 год.
2. Если отчетный налоговый период закончился, для начисления НДФЛ нужно определить:

• налоговую базу;
• сумму налога, что подлежит к оплате.

Плательщики имеют право на налоговые вычеты в соответствии со статьей 218-221 Налогового кодекса РФ. Если лица проводят исчисления самостоятельно, они обязательно должны подать декларационную документацию в местную налоговую службу.

Таким образом, НДФЛ с пособий по беременности и родам не удерживается, так же, как и с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Это относится ко всем случаям, когда пособие рассчитано по общим правилам.

Если сумма декретных получилась меньше среднего заработка беременной, то работодатель может производить доплату своим сотрудницам.

Такие выплаты не относя к государственным пособиям, поэтому облагаются налогом на доходы.

Видео: Пособие по беременности и родам

Похожие статьи:

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

• Предыдущая записьВыплаты при увольнении по соглашению сторон
• Следующая записьКогда можно будет тратить материнский капитал после рождения ребенка?

Декретные: учет и налогообложение | Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»

Поскольку пособие по беременности и родам предоставляется за счет Фонда социального страхования, то главная задача бухгалтера — правильно отразить его в бухгалтерском и налоговом учете предприятия. Как правильно это сделать и нужно ли вообще его облагать?

Налог на доходы физических лиц

Сумма декретных (пособие по беременности и родам) не включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход налогоплательщика, а значит, налог на доходы физических лиц с нее не удерживается. Все потому, что согласно пп. 165.1.1 НКУ в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода налогоплательщика не включается сумма государственной и социальной материальной помощи, государственной помощи в виде адресных выплат и предоставления социальных и реабилитационных услуг в соответствии с законом, жилых и других субсидий или дотаций, компенсаций (включая денежные компенсации инвалидам, детям-инвалидам при реализации индивидуальных программ реабилитации инвалидов, суммы пособия по беременности и родам), вознаграждений и страховых выплат, которые получает налогоплательщик из бюджетов и фондов общеобязательного государственного социального страхования. Подтверждает это и ГФС в подкатегории 103.04 системы «ЗІР».

Однако, несмотря на это, уведомить налоговиков о суммах начисленного пособия все же придется. Работодатель в этом случае является налоговым агентом. Он обязан представить в налоговую форму № 1ДФ. Сумма декретных отражается в налоговом расчете под признаком дохода «128» как социальные выплаты из соответствующих бюджетов (см. подкатегорию 103.25 системы «ЗІР»).

Военный сбор

Объектом обложения военным сбором являются доходы, определенные ст. 163 НКУ (пп. 1.2 п. 16¹ подраздела 10 р. ХХ «Переходных положений» НКУ). Следовательно, для резидента объектом налогообложения является общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход, в состав которого включаются доходы, перечень которых определен пп.пп. 164.2.1–164.2.19 НКУ, т.е. доходы, облагаемые НДФЛ.

Поскольку декретные не включаются в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход согласно пп. 165.1.1 НКУ, они не облагаются военным сбором. Аналогичные нормы приводит ГФС в подкатегории 132.02 системы «ЗІР».

Единый социальный взнос

Плательщиками ЕСВ являются предприятия, учреждения, организации, физлица, использующие наемный труд и выплачивающие пособие по беременности и родам (абз. 7 п. 1 ч. 1 ст. 4 Закона Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» от 08.07.2010 г. № 2464-VI, далее — Закон о ЕСВ).

ЕСВ для плательщиков, указанных в ст. 4 Закона о ЕСВ, устанавливается в размере 22% к определенной ст. 7 этого Закона базы начисления ЕСВ — на сумму пособия по беременности и родам. Если база начисления ЕСВ не превышает размер минзарплаты, установленной законом на месяц, за который получен доход, ЕСВ рассчитывается как произведение размера минзарплаты, установленной законом на месяц, за который получен доход, и ставки ЕСВ (ч. 5 ст. 8 Закона о ЕСВ).

Однако для предприятий, учреждений и организаций, в которых работают лица с инвалидностью, ставка ЕСВ устанавливается в размере 8,41% для работающих лиц с инвалидностью (ч. 13 ст. 8 Закона о ЕСВ). О начислении ЕСВ на суммы декретных для лиц с инвалидностью речь шла в материале «Начисление ЕСВ на декретные и больничные лиц с инвалидностью» газеты № 16/2018.

ЕСВ начисляют отдельно за каждый месяц отпуска по беременности и родам (пп. 1 п. 3 р. IV Инструкции о порядке начисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденной приказом Минфина от 20.04.2015 г. № 449), т.е. определяют:

• среднедневной размер пособия по беременности и родам путем деления начисленной суммы данного пособия на количество дней, за которые оно начислено;
• сумму пособия по беременности и родам, приходящуюся на каждый месяц отдельно, путем умножения среднедневного размера такого пособия на количество календарных дней каждого месяца, за которые оно начислено;
• сумму ЕСВ для работодателя путем умножения рассчитанной суммы пособия по беременности и родам за каждый месяц отдельно на размер ЕСВ, установленный Законом о ЕСВ для указанной категории плательщиков (22%, 8,41%, 5,3%, 5,5%).

При этом уплата ЕСВ за лиц, пребывающих в отпуске по беременности и родам и получающих пособие в связи с беременностью и родами, осуществляется со всей суммы начисленного пособия в месяце, в котором были проведены начисления.

Налог на прибыль

Ни в расходах, ни в доходах декретные не будут отражаться, ведь для предприятия они являются транзитными, поскольку фактически их выплачивает Фонд социального страхования. Однако ЕСВ, начисленный предприятием на сумму декретных, относят к расходам.

Бухгалтерский учет декретных

В бухгалтерском учете начисление суммы декретных, которое осуществляется за счет Фонда социального страхования, отражается по дебету субсчета 378 «Расчеты с государственными целевыми фондами» и кредиту счета 66 «Расчеты по выплатам работникам».

Поступление же денежных средств на счет предприятия для выплаты пособия работникам отражается по дебету счета 31 «Счета в банках» и кредиту субсчета 378, а выплата данного пособия работникам — по дебету счета 66 и кредиту счета 30 «Касса» или кредиту счета 31. Подтверждением этому является позиция Минфина, изложенная в письме от 26.10.2011 г. № 31-08410-07-16/26368.

Рассмотрим, как отразить сумму декретных в бухгалтерском и налоговом учете, на примере.

Пример

Работнице Фроловой А.М., согласно выданному листку нетрудоспособности, предоставлен отпуск продолжительностью 126 к.дн. в связи с беременностью и родами и начислено пособие в размере 16500 грн. Финансирование из Фонда социального страхования зачислено на специальный счет предприятия, открытый в банке, а уже затем выплачено работнице из кассы.

Как это выглядит в бухгалтерских проводках, покажем в таблице.

Таблица

Учет декретных

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерский учет
		Дт	Кт	Сумма, грн
1	Начислены декретные	378	663	16500,00
2	Начислен ЕСВ (22%) на декретные	949	651	3630,00
3	Получены декретные от Фонда на спецсчет	313	378	16500,00
4	Уплачена сумма начисленного ЕСВ (22%)	651	311	3630,00
5	Получены денежные средства для выплаты декретных со спецсчета в кассу	301	313	16500,00
6	Выплачены декретные из кассы	663	301	16500,00

Редакция газеты

«Интерактивная бухгалтерия»

налоги с декретных, справка с работы

14 мая 2019 Пригодится для: Предприниматели

Отвечаем на ваши вопросы: доктор требует справку с работы, банк не отдаёт декретные, пока не будут уплачены налоги, закрыли ФЛП до родов — как получить декретные. 

Доктор требует предоставить справку с работы для оформления больничного по беременности и родам, что делать?

Действительно, врачи часто просят такие справки у предпринимателей, но вы ничего предоставлять не должны. Это врач обязан выдать вам больничный за 70 дней до предполагаемой даты родов на 126 календарных дней.

Декрет у предпринимателя

Мне пришли декретные, но в банке говорят, что я их не сниму, пока не заплачу налог, военный и больничный сбор.

Пособие по беременности и родам от Фонда соцстраха не облагается НДФЛНалог на доходы физических лиц и военным сбором. Не облагается эта сумма и ЕСВЕдиный социальный взнос. Это правило действует как для предпринимателей-единщиков, так и для общесистемщиков. Это прописано в законодательстве (пп. 165.1.1, п.п. 177.6, 292.11 НКУ, есть консультации в ЗІР, подкатегории 103.02, 301.04.02, разяснение ГФС). 

Возможно, произошло недопонимание, что за выплата поступила на счёт: платёж могли расценить как пособие по беременности и родам, предназначенное для наёмного работника, поэтому требуют уплатить ЕСВ. Но даже декретные выплаты для работников не облагаются ВСВоенный сбори НДФЛ.

Решение: вам нужно дать пояснение, что пособие выплачивается именно вам как предпринимателю, а не работнику.

Если я закрыла ФЛП во время декрета, то деньги на ребёнка после его рождения я тоже не получу?

Выплату на ребёнка вы получите в любом случае. А вот что касается декретных, есть нюансы.

Если вы сначала открыли больничный по беременности и родам, затем закрыли ФЛПФизическое лицо — предприниматель и только потом обратились в Фонд за оформлением пособия, вам начислят его, но только часть — за период с даты открытия больничного до дня снятия с регистрации как предпринимателя.

Я рожала за границей, декретные не оформляла, но ЕСВ платила. Через семь месяцев после родов закрыла ФЛП, могу я за этот период получить декретные?

Без листка нетрудоспособности, оформленного в украинском медучреждении, получить декретные нельзя.

Вам нужно обменять документы, которые удостоверяют временную нетрудоспособность во время пребывания за границей, на листок нетрудоспособности согласно решению врачебно-консультационной комиссии медучреждения по месту жительства (п. 1.12 Инструкции № 455).

Подтверждающие временную потерю трудоспособности документы, выданные вам за рубежом, надо перевести на украинский язык и нотариально заверить. И с пакетом документов для оформления пособия по беременности и родам обратиться в Фонд соцстраха.

Пособие назначат и выплатят, если обратитесь за ним не позднее 12 календарных месяцев со дня окончания отпуска в связи с беременностью и родами. Если пропустить этот срок, пособие могут не назначить.  

Закрыли ФЛП, а потом обратитесь за пособием — начислят только часть за период с начала больничного до дня снятия с госрегистрации.

Декрет у предпринимателя

Как считать декретные для 3-й группы, если я плачу ЕСВ от минимальной з/п, но мой доход больше, чем минималка? Декретные выплаты всё равно считаются от минималки?

Да, декретные выплаты считаются от минимальной зарплаты, поскольку именно с этой суммы уплачивался ЕСВ.

Обязательно ли оставаться предпринимателем после получения пособия по беременности и родам? Если я закрою предпринимательство после получения страховой выплаты, обязана ли я её возвращать?

Вы можете сняться с регистрации сразу после получения пособия по беременности и родам. Законодательством не предусмотрен возврат страховых выплат.

Как закрыть ФЛП

Я получила декретные на счёт, но чтобы их обналичить, меня обязали заплатить налог 18%, хотя я ФЛП на едином налоге без сотрудников. Могу ли я добиться перезачисления этих денег в счёт уплаты ЕСВ? Ещё я поняла, что могла не платить единый налог, пока нахожусь на больничном (он заканчивается 21 мая), можно ли подать заявление о перезачислении уже уплаченного во время декрета ЕН на будущие периоды?

Вам не нужно было уплачивать 18% НДФЛ с суммы декретных, но раз уж вы это сделали, зачесть эту сумму в счёт уплаты других налогов, в том числе будущих платежей, нельзя.

Кроме того, раз уж НДФЛ вы уплатили, вы обязаны отчитаться перед Фондом за декретные и подать уведомление.

Больничный предпринимателя

Что касается единого налога, вы имеете право на освобождение от уплаты ЕН на время больничного. После того как больничный закончился, несите в налоговую заявление с больничным листком. Уплаченные суммы будут учтены в счёт будущих платежей.

В течение какого периода после получения больничного листа можно оформить декретные? Если прошёл почти год, возможно ли их получить? Если да, на какую дату нужны документы об отсутствии задолженности: на момент оформления декретных или на момент получения больничного листа? По уплате ЕСВ (за 12 месяцев до наступления страхового случая или за последние 12 месяцев перед оформлением помощи)?

Пособие вам назначат и выплатят, если обратитесь в Фонд не позднее 12 календарных месяцев со дня окончания отпуска в связи с беременностью и родами (ч. 5 ст. 32 ЗУ № 1105). Если пропустите 12-месячный срок, могут отказать.

Окончание отпуска — это 56 календарных дней после родов, если 126 дней декрета. В случае осложнённых родов или рождения двух или более детей — 70 календарных дней после родов (всего 140 дней), а для ФЛП 1–3 категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы — 90 календарных дней после родов (всего 180 дней).

Справку, что у вас нет задолженности по ЕСВ и квитанции об уплате взноса надо предоставить за период 12 месяцев до начала больничного по беременности и родам. Отказать в пособии могут, если не уплачен ЕСВ за месяцы, которые входят в расчётный период.

Облагается ли налогом больничный по беременностиОтделения и банкоматы АО «Россельхозбанк»

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Пособие по больничному по беременности и родам выдается в том случае, если женщина предоставила работодателю соответствующий документ. Облагается ли такое пособие налогом на доходы физических лиц? НДФЛ (налог на доход физических лиц) – особый вид налоговой нагрузки, который применяется ко всем официальным доходам физических лиц, осуществляющих трудовую или иную деятельность и получающих за нее вознаграждение.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-33-98 .
• Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74 .

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно! НДФЛ является официальным налогом, который устанавливается на всей территории Российской Федерации со ставкой в тринадцать процентов, если не был оформлен специальный режим налогообложения на основании реализации права на налоговый вычет.

Порядок получения больничного по беременности и родам

Выдается данный больничный лист на основании клинической картины, которая сообщает врачу о том, что в скором времени у женщины начнется родовая деятельность. Выдать такой больничный вправе женская консультация, в которой наблюдается женщина, либо приравненное к ней медицинское учреждение. В том случае, если беременность разрешилась ранними родами (от двадцать второй до тридцатой недели беременности), выдать декретный больничный вправе та медицинская организация, в которой произошло родоразрешение (родильный дом или иное приравненное к нему медицинское учреждение).

Налогообложение по НДФЛ

Налогообложение доходов физических лиц в виде установления соответствующего налога регулируется положениями Налогового Кодекса Российской Федерации.

На основании положений п. 1 статьи 217 указанного акта пособие, выплачиваемое на основании декретного больничного, обложению налогом на доходы физических лиц не подлежит.

Само пособие выплачивается в размере ста процентов среднедневного заработка в пересчете на количество дней больничного за два года, которые укажет сама женщина для расчета.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам: Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно! Пособие по беременности назначается на основании представленного больничного листа по месту работы (или учебы для студенток). Рассчитав выплату, бухгалтер должен точно знать, нужно ли удержать с начисленной суммы подоходный налог или нет. Это важный момент, так как при удержании женщина потеряет 13 процентов, в связи с их направлением в налоговую. Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ Это быстро и бесплатно!

Что такое подоходный налог?

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

НДФЛ — это нагрузка, которая ложится на плечи физических лиц. В частности данным налогом облагаются многие выплаты, которые работодатель предоставляет своим сотрудникам. После расчета суммы пособия, положенной к выплате, от нее высчитывается налог по ставке 13 процентов. Рассчитанная налоговая величина уплачивается работодателем за работника в бюджет. Трудящемуся на руки выдается разность начисления и удержанного НДФЛ. То есть потери в деньгах наблюдаются у сотрудника, компания убытков не несет.

Работодатель выполняет функцию налогового агента, позволяя сотрудникам не тратить время на личное обращение в ИФНС.

Не все назначенные работодателем суммы облагаются НДФЛ, отдельные суммы освобождены от такого данного бремени. Их перечень приводится в налоговом российском законодательстве, там же содержится пояснения относительно обложения декретных подоходным налогом.

Нужно ли удерживать с декретного пособия или нет?

Облагается или нет пособие по больничному листу по беременности и родам, прописано в п.1 ст.217 НК РФ. В этой статье перечислены необлагаемые доходы физлиц, в их число попадают и декретные выплаты. Расчет декретных бухгалтером производится после получения от беременной работницы заявления на отпуск и больничного листа. Срок для расчета и назначения выплаты составляет 10 календарных дней. О порядке и сроке выплаты декретных читайте также здесь. Рассчитывается сумма по доходам сотрудницы в пределах установленных ограничений по минимальной и максимальной границе. О размере пособия из МРОТ в 2019 году читайте здесь, о максимальной выплаты — в этой статье.

Исчисленное декретное пособие выплачивается женщине в день выдачи з/платы без удержания НДФЛ. То есть подоходным налогом больничный по беременности и родам не облагается ни при каких обстоятельствах. Аналогичным образом освобождено от налогообложение и пособие по уходу до 1.5 лет рожденного. Ежемесячные получаемые суммы полностью соответствует начисленному размеру.

Выводы

Назначая беременной работнице декретные, бухгалтер не должен производить с них никаких удержаний, в том числе и налогового плана. НК РФ дает возможность женщине полностью воспользоваться причитающейся компенсацией в связи с ее положением.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Связано это с повышенной социальной защищенностью данной категории граждан со стороны государства. Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ На основании правильно оформленного больничного листа работник вправе получить пособие. Оно представляет собой выплату в пользу работника, но вместе с тем не является оплатой труда, т.к. выплачивается не за выполнение трудовых обязанностей (ст. 183 ТК РФ, ст. 5, 10, 11 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ , п. 11, 34, 46 Порядка, утв. Приказом Минздравсоцразвития от 29.06.2011 N 624н, Письмо Минфина от 10.10.2007 N 03-04-06-01/349 ). В связи с этим возникает вопрос: облагается ли подоходным налогом больничный лист? Прежде чем ответить на этот вопрос, вспомним, что на основании больничного может быть выплачено (п. 1, 2 ч. 1 ст. 1.4 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ ):

• пособие по временной нетрудоспособности;
• пособие по беременности и родам.

Порядок налогообложения этих больничных листов в 2019 году будет отличаться.

Чем облагается больничный лист в 2019 году, выданный по болезни

Если листок нетрудоспособности выдан работнику в связи с его болезнью, травмой или необходимостью ухода за больным членом семьи, то оплата по нему облагается налогом на доходы физических лиц. НДФЛ должен быть исчислен и удержан со всей суммы пособия. То есть перед перечислением пособия работнику из оплаты больничного вычитается подоходный налог. И работнику выплачивается пособие за минусом НДФЛ. Какие еще налоги берутся с больничного листа в 2019 году? Никакие.

Какими налогами облагается больничный по беременности и родам

Что касается налогообложения больничного листа 2019 по беременности и родам (БиР), то НДФЛ с его оплаты удерживать не нужно. Поскольку данное пособие прямо поименовано в НК в качестве выплаты, не облагаемой НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ). Другие налоги с больничного листа по БиР в 2019 году также не начисляются.

Какие больничные облагаются страховыми взносами в 2019 году

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Пособия по временной нетрудоспособности, как и пособия по беременности и родам, не облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, в т.ч. взносами на травматизм (пп. 1 п.1 ст.422 НК РФ, пп. 1 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ).

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Облагаются ли декретные подоходным налогом

Трудовое законодательство предоставляет забеременевшей работнице право на протяжении некоторого времени не выходить на работу.

За этот промежуток времени, называемый по простонародному декрет, работодатель должен начислить ей пособие.

Статья 225 ТК РФ определяет официальное название этого промежутка времени – отпуск, связанный с беременностью и родами.

Отпуск, связанный с беременностью и родами предоставляется на основании больничного листа, продолжительностью 140 дней (70 до родов и 70 после них).

В случаях сложной или многоплодной беременности, а также родов, протекавших с осложнениями длительность больничного может быть увеличена до 180 дней.

Трудовое законодательство запрещает работодателю пытаться сократить пребывание женщины в декрете и требовать ее досрочного выхода на работу.

Сокращение продолжительности декрета законодательством предусмотрено только если:

• работница сама этого захочет и ее состояние здоровья позволит это сделать;
• беременность будет прервана;
• ребенок родится мертвым или умрет после рождения, не прожив 6 суток.

Определения

Трудовое законодательство, осуществляющее правовое регулирование предоставления отпусков такого понятия как «декрет» не содержит. Это определение является простонародным.

Закон разграничивает два вида отпуска, которыми сопровождаются беременность, роды и последующий уход за малышом, которые в совокупности представляют собой декретный отпуск:

Отпуск, связанный с беременностью и родами	Предоставляется до и после родов на основании больничного листа. Правом получить такой отпуск обладает только будущая мама
Отпуск по уходу за ребенком	Может предоставляться до достижения ребенком дошкольного возраста на основании заявления мамы. Помимо мамы такой отпуск может быть предоставлен отцу или другому родственнику, который будет ухаживать за ребенком

Порядок оплаты суммы

За весь период декретного отпуска женщина будет получать государственное пособие (декретные выплаты).

Расчет декретных выплат производится исходя из:

• определенного расчетного периода;
• средней зарплаты за период двух последних лет;
• общей длительности отпуска.

Алгоритм начисления и выплаты декретных можно представить следующим образом:

1. Беременная работница ориентировочно на 30 неделе получает в медучреждении, в котором она стоит на учете, больничный лист и предоставляет его на предприятие.
2. Кадровым отделом или бухгалтерией подготавливается приказ о предоставлении отпуска данной сотруднице в связи с ее беременностью.
3. В течение 10 дней на основании приказа и больничного листа бухгалтерия рассчитывает размер пособия, исходя из среднего заработка сотрудницы основываясь на данных бухгалтерского учета.
4. В даты ближайшей выплаты заплаты сотрудница получает целиком всю сумму начисленных бухгалтерией декретных в кассе предприятия.
5. Сведения о начисленной и произведенной выплате передаются в ФСС.
6. ФСС компенсирует предприятию всю сумму выплаченных беременной женщине декретных.

Нормативная база

Порядок расчета, выплаты и налогообложения декретных регулируется целым рядом нормативных документов:

1. Гарантии предоставления декрета дает Трудовой кодекс.
2. Подробное определение отпуска по БиР, его длительность и порядок предоставления определяет Закон №255-ФЗ, который принят 29 декабря 2006 года.
3. Порядок налогообложения декретных выплат устанавливает Налоговый кодекс.
4. Расчет декретного пособия проводится в соответствии с требованиями установленными ст. 14 Закона № 255-ФЗ.
5. Для беременных оформляющих декрет в 2020 году ч. 1 ст. 14 вышеуказанного закона предписывает брать для расчетного периода 2020 и 2020 год.
6. Периоды, исключаемые из расчета среднего заработка, установлены частью 3.1 ст. 14 данного Закона.
7. При расчете декретных беременной работнице, работавшей до ухода в декрет в режиме не полного рабочего дня должен применяться коэффициент неполного рабочего времени. Эти требования выдвигает частью 1.1 ст. 14 Закона № 255-ФЗ. Не применение этого коэффициента приведет к завышению выплат декретных, компенсировать которые ФСС откажется. Исходя из анализа судебной практики, судебное разбирательство ничего не даст, так как суд займет позицию ФСС.
8. Если в расчетном периоде, который используется при расчете декретных не было заработка или его размер ниже установленного законом МРОТ, бухгалтер, рассчитывающий средний заработок, должен руководствоваться формулой приведенной в пункте 15 Положения № 375, которое утвердило Правительство РФ 15.06.2007.

Выплата декретных – это вопрос, который волнует не только будущим мам, но и работодателей, а также сотрудников бухгалтерских служб ответственных за их начисление.

Поскольку декретные выплаты подлежат компенсации фондом соцстраха, то ошибки, допущенные при их расчете, могут обернуться для предприятия отказом фонда возместить их предприятию.

Не смотря на то, что вопросы налогообложения декретных выплат достаточно четко регламентированы действующим законодательством у бухгалтеров, производящих их начисление возникает много вопросов.

Особенно это касается нестандартных ситуаций, когда декретница работает по совместительству или совмещается несколько должностей, или работает с неполной занятостью.

У работающих

Налоговое законодательство (ст. 217 НК) определяет виды государственных пособий, которые не облагаются НДФЛ. К числу таких пособий причислены и декретные выплаты.

Разъяснения по данному вопросу дает и Минфин в своем письме от 03.07.2012 г. № № 03-04-06/6-196 комментируя правила, освобождающие все виды государственных пособий от обложения налогами.

Удержание налогов с данного вида выплат будет являться незаконным и в обязательном порядке должно быть компенсировано в полном объеме.

У безработных

Законодательство предусматривает, что такой вид социальных выплат, как декретные, предназначен для поддержки работающих женщин, поэтому его начисление привязано к размеру среднего заработка.

Не работающие женщины, которые к тому же не состоят в службе занятости на учете как безработные, не будут иметь права на получение декретных выплат.

Безработные женщины смогут стать получательницами декретных выплат только в том случае если потеряли работу в результате ликвидации предприятия или сокращении штата. Они должны состоять на учете в службе занятости.

Для получения декретных безработная женщина должна обратиться в органы соцзащиты, которые и будут производить выплаты на основании соответствующего заявления и медицинской справки из консультации.

На упрощенке

Индивидуальные предприниматели, осуществляя свою хозяйственную деятельность, очень часто выбирают для налогообложения полученных ими доходов льготный, упрощенный режим.

Налоговое законодательство в таком случае освобождает их от ряда налогов, в числе которых находится и НДФЛ. Поэтому облагаться НДФЛ доходы предпринимателей-упрощенцев не должны.

Однако с социальными пособиями вопрос обстоит несколько иначе. Дело в том, что законодательство не обязывает ИП заключать договоры о социальном страховании с ФСС, это вопрос добровольного выбора предпринимателя.

Если такой договор не заключался предпринимателем, то и права на получение социальных пособий, к числу которых относятся и декретные, у него нет.

То есть предприниматели-упрощенцы без договора о социальном страховании находятся в таком же положении, что и безработные декретницы, для которых взносы рассчитываются на основании МРОТ и уплачиваются в фиксированном размере.

Стать получателями декретных социальных выплат ИП может в том случае, если заключит, как минимум за год до декрета, договор с ФСС и станет добровольным плательщиком социальных взносов.

Размер декретных будет напрямую зависеть от размера взносов, которые начислялись и уплачивались женщиной – предпринимателем. Рассчитывать и уплачивать пособие будет ФСС.

Использование упрощенного режима обложения налогами не отменяет для ИП обязанности производить уплату взносов в ФСС с доходов своих работников наряду с другими работодателями.

Поэтому наемные работники, которые трудятся у ИП, должны получать декретные на общих основаниях.

При работе по совместительству

Женщина, которая работает одновременно в нескольких организациях и ее трудовые отношения с предприятиями оформлены в соответствии с Трудовым кодексом, имеет право на получение пособия по каждому месту работы.

Основанием для оформления декретных будет больничный, который в этом случае оформляется в нескольких экземплярах для каждого работодателя.

Законодательство обязывает работодателя по дополнительному месту работы начислить и выплатить декретные в таком же порядке, как и по основному месту работы.

Следует отличать совместительство от совмещения. Если декретницасовмещала работу сразу на нескольких должностях на одном предприятии, то декретные будут выплачены только один раз.

Форму справки 2-НДФЛ утвердила своим приказом ФНС № ММВ-7-3/611 с целью информирования налоговых органов о выплаченных доходах за прошлый год.

Данные справки заполняются и предоставляются налоговыми агентами в органы налоговой службы отдельно по каждому физлицу, которому были выплачены какие-либо доходы этим налоговым агентом.

Информация для заполнения данных справок о размерах выплаченных доходов и удержанных с них налогов берется из регистров бухгалтерского и налогового учета.

Налоговое законодательство (ст. 230 НК) предусматривает предоставление справок 2-НДФЛ по доходам, которые облагались налогом.

Поскольку выплаты, которые получает декретница, налогом не облагаются, предоставлять по ним справки в налоговую не потребуется.

Об этом в своем письме от 18 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-118 говорит и Минфин.

Помимо этого за справкой отражающей размер удержанного НДФЛ может обратиться и непосредственно сам работник.

Необходимость в такой справке зачастую возникает при оформлении кредитов или перемене места работы, а также при получении различного вида налоговых вычетов.

Налоговое законодательство не запрещает выдачу справок сотрудникам, даже если они не имели налогооблагаемых доходов.

Выдача такой справки декретнице не повлечет за собой наложение штрафа за ее не предоставление в органы ФСН и не превратит в налогового агента работодателя, выдавшего такую справку.

Достаточно часто встречаются ситуации, когда декретницы, даже имея законное право на отпуск, продолжают трудится на полную или неполную ставку.

Закон в таком случае не допускает одновременное получение декретных и зарплаты.

Поэтому работающая декретница не будет отличаться от обыкновенного работника, следовательно, справка по форме 2-НДФЛ будет предоставляться на нее в общем порядке.

Облагаются ли, согласно законодательству, декретные выплаты НДФЛ?

Планируя бюджет семьи, на период беременности и родов, а также последующего ухода за ребенком, будущие мамы всегда задумываются над тем, какие выплаты и в каком размере они будут получать в этот период. Одновременно, как и в каком размере придется выплачивать пособие, находящемуся в декретном отпуске работнику, нужно задумываться и предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерский учет. Одним из злободневных вопросов который интересует как будущих мам, так и их работодателей является вопрос о том, облагаются ли декретные НДФЛ? На него и постарается ответить предлагаемая статья.

Что такое декретные выплаты?

Для начала нужно разобраться, что понимается под декретными выплатами. Государство, декларируя заботу о матерях и их потомстве, предоставляет два вида льгот женщинам на период материнства. Некоторые из них распространяются также на некоторые другие категории работников. Вот эти льготы:

• отпуска,
• денежные пособия.

Женщина, ожидающая ребенка, имеет предусмотренное законодательством право на отпуск по беременности и родам. После его рождения, она также вправе получить предусмотренный российским законодательством отпуск по уходу за ребенком и оставаться в нем до того момента, когда ему исполнится три года. Вместо неё такой же отпуск может получить и другой член семьи, который может осуществлять уход за ребенком. Эти отпуска и называются декретными. А пособия, которые выплачиваются работникам, которые находятся в таких отпусках, называются декретными выплатами.

Государство предусмотрело следующие виды пособий, которые выплачиваются при нахождении в декретных отпусках:

• по беременности и родам,
• по уходу за ребенком.

Как видно из их названий каждое из пособий относится к определенному виду отпуска. При этом стоит иметь в виду, что период выплаты этих пособий может не совпадать со сроком нахождения работника в таком отпуске. Так пособие по уходу выплачивается только до момента, когда ребенку исполнится полтора года. В дальнейшем женщина может продолжать оставаться в отпуске, но пособие она уже получать не будет.

Размер декретных выплат

Теперь определившись, что такое, декретные выплаты нужно знать в каком размере они выплачиваются. Пособие, которое полагается женщине во время отпуска по беременности и родам, исчисляется из размера 100 % от её среднего заработка. Это пособие выплачивается единовременно. В свою очередь, пособие по уходу за ребенком рассчитывается уже в пропорциональном отношении к среднему заработку.

Как видим все виды пособий рассчитываются на основании заработной платы работника. Но, как известно, с заработной платы работника удерживается подоходный налог. В этой ситуации возникает вопрос: «А с декретных НДФЛ удерживается или нет?». Рассмотрим это далее.

Что говорит закон о том облагается ли НДФЛ декретные?

То, какие доходы облагаются НДФЛ, а , установлено в Налоговом кодексе РФ. В частности, к доходам, подлежащим налогообложению, отнесены следующие виды доходов:

• заработная плата и иное вознаграждение за выполнение сотрудником трудовых обязанностей,
• доходы от продажи недвижимого имущества, акций облигаций, иных ценных бумаг,
• дивиденды,
• страховые выплаты и так далее.

Полный перечень доходов, которые согласно закону, подлежат обложению подоходным налогом, установлен статьей 208 Налогового кодекса РФ. В свою очередь статьей 217 этого же документа установлено, какие доходы НДФЛ не облагаются. Сюда относится:

• государственные пособия,
• выплаты, которые связаны с возмещением вреда,
• пенсии,
• выплаты, которые связаны с увольнением работников, за исключением компенсаций за неиспользованный отпуск.
• другие выплаты.

В этом перечне декретные выплаты относятся к государственным пособиям. При этом в законе отдельно указывается, что пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ. В отношении пособий, которые предусмотрены в случае ухода за ребенком и которые выплачиваются до достижения ребенком возраста 1,5 лет, отдельного упоминания нет. Но так как это пособие относится к государственным пособиям, то и оно не облагается НДФЛ. Тем самым, на часто задаваемый вопрос: «облагаются ли декретные НДФЛ?» с большой уверенностью можно ответить, что не облагаются. Причем, как выплаты в период отпуска по беременности и родам, так и в период предусмотренного законом отпуска, в котором работник находится в связи с уходом за ребенком до 1,5 лет.

Моя жена получала краткосрочный доход по нетрудоспособности во время отпуска по беременности и родам, и мы получили отдельный W2 на этот доход. Нужно ли это указывать при подаче заявки?

Третья сторона по болезни иногда облагается налогом, а иногда нет.
Выплата по болезни третьим лицам — это страховое пособие (выплата) по нетрудоспособности, которое предоставляет сотрудникам выплаты вместо потери заработной платы в связи с отсутствием на работе, вызванным болезнью или травмой, не связанной с работой. Эти выплаты производятся застрахованным сотрудникам в соответствии с планом, установленным для участвующих работодателей.Эти выплаты обычно представляют собой процент от валовой заработной платы работника и обычно называются краткосрочной нетрудоспособностью.
• Если работодатель оплачивает весь страховой взнос, то полученные выплаты по больничному листу подлежат 100% налогообложению для работника.
• Если работодатель платит часть страхового взноса, а работник оплачивает остаток в долларах после уплаты налогов, то выплаты по больничному листу облагаются налогом в той же пропорции, что и процент от страхового взноса, уплаченного работодателем.
• Если работодатель ничего не платит, а работник оплачивает всю премию в долларах до налогообложения, то полученные выплаты по больничному листу облагаются налогом на 100% для работника.
• Если работодатель ничего не платит, а работник оплачивает весь страховой взнос в долларах после уплаты налогов, то полученные выплаты по болезни не облагаются налогом для работника.
Не облагаемые налогом выплаты по болезни не подлежат налогообложению, поскольку работник полностью внес свой вклад в план выплаты по болезни. Его не нужно указывать в ваших подоходных налогах (и не указывается в полях 1, 3 и 5 формы W-2). Ваш работодатель должен был сгенерировать W2 с цифрой, поэтому вы его получили. Таким образом, вам не нужно подавать этот отчет согласно IRS.
«Форма W-2 должна быть подготовлена, даже если вся выплата по болезни не облагается налогом (см. Вставку 12 ниже). Все формы W-2 должны быть предоставлены сотрудникам до 31 января».

http://www.irs.gov/publ .. .>.

7 способов семейного отпуска и отпуска по беременности и родам повлияют на ваши налоги за 2020 год

Семейный отпуск вызывает у многих родителей смешанные эмоции.Может быть, вы переживаете, что вам будет трудно сделать шаг назад с работы, или вы взволнованы, когда будете проводить время со своим ребенком, но беспокоитесь о том, что вам не хватает заработной платы. Знание того, как отпуск по беременности и родам или отцовский отпуск может повлиять на ваши налоги, может помочь вам почувствовать себя более информированным и контролирующим, планируете ли вы взять оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск.

Как отпуск по семейным обстоятельствам влияет на ваши налоги, во многом будет зависеть от того, где вы живете, и от законов в этом конкретном штате. «[Это] одна из причин, почему принятие федеральной политики в отношении оплачиваемого отпуска так важно — нынешнее лоскутное одеяло политики в отношении оплачиваемого отпуска часто сбивает с толку в лучшем случае и, чаще всего, полностью отсутствует», — Нил Срока, директор по коммуникациям с PL + US: оплачиваемый отпуск в США, — рассказывает Romper.

В настоящее время Соединенные Штаты являются единственной промышленно развитой страной, которая не предлагает обязательный оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, согласно The Washington Post (хотя вы можете получить его, если живете в штате с политикой оплачиваемого отпуска). «В той мере, в какой работодатель оплачивает пособия, отпуск по беременности и родам будет облагаться налогом», — говорит Romper Джонатан Медоуз, сертифицированный бухгалтер.

Жизнь с новорожденным ребенком и налоговый сезон сами по себе достаточно запутанные, но когда вы объединяете два фактора, а затем добавляете глобальную пандемию плюс доход от потенциальных проверок стимулов, налоговый сезон быстро становится подавляющим.Если вы сомневаетесь, следующие советы помогут прояснить, как отпуск по семейным обстоятельствам повлияет на ваши налоги в 2020 году.

1

Если вы взяли неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам

Неоплачиваемый отпуск никогда не был идеальным решением, однако зачастую неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам приносит по крайней мере небольшую выгоду. «Ваш работодатель удерживает налоги из вашей зарплаты на основе вашей полной годовой зарплаты, даже если вы берете неоплачиваемый отпуск, чтобы ухаживать за своим новорожденным», — говорит Шеннон МакНалти, адвокат из Нью-Йорка и сертифицированный специалист по финансовому планированию, а также владелец компании Savvy Parents. Комбинезон.«Это может привести к чрезмерному удержанию, а это означает, что ваш работодатель удерживает более высокую сумму налогов из вашей зарплаты, чем вы фактически должны в конце года». Но, продолжает она, «вы получите разницу в размере форма возврата при подаче налоговой декларации в IRS «. Таким образом, хотя неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам вызывает разочарование, возврат налогов в некоторой степени помогает.

А что, если вы работаете не по найму или у независимого подрядчика? «Если вы получаете отпуск по беременности и родам в качестве фрилансера, он облагается налогом таким же образом, как если бы вы получали любой другой доход внештатного сотрудника», — говорит Гейл Перри, главный редактор, консультант по практике CPA / консультант по налоговой практике или, как сообщает Romper .Многие фрилансеры берут неоплачиваемый отпуск, но если вы можете решить ситуацию, когда ваш клиент будет платить вам за отпуск, не забудьте отложить налоги в обычном порядке.

2

Если вы взяли отпуск по краткосрочной нетрудоспособности

Maskot, Getty images

«Ваш отпуск по беременности и родам может быть оплачен вашим работодателем, поскольку вы можете получать доход по краткосрочной нетрудоспособности. Кроме того, ваш страховой взнос или Выплаты по инвалидности — та или иная — будут облагаться налогом. Если вы действительно хотите планировать заранее (и имеете эту возможность), вы можете использовать удержания из своей заработной платы, настроенные через отдел расчета заработной платы, для покрытия стоимости страхового взноса до налогообложения. »Сара Нишалк, помощник вице-президента по обслуживанию в Community Tax, LLC, говорит Romper:« Таким образом, планирование является действительно ключевым моментом, как и открытое обсуждение с вашим работодателем вашей беременности, чтобы вы могли принять самые мудрые финансовые решения за вас и ваша семья.В некоторых случаях беременность считается ранее существовавшим заболеванием, поэтому вы можете подумать о том, чтобы действительно спланировать это заранее, записавшись на краткосрочную нетрудоспособность, прежде чем вы забеременеете.

3

Если у вас есть стимулирующая проверка

COVID не сильно изменился в отношении налогов и декретного отпуска, говорит Перри Romper, хотя есть стимулирующие чеки, которые следует рассмотреть. «Если ребенок родился до вступления в силу закона о стимулирующих выплатах, ребенок будет иметь право на получение стимулирующих выплат.Если родители не получили эту выплату, они могут потребовать ее в своей налоговой декларации за 2020 год », — говорит она. Соответствующие критериям семьи с детьми до 17 лет имели право на дополнительные 600 долларов в виде поощрительных чеков согласно Forbes .

4

Если вы взяли оплачиваемый отпуск по беременности и родам или оплачиваемый семейный отпуск

Вам повезло! В этом случае Макналти говорит, что «ваш выходной не повлияет на ваши налоги». И, если вы живете в нескольких штатах, в которых введен оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам (PFL), включая Калифорнию, Нью-Джерси, Род-Айленд, и в Нью-Йорке вы имеете право по закону на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, но здесь вам не нужно менять налоги.Эти деньги облагаются налогом, как и ваша зарплата. Ура!

5

Если вы использовали больничный, отпуск или оплачиваемое семейное время

Monzenmachi, Getty images

Если вам не предлагают оплачиваемый отпуск через ваш работодатель или ваш работодатель не обязан предлагать оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам , вы можете использовать свое больничное, отпускное и / или праздничное время. «Обычно люди пытаются сэкономить свой отпуск и время по болезни, а затем используют его, чтобы покрыть все или часть времени, которое они в отпуске», — написала Элисон Грин для The Cut.«Например, если у вас накопилось три недели по болезни и три недели отпуска, вы можете использовать эти шесть недель как часть отпуска по беременности и родам, гарантируя, что вам заплатят за эту часть».

Хорошая новость в том, что наступает время уплаты налогов: «Ваша компенсация будет облагаться налогом точно так же, как если бы вы не взяли отпуск по беременности и родам», — объясняет МакНалти. Даже если вы не больны, в отпуске или в отпуске. Но как бы там ни было. Семантика пока, пока система не будет пересмотрена.

6

Определение ребенка IRS

Я знаю, что это звучит, ммм, странно, определение ребенка и все такое, но это правительство, люди. Опять же, опираясь на FMLA, IRS определяет ребенка как «биологического, усыновленного или приемного ребенка; пасынка; юридического подопечного; или ребенка лица, заменяющего , — , которому не исполнилось 18 лет или 18 лет и старше и неспособны к самообслуживанию из-за умственной или физической инвалидности «. И вы думали, что ваш новый комплект был вашей гордостью и радостью, которую вы тренировали для сна последние пару месяцев.Теперь ваш ребенок находится на вашем иждивении.

7

Налоговые преимущества наличия «иждивенца»

Хорошо, вы знаете, что ваш ребенок зависит от вас. Но, опять же, это юридический термин, который может дать вам денежный бонус. Серьезно. «Как новый родитель, вы, вероятно, имеете право на некоторые привлекательные налоговые льготы в следующем году. Новое дополнение считается иждивенцем, и вы также можете вычесть расходы по уходу за ребенком, понесенные во время работы», — говорит Нишалк.

«Если у вас есть иждивенец, родители имеют право требовать освобождения от иждивенцев в своей федеральной налоговой декларации, что снижает налогооблагаемый доход.На 2020 год сумма составляет 4300 долларов, и это не пропорционально, поэтому, даже если ребенок родился 31.12.2020, освобождение составляет 4300 долларов », — сказал Перри Romper, добавив, что эта сумма используется для уменьшения налогооблагаемого дохода в форме. 1040 и большинство государственных налоговых деклараций предлагают аналогичную экономию.

В федеральных налоговых декларациях также предусмотрена налоговая скидка на детей, объясняет Перри. Это до 2000 долларов на ребенка, имеющего право на участие, и это также доступно для новорожденных. «Вместо того, чтобы вычитаться из вашего дохода, кредит применяется к вашему налогу, и сумма кредита возвращается в размере до 1400 долларов.Это означает, что даже если у вас нет налога, вы можете потребовать возмещение до 1400 долларов из Детского налогового кредита », — говорит Перри.

Узнайте больше о том, как изменится налоговая скидка на детей в 2021 году.

Хотя проблема неоплачиваемого и оплаченного отпуска по семейным обстоятельствам могла быть кошмаром, теперь наступает самое интересное: использовать добычу для фонда колледжа Джуниора, или побаловать себя тем, что ты классная мама, доминирующая в налоговом сезоне.

Как 42 семьи планируют потратить свой детский кредит в этом году.

Источники:

Гейл Перри, CPA, главный редактор , CPA Practice Advisor / Tax Practice Advis или

Джонатан Медоуз, сертифицированный бухгалтер, Meadows CPA, PPLC

Сара Нишалк, помощник вице-президента по обслуживанию, Community Tax, LLC

Шеннон МакНалти, адвокат из Нью-Йорка и сертифицированный специалист по финансовому планированию, Опытные родители

Налогообложение материнства, усыновления и Преимущества для здоровья и безопасности

Энн зарабатывает 700 евро в неделю.В RPN, отправленном работодателю, указаны следующие налоговые скидки и диапазон ставок. Они будут применяться с 1 января 2020 года.

Годовые и еженедельные кредиты и диапазоны ставок с 1 января

Описание	Годовой	Еженедельный
Налоговые льготы	3 300 евро	63,47 €
Диапазон ставок	35 300 евро облагается налогом по ставке 20% Остаток облагается налогом по ставке 40%	678 €.85 облагается налогом по ставке 20% Остаток облагается налогом по ставке 40%

Анна находится в отпуске по беременности и родам с 1 мая 2020 года. Она имеет право на пособие по беременности и родам и получает 235 евро в неделю, которые она поручила непосредственно своему работодателю. Работодатель Анны продолжает выплачивать ей обычную брутто-зарплату в размере 700 евро в неделю, пока она находится в декретном отпуске. Оно состоит из пособия по беременности и родам плюс надбавки к зарплате.

Мы получаем подробную информацию о пособии Анны по беременности и родам от DSP. Затем мы уменьшаем ее годовые налоговые льготы и диапазон ставок, чтобы учесть пособие по беременности и родам, следующим образом:

Корректировка годовых налоговых вычетов Анны и диапазона ставок

Описание	Расчет	Значение
Еженедельное пособие по беременности и родам		€ 235
— Годовое пособие по беременности и родам	€ 235 х 52	12 220 евро
Регулировка диапазона ставок
Диапазон текущих годовых ставок		€ 35 300
Вычесть условное годовое пособие по беременности и родам		12 220 евро
Диапазон скорректированных ставок		23080 евро
Корректировка налоговых кредитов
Текущие налоговые льготы		3 300 евро
Вычесть 20% от условного годового пособия по беременности и родам	12 220 € x 0.20	2444 €
Пересмотренные налоговые льготы		€ 856

Мы отправляем исправленный RPN (на основе 1 недели) работодателю Анны. Он показывает следующие налоговые льготы и диапазон ставок с 1 мая 2020 г .:

Годовые и еженедельные кредиты и диапазоны ставок с 1 мая

Описание	Годовой	Еженедельно
Налоговые льготы	€ 856	€ 16.47
Диапазон ставок	23080 € облагается налогом по ставке 20% Остаток облагается налогом по ставке 40%	443,85 € облагается налогом по ставке 20% Остаток облагается налогом по ставке 40%

Первый день выплаты зарплаты Анне в мае 2020 года — 6 мая. Она получает свою «обычную» брутто-зарплату в размере 700 евро от работодателя. Пособие по беременности и родам, по поручению Анны, направлялось непосредственно ее работодателю.

Это 700 € состоит из:

Структура заработной платы Анны 1 мая

Описание	Значение
Пособие по материнству	€ 235
Заработная плата предприятия	465 €
Всего:	€ 700

Разница между заработной платой в 700 евро и пособием по беременности и родам в размере 235 евро, выплачиваемым Анне, составляет 465 евро.Эта сумма в размере 465 евро облагается налогами IT, USC и PRSI в обычном порядке.

Пособие по беременности и родам регулируется IT, но не USC или PRSI. Мы соберем ИТ за счет уменьшения налоговых вычетов и диапазона ставок.

Работодатель Анны применяет измененный RPN и рассчитывает ее еженедельные ИТ следующим образом:

Еженедельная ИТ-служба Анны в декретном отпуске

Описание	Доход	Налог
Облагается налогом 20%	443 €.85	88,77 €
Облагается налогом 40%	21,15 €	€ 8,46
Налог брутто		97,23 €
Вычесть налоговые льготы		€ 16,47
Налог к ​​уплате		80 евро.76

После декретного отпуска

В ноябре 2020 года DSP сообщает нам, что выплаты Анны по материнству прекратились. Мы скорректируем налоговые льготы и диапазон ставок Анны, удалив пособие по беременности и родам.

Мы отправляем исправленный RPN (на основе 1 недели) работодателю Анны. Он показывает следующие налоговые льготы и диапазон ставок с 1 ноября 2020 г .:

Пересмотренные налоговые льготы и диапазон ставок Анны от 1 ноября

Описание	Годовой	Еженедельно
Налоговые льготы	3 300 евро	63 €.47
Диапазон ставок	€ 35300 облагается налогом по ставке 20% Остаток облагается налогом по ставке 40%	678,85 € облагается налогом 20% Остаток облагается налогом 40%

Неделя 1 означает, что работодатель Анны должен применять налоговые льготы и диапазон ставок еженедельно. Это не датировано 1 января 2020 года.

Анна возвращается из декретного отпуска 1 ноября 2020 года. Ее первый день выплаты заработной платы — 4 ноября. Ее брутто-зарплата составляет 700 евро, и ее работодатель рассчитывает ее еженедельные ИТ-услуги следующим образом:

Еженедельная ИТ-задолженность Анны с 4 ноября

Описание	Доход	Налог
Облагается налогом 20%	678 €.85	€ 135,77
Облагается налогом 40%	21,15 €	€ 8,46
Налог брутто		144,23 €
Вычесть налоговые льготы		63,47 €
Налог к ​​уплате		80 евро.76

Заработная плата Анны брутто в размере 700 евро также обычно облагается USC и PRSI.

Облагаются ли налогом доход с выплат по краткосрочной нетрудоспособности?

Облагается ли налогом ваш доход от выплаты пособия по краткосрочной нетрудоспособности? Люди начинают задавать этот вопрос каждый январь, так как страховые компании должны отправлять 1099 выписок по номеру 31 ^{-го числа} каждого года.

Большинство полисов заменяют менее 70% прибыли. На счету каждая копейка. Если вы подавали претензию в прошлом году, вы можете почувствовать негативные последствия при заполнении формы 1040 до 15 апреля.

Страхование инвалидности заменяет доход. Работодатели и частные лица уплачивают страховые взносы с использованием вычетов до или после налогообложения. Этот выбор, сделанный много лет назад, влияет на дополнительные суммы, которые вы могли бы задолжать IRS сейчас.

Налогообложение выплаты пособия по краткосрочной нетрудоспособности

Облагается ли доход от выплаты пособия по краткосрочной нетрудоспособности налогом в соответствии с правилами IRS? Ответ зависит от того, получили ли вы или ваш работодатель налоговые льготы при уплате страховых взносов.

Ваш способ оплаты иногда определяется вами, а иногда — третьей стороной: вашим работодателем или государственным учреждением.

Отпуск по беременности и родам

Краткосрочная нетрудоспособность в связи с отпуском по беременности и родам облагается налогом, если работодатель выплачивает страховой взнос или мать выбирает вычет до налогообложения. Матери получают полное пособие во время отпуска по беременности и родам, если они решают платить после уплаты налогов или работать в Калифорнии или Род-Айленде (см. Выше).

Плата за нормальный труд и доставку часто намного превышает стоимость страхового полиса за год. Платите налоги с меньшей суммы (после уплаты налогов), а не с большей суммы (пособие по беременности и родам), чтобы максимально использовать это решение о покупке полиса.

Государственная нетрудоспособность

Государственные выплаты по временной нетрудоспособности иногда облагаются подоходным налогом. Только пять штатов имеют обязательную программу, и в каждом из них применяется уникальный способ финансирования страховых взносов.

Калифорния

Пособия по страхованию инвалидности (SDI) штата Калифорния не подлежат налогообложению, если только ваша выплата по претензиям не производится вместо компенсации по безработице. Сотрудники оплачивают программу 100% самостоятельно, используя вычеты из заработной платы после уплаты налогов.

Массачусетс

Налогообложение пособий по краткосрочной нетрудоспособности в Массачусетсе неясно из-за различных способов, которыми работодатели могут оплачивать страховые взносы по программе оплачиваемых семейных и медицинских отпусков.

• Малые предприятия с менее чем 25 сотрудниками не должны делать взносы
• Сотрудники могут вычесть свою долю до налогообложения или после уплаты налогов из зарплаты

Нью-Джерси

Взносы работников и работодателей до налогообложения в фонд Нью-Джерси состояние временной нетрудоспособности. Следовательно, выплата по претензиям является федеральным налогооблагаемым доходом. Работодатели должны ежегодно присылать пострадавшим сотрудникам отдельный отчет W2. Пособия не облагаются подоходным налогом штата Нью-Джерси.

Нью-Йорк

Пособия по краткосрочной нетрудоспособности штата Нью-Йорк облагаются налогом. И сотрудники, и работодатели участвуют в финансировании страховых взносов. Таким образом, выплаты по претензиям подлежат налогообложению пропорционально взносам работодателя и работника — если это происходит до налогообложения. Нью-Йорк заявляет, что сумма не превышает 170 долларов.

Род-Айленд

Пособия по временной нетрудоспособности штата Род-Айленд не облагаются федеральным подоходным налогом или налогом штата. Сотрудники не уменьшают сумму дохода W2, сообщаемую каждый год.Они финансируют премии за счет отчислений после уплаты налогов.

Штат Вашингтон

Налогообложение пособий по краткосрочной нетрудоспособности в штате Вашингтон также попадает в серую зону из-за различных способов, которыми работодатели могут оплачивать страховые взносы по программе оплачиваемого семейного отпуска.

• Малые предприятия с менее чем 50 сотрудниками не обязаны делать взносы
• Сотрудники могут вычесть свою долю до или после налогообложения из зарплаты

Выплачивается работодателем

Пособия по краткосрочной нетрудоспособности подлежат налогообложению, если ваш работодатель платит взносы .Работодатели получают налоговые льготы, когда платят от имени сотрудников. Это вычитаемые бизнес-расходы.

Ваши выплаты по претензиям будут облагаться налогом пропорционально страховым взносам, финансируемым вашим работодателем. Страховая компания может удержать соответствующую сумму из вашей проверки требований, сообщить о доходах в IRS и отправить вам отчет 1099.

Выплачивается сотрудникам

Выплаты по краткосрочной нетрудоспособности иногда облагаются налогом, когда сотрудники платят страховые взносы. Сотрудники могут выбирать между начислением заработной платы до или после уплаты налогов (см. Ниже в следующем разделе).

• До уплаты налогов: обязательство по уплате налогов
• После уплаты налогов: не облагается налогом

Налоги FICA финансируют социальное обеспечение и поступают с вашего чека до налогообложения. Таким образом, льготы SSDI и SSI могут облагаться налогом, если ваш доход превышает определенные пороговые значения.

Если вы предварительно облагаете налогом премию, страховая компания может удержать деньги из вашего чека и отправить выписку 1099. Вы должны будете указать этот доход в строке 21 формы 1040.

Налоговые вычеты на премию по краткосрочной нетрудоспособности

Выплачиваются ли взносы по краткосрочной нетрудоспособности до или после уплаты налогов? Можете ли вы вычесть расходы по форме 1040 при подаче налоговой декларации каждый апрель? Ответ на эти вопросы зависит от вашей ситуации и предпочтений.

Вычеты до налогообложения

Вы с высокой уверенностью сразу почувствуете преимущества краткосрочных страховых взносов до налогообложения. С другой стороны, вы чувствуете недостаток в будущем — если он вообще случится.

Основным преимуществом предварительного налогообложения является немедленное снижение налога. Правила IRS гарантируют такую ​​экономию. Предварительное налогообложение снижает ваш отчетный доход W2, что снижает вашу возможную подверженность трем видам сборов.

1. Федеральный подоходный налог
2. Налог FICA
   6. OASDI (Социальное обеспечение по инвалидности): 6.20%
   7. HI (Medicare): 1,45%
3. Государственный подоходный налог

Основным недостатком премий до налогообложения является возможное влияние на пособия в будущем в случае подачи иска. Вы должны будете платить подоходный налог и налоги FICA с платежа, и страховая компания отправит вам и IRS форму 1009. Ваш работодатель должен оплатить половину вашего обязательства FICA.

Удержания после уплаты налогов

В будущем вы можете ощутить положительный эффект вычетов из заработной платы после уплаты налогов для выплаты премий по краткосрочной нетрудоспособности.Страховой компании не нужно будет вычитать налоги из вашей выплаты по претензиям. Выгода 100% не облагается налогом.

По оценкам отрасли, 1/3 взрослого населения хотя бы раз в жизни будет иметь инвалидность. Большинство полисов ограничивают размер пособия 70% дохода или меньше. Вам понадобится каждая копейка, которую вы можете получить, если вы не будете работать длительное время.

Главный недостаток вычетов после уплаты налогов заключается в том, что эффект ощущается сразу. Страховые взносы съедают больше получаемой вами зарплаты и отговаривают вас от покупки полиса.

Вычеты по Приложению A

Взносы по краткосрочной нетрудоспособности не подлежат налогообложению в качестве медицинских расходов по Приложению A. Публикация IRS 502 предоставляет список типов страховых полисов, которые вы не можете включать.

• Страхование жизни
• Обеспечение выплаты в случае потери заработка
• Покрытие потери жизни, потери конечностей, зрения и т. Д.
• Выплачивать вам гарантированную сумму каждую неделю
• Часть вашего автострахования, которая предусматривает медицинские страховое покрытие

Вычеты по Графику C

Взносы по краткосрочной нетрудоспособности редко вычитаются из налогооблагаемой базы для самозанятых лиц.Перед подачей декларации проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером, так как правила IRS очень хитрые.

• Большинство файлов как индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель лично облагается налогом на весь доход от бизнеса и регистрирует Приложение C (Прибыли и убытки от бизнеса). Премии, уплаченные индивидуальным предпринимателем, не подлежат вычету.
• Как видно из вышеизложенного, вы не можете требовать возмещения расходов по полисам, предусматривающим выплату потери заработка. Ваше покрытие должно покрывать накладные расходы бизнеса, что бывает редко.Это чаще встречается в долгосрочной политике.

Законы Калифорнии об отпуске по беременности и родам | Bizfluent

В Калифорнии действует несколько законов, дающих женщинам право на отпуск по беременности и родам, в том числе Закон о правах семьи, Закон о справедливой занятости и жилье и закон штата об инвалидах. Законы предоставляют матерям не только право на оплачиваемый отпуск, но и право после этого вернуться на свою работу.

Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам

Любой работник из Калифорнии, застрахованный государственной страховкой по инвалидности, имеет право на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам.Вы можете взять отпуск по инвалидности на срок до шести недель, чтобы привязаться к новому ребенку в течение первого года жизни. Перед получением пособия существует семидневный период ожидания, и ваш работодатель может потребовать от вас использовать отпуск продолжительностью до двух недель, прежде чем подавать заявление о выплате PFL. Одна из этих недель может покрыть начальный период ожидания. Само по себе получение PFL не гарантирует, что вы сохраните свою работу.

Страхование по инвалидности

Если ваш врач подтвердит, что вы не можете выполнять свою работу из-за беременности, вы можете подать заявление на государственное страхование по инвалидности.Вы можете подать заявление на покрытие инвалидности за четыре недели до родов и за шесть недель после них, если врач подтвердит, что вам это необходимо. Если ваш врач говорит, что вам нужен более длительный перерыв, страхование по инвалидности также покроет это. По истечении периода страхования по инвалидности вы можете перейти в оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам.

Закон о правах семьи

Все компании, ведущие бизнес в Калифорнии с 50 или более сотрудниками, подпадают под действие CFRA, аналогичного федеральному Закону о семейных и медицинских отпусках.Как и FMLA, CFRA позволяет сотрудникам брать неоплачиваемый отпуск продолжительностью до 12 недель для ухода за больным членом семьи или для связи с новорожденным ребенком. Сотрудники Калифорнии имеют право на отпуск CFRA, если они проработали у работодателя не менее 12 месяцев и отработали более 1250 часов в течение предыдущих 12 месяцев. После выхода из CFRA вы обычно имеете право вернуться на свою работу. Вы можете взять отпуск по CFRA одновременно со своим PFL, чтобы ваша работа была защищена.

Налоги

Если вы берете оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, федеральное правительство рассматривает его как налогооблагаемый доход, как и заработную плату.Калифорния, однако, не облагает налогом PFL. Выплаты по страхованию инвалидности за отпуск по беременности и родам не облагаются налогом ни на уровне штата, ни на федеральном уровне. Штат разошлет форму 1099-G, в которой сотрудникам, получающим PFL, будет указана сумма дохода, которую необходимо сообщить в IRS. Вы не отправляете 1099 в IRS — вы храните его для своих записей и сообщаете информацию на своем 1040.

Облагается ли страхование по инвалидности налогом? | H&R Block

Ответ на вопрос « подлежат ли налогообложению выплаты по инвалидности ?» это… Как облагаются налогом выплаты по инвалидности, зависит от источника дохода по инвалидности.Ответ будет меняться в зависимости от того, производятся ли выплаты по полису страхования по инвалидности, по полису страхования по инвалидности, спонсируемому работодателем, по компенсационному плану работника или по программе социального обеспечения по инвалидности.

Что такое страхование по инвалидности?

Страхование по инвалидности — это вид страхования, который обеспечивает доход в случае, если работник не может выполнять свои обязанности на работе из-за травмы или инвалидности.

Страхование по инвалидности делится на две категории:

Краткосрочная нетрудоспособность: Этот вид страхования выплачивает часть вашего дохода за короткий период времени — и может длиться от нескольких месяцев до двух лет.

Долгосрочная нетрудоспособность: Этот вид страхования начинается после периода ожидания в несколько недель или месяцев и может длиться от нескольких лет до пенсионного возраста.

Страхование инвалидности может быть получено из разных источников. Страхование по инвалидности может быть предоставлено вашим работодателем или чем-то, что вы покупаете сами в страховой компании.

Облагается ли страхование по инвалидности налогом?

Пособия по инвалидности могут облагаться или не облагаться налогом. Вы не будете платить подоходный налог с пособий по инвалидности, если вы платили взносы в долларах после уплаты налогов.Сюда входят:

• Полис, который вы купили себе на доллары после уплаты налогов
• Полис, спонсируемый работодателем, вы внесли свой вклад в виде долларов после уплаты налогов. Эти правила применяются как к краткосрочным, так и к долгосрочным полисам нетрудоспособности. Доход от социального обеспечения по инвалидности не подлежит налогообложению, если ваш предварительный доход не превышает базовую сумму. Предварительный доход — это ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) плюс половина полученных вами пособий по социальному обеспечению. Базовая сумма составляет:
  • 25 000 долл. США, если вы подаете заявление отдельно (холостяк, глава семьи или замужем) (проживая раздельно в течение всего года)
  • 32 000 долларов, если вы состоите в браке с совместной регистрацией
  • 0 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно, и проживали вместе со своим супругом в любой момент в
  году.
  • Ваш измененный AGI включает все прочие доходы без вычитания:

Облагается ли налогом социальное обеспечение по инвалидности?

Доход от социального обеспечения по инвалидности не подлежит налогообложению, если ваш предварительный доход не превышает базовую сумму.Предварительный доход — это ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) плюс половина полученных вами пособий по социальному обеспечению. Базовая сумма:

• • 25 000 долл. США, если вы подаете заявление отдельно (холостяк, глава семьи или замужем) (проживая раздельно в течение всего года)
  • 32 000 долларов, если вы состоите в браке с совместной регистрацией
  • 0 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно, и проживали вместе со своим супругом в любой момент в
  году.
  • Ваш измененный AGI включает все прочие доходы без вычитания:

• Процент от квалифицированного U.С. Сберегательные облигации
• Пособия по усыновлению, предоставляемые работодателем
• Полученный за рубежом доход или жилье за ​​рубежом
• Доход добросовестного жителя Американского Самоа или Пуэрто-Рико

Чтобы рассчитать свой предварительный доход, используйте Публикацию 915, Рабочий лист A.

Если ваш предварительный доход превышает базовую сумму, до 50% вашего пособия по социальному страхованию по инвалидности обычно будет облагаться налогом. Однако до 85% льгот будут облагаться налогом, если ваш предварительный доход превышает скорректированную базовую сумму.Скорректированная базовая сумма — одна из следующих:

• 34 000 долларов США, если вы подаете заявление отдельно (холостяк, глава семьи или замужем) (проживая раздельно в течение всего года)
• 44000 долларов при совместной регистрации в браке
• 0 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельно и проживали со своим супругом в любое время в течение
года.

Облагается ли компенсация рабочим налогом?

Доход из фонда компенсации работникам не подлежит налогообложению, если это компенсация за производственную травму или болезнь.

Получить помощь

Может быть сложно ориентироваться в налоговом режиме, связанном с выплатами по нетрудоспособности, поэтому мы здесь, чтобы помочь. Для получения дополнительной информации о том, нужно ли вам платить налог на страхование по инвалидности, обратитесь за помощью к налоговому профи в H&R Block. Найдите ближайшую к вам налоговую инспекцию.

Материнское пособие — сколько вы можете получить

Размер пособия по беременности и родам, который вы получаете, и как долго он длится, зависит от того, на какой вид пособия по беременности и родам вы имеете право:

• для установленной законом выплаты по беременности и родам , подробности читайте на оставшейся части этой страницы
• на выплата по беременности и родам по контракту , посмотрите в своем контракте или спросите своего работодателя — она ​​никогда не будет меньше установленной законом выплаты по беременности и родам
• для пособия по беременности и родам , используйте калькулятор GOV.UK, чтобы узнать, что вы получите

Сколько вы получите установленное законом пособие по беременности и родам

Ваша установленная законом выплата по беременности и родам длится до 39 недель и состоит из:

• 6 недель с 90% средней еженедельной заработной платы (до налогообложения)
• 33 недели с получением либо 151,97 фунтов стерлингов в неделю, либо 90% вашей средней еженедельной заработной платы (до налогообложения) — в зависимости от того, что меньше

Если вас уволили, ваша средняя недельная заработная плата зависит от того, какой была бы ваша обычная оплата, а не от вашего отпуска.

Возможно, вам придется заплатить налог и государственную страховку.

Ваша средняя заработная плата включает все выплаты по болезни, отпускные, задолженность, бонусы и установленную законом выплату по беременности и родам в связи с предыдущей беременностью.

Вы получите такую ​​же сумму, даже если вы беременны более чем одним ребенком.

Пример

Если вы зарабатываете 200 фунтов стерлингов в неделю, вы получите 180 фунтов стерлингов в виде установленной законом выплаты по беременности и родам в течение первых 6 недель, а затем 151,97 фунтов стерлингов в течение следующих 33 недель.

Но если вы зарабатываете 120 фунтов стерлингов в неделю, вы будете получать 108 фунтов стерлингов в виде установленной законом выплаты по беременности и родам за все 39 недель.

Что вы получите, если изменится размер материнской платы

Ставка установленной законом выплаты по беременности и родам в размере 151,97 фунтов стерлингов обычно увеличивается каждый год в апреле. Если она увеличивается, когда вы получаете установленную законом выплату по беременности и родам, вы получите новую, более высокую сумму с даты изменения.

Когда начинается и заканчивается выплаты по беременности и родам

Ваша выплата по беременности и родам начинается в тот же день, что и отпуск по беременности и родам. Вы не можете получить его, пока находитесь на работе или более чем за 11 недель до установленного срока.Если вы не получите декретный отпуск, ваша выплата по беременности и родам начнется на следующий день после рождения ребенка.

Ваша выплата по беременности и родам может начаться раньше, если вы заболеете за 4 недели до родов.

Установленное законом пособие по беременности и родам может длиться 39 недель, но оно закончится раньше, если вы вернетесь на работу до этого.

Не теряйте зарплату по беременности и родам, если у вас разные зарплаты

Часть вашего установленного законом пособия по беременности и родам рассчитана на основе вашей средней заработной платы. Так что неплохо поддерживать как можно более высокую заработную плату, пока ваш работодатель рассчитывает вашу среднюю зарплату.Скорее всего, это будет иметь значение, если ваша зарплата варьируется, например, если вы работаете в агентстве или работаете посменно.

Ваш работодатель основывает вашу среднюю зарплату примерно на 8 неделях до 15-й недели до установленного срока. За этот раз вы могли подумать о:

• отмена неоплачиваемого отгула
• соглашается на любые смены или часы, которые вам предлагаются, или даже пытается сделать дополнительные
• взять оплачиваемый отпуск в любые дни, когда вы заболели, если выплата по болезни будет меньше, чем вы обычно зарабатываете

Если вы хотите работать, пока получаете пособие по беременности и родам

Возвращение на работу или начало новой работы обычно прекращает выплату пособия по беременности и родам.Но есть несколько способов заработать немного больше, если вы беспокоитесь о том, чтобы сводить концы с концами.

Свяжитесь с ближайшим отделением для граждан, если вы хотите выполнить дополнительную работу, но не знаете, как это повлияет на вашу материнскую плату.

Если вы хотите работать у вашего нынешнего работодателя

Вам могут заплатить до 10 «дней нахождения на связи», пока вы берете отпуск, чтобы родить ребенка. Некоторые работодатели называют это «днями KIT». Это дни, когда вы работаете на своего работодателя и получаете пособие по беременности и родам.Сколько вам сейчас платят, зависит от вашего контракта.

К сожалению, если вы проработаете более 10 дней связи, ваша плата по беременности и родам будет урезана. Вы потеряете всю неделю пособия по беременности и родам за любую неделю, если отработаете дополнительный день для связи.

Вы можете организовать дни для связи в любое время, кроме первых 2 недель после рождения вашего ребенка (4 недели, если вы работаете на фабрике). Вам нужно будет согласовать дни с вашим работодателем — они не могут заставить вас их выполнять, но и вы не можете их требовать.

Если вы хотите работать у другого работодателя

Проверьте свой контракт с вашим существующим работодателем, прежде чем работать на кого-то другого. Некоторые работодатели сначала попросят вас получить их разрешение.

Кроме того, можно работать на кого-то еще, если вы начали отпуск по беременности и родам, но еще не родили. Вы будете продолжать получать установленное законом пособие по беременности и родам от своего первого работодателя.

Когда у вас родится ребенок, все становится сложнее. Обычно работа на второго работодателя приводит к прекращению выплаты пособия по беременности и родам.Но так будет, если:

• вы уже выполнили оплачиваемую работу для вашего второго работодателя за 15-ю неделю до установленного срока, и
• вы не имеете права на получение установленной законом выплаты по беременности и родам от вашего второго работодателя, поэтому вам нужно будет зарабатывать у него менее 120 фунтов стерлингов в неделю или проработать у него менее 26 недель

Если вы хотите заниматься индивидуальной трудовой деятельностью

Вы можете работать самостоятельно, и это не повлияет на размер установленной законом оплаты труда по беременности и родам. Но это может повлиять на любую получаемую вами по договору материнскую плату — проверьте свой контракт с вашим нынешним работодателем, чтобы увидеть, какая разница.