Налоги с алиментов: Снимается ли подоходный налог с алиментов

Облагаются ли алименты подоходным налогом

Кстати: Мы можем взыскать максимальные алименты Подробнее

Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица. А, как известно, согласно российским нормам законодательства, доход облагается налогом (НДФЛ), размер которого в настоящее время составляет 13%. У многих граждан в этой связи возникает вопрос относительно обязанности уплачивать налог с денежных сумм, получаемых в качестве алиментов.

Но 217-ая статья Налогового кодекса исчерпывающе перечисляет те виды доходов, которые от налогообложения освобождаются. В пункте 5 данной статьи указываются и алименты, получаемые налогоплательщиком. Таким образом, вне зависимости от того, преследуется ли цель содержания детей, родителей или супруга, алименты никогда не облагаются налогом.

Некоторые ошибочно полагают, что в ситуациях, когда алименты удерживаются из официальной зарплаты ушедшего из семьи родителя, с них все же вычитается подоходный налог. Однако механизм уплаты алиментов в подобном случае состоит из следующих этапов:

• заработная плата (включая все надбавки и премии) – тот доход, который подлежит обложению НДФЛ, именно из нее вычитается 13 %;
• оставшаяся сумма выступает основой для расчета алиментных платежей (с учетом соответствующего исполнительного документа). Сами же посчитанные таким путем алименты налогом не облагаются.
• следует обратить внимание на то, что в процессе перечисления содержания все сопутствующие издержки на услуги почты или банковские расходы должен погасить плательщик.

Подробнее о порядке расчета алиментов из заработной платы.

Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства. Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов.

В целом, существует точка зрения, в соответствии с которой алименты вообще нельзя назвать доходом лица в полном смысле. Средства, уплачиваемые в качестве содержания, скорее, выступают инструментом перераспределения финансов между несовершеннолетним и родителями, что позволяет полноценно обеспечивать поддержание определенного уровня жизни ребенка. Ведь фактический получатель – родитель ребенка – использует их, в основном, для содержания несовершеннолетнего, за исключением случаев злоупотребления правом.

Аналогия, которую можно привести в качестве примера, это ситуация, когда супруг, имеющий официальный доход, содержит свою неработающую супругу, предоставляя ей определенные суммы для удовлетворения личных потребностей. Получаемые от мужа суммы нельзя именовать ее доходом, тем более, не идет речи и об уплате налогов с таких средств, ведь в момент первоначального получения в пользу государства уже были произведены необходимые отчисления работодателем супруга или же им лично. Сходное положение дел имеется и в ситуации уплаты алиментов.

Подобные правила законодатель установил с целью избежать двойного налогообложения того же самого дохода, что представляется справедливым.

Если у вас остались вопросы по порядку начисления алиментов, юристы МЦПИ «Планета Закона» охотно проконсультируют вас по любым вопросам, касающимся исполнения алиментных обязательств. Звоните прямо сейчас + 7 (495) 722-99-33.

Облагаются ли алименты с зарплаты налогом НДФЛ

Алименты имеют несколько форм выплаты. Это может быть конкретная сумма, имеющая постоянный характер, или доля от общих доходов человека, обязанного их платить. Если рассматривать второй вариант, стоит обратить внимание на то, как удерживаются алименты – до НДФЛ или после.

Накладывается ли налог на алименты

Интересуясь темой, облагаются ли алименты налогом, стоит обратиться за его разъяснениям к нормативно-правовым актам. Согласно 5 пункту 217 статьи Налогового кодекса алиментные выплаты любого назначения не подлежат налогообложению. Неустойки, выплачиваемые плательщиком алиментов из-за просроченных платежей, тоже неприкосновенны в плане налоговых вычетов.

Разобраться, почему алименты не облагаются НДФЛ, поможет определение сути этих средств. Доходом денежные средства, предназначенные для содержания ребёнка, не считаются. Алименты – это способ, распределяющий деньги, предназначенные для обеспечения общего ребёнка, между супругами. Налоговые вычеты взимаются с плательщика алиментов при получении им дохода.

Последовательность удержания налога и алиментов

Осталось выяснить, удерживаются ли алименты после вычета НДФЛ или до его удержания. Ответ можно найти в

Федеральном законе №229 «Об исполнительном производстве». Согласно этому положению алименты из заработной платы работника вычитаются после удержания НДФЛ. Это происходит из-за того, что денежные средства на содержание ребёнка берутся непосредственно из дохода того, кто должен производить такую оплату. Налог, который характеризуется как пополнение государственной казны, к доходу не относится. Если рассчитывать алиментные выплаты до его вычета, то это будет рассматриваться как нарушение прав плательщика.

Если говорить о применении теоритической базы, закреплённой в Федеральном законе, на практике, то изначально с заработной платы плательщика алиментов вычитают положенные 13% подоходного налога. Только потом из оставшейся суммы рассчитывается размер средств, предназначенный на содержание ребёнка. Объём выплаты зависит от количества детей:

• Один – 25% от дохода.
• Два – треть от дохода.
• Три и более — 50% от полученных средств.

Сумма, предназначенная на уплату алиментов, не должна быть больше 70% от дохода плательщика.

Пошаговое руководство по взысканию алиментов

Процесс удержания алиментных выплат соответствует таким этапам:

Важная информация

Оплатить алименты можно несколькими способами — наличными, через банк или почту и через бухгалтерию предприятия, где работает ответчик. Важно только, чтобы переводы были зафиксированы — тогда в случае возникновения спора, у последнего будут доказательства оплаты. Подробнее читайте в этой статье

1. Определение заработка сотрудника за отработанный месяц. Сюда входят оклад, премии, надбавки и другие причитающиеся ему средства.
2. Удержание всех требуемых налогов, среди которых и НДФЛ.
3. Реализация требований исполнительных документов по которым из полученной суммы удерживают алименты.
4. Перечисление алиментов получателю. Расходы по их переводу предназначены к уплате со стороны плательщика.

Ознакомившись с процессом удержания денежных средств поэтапно, можно понять, что изначально с плательщика взимают налог и только потом с зарплаты высчитываются алименты. Факт изначальной уплаты налога со стороны плательщика говорит о том, что алименты не облагаются НДФЛ.

Если сумма, предназначенная для выплаты алиментов, имеет фиксированную ставку, то порядок вычета денежных средств в пользу государства и получателя алиментов значения не имеет. НДФЛ в таком случае могут вычесть как до, так и после удержания средств на содержание ребёнка.

Что-то непонятно? Задайте вопрос и получите комментарий специалиста

с каких инвестиционных доходов нужно платить алименты

Я плачу алименты на содержание своего несовершеннолетнего ребенка. Часть своих доходов я инвестирую. Должен ли я уплачивать алименты со следующих доходов:

1. С налогового вычета от использования ИИС?
2. С дивидендов по акциям, которые я получаю на ИИС и реинвестирую?
3. С доходов от торговли акциями?
4. С процентов по банковским вкладам?
5. С купонов по облигациям?

Спасибо.

Олег М.

Олег, однозначного ответа на большинство ваших вопросов нормативные акты не дают, и обязательных для судов разъяснений пока тоже нет. Я расскажу, какие позиции наиболее обоснованны, но вам нужно иметь в виду, что в каждом конкретном случае суд может решить иначе.

Станислав Егоркин

юрист

Перечень доходов, из которых удерживают алименты на несовершеннолетних детей, утвержден Правительством РФ. Истолковать его положения помогут Конституционный суд РФ и апелляционные суды общей юрисдикции. Позиции последних не обязательны для судов при рассмотрении аналогичных дел, хотя, как правило, ими учитываются.

Алименты с налоговых вычетов по ИИС нужно платить

Согласно пункту 4 перечня алименты взыскивают с дохода после того, как удержат из него налоги в соответствии с налоговым законодательством.

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛ. В результате этого доход, из которого удерживаются алименты, увеличивается. Соответственно, с полученного налогового вычета нужно заплатить алименты.

Например, ваша зарплата — 50 000 Р в месяц, и у вас один несовершеннолетний ребенок, на содержание которого вы платите алименты. Каждый месяц работодатель удерживает из вашей зарплаты 13% НДФЛ. Ежемесячно вы получаете на руки 43 500 Р, из которых 10 875 Р — 1/4 от дохода — уплачиваете в качестве алиментов.

100 000 Р вы в том же году положили на ИИС — и в следующем году налоговая вернет вам часть удержанного НДФЛ в размере 13 000 Р. В результате зарплата за предыдущий год, которая рассчитывается после удержания НДФЛ, увеличится на эти 13 000 Р. Поэтому 1/4 от данной суммы, то есть 3250 Р, придется уплатить в качестве алиментов.

ст. 210, 220 НК РФ

В других регионах ситуация иная. Например, Челябинский областной суд и Приморский краевой суд четыре года назад независимо друг от друга приходили к противоположному выводу: оба суда указывали, что налоговые вычеты по смыслу перечня доходом не являются, и в связи с этим алименты с них не удерживаются. Хотя эти позиции, на мой взгляд, основаны на неверном толковании права, на них можно ссылаться, если дело слушается за пределами Москвы и ближайших к ней областей.

Апелляционное определение Челябинского областного суда от 17.11.2015 по делу № 11ф-14277/2015PDF, 166 КБ

Определение Приморского краевого суда от 25.06.2015 по делу № 33-5265/2015PDF, 177 КБ

Инвестиции — это не сложно

Пройдите наш бесплатный курс по инвестициям для новичков. Быстрые и нескучные уроки о том, как вкладывать с умом, когда все вокруг без ума.

Погнали!

Алименты с дивидендов тоже придется заплатить

На дивиденды не распространяются налоговые вычеты. Они облагаются НДФЛ в общем порядке и поступают на ИИС или счет в банке уже после вычета налога. Следовательно, алименты исчисляются с дивидендов сразу после их поступления.

Письмо Минфина России от 03.04.2018 № 03-04-05/21361

Алименты с доходов от инвестиций в акции платить не нужно

В перечне доходов, из которых удерживаются алименты, упомянуты доходы, полученные по договорам, заключенным в соответствии с гражданским законодательством.

Это означает, что алименты нужно уплачивать, только если вы сделали торговлю акциями постоянным источником своих доходов. Например, если вы трейдер. Если же вы совершаете разовые сделки с акциями, алименты с полученной прибыли платить не нужно.

Определение Приморского краевого суда от 25.06.2015 по делу № 33-5265/2015PDF, 164 КБ

Определение Приморского краевого суда от 11.02.2016 по делу № 33а-1125/2016PDF, 164 КБ

Такая позиция нашла поддержку в решениях Приморского краевого суда.

С алиментами с процентов по банковским вкладам ситуация спорная

Упомянутую выше позицию Конституционного суда РФ можно применить и к процентам по банковским вкладам. Получение дохода в этом случае не связано с реализацией права вкладчика на свободное использование своих способностей или права на труд. Поэтому логично прийти к выводу, что уплачивать алименты с процентов по банковскому вкладу не нужно.

Однако в немногочисленных решениях по этому вопросу суды приходят к противоположному выводу. Например, Верховный суд Республики Татарстан посчитал, что по действующему законодательству можно удерживать алименты с доходов должника от размещения денег в банках и иных кредитных организациях. К аналогичному выводу приходил и Московский городской суд.

Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 04.06.2015 по делу № 33-7929/15PDF, 163 КБ

Апелляционное определение Московского городского суда от 16.02.2015 по делу № 33-4924PDF, 169 КБ

В целом судебная практика по этому вопросу еще не сформировалась. Если вы окажетесь в суде, то со ссылкой на определение Конституционного суда РФ можно отстаивать позицию, что с процентов по банковским вкладам алименты не уплачиваются.

Алименты с купонов по облигациям уплачивать не нужно

Купоны по облигациям не упомянуты в перечне доходов, из которых удерживаются алименты, — и нет никаких оснований причислять их к любой из категорий, которые в этом перечне упомянуты. Поэтому платить алименты с купонов не нужно.

Судебных решений по этому вопросу пока нет.

Что в итоге

Алименты платятся со следующих доходов: имущественных налоговых вычетов по ИИС, дивидендов, в том числе реинвестируемых на ИИС, прибыли от трейдинга, если это ваш регулярный источник дохода.

Не нужно уплачивать алименты с инвестиционного дохода от продажи акций и с купонов по облигациям. С процентов по банковским вкладам скорее не нужно, но суд может решить иначе.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Как удерживать алименты после введения военного сбора

Ежемесячно удерживаем по исполнительному листу алименты с зарплаты работника в размере 25%. Как определить базу для удержания алиментов — после вычета суммы военного сбора или до?

ОТВЕТ: Перечень видов доходов, которые учитываются при определении размера алиментов на одного из супругов, детей, родителей, других лиц, утвержден постановлением КМУ от 26.02.1993 г. № 146 (далее — Перечень № 146).

Удержание алиментов проводится с суммы заработка, который принадлежит лицу, уплачивающему алименты, после удержания из этого заработка налогов (п. 13 Перечня № 146).

О том, что взыскание алиментов осуществляется из суммы заработка плательщика алиментов после удержания с него обязательных налогов, свидетельствует и п. 7.13 р. VII Инструкции по организации принудительного исполнения решений, утвержденной приказом Минюста от 02.04.2012 г. № 512/5. В последнем указывается, в частности, что расчет задолженности по уплате алиментов должен содержать сумму заработной платы и прочих доходов должника, оставшейся после удержания налогов.

Несмотря на то что в вышеупомянутых нормах речь идет только о «налогах», под ними следует подразумевать все виды обязательных сборов, взносов и платежей, уплачиваемых в бюджет. Поэтому алименты удерживаются из суммы, оставшейся после вычета НДФЛ и военного сбора.

Такую же точку зрения высказала и ГФС в письме от 12.02.2015 г. № 339/4/99-99-19-01-01-13. Правда, в указанном письме контролеры аргументировали свою позицию прежде всего ссылкой на положения Закона Украины «Об исполнительном производстве» от 21.04.1999 г. № 606-XIV (далее — Закон № 606), который на сегодняшний день утратил силу.

Однако убеждены, что, подход фискалов остается неизменным, ведь ч. 1 ст. 70 действующего ныне Закона Украины «Об исполнительном производстве» от 02.06.2016 г. № 1404-VIII тождественна ч. 1 ст. 70 Закона № 606:

«Размер удержаний из заработной платы и прочих доходов должника исчисляется из суммы, остающейся после удержания налогов, сборов и единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование».

Напомним

В общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход налогоплательщика не включаются алименты, выплачиваемые налогоплательщику в соответствии с решением суда или по добровольному решению сторон в суммах, определенных согласно СКУ, за исключением выплаты алиментов нерезидентом независимо от их размера. Итак, алименты не являются объектом обложения военным сбором.

(пп. 165.1.14 НКУ)

Пример

Работнику за полностью отработанный апрель 2015 года начислили зарплату в размере 3600 грн. Согласно исполнительному листу, удержание алиментов производится в размере 25% заработка.

С начисленной зарплаты удерживаются:

• НДФЛ в сумме 648,00 грн (3600,00 грн х 18%);
• военный сбор в сумме 54,00 грн (3600,00 грн × 1,5%).

Базой для удержания алиментов будет сумма зарплаты, оставшейся после проведения всех обязательных удержаний:

3600,00 грн — 648,00 грн — 54,00 грн = 2898,00 грн.

Сумма алиментов, которые предстоит взыскать по исполнительному листу, составляет:

2898,00 грн × 25% = 724,50 грн.

Таким образом, базой для удержания алиментов будет сумма зарплаты, которая остается после вычета всех причитающихся платежей в бюджет, то есть НДФЛ и военного сбора.

Редакция

газеты «Интерактивная бухгалтерия»

Как ИП платить алименты в зависимости от применяемой системы налогообложения

Взыскание алиментов производится со всех доходов индивидуального предпринимателя, оставшихся после вычета сумм понесенных расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (пп.»з» п. 2 Перечня, утв. постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841

Полученная разница дополнительно уменьшается на сумму уплаченного ИП налога (постановление Конституционного Суда РФ от 20.07.2010 №17-П)

Суммы доходов и расходов, включая уплаченную сумму налога, должны подтверждаться документально. Если таких документов нет, алименты будут рассчитываться из размера средней заработной платы в РФ на момент взыскания алиментов (п.4 ст. 113 Семейного кодекса РФ)

Порядок подтверждения доходов и расходов зависит от применяемого ИП режима налогообложения (п.2, 3 и 5 разъяснения, утв. приказом Минтруда России № 703н, Минфина России № 112н, Минобрнауки России № 1294 от 29.11.2013)

Исходя из разъяснений, приведенных в постановлении Конституционного Суда РФ от 20.07.2010 №17-П, в тех случаях, когда применяемый режим налогообложения не предполагает учета расходов (ПСН, УСН с объектом налогообложения в виде доходов, ЕНВД), для целей алиментов должны учитываться расходы, понесенные в ходе предпринимательской деятельности, которые действительно необходимы для её осуществления

Алименты могут взыскиваться также с иных (непредпринимательских) доходов физлица со статусом ИП. К примеру, с сумм, выплачиваемых в возмещение вреда здоровью, с определенных компенсационных выплат и т. д. (с. 82 СК РФ, Перечень №841)

Особенности уплаты алиментов для ИП в зависимости от применяемой системы налогообложения:

УСН с объектом налогообложения «доходы»

Подтверждение доходов — Копия налоговой декларации, представленной в налоговый орган в установленном порядке

Подтверждение расходов — Первичные документы, подтверждающие действительно необходимые расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Документы об уплате единого налога (авансов по нему)

Примечание — Положений, обязывающих при определении состава расходов придерживаться перечня, установленного в п.1 с. 346.16 НК РФ, не имеется

УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»

Подтверждение доходов — Копия налоговой декларации, представленной в налоговый орган в установленном порядке

Подтверждение расходов — Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Документы об уплате единого налога (авансов по нему)

ПСН

Подтверждение доходов — Книга учета доходов индивидуального предпринимателя

Подтверждение расходов — Первичные документы, подтверждающие действительно необходимые расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Документы об оплате стоимости патента

Примечание — В расчет берутся реальные доходы ИП, а не потенциально возможный к получению доход, определенный по правилам гл. 25.5 НК РФ

ОСН

Подтверждение доходов — Копия налоговой декларации, представленной в налоговый орган в установленном порядке

Подтверждение расходов — Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя. Документы, подтверждающие уплату налога (авансов по нему)

ЕСХН

Подтверждение доходов — Копия налоговой декларации, представленной в налоговый орган в установленном порядке

Подтверждение расходов — Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей. Документы, подтверждающие уплату единого налога (авансов по нему)

Как ИП платить алименты в зависимости от применяемой системы налогообложения

Можно ли удерживать алименты с зарплаты за первую половину месяца (с аванса)? Иначе зарплаты по итогам месяца не хватает на выплату алиментов.

Алименты удерживаются из зарплаты, отпускных, матпомощи, выходного пособия и других доходов работника (Перечень, утв. Постановлением Правительства N 841). Общий размер удержаний с учетом алиментов не может быть больше 70% дохода работника (ст. 138 ТК РФ, ч. 1, 3 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ).

Организация обязана ежемесячно удерживать алименты из доходов работника и не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода перечислить алименты получателю. Такой порядок предусмотрен ст. 109 СК РФ. При этом алименты считаются с дохода уже уменьшенного на НДФЛ.

Поэтому узнать сумму, с которой нужно взыскать алименты, можно только после удержания из зарплаты НДФЛ. С авансов же НДФЛ не исчисляется и не удерживается. Это подтверждает и Минфин (Письмо от 12.09.2017 N 03-04-06/58501). В связи с чем, как правило, удержание и уплата алиментов производится один раз в месяц после удержания налогов.

Но при этом может возникнуть ситуация, когда выплаченной суммы зарплаты по итогам месяца (с учетом ранее выданного аванса) может не хватить на удержание алиментов.

Представитель Минтруда считает, что если известно, что заработной платы не хватит для удержаний, то уплата алиментов может производиться и из аванса.

Некоторые суды считают, что алименты нужно в обязательном порядке удерживать и с аванса, и с зарплаты (см., например, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 06.09.2011 по делу N А75-1884/2011).
На заметку: родитель, который уплачивает алименты на своих несовершеннолетних детей, имеет право на детский вычет по НДФЛ. Одним из условий для получения стандартного вычета на детей является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Уплата алиментов как раз и подтверждает выполнение этого условия. С такой позицией согласны специалисты Минфина России (см., например, Письма от 10.08.2016 N 03-04-05/46762, от 18.03.2015 N 03-04-05/14392).

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Российские программисты не платят налоги и алименты

04 Апреля 2002 16:0404 Апр 2002 16:04 | Поделиться Пять программистов из питерской компании «Спецтек» обвиняются в уклонении от уплаты налогов, сообщает газета «Коммерсантъ-Спб». Впервые налоговой полиции удалось доказать существование «черного нала», питающего российский рынок оффшорного программирования. Узнать про реальные доходы программистов полицейским помог донос бывшей жены одного из обвиняемых. Управление Федеральной службы налоговой полиции по Санкт-Петербургу закончило расследование двух уголовных дел, возбужденных в отношении программистов ООО «НПП Спецтек». «Спецтек», в котором работают около 30 программистов, занимается разработкой, поддержкой и внедрением ПО для промышленных и транспортных предприятий, в том числе и для ряда зарубежных пароходств.

Программный код — удобный товар: доставляется заказчику мгновенно — через интернет; доказать существование готового коммерческого продукта по фрагментам кода невозможно; сама работа российских программистов ценится зарубежными заказчиками и достаточно высоко — по отечественным меркам — оплачивается. Обороты лишь местного рынка оффшорного программирования можно оценить в $40-50 млн в год, считает ректор Санкт-Петербургского государственного института точной механики и оптики Владимир Васильев.

Однако в отечественный бюджет из этих средств практически ничего не попадает, подчеркивает «Коммерсантъ». Особенность товара позволяет программистам и компаниям-разработчикам успешно скрывать свои доходы от государства. Как правило, условия работы и правила перевода денег обсуждаются заказчиком и представителем российского подрядчика на личной встрече, после чего и начинается сама разработка. Далее общение происходит только через электронную почту. Каждый программист, участвующий в проекте, открывает счет в каком-либо зарубежном банке, кредитные карточки которого обслуживаются на территории России. Заказчику посылаются исходники программного продукта, а тот, в свою очередь, переводит деньги на кредитки исполнителей, которым остается лишь получить деньги в ближайшем банкомате.

Примерно по такой схеме работала и компания «Спецтек». Согласно информации из налоговой инспекции, сотрудникам «Спецтека» с трудом хватало на жизнь, однако данные о поступлении денег на их банковские счета говорили об обратном: годовой доход многих из них превышал $20 тыс. Как выяснили в налоговой полиции, деньги на счета программистов перечисляла компания Specteco, зарегистрированная на Кипре. Узнав о начавшейся проверке, питерские программисты поспешили задекларировать доходы. Но избежать уголовной ответственности тем, кто имел крупную задолженность за предыдущие годы, не удалось. В отношении пятерых сотрудников «Спецтека», утаивших наиболее крупные суммы, были возбуждены уголовные дела по статье 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).

Как предполагают полицейские, значительная часть средств, вырученных за выполненные программистами работы, осела на зарубежных счетах. Если это подтвердится, владельцам питерской компании может быть предъявлено обвинение в невозврате средств. Закончив дело «Спецтека», налоговая полиция планирует проверить деятельность большинства питерских компаний, занимающихся оффшорным программированием.

По данным «Коммерсанта», сегодня по крупным зарубежным заказам в Санкт-Петербурге работает около 20 компаний. Из них 90% использует «серую схему» финансовых проводок, укрывая от налоговой полиции около $25-30 млн. в год. Более того, по мнению г-на Васильева, потенциал местного рынка составляет около $400 млн.

Вряд ли угрозы налоговой полиции смогут препятствовать дальнейшему развитию оффшорного бизнеса: проверить банковский счет каждого программиста невозможно. Выйти на след неплательщиков можно лишь благодаря доносу, что и произошло в случае со «Спецтеком». Бывшая жена одного из сотрудников компании заявила о его теневых доходах в налоговую полицию, когда после развода программист отказался добровольно выплачивать на воспитание дочери $200 в месяц. Согласно справке, выданной бывшей супруге в «Спецтеке», доходы программиста оказались ниже прожиточного минимума, в то время как ранее она сама неоднократно снимала с банковского счета зарплату мужа, составлявшую $1500 в месяц.

Источник: по материалам газеты «Коммерсантъ-Спб»

Нужно ли платить налоги на алименты?

Интересно, нужно ли платить налоги на алименты, — не редкость. Алименты, также известные как супружеская поддержка, выплачиваются одним супругом другому после развода.

В Техасе алименты могут быть запрошены, если:

• брак длился более 10 лет;
• супруг (а), требующий поддержки, является инвалидом или ухаживает за ребенком-инвалидом и, следовательно, не может получать разумную заработную плату ; или
• другой супруг был осужден за насилие в семье в течение двух лет с даты подачи заявления о разводе.

Многие проблемы при разводе влияют на налоги, и адвокат по разводам Plano может помочь своим клиентам понять их во время бракоразводного процесса. Если алименты выплачены или получены, это должно быть правильно указано в налоговых декларациях как супруга, выплачивающего алименты, так и получающего его.

Что нужно знать плательщику

Выплата алиментов должна быть указана в налоговой декларации плательщика. Они вычитаются из его или ее дохода как вычет в строке 31 формы 1040.Плательщик также должен указать номер социального страхования получателя в налоговой форме.

Это помогает налоговой службе (IRS) проверять налоговую декларацию бывшего супруга, чтобы убедиться, что он или она указывает полученные алименты как доход. Лица, получающие выплаты, должны платить налоги с уплаты алиментов.

Важно указать этот номер социального страхования. Любой или обеим сторонам может грозить штраф в размере 50 долларов за то, что они не укажут номер в налоговой декларации. В некоторых случаях IRS может даже не разрешить вычет.

Требования к вычету алиментов

Алименты, как правило, подлежат налогообложению при соблюдении следующих условий:

• Бывшие супруги не подают совместную налоговую декларацию.
• Бывшие супруги не проживают вместе.
• Оплата производится наличными, денежным переводом или чеком.
• Алименты не постоянные. Если один из супругов не имеет работы и имеет постоянную инвалидность, то алименты могут быть предоставлены на постоянной основе.В этом случае алименты могут не подлежать налогообложению.
• В постановлении о разводе не сказано, что выплаты не считаются алиментами. Например, платящий супруг не может требовать выплаты алиментов в качестве алиментов для получения налогового вычета.

Адвокат по разводам Plano может предложить юридическое представительство при заключении соглашения о разводе и определении размера выплаты алиментов. Юрист также может объяснить налоговые последствия супружеской поддержки, например, уплаты налогов на алименты.

Налоговые последствия уплаты алиментов в Иллинойсе

Получение вспомогательных выплат

Если вы требуете выплаты алиментов от вашего супруга (-и), вам следует подумать о том, как это повлияет на ваши налоги. Для большинства людей, когда вы получаете доход от работодателя, они удерживают налоги из вашей зарплаты, но это не относится к вашему супругу, выписывающему вам чек поддержки.

Один из способов избежать большого налогового счета в конце года — это платить налоги по расчетам каждый квартал, как это может делать самозанятый.Вы также можете удержать дополнительную сумму из своей зарплаты. В конце концов, как бы вы ни справлялись с дополнительным доходом, обеспечиваемым алиментными выплатами, зависит от вас, но предпринять какие-то действия до налогового дня, как правило, лучше, чем ждать счета 15 апреля.

ВАЖНО: Если ваш супруг (а) выплачивает алименты, оплачивая ваши расходы (такие как ипотека, страхование автомобиля, оплата автомобиля, студенческие ссуды и т. Д.) От вашего имени, эти платежи будут рассматриваться как доход и должны включаться в ваш подоходный налог. .

Выплата алиментов на супруга

Если вы платите алименты на супруга, эти выплаты могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода в вашей годовой налоговой декларации. Помните, что это касается только содержания супруга, а не алиментов или раздела имущества.

IRS очень разборчиво относится к выплатам поддержки, особенно в первый год. Они тщательно проверяют платежи, чтобы убедиться, что распределение собственности и другие расходы после развода не включаются в франшизу.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Соглашения, предусматривающие сначала более крупные платежи, а позднее более мелкие платежи, будут изучены более тщательно. Иногда IRS предполагает, что эти крупные авансовые платежи производятся вместо имущества или чего-то еще. Они становятся особенно агрессивными, если ваше соглашение предусматривает сокращение поддержки на 15 000 долларов или более по истечении первых трех лет.

Еще одно важное соображение, которое следует учитывать при ведении переговоров о выплате алиментов, — это убедиться, что вы НЕ привязываете окончание выплаты алиментов к чему-либо, что касается ваших детей (например, переезд или окончание колледжа).В случае проверки IRS может вместо этого рассматривать выплаты алиментов как алименты на детей, которые не подлежат налогообложению.

Наконец, даже при совершении платежей третьим лицам, а не напрямую вашему супругу (например, платежи по ипотеке, страхование автомобиля, платежи за автомобиль, студенческие ссуды и т. Д.), Для стороны, получающей алименты, эти платежи должны считаться оплатой непосредственно получателю алиментов. . Эти платежи должны быть включены в ваш подоходный налог как вычет.

---

Справки: Налоговые последствия алиментов

Облагаются ли алименты налогом в Грузии?

Большинство людей знают, что такое алименты, но вполне вероятно, что большинство людей не учло налоговых последствий получения или выплаты алиментов.Для любого, кто переживает развод, важно понимать, подлежат ли алименты налогообложению или нет, для правильной подачи налоговой декларации.

Облагаются ли алименты налогом в Грузии?

Что касается налогов, то налоговый кодекс США разрешает супругам, выплачивающим выплаты, использовать алименты в качестве вычета из своих налогов. В то же время принимающие супруги должны включить его при подсчете своих доходов для целей налогообложения.

Когда IRS рассматривает выплату алиментов?

Как мы указали выше, вы должны указывать алименты как доход, но эти платежи должны соответствовать строгим правилам, чтобы IRS считало их выплатами алиментов:

• Соглашение о разводе или раздельном проживании требует и диктует выплаты
• Выплачивающий супруг (а) и принимающий супруг (а) не подают совместную декларацию
• Платежи наличными, чеками или денежным переводом
• В приказе не указано, что выплаты не являются алиментами.
• Плательщик и получатель не проживают в одном домохозяйстве
• Выплаты не являются алиментами
• Выплаты прекращаются до или в момент смерти получателя

Что мне нужно знать как получателю алиментов?

Если вы в настоящее время получаете алименты, федеральный налоговый кодекс требует, чтобы вы засчитывали эти выплаты как часть вашего дохода в своих годовых налоговых формах.По этой причине вы должны подать форму 1040. В форме 1040A и форме 1040EZ нет соответствующих разделов для записи этой информации.

Укажите общую сумму алиментов, полученных в течение года, в строке 11 вашей формы 1040. Некоторые люди также предпочитают вместо этого подавать Schedule NEC. Это форма 1040NR. В данной форме сумма полученных алиментов находится в строке 12.

Что делать, если я буду платить алименты?

Если вы выплачиваете алименты своему бывшему супругу, вы можете вычесть всю уплаченную сумму.Это верно независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты или выбираете стандартный вычет. Однако важно отметить, что вы также должны подать форму 1040. В популярной форме 1040EZ, а также в 1040A не хватает места для записи этого типа выплаты.

Чтобы вычесть эти расходы, вам потребуется общая сумма алиментов, выплаченных в течение года, а также номер социального страхования вашего бывшего супруга или другой идентификационный номер налогоплательщика. Вы запишите уплаченную сумму в строке 31а формы 1040; запишите информацию о вашем бывшем супруге в строке 31b.

Чем мне может помочь Дэвид Уорд?

Важно отметить, что мы не являемся специалистами в области налогообложения и не можем предложить налоговые консультации с учетом вашей индивидуальной ситуации. Мы рекомендуем задать ваши конкретные вопросы лицензированному налоговому специалисту округа Гвиннетт. Тем не менее, мы можем помочь с любыми вашими вопросами о разводе, алиментах или изменении оплаты.

Свяжитесь с юридической фирмой Ward по телефону 770-383-1973 сегодня, чтобы узнать больше об изменении или приведении в исполнение вашего текущего соглашения.

Налогообложение алиментов и алиментов

Как обсуждалось в нашей статье Расторжение брака в Калифорнии — Основы и Алименты на супружество и алименты на ребенка В соответствии с Законом Калифорнии вопрос о соответствующих алиментах и ​​алиментах часто является предметом горячих споров. для пары, расторгающей брак.

В этой статье содержится информация о налоговом режиме алиментов и выплат на содержание детей в соответствии с налоговым законодательством штата и федеральным законодательством.

Налоговый режим:

Алименты

Алименты, или супружеская поддержка, определяется Калифорнийским налоговым советом по франчайзингу как «… деньги, выплачиваемые одним супругом другому за повседневную поддержку супруга с меньшими финансовыми ресурсами». Однако алименты могут также включать выплаты третьим лицам в пользу бывшего супруга (например, арендная плата, медицинские счета и т. Д.).).

Алименты подлежат налогообложению для плательщика и облагаются налогом для получателя. Принимающая сторона должна требовать выплаты алиментов, перечисленных бывшим супругом в качестве налогооблагаемого дохода, в строке 11 федеральной формы 1040. Этот номер должен быть перенесен в налоговую декларацию штата Калифорния. Если плательщик желает воспользоваться налоговыми вычетами, связанными с выплатой алиментов, он / она должны потребовать этот вычет в строке 31 федеральной формы 1040. Плательщик также должен указать номер социального страхования (SSN) получателя для целей проверка.По закону получатель алиментов обязан предоставить свой SSN плательщику алиментов, чтобы плательщик алиментов мог потребовать соответствующие вычеты. Если получатель отказывается уведомить плательщика о соответствующем SSN, получатель может быть оштрафован.

Тем не менее, для того, чтобы плательщик мог законно требовать удержания уплаченных алиментов, должны быть соблюдены пять критериев:

1. Оплата должна производиться футляром, чеком или денежным переводом.

2. В соответствующем документе о расторжении брака или раздельном проживании не указано, что эти выплаты представляют собой нечто иное, чем алименты.

3. Плательщик и получатель не являются членами одного и того же домохозяйства, когда производятся какие-либо платежи.

4. Плательщик не обязан производить какие-либо выплаты после смерти своего бывшего супруга.

5. Выплата не считается алиментами.

Алименты на ребенка

В отличие от алиментов, алименты не подлежат налогообложению и не подлежат налогообложению . Алименты выплачиваются в пользу ребенка и являются продолжением ответственности родителей за своего ребенка.Таким образом, алименты считаются расходами, понесенными в пользу ребенка, независимо от семейного положения родителей.

Заключение:

Слишком часто пары, находящиеся на разводе, не учитывают налоговые последствия своего брачного соглашения или своих требований в суде. Получение адекватной налоговой консультации по вышеуказанным вопросам, включая налоговый режим подразделения страхования жизни, пенсионных планов, пенсионных планов и т. Д.столь же важно, как и определение того, кто сохраняет за собой семейный дом и другие активы. Если предположить, что один из супругов будет находиться в более высокой категории, чем другой, такое налоговое планирование действительно может многое сделать для сохранения максимальной выгоды для семьи в целом, что часто имеет решающее значение в период относительно высоких затрат на создание и содержание двух домашних хозяйств. . Или, как однажды выразился один клиент: «Дядя Сэм — участник каждого развода, верно?»

Вычитаются ли алименты? Зависит от

Если вы разводитесь, вы можете столкнуться с неприятным налоговым сюрпризом во время подачи налоговой декларации: вы не сможете удержать алименты, уплаченные вами в рамках решения о разводе.С другой стороны, если вы находитесь в очереди на получение алиментов, вам не нужно указывать эти выплаты как налогооблагаемый доход. Эти соответствующие налоговые положения были включены в Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в конце 2017 года.

Однако вы все равно можете списать алименты, произведенные в соответствии с указом, вступившим в силу до 2019 года. вычеты особенно ценны для плательщиков алиментов, поскольку они требуются «сверх нормы» и уменьшают скорректированный валовой доход (AGI) для других целей налогообложения.

Давайте подробнее рассмотрим правила. До TCJA вы могли вычесть алименты, уплаченные в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, если выполнялись определенные условия, в то время как полученные алименты считались налогооблагаемым доходом. Напротив, алименты на детей не подлежали налогообложению плательщиком и не облагались налогом для получателя.

IRS установило следующие требования для рассмотрения алиментов как подлежащих вычету.

• Супруги не подают друг другу совместную декларацию.
• Оплата наличными (включая чеки или денежные переводы).
• Выплаты производятся супругу (-е) или бывшему супругу (-е) или за них по соглашению о разводе или раздельном проживании.
• В документе о расторжении брака или раздельном проживании выплаты не указываются как алименты.
• На момент выплаты супруги не являются членами одного домохозяйства. (Это требование применяется только в том случае, если супруги разделены по закону на основании указа о разводе или раздельном содержании.)
• Нет никаких обязательств по осуществлению платежей (наличными или имуществом) после смерти супруга-получателя.
• Выплаты не рассматриваются как алименты.

Как правило, квалификация выплат как вычитаемых алиментов была решающим фактором во время бракоразводных процессов. Но теперь TCJA добавляет в эти обсуждения денежный ключ.

Налоговые новости: Для документов о разводе или раздельном проживании, заключенных после 2018 года, TCJA сообщает, что алименты больше не рассматриваются как вычитаемые расходы или налогооблагаемая статья дохода.Однако платежи, произведенные по соглашениям, заключенным до 2019 года, по-прежнему полностью вычитаются плательщиками сверх установленной суммы и облагаются налогом для получателей. Более того, если соглашение, заключенное до 2019 года, будет изменено, налоговые последствия в целом останутся прежними.

Обратите внимание, что алименты, уплаченные в соответствии с соглашением, заключенным до 2019 года и измененным впоследствии, не подлежат вычету, если условия соглашения изменены и стороны оговаривают, что платежи не являются вычитаемыми алиментами или налогооблагаемым доходом.

Наконец, имейте в виду, что изменения, касающиеся алиментов, являются постоянными, в отличие от многих других положений TCJA для лиц, срок действия которых в настоящее время запланирован на конец 2025 года. Имейте это в виду, когда будете согласовывать детали развода.

Правила выплаты алиментов Техас | Ошибки в содержании супруга

Алименты (алименты супруга) — это денежная выплата бывшему супругу, которая продолжается после развода. Алименты подлежат налоговому вычету для плательщика и облагаются налогом как доход получателю, если платежи действительно квалифицируются как алименты в соответствии с правилами IRS.Творческое урегулирование разводов при посредничестве, которое включает алименты или содержание супруга, может удерживать деньги вне кармана дяди Сэма и вашей семьи — если только IRS не сочтет это вашим подходом.

При переговорах или посредничестве в вопросах выплаты алиментов или содержания супруга всегда консультируйтесь со специалистом по налогам , который обладает специальными знаниями о правилах налогообложения при разводе . Если вы ошибетесь, вы можете обжечься налогами и штрафами. Эта статья представляет собой общий обзор правил об уплате алиментов и не является заменой совету лицензированного налогового специалиста .

Алименты в Техасе выплачиваются либо по решению суда (принудительно), либо по контракту (по соглашению).

Общие правила алиментов

Чтобы быть алиментами, платеж должен соответствовать определенным требованиям. На дату публикации этой статьи в публикации IRS по алиментам перечислены следующие общие правила алиментов, которые применяются независимо от того, в каком году было подписано постановление о разводе или документ о раздельном проживании (дополнительные правила применяются к инструментам, выпущенным до 1985 года):

Платежи, а не алименты

Не все выплаты по соглашению о разводе или раздельном проживании являются алиментами.

Алименты не включают:

• Алименты на ребенка,
• Безналичные расчеты за собственность,
• Платежи, которые составляют часть дохода вашего супруга / супруги в соответствии с объяснением в разделе «Собственность сообщества» в Публикации 504,
• Платежи для содержания собственности плательщика , или
• Использование имущества плательщика.

Платежи третьему лицу. Денежные выплаты, чеки или денежные переводы третьему лицу от имени вашего супруга в соответствии с условиями вашего развода или документа о раздельном проживании могут быть алиментами, если они соответствуют другим критериям.К ним относятся платежи за медицинские расходы вашего супруга, расходы на жилье (аренда, коммунальные услуги и т. Д.), Налоги, обучение и т. Д. Платежи рассматриваются как полученные вашим супругом, а затем выплачиваются третьей стороне.

Взносы по страхованию жизни. Алименты включают взносы, которые вы должны уплатить в соответствии с вашим актом о разводе или раздельном проживании для страхования вашей жизни в той мере, в какой полис принадлежит вашему супругу.

Платежи за совместный дом. Если в вашем документе о разводе или раздельном проживании указано, что вы должны оплачивать расходы на дом, принадлежащий вам и вашему супругу, некоторые из ваших выплат могут быть алиментами.Если вы должны выплатить все платежи по ипотеке (основную сумму и проценты) на совместно находящийся в собственности дом, и они в противном случае квалифицируются как алименты, вы можете вычесть половину общей суммы платежей в качестве алиментов. Если вы перечисляете вычеты и дом является подходящим домом, вы можете потребовать половину процентов при расчете своих вычитаемых процентов. Ваш (а) супруг (а) должен указать половину выплат в качестве алиментов. Если ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты и дом является подходящим домом, он или она может потребовать половину процентов по ипотеке при расчете вычитаемых процентов.

Налоги и страхование. Если вы должны заплатить все налоги на недвижимость или страховку дома, находящегося в качестве общих арендаторов, вы можете вычесть половину этих платежей в качестве алиментов. Ваш супруг (а) должен сообщить половину этих выплат как полученные алименты. Если вы и ваш супруг (а) перечислите вычеты, каждый из вас может потребовать половину налогов на недвижимость и ни одного страховки жилья. Если ваш дом арендуется целиком или совместно арендаторами, никакие ваши платежи по налогам или страховке не являются алиментами.Но если вы перечисляете вычеты, вы можете претендовать на все налоги на недвижимость, но не на страхование жилья.

Прочие выплаты третьему лицу. Если вы производили другие платежи третьим лицам, см. Публикацию 504, чтобы узнать, квалифицируется ли какая-либо часть платежей как алименты. Посетите публикацию IRS об алиментах, чтобы узнать больше об этих правилах и найти следующую таблицу:

IRS Таблица 18-1. Требования по выплате алиментов (инструменты, исполненные после 1984 года)

Платежи ЯВЛЯЮТСЯ алиментами, если выполняются все из следующего:	Платежи НЕ являются алиментами, если какие-либо из следующего:
Выплаты требуются в соответствии с актом о разводе или раздельном проживании.	Платежи не требуются по соглашению о разводе или раздельном проживании.
Плательщик и супруг (а) получателя не подают друг другу совместную декларацию.	Плательщик и супруг (а) получателя подают друг другу совместную декларацию.
Оплата наличными (включая чеки или денежные переводы).	Оплата составляет: Не наличными, Безналичный расчет имущества, Часть семейного дохода супруга или Для содержания собственности плательщика.
Платеж не обозначен в документе как алименты.	Платеж обозначен в векселе как не алименты.
Супруги, разлученные по закону на основании декрета о разводе или раздельном содержании, не являются членами одной семьи.	Супруги, разлученные по закону на основании декрета о разводе или раздельном содержании, являются членами одной семьи.
Выплаты не требуются после смерти супруга-получателя.	Выплаты требуются после смерти супруга-получателя.
Выплата не считается алиментами.	Выплата считается алиментами.
Эти платежи вычитаются плательщиком и включаются в доход получателем.	Эти платежи не подлежат вычету плательщиком и не включаются в доход получателем.

Развод, алименты и налоги • Освобожден Маркрофт

Приближается налоговый сезон

, так что давайте уделим время рассмотрению одной из самых важных тем развода: алиментов.

Мы ответим на два самых больших вопроса о разводе, алиментах и ​​ ваших налогах:

• Вычитаются ли алименты из суммы налога?
• Обязательно ли платить налог на алименты?

Прочтите: Алименты: полное руководство Коннектикута

Читать: Основы налогообложения при разводе

Прочтите: Развод, пенсионные счета и налоги

Читать: Развод, алименты и налоги

Алименты и налоги

За годы — десятилетия — уплата алиментов составляла налоговых вычетов лицу, выплачивающему алименты, , и налогооблагаемых доходов лицу, получающему алименты, .Согласно налоговому законодательству 2017 года, алименты больше не подлежат налогообложению для плательщика и не считаются налогооблагаемым доходом для получателя.

Чтобы понять, как это повлияет на прибыль вашей семьи, вы должны понимать основы предельных налоговых категорий.

Предельные налоговые категории и алименты

Налоговые скобки все время сбивают с толку очень умных людей, поэтому давайте потратим немного времени на напоминание, чтобы вы действительно поняли, что вы сюда приехали изучать: как работают алименты и налоги.

В США у нас маржинальных налоговых категорий . Например, существует семь категорий федерального налога на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. (Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года.)

ВОТ ТО, ЧТО ЗАНИМАЕТСЯ БОЛЬШИНСТВО ЛЮДЕЙ: По мере того, как вы зарабатываете больше и поднимаетесь вверх по налоговой шкале, только предельная сумма — или деньги в более высокой налоговой категории — облагаются налогом по более высокой ставке, а не , а не всего сумма, которую вы зарабатываете.

Вот пример. Допустим, Пэт — одинокий податель документов, зарабатывающий 100 000 долларов. Часть дохода Пэта в 2020 году упадет до 24% налоговой ставки. Но Пат будет платить налог в размере 24% ТОЛЬКО с той части своего дохода, которая попадает в эту категорию, а не со всех 100000 долларов.

Другими словами, Пат будет платить 10% налога с первых 9875 долларов, 12% налога со следующей части своего дохода от 9876 до 40 125 долларов, 22% налога на свой доход от 40 126 до 85 525 долларов и 24% налога с последней части. от его дохода от 85 526 до 100 000 долларов.Иначе говоря, Пат не платит 24% налога на 100 000 долларов, он платит в среднем 18,08% налога со своего дохода.

Многие люди сбиты с толку предельными налоговыми ставками, полагая, что ставка, по которой они будут облагаться налогом, является фиксированной ставкой, основанной на уровне дохода, на который они попадают.

Теперь вы готовы к пониманию налогов и алиментов.

Старый налоговый режим для алиментов (Старый закон)

Согласно старому закону, алименты подлежали вычету из налогооблагаемой базы для лица, выплачивающего алименты, и налогооблагаемого дохода для лица, получающего алименты.

Вообще говоря, лицо, выплачивающее алименты, имеет более высокий доход — и, следовательно, относится к более высокой предельной налоговой категории — чем лицо, получающее алименты.

Например, у Пэта есть бывший супруг Сэм, которому Пэт платит алименты в размере 5000 долларов в год. Сэм зарабатывает 30 000 долларов в год до алиментов.

Исходя из приведенных выше выборок, Сэм будет облагаться налогом в размере 12% с этих алиментов. Но Сэм получает вычет на уровне 24%.

На первый взгляд старый способ кажется хорошим для плательщика алиментов Пэта (который получает налоговый вычет) и плохим для получателя алиментов (который платит налог).Но все гораздо сложнее.

Но во многих разводах — будь то при посредничестве, совместных действиях или даже судебных разбирательствах — соглашение о разводе «разделяет» выгоду от счета на более низкий налог на алименты, так что оба супруга получают финансовую выгоду от счета по более низкому налогу.

Новый Закон о налогах на алименты (Новый Закон)

Согласно налоговому законодательству 2017 года, алименты больше не подлежат налогообложению для плательщика и не считаются налогооблагаемым доходом для получателя.

Значит ли это, что никто не платит налоги с алиментов? Нет. Вернемся к Пату и Сэму и посмотрим, как налогообложение алиментов будет работать в соответствии с новым законом.

Сэм работает и платит подоходный налог с зарплаты в 100 000 долларов. При старом методе Пэт должен был вычесть 5000 долларов ежегодных алиментов, выплачиваемых Сэму. Согласно новому порядку, Пат платит подоходный налог с зарплаты, но не получает вычетов на алименты. Сэм не платит никаких алиментов в размере 5000 долларов.

Другими словами, правительство получало налог на 5000 долларов, уплаченных по более низкой налоговой шкале Пэта, 12%.Теперь налог на 12 000 долларов уплачивается по более высокой налоговой ставке Сэма — 24%.

По новой системе правительство получает больше налогов на алименты, чем по старому закону.

Прочтите: Адвокат Меган Фрид, представленная в CT Mirror об изменении закона о налоге на алименты

Вычитается ли налог на алименты?

Для некоторых алименты по-прежнему не облагаются налогом. Для других это не так. Все зависит от того, когда случился ваш развод.

Изменения в налоговом режиме алиментов в соответствии с налоговым законодательством от 2017 г. вступают в силу в случае развода или юридического разделения лиц, завершившихся после 31 декабря 2018 г.

Итак, если вы развелись до 2019 года, ваши алименты, вероятно, по-прежнему вычитаются.

Но, если вы развелись после 31 декабря 2018 г., вы, вероятно, не сможете вычесть произведенные алименты.

Должен ли я платить налог на алименты?

Если вы развелись до 2019 года, вам, вероятно, все равно придется платить налог с получаемых алиментов.

Однако, если ваш развод был окончательным после 31 декабря 2018 года, вам не нужно платить налог на алименты (потому что они уже были уплачены плательщиком).

Как облагаются налогом алименты, если мы изменяем договор об уплате алиментов после развода?

Иногда люди меняют или изменяют свое соглашение об алиментах после вынесения приговора или после развода. Как тогда облагаются алименты?

Что, если Пэт и Сэм развелись в 2015 году по старым правилам. Пэт получает вычет из уплаченных алиментов, а Сэм платит подоходный налог с полученных алиментов. В 2021 году Пэт и Сэм изменили размер алиментов, которые Сэм выплачивает Пат. Пэт по-прежнему получает вычет, а Сэм по-прежнему платит подоходный налог с алиментов?

Это зависит от обстоятельств.

Как правило, при разводе до 31 декабря 2018 г. алименты вычитаются из дохода супруга-плательщика и включаются в доход принимающего супруга, , даже если договор был изменен после 31 декабря 2018 г.

Единственное исключение, если модификация обе:

• изменяет условия алиментов или отдельных алиментных платежей; и
• заявляет, что алименты или отдельные алименты не подлежат вычету супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Другими словами, если Пэт и Сэм соглашаются, что они хотят нового налогового режима, и конкретно заявляют об этом в соглашении, которое они заключают с судом, алименты будут рассматриваться по-новому. В противном случае по умолчанию они придерживаются старого способа.

Следующие шаги

Это было много — больше? — чем вы когда-либо думали, что хотите знать о разводе, алиментах и ​​налогах. Но развод оказывает огромное влияние на ваши финансы на долгие годы. Важно понимать, как это работает, чтобы вы могли принимать обоснованные решения, которые продвигают вас к той жизни, которой вы хотите жить.

Наш первый шаг в Freed Marcroft, Конференция по целям и планированию, призван разобраться в самой сути вашей проблемы и раскрыть ваши истинные цели. Затем мы берем эти цели вместе с фактами вашего дела и анализируем их, чтобы представить вам рекомендации и варианты дальнейших действий.

Запланируйте конференцию по целям и планированию сегодня или свяжитесь с нами здесь или по телефону 860-530-4346.