Налоги на дарение: Налог на дарение родственнику — 2021 год

Налоги на дарение квартиры родственникам

Дарение – достаточно распространенный способ передачи недвижимости в России. Он предполагает полностью безвозмездное отчуждение объекта от дарителя к одариваемому. При этом передающая в дар сторона не должна получать взамен какой-либо материальной выгоды или требовать от получателя исполнения встречного обязательства. В противном случае сделка признается недействительной, поскольку подобные правоотношения относятся к другой категории законодательного регулирования.

В большинстве случаев дарение недвижимости применяется между родственниками. Родители, стремясь обеспечить ребенка жильем, могут подарить ему квартиру. Учитывая то, что принятое в подарок гражданином имущество получает статус его единоличной собственности, дарение помогает сохранить недвижимость за собой и после раздела имущества в результате развода. Это связано с тем, что ценности, полученные лицом по безвозмездным сделкам даже в период брака, не являются совместно нажитым имуществом, ведь для их приобретения не был задействован семейный бюджет.

Несмотря на то, что дарение является безвозмездной сделкой, и одариваемый за саму недвижимость не платит, он все же столкнется с определенными расходами. По общему правилу затраты на оформление права собственности берет на себя выгодоприобретатель, которым является в данном случае получатель подарка. Государственные и региональные налоги и сборы, безусловно, тоже придется оплачивать одариваемому.

Законодательная основа и правила налогообложения получения имущества в дар

Получая в подарок недвижимость, граждане могут не задумываться о необходимости платить за это налог. Однако незнание положений законодательства не избавит от образования задолженности и ответственности за неисполнение требований нормативного акта.

Налоговый кодекс определяет получение имущества в дар как доход, полученный гражданином, и устанавливает необходимость отчислить в казну государства определенный процент с приобретенной выгоды. Однако данное положение касается не всех получателей подарков, для определенной категории лиц законодатель сделал исключение, освободив их от обязанности уплачивать сбор.

Налоговый кодекс в статье 217 пункт 18 освобождает от налогообложения доходы, полученные гражданами в результате дарения от физических лиц. Но исключение составляют случаи, когда лицо получает в подарок:

• недвижимость;
• транспортное средство;
• акции, доли, паи.

Согласно статье 217 пункт 18 НК РФ доходы, полученные гражданами посредством дарения, подлежат налогообложению по ставке 13 процентов. Если одариваемый не является резидентом РФ, ему придется оплатить по ставке 30 процентов. В зависимости от отношений РФ и государства, налоговым резидентом которого является плательщик, эта ставка может меняться.

При определении налоговой базы может учитываться рыночная или договорная стоимость квартиры, поэтому часто в дарственных прописывают этот пункт. Однако с 2016 года налоговая база, с которой начисляется данный вид сборов, не должна быть меньше 70 процентов кадастровой стоимости объекта.

Данный вид сбора следует отличать от имущественного налога, который также предстоит уплачивать одариваемому за владение недвижимостью. Налог на дарение взимается один раз, после заключения сделки, в установленном федеральным законодательством размере. Имущественный сбор уплачивается собственником объекта, которым, после регистрации перехода права, становится одаряемый, ежегодно за владение недвижимостью на территории Российской Федерации.

Даритель в результате заключения сделки не получает какого-либо дохода, поскольку безвозмездно отчуждает имущество, он по общему правилу не должен ничего отчислять государству. Одариваемый получает объект недвижимости, приобретает выгоду, и именно он, согласно законодательству, является плательщиком налога. Стороны могут самостоятельно договориться, чтобы данный сбор был профинансирован из средств дарителя, если получатель недвижимости находится в трудной ситуации. Но в качестве плательщика в официальных документах должен выступать одариваемый.

Освобождение от уплаты налога на дарение

НК РФ в статье 217 освобождает от уплаты данного вида налога лиц, которые состоят в близком родстве с дарителем. Понятие «близкие родственники» устанавливает Семейный кодекс РФ. Согласно статье 14 этого нормативного акта в близком родстве состоят:

• родители и дети. При этом между гражданами должна быть сохранена юридическая связь. Иными словами, родитель не должен быть лишен прав на своего ребенка;
• усыновители и усыновленные дети. Граждане должны пройти установленную законом процедуру усыновления и иметь документальное подтверждение этого факта. При этом усыновление не должно быть отменено или признано недействительным в регламентированном порядке. Опекуны, попечители и подопечные к данной категории не относятся. При заключении сделки между ними одариваемый будет уплачивать налог в полном объеме;
• бабушки и дедушки, внуки и внучки;
• братья и сестры. При этом учитывается полное родство и неполное. Если один из детей в семье усыновлен, а другой имеет биологическое родство с родителями, они также будут иметь подобный статус.

Налоговое законодательство добавляет к перечню, установленному СК РФ, супругов. Для освобождения от уплаты сбора они должны состоять в официальном, зарегистрированном в органе ЗАГС браке. При этом стороны сделки не должны быть разведены. Если брак был расторгнут хотя бы за один день до заключения сделки, одариваемому придется уплачивать сбор. Это связано с тем, что в процессе развода между гражданами ликвидируется родственная и юридическая связь.

Также правом не уплачивать данный сбор могут воспользоваться сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на то, что законодательство освобождает от уплаты налога при дарении между близкими родственниками, получателю недвижимости все же необходимо подготовиться к расходам. В зависимости от ситуации может потребоваться нотариальное сопровождение сделки, к примеру, при получении в подарок доли квартиры, оплата услуг юриста за разработку текста дарственной. Потратиться на государственную регистрацию придется в любом случае, поскольку только после этой процедуры осуществится переход права собственности.

По общему правилу все виды расходов, связанные с оформлением владения, одариваемый берет на себя, поскольку является выгодоприобретателем в безвозмездной сделке. Однако по договоренности стороны могут разделить эти затраты или возложить на дарителя. Законодательство не запрещает этого, оставляя решение финансовых вопросов на усмотрение граждан.

Не освобождаются от уплаты данного сбора иные лица, которые получают недвижимость в дар. Даже если между сторонами имеется родственная связь, но не близкая, получателю объекта придется оплачивать налог по установленной ставке.

Также для данного вида обязательного сбора не действуют льготы, которые предоставляются отдельным категориям граждан, к примеру, при начислении имущественного налога.

Если по дарственной передаются иные имущественные права, налог также не платится, независимо от наличия родственной связи между сторонами. К примеру, при дарении квартиры в строящемся доме. Здесь по договору передается право требования, а не сам объект недвижимости, поэтому получатель не оплачивает обязательный сбор. Если сделка заключается на дом в собственности и участок земли, который находится в аренде, налог будет начислен только на дом.

Если в сделке участвуют близкие родственники, одариваемый освобождается от уплаты сбора. Но в некоторых регионах страны он все же должен предоставить в ФНС декларацию и документы, подтверждающие наличие родства. Действуют ли подобные правила в конкретном субъекте РФ, нужно уточнять в Налоговой Инспекции по месту регистрации.

Продажа квартиры, полученной по безвозмездной сделке

С момента окончания процедуры государственной регистрации одариваемый становится полноправным владельцем недвижимости. Он может отчуждать ее любыми законными способами.

Если он был освобожден от уплаты налога при дарении, то продавая квартиру в течение трех лет с момента получения ее в собственность, гражданин получает обязанность оплатить налог по ставке 13 процентов. Если прошло больше времени, сбор уплачивать не требуется.

Если эта страница была вам полезна, посоветуйте её своим знакомым:

Комментарии пользователей

Добавить комментарий

Ошибка! Авторизируйтесь, чтобы добавить комментарий.

Налогообложение ПИФов. ВТБ Капитал Управление активами

Доходы (в т.ч. в натуральной форме в виде инвестиционных паев), полученные от физических лиц в порядке наследования, не подлежат обложению НДФЛ (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Доходы (в т.ч. в натуральной форме в виде инвестиционных паев), полученные от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Если инвестиционные паи получены в дар не от члена семьи или близкого родственника (перечисленных выше), у одаряемого возникает обязанность по уплате НДФЛ и подаче налоговой декларации в налоговые органы РФ.

Доход от последующей реализации (погашения) полученных в порядке наследования или дарения инвестиционных паев подлежит налогообложению НДФЛ в общем порядке. При этом:

• При исчислении налоговой базы от реализации (погашения) инвестиционных паев, полученных в наследство или в порядке дарения от члена семьи/близкого родственника, Управляющая компания может учесть документально подтвержденные расходы наследодателя или дарителя на приобретение реализуемых (погашаемых) налогоплательщиком инвестиционных паев (абз. 10 п. 13 ст. 214.1 НК РФ).
• При исчислении налоговой базы от реализации (погашения) инвестиционных паев, полученных в порядке дарения не от члена семьи/близкого родственника, Управляющая компания может учесть в качестве расходов документально подтвержденные суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при получении данных инвестиционных паев (абз. 9 п. 13 ст. 214.1 НК РФ)

Для учета вышеуказанных расходов в Управляющую компанию необходимо предоставить соответствующие документы.
   
Обратите внимание: В целях расчета НДФЛ, датой перехода права собственности на паи, полученные в рамках наследства, будет являться дата смерти наследодателя. Датой перехода права собственности на паи, полученные в результате дарения, будет являться дата договора дарения. Указанные даты не всегда совпадают с датой, отраженной в реестре фонда.

Обращаем внимание, что представленная информация носит исключительно справочный характер, и не должна расцениваться в качестве анализа и/или консультации относительно порядка налогообложения. Указанный порядок рекомендуем уточнять у налоговых консультантов.

Налог на дарение между близкими родственниками. Облагается ли налогом дарственная родственнику

Зачастую недвижимость, автомобиль, крупная денежная сумма передается родственнику по договору дарения. Нужно ли платить налог на дарение между близкими родственниками? Облагается ли налогом договор дарения между родственниками, которые не являются близкими? Ответим на эти вопросы, а также расскажем о налогообложении при дарении родственнику — не резиденту РФ, необходимости подачи декларации 3-НДФЛ, расчете и уплате подоходного налога.

 

При заключении договора дарения между физическими лицами даритель, отдающий имущество, не получает дохода, поэтому обязанности уплатить налог у него не возникает. Человек, принимающий дар (одаряемый), получает экономическую выгоду (доход), который по общему правилу подлежит налогообложению НДФЛ (налогом на доходы физических лиц). Выясним, облагается ли налогом договор дарения между родственниками.

 

Налог при дарении близкому родственнику: закон

По вопросу налогообложения дарения между близкими родственниками обратимся к Налоговому кодексу РФ.

В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указывается, что освобождаются от налогообложения «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Далее в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ говорится, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Таким образом, дарение между близкими родственниками не облагается налогом.

Выясним, кто признается близкими родственниками и членами семьи в соответствии с Семейным кодексом РФ.

К членам семьи относятся:

• супруги,
• родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками являются:

• родители и дети,
• дедушка, бабушка и внуки,
• полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

О налогообложении по договору дарения между родственниками, которые не являются близкими, расскажем далее в статье.

 

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении близкому родственнику

У принявшего дом, квартиру, автомобиль не возникает обязанность по уплате налога на дарение между близкими родственниками, кроме того одаряемый может не декларировать полученный доход (Письмо ФНС России от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1975@).

 

Облагается ли налогом дарение между родственниками крупной суммы денег

Если родственник подарит Вам денежные средства (крупную сумму или не очень), нужно ли платить налог? Нет, подаренные деньги не подлежат налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@).

 

Платят ли родственники налог на дарение акций

Налог на дарение между близкими родственниками акций платить не нужно (доход при заключении дарственной между указанными лицами не подлежит обложению НДФЛ). Обязанность уплатить налог при дарении не возникает, если недвижимость, автомобиль Вы получили от близкого родственника

Налоги на дарение близким родственникам нерезидентам

Как указывается в разъяснениях Минфина возможность применения пункта 18.1 статьи 217 НК РФ не обусловливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента РФ. Поэтому доход гражданина иностранного государства, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в виде стоимости полученной от матери в порядке дарения квартиры не подлежит налогообложению в Российской Федерации (Письмо Минфина РФ N 03-04-05/6634 от 05.02.2018).

 

Налоги по договору дарения между родственниками, которые не являются близкими

Если Вы получаете недвижимость (дом, квартиру или долю квартиры, земельный участок и т.д.), автомобиль в подарок от родственника, который не относится к близким согласно Семейному кодексу, или от дальнего родственника, то Вам придется заплатить подоходный налог. При заключении дарственной, например, на земельный участок между племянником и дядей, двоюродными братьями одаряемому необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13 % от стоимости передаваемого имущества. Отметим, что при дарении денег между неблизкими родственниками налог платить не нужно.

 

Уплата налогов при дарении между родственниками, которые не являются близкими

Одаряемому по дарственной между неблизкими родственниками, необходимо заплатить налог до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен подарок. Расчет налога производится в налоговой декларации 3-НДФЛ, которую необходимо подать до 30 апреля. Для определения налоговой базы для расчета налога могут быть использованы данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@).

 

Итак, налог на дарение между близкими родственниками или членами семьи не платится. Получив в дар недвижимость или автомобиль от близкого родственника, одаряемый не подает декларацию и освобождается от уплаты НДФЛ. Но аналогичный подарок от неблизкого родственника вызывает обязанность подать декларацию и уплатить подоходный налог.

 

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Госдума отменила налог на наследство — РБК

Госдума приняла во втором чтении законопроект «О признании утратившим силу закона РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». В соответствии с изменениями, предлагается отменить налог на наследование. Признаются утратившими силу также соответствующие нормы налогового и бюджетного законодательства, а также ряд других норм и законодательных актов, где есть упоминание о данном виде налога.

Кроме того, поправки освобождают прямых родственников (родители, дети, супруги, внуки) от налога на дарение физическими лицами доходов в денежной и натуральной формах.

Данные нормы должны вступить в силу с 1 января 2006г.

Как отмечается в сопроводительных документах к законопроекту, данные нормы предусматриваются «во исполнение поручения президента РФ по реализации основных положений его послания Федеральному собранию РФ на 2005г.».

За принятие законопроекта проголосовали 386 депутатов, двое — против.

Таким образом, согласно законопроекту, теперь налог на дарение не должны платить близкие родственники и члены семьи. Остальные родственники будут платить налог на доходы физических лиц — в размере 13%. Этим налогом планируется облагать недвижимость, транспортные средства, акции, паи и доли.

Андалусия, теперь регион в Испании с ультра-низким налоговым законодательством на наследство и дарение

Со сменой правительства регион Андалусия утвердил новый набор законов о наследовании 11 апреля 2019 года, которые резко уменьшают или даже подавляют налог на наследство и дарение.

Суть этих изменений заключается в том, что для большинства людей они переводятся в уплату значительно меньших налогов при наследовании денег или их дарении, или даже вообще без налога! Все приведенные ниже комментарии относятся только к тем бенефициарам, которые классифицированы в группах I и II, для целей налогообложения:

• Группа I: естественные и усыновленные дети до 21 года.
• Группа II: естественные и усыновленные дети старше 21 года, супруги, зарегистрированные гражданские партнерства, родители, приемные родители, бабушки и прадедушки.

Налог на подарки в Андалусии

Даритель / налогоплательщик должен быть резидентом ЕЭП/ЕС. Налогооблагаемая база извлекает выгоду из налоговых льгот в размере 99%. Это более ясно видно из таблицы практических примеров до и после налоговых изменений 11 апреля 2019 года (все цифры округлены).

Чтобы воспользоваться этим мягким региональным налогом на подарки, вы должны связаться с юридической фирмой, такой как Larraín Nesbitt Lawyers, чтобы организовать как составление подарочного документа, засвидетельствованного испанским нотариусом, так и подачу налоговой декларации на подарок. Если юрист не проинструктирован следовать правильной процедуре, очень крутые налоги должны быть ожидаемы до 88%, и искомая налоговая выгода будет сведена на нет. Итог, чтобы заплатить меньше налогов (или почти без налогов), вы должны связаться с адвокатом, чтобы договориться о подписании подарочного договора перед испанским нотариусом.

Налог на наследство в Андалусии

В двух словах, налог на наследство выглядит следующим образом в Андалусии:

Требования к получению этой налоговой льготы

• Наследник / бенефициар недвижимости / налогоплательщик должен быть резидентом ЕЭЗ/ЕС.

Налог на наследство в Андалусии

• Ранее существовавший диапазон нулевой ставки богатства поднялся до 1 000 000 евро (на одного наследника).
• Имущество, равное или ниже 1 000 000 евро, не облагается налогом (на одного наследника).
• Поместья свыше 1 000 000 евро получат 99% — ную налоговую льготу (на одного наследника), то есть вы платите только 1% на все, что превышает порог в один миллион.

Чтобы воспользоваться этим мягким региональным налогом на наследство, вы должны связаться с юридической фирмой, чтобы организовать составление акта о принятии наследников, засвидетельствованного испанским нотариусом, а также представить налоговую декларацию по наследству (даже если нет налога для оплаты). Если юрист не проинструктирован следовать правильной процедуре, вы также можете ожидать очень высокие налоги до 88%, и налоговая выгода, которую вы ищете, снова будет отменена. Так же, как налог на дарение, чтобы заплатить меньше налога (или без налога), вы должны связаться с адвокатом, чтобы организовать подписание Акта о налоге на наследство перед испанским нотариусом.

Вывод

Это так же позитивно, как и налоговые новости. Налог на наследство и дарение традиционно был Ахилесовой пятой Андалусии, сдерживая его, но больше нет. Теперь оказывается, что это станет одним из его основных пунктов продажи!

Излишне говорить, что глубокое влияние эти новые налоговые схемы будут иметь в среднесрочной и долгосрочной перспективе, когда из уст в уста распространяется и хорошая новость набирает обороты, заключается в том, что они будут действовать как маяк, привлекая богатых людей, которые будут стекаться в Коста — дель-Соль и Сотогранде. С постоянно меняющимся налоговым законодательством богатые люди всегда находятся в поисках районов с низким налогообложением, готовых переехать и поселиться со своими семьями, чтобы сохранить и увеличить свое богатство.

налоговых изменений на 2020-2021 годы: изменения Covid и правил

В этой статье рассматриваются два типа налоговых изменений в этом году:

• Налоговые изменения, связанные с продолжающейся реакцией правительства на коронавирус.

• Налоговые изменения, связанные с ежегодными корректировками налоговых правил и пороговых значений, которые могут повлиять на то, что вы можете требовать и как подавать.

Налоговые изменения, связанные с коронавирусом

Налоговый срок не вернулся к нормальному

Крайний срок подачи налоговой декларации в этом году — 17 мая 2021 года (обычно это 15 апреля или около того).Если вы получите продление, у вас будет время до 15 октября 2021 года, но помните, что продление налоговых ставок дает вам только больше времени на подачу налоговой декларации, а не на оплату. Подробнее читайте здесь.

Вы можете получить третий стимулирующий чек

Казначейство США объявило о третьем раунде выплат, влияющих на экономику. Не все подходят, и когда вы получите деньги, зависит от нескольких факторов. Узнайте больше здесь.

Залоги и сборы больше не удерживаются

Вы больше не можете пропускать определенные платежи в рассрочку

IRS временно разрешило людям с соглашениями о рассрочке пропускать платежи, но срок их действия истек 15 июля 2020 года.Учить больше.

Каждый год IRS также вносит некоторые изменения и приспосабливается к различным налоговым правилам, и знание их может сэкономить вам много денег. Вот что изменится в 2020 налоговом году, что повлияет на налоговую декларацию, которую вы подадите в 2021 году.

Регулярно планируемые изменения в этом году

Налоговые категории и налоговые ставки

Существует семь категорий федерального налога для 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации.Это ставки налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года.

2020 федеральные ставки подоходного налога

(для налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)

Расширьте применимый к вам статус подачи.

		987,50 долл. США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долл. США
		4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 1258 долл. США 4			14 605 долл. США.50 плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
		33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
		156 235 долл. США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долл. США

9 235 долларов плюс 22% от суммы свыше 80 250 долларов

		1975 долл. США плюс 12% от суммы свыше 19 750 долл. США
		29 211 долларов плюс 24% от суммы свыше 171 050 долларов
		66 543 доллара плюс 32% от суммы свыше 326 600 долларов
	94735 долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов
	9006 9 167 307 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

В браке, подача отдельно

9052 900

		987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США 900
		4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США
		14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
		33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
		83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США
		1410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долл. США
		6 162 долл. США плюс 22% от суммы свыше 53 700 долл. США
		13 158 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 500 долл. США
		31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		45 926 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

Стандартный вычет

В браке, подача отдельно

Стандартный вычет на 1300 долларов выше для тех, кто старше 65 лет или слеп; это на 1 650 долларов больше, если он также не состоит в браке и не является живым супругом.

Личное освобождение

В 2020 налоговом году нет личных льгот.

Взносы в пенсионный план и лимиты дохода

Традиционные ограничения дохода IRA для налоговых лет 2020 и 2021

Примечание. Традиционные ограничения дохода IRA применяются только в том случае, если у вас (или вашего супруга) есть пенсионный счет на работе.

Одинокий или глава семьи (и охвачены пенсионным планом на работе)
	Более 66 000 долларов США, но менее 76 000 долларов США	Больше более 68000 долларов США, но менее 78000 долларов США
Семейное положение, состоящее в браке (и покрывается пенсионным планом на работе)
	Более 104000 долларов США, но менее 124000 долларов США	Более 105 000 долларов США, но менее 125 000 долларов США
Совместное оформление брака (супруг (а) имеет пенсионный план на работе)
	Более 198 000 долларов США, но менее 208 000 долл. США	Более 204 000 долл. США, но менее т han $ 214,000
Регистрация в браке отдельно (вы или супруг (а) имеете пенсионный план на работе)

Ограничения дохода IRA Roth для налоговые годы 2020 и 2021

			Максимальный годовой взнос
Холост, глава семьи или состоящий в браке, подача отдельно (если вы не проживали с супругом в течение года)			6000 долларов (7000 долларов, если 50 лет и старше)
Зарегистрирован совместный брак или соответствующая вдова			6000 долларов (7000 долларов, если или старше)
	90 062
Регистрация в браке отдельно (если вы проживали с супругом в любое время в течение года)

Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет вы вычитаете до 2500 долларов из своего налогооблагаемого дохода, если вы платили проценты по студенческим ссудам в 2020 году.Например, если вы подпадаете под категорию 22%, максимальный вычет процентов по студенческому кредиту вернет вам в карман 550 долларов.

Проценты по студенческому кредиту вычитаются, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, был меньше 70 000 долларов в прошлом налоговом году. Максимальный вычет составляет 2500 долларов. Если ваш MAGI составлял от 70 000 до 85 000 долларов, вы можете вычесть уменьшенную сумму процентов, которые вы заплатили.

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EIC или EITC) — это возвращаемый налоговый кредит для работников с низкими и средними доходами.Сумма зависит от дохода и количества детей. Люди без детей могут претендовать на это. В 2020 году размер налоговой скидки на заработанный доход составляет от 538 до 6660 долларов. Сумма зависит от дохода и количества детей. Люди без детей могут претендовать на это. На 2021 год размер кредита на заработанный доход составляет от 1502 до 6728 долларов (подробнее о том, как он работает, см. Здесь).

2020 Налоговый кредит на заработанный доход

(для налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года)

	Максимальный налоговый кредит на заработанный доход	Макс. холостяк или глава семьи	Максимальный заработок, заявители

• И ваш заработанный доход, и ваш скорректированный валовой доход должны быть ниже уровни в таблице.

• Как правило, чем меньше вы зарабатываете, тем больше размер кредита на заработанный доход.

• Ваш заработанный доход обычно включает заработную плату, оклад, чаевые и другие налогооблагаемые выплаты, которые вы получаете от своего работодателя. Скорректированный валовой доход — это ваш заработанный доход за вычетом определенных вычетов.

Налог на богатство: что это такое, как это работает и расчет

Что такое налог на богатство?

Налог на имущество — это налог на чистую стоимость активов, который обычно представляет собой разницу между чьими-либо активами и обязательствами.Правительства могут взимать налог на богатство единовременно, спорадически или регулярно, в зависимости от своих законов и политики.

Вот как обычно работает налог на богатство и чем он отличается от подоходного налога.

Как рассчитывается налог на имущество?

Налог на имущество — это обычно налог на чистую стоимость активов (разницу между чьими-либо активами и обязательствами). Например, если у кого-то есть активы на 500 000 долларов и долги на 300 000 долларов, состояние (или чистая стоимость активов) этого человека составляет 200 000 долларов, и 2% -ный налог на имущество приведет к получению налогового счета на 4 000 долларов.

• Налоговый орган может принять решение об исчислении налога на имущество ежегодно, периодически или только тогда, когда происходят определенные события, например, когда кто-то передает богатство кому-то другому.

• Налоговый орган может также освобождать определенные активы или обязательства от налога на имущество и может применять разные налоговые ставки к разным уровням благосостояния.

• Расчет чьего-либо налога на имущество обычно начинается с определения стоимости активов и пассивов или долгов.Это может быть непросто для таких активов, как дома, предприятия, ювелирные изделия и другие предметы.

Разница между богатством и доходом

Богатство — это стоимость чьих-либо активов (наличные деньги; сбережения и инвестиции; дома, автомобили и другое имущество; страхование и пенсионные планы, например) за вычетом стоимости обязательств этого человека (например, ипотека, задолженность по кредитной карте или непогашенная ссуда). Другими словами, это то, что останется, если вы продали все, что у вас было, и потратили деньги на погашение каждого долга.

Доход, с другой стороны, — это деньги, полученные в течение определенного периода времени, обычно в обмен на время и опыт человека в ходе работы, либо в качестве процентов или дивидендов. Зарплата — это доход. Другими примерами дохода являются деньги от сдачи в аренду собственности или выплаты дивидендов от акций, которыми вы владеете.

Узнайте больше о способах сбережения и инвестирования в будущее

В чем разница между подоходным налогом и налогом на имущество?

Концептуально подоходный налог — это не то же самое, что налог на имущество.Подоходные налоги — это налоги на деньги, полученные в течение определенного периода времени, обычно в обмен на время и опыт человека (в результате работы) или в качестве процентов или дивидендов.

Реклама

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакционной командой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.
		Сборы 150 долларов США и выше в месяц (бесплатная первичная консультация)

Каков мой собственный капитал?

Налог на имущество — это обычно налог на чистую стоимость активов. Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы определить свой собственный капитал.

»Готовы работать со специалистом по финансовому планированию? Приведенная ниже форма свяжет вас с консультантом Facet Wealth, фидуциарной фирмы онлайн-планирования, работающей только на платной основе.Они не занимаются составлением налоговой отчетности, но могут помочь вам с налоговым и имущественным планированием.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Что такое налог на дарение и как он работает? | Ruder Ware

На прошлой неделе я сделал очень краткий обзор налога на дарение в видеоблоге. Вы можете просмотреть видеоблог здесь . В этой записи блога я подробно расскажу об основных принципах налогообложения подарков как раз вовремя, чтобы сделать ваши праздничные подарки.

Что такое налог на дарение? По сути, налог на дарение — это налог, взимаемый с безвозмездной передачи собственности в течение вашей жизни.

Висконсин не взимает налог на дарение, но некоторые другие штаты вводят налоги на дарение и другие связанные налоги, например, налог на наследство.Налоги на дарение взимаются с дарителя подарка, тогда как налог на наследство взимается с получателя подарка. Следовательно, если вы являетесь резидентом Висконсина, вам не нужно беспокоиться о государственных налогах на дарение, потому что Висконсин не взимает налог на дарение; однако, если вы делаете подарок физическому лицу, которое является резидентом штата, в котором взимаются налоги на наследство, получатель может облагаться налогом на наследство с вашего подарка.

Федеральное правительство взимает налог на дарение. Вот как это работает. Каждый год вы можете делать подарки на определенную сумму от каждого человека сколь угодно большому количеству людей.Эти подарки называются «ежегодными исключительными подарками», и они не облагаются налогом на дарение. В 2021 году ежегодная сумма подарка исключения составит 15 000 долларов на человека, а в 2022 году эту сумму планируется увеличить до 16 000 долларов на человека.

Если вы дарите подарки, сумма которых превышает годовую сумму исключенного подарка, возможно, что ваши подарки все еще не облагаются налогом на дарение. В течение жизни вы можете передавать определенную сумму активов без уплаты налога на дарение. Эта сумма называется «суммой освобождения от налога на дарение».«В 2021 году сумма освобождения от налога на дарение составит 11 700 000 долларов США, а в 2022 году эту сумму планируется увеличить до 12 060 000 долларов США.

Если ваши пожизненные подарки превышают сумму ежегодного исключения подарка и вы исчерпали сумму освобождения от налога на дарение, ваши подарки будут облагаться налогом на дарение в размере 40% на каждый доллар сверх этих сумм.

Давайте используем пример, чтобы проиллюстрировать концепцию налога на дарение, описанную в этом сообщении блога:

• В 2021 году Петр делает подарок Полу на сумму 15 000 долларов, а Мэри — 10 000 долларов.Оба подарка не облагаются налогом на дарение, поскольку считаются ежегодными подарками. Питер также делает подарок трасту в пользу Джона на сумму 11 700 000 долларов. Если предположить, что Питер ранее не делал никаких облагаемых налогом подарков, этот подарок защищен от налога на дарение освобождением Питера от налога на дарение. В конце 2021 года Питер полностью использовал свое освобождение от налога на дарение, и он не может делать подарки, которые не квалифицируются как ежегодные исключения, если он не готов заплатить 40% налог на дарение.
• В 2022 году сумма освобождения от налога на дарение увеличится до 12 060 000 долларов, так что у Питера есть оставшееся освобождение от налога на дарение в размере 360 000 долларов, которым он может воспользоваться без уплаты налога на дарение.Питер делает подарки на сумму по 10 000 долларов каждому из Пола и Мэри. Эти подарки не облагаются налогом на дарение, потому что они квалифицируются как ежегодные подарки. Питер также делает подарок Джейн на сумму 500 000 долларов. Часть этого подарка — 16 000 долларов — квалифицируется как ежегодный дар исключения, а оставшиеся 484 000 долларов — это дар, облагаемый налогом. Поскольку оставшаяся сумма освобождения Питера от налога на дарение составляет 360 000 долларов, он уплатит налог на дарение в размере 40% от 124 000 долларов, что составляет 49 600 долларов.

Имейте в виду, что это объяснение налога на дарение очень упрощено, и в законах о налоге на дарение могут быть нюансы, которые применяются к вам.

Предел налога на подарки в размере

до 2021 года: сколько вы можете подарить?

В 2021 году ежегодное освобождение от налога на дарение останется на уровне 15000 долларов на получателя. Это означает, что вы можете отдать до 15000 долларов любому количеству людей в течение следующего года, при этом ни с одной из этих сумм не будет взиматься налог на дарение. Налог на дарение взимается IRS, если вы переводите деньги или имущество другому лицу, не получив взамен как минимум равную сумму. Это может относиться к тому, что родители передают деньги своим детям, дарят имущество, такое как дом или автомобиль, или любой другой перевод.Есть также пожизненное исключение в размере 11,7 миллиона долларов. Если вам нужна помощь с налогом на дарение или другими проблемами с личными финансами, которые могут у вас возникнуть, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Предел налога на подарки: Годовой

Годовое исключение из налога на дарение составляет 15000 долларов США на 2021 налоговый год. Это сумма денег, которую вы можете подарить одному человеку в любой год без уплаты налога на дарение. Вам никогда не придется платить налоги на подарки, размер которых равен или меньше годового лимита исключения.Так что вам не нужно беспокоиться об уплате налога на подарки, скажем, на свитер, который вы купили племяннику на Рождество.

Ежегодный лимит исключения подарков применяется для каждого получателя. Этот лимит налога на подарки не ограничивает общую сумму всех ваших подарков за год. Вы можете сделать индивидуальные подарки по 15 000 долларов любому количеству людей. Вы просто не можете подарить одному получателю более 15 000 долларов в течение одного года. Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете подарить каждому получателю до 15 000 долларов каждый.

Если вы дарите получателю больше, чем исключение, вам нужно будет заполнить налоговые формы, чтобы сообщить о таких подарках в IRS. Возможно, вам также придется заплатить с него налоги. В этом случае налоговые ставки варьируются от 18% до 40%. Тем не менее, вам не придется платить налоги, если вы не исполнили пожизненное освобождение от налога на дарение.

Предел налога на подарки: пожизненно

Большинство налогоплательщиков никогда не платят налог на дарение, потому что IRS позволяет дарить до 11 долларов.7 миллионов за всю жизнь без уплаты налога на дарение. Это пожизненное освобождение от налога на дарение, и это примерно на 120 000 долларов больше, чем было в 2020 году.

Допустим, в 2021 году вы дарите своему другу 215 000 долларов. Этот подарок составляет 200 000 долларов сверх годового исключения. Это означает, что вам нужно будет сообщить об этом в IRS. Однако вам не придется сразу платить налог с этого подарка. Вместо этого IRS вычитает эти 200000 долларов из вашего пожизненного освобождения от налога на дарение. Если предположить, что вы никогда не делали никаких других подарков сверх годового освобождения, оставшееся вам пожизненное освобождение составляет 11 долларов США.5 миллионов (11,7 миллиона долларов минус 200 000 долларов). В таблице ниже приведен пример:

Пример ограничений на пожизненное освобождение
Подарочная стоимость	215 000 долл. США
Предел освобождения от налога на подарки на 2021 год	15 000 долл. США
Налогооблагаемая сумма	200 000 долл. США
Предел освобождения от пожизненного налога на подарки	11 700 000 долл. США
Оставшийся срок освобождения от уплаты налогов	11 500 000 долл. США

Большинство налогоплательщиков не достигают предела налога на дарение в 11 долларов.7 миллионов за время их жизни. Однако пожизненное освобождение от налога на дарение снова становится важным, когда вы умираете и переходите к наследству.

Что такое налог на дарение?

IRS определяет подарок как «любую передачу физическому лицу, прямо или косвенно, если взамен не получено полное возмещение». Другими словами, если вы выписываете крупный чек, дарите инвестиции или дарите машину кому-то другому, кроме вашего супруга или иждивенца, вы сделали подарок. IRS устанавливает лимит налога на дарение, как в отношении суммы, которую вы можете отдавать каждый год, так и в отношении того, что вы можете давать в течение своей жизни.Если вы превысите эти ограничения, вам придется заплатить налог на сумму подарков, превышающую лимит. Этот налог является налогом на дарение.

Практически в каждом случае ответственность за уплату налога на дарение несет даритель, а не получатель. Получатель будет платить налог на дарение только в особых обстоятельствах, когда он или она решили уплатить его по соглашению с дарителем. Несмотря на то, что получатели не сталкиваются с какими-либо немедленными налоговыми последствиями, они могут столкнуться с налогом на прирост капитала, если они продадут подаренную собственность в будущем.

При рассмотрении налога на дарение следует иметь в виду два числа: ежегодное исключение налога на дарение и пожизненное освобождение от налога на дарение.

Как рассчитать налог на дарение

Так же, как и ваш федеральный подоходный налог, налог на дарение основан на предельных налоговых скобках. И ставки колеблются от 18% до 40%. Если вы хотите рассчитать налогооблагаемый доход для подарков, превышающих годовой лимит исключения, в таблице ниже приведена разбивка по ставке, которую вам придется заплатить, в зависимости от стоимости подарка.

2021 Ставки налога на подарки
Стоимость подарка превышает годовой предел исключения	Оценка
До 10 000 долл. США	18%
От 10 001 до 20 000 долл. США	20%
От 20 001 до 40 000 долларов	22%
4001–60 000 долл. США	24%
от 60 001 до 80 000 долларов	26%
от 80 001 до 100 000 долл. США	28%
100 001–150 000 долл. США	30%
от 150 001 до 250 000 долларов	32%
250 001–500 000 долл. США	34%
от 500 001 до 750 000 долларов	37%
от 750 001 до 1 000 000 долларов	39%
Более 1 000 000 долл. США	40%

Налог на дарение и налог на наследство

Федеральное правительство будет собирать налог на наследство, если стоимость вашего имущества превышает сумму освобождения от федерального налога на имущество.Освобождение от налога на 2021 год составляет 11,7 миллиона долларов, тогда как оно составляло 11,58 миллиона долларов в 202 году и 11,4 миллиона долларов в 2019 году. В то же время освобождение для вашего имущества может составлять не все 11,7 миллиона долларов. Вы можете освободить свое имущество только до суммы оставшегося пожизненного освобождения от налога на дарение.

Итак, допустим, вы снизили свое пожизненное освобождение до 10 миллионов долларов, сделав 1,7 миллиона долларов в виде налогооблагаемых подарков. Затем федеральное правительство облагает налогом любое имущество, которое вы передаете кому-либо, на сумму более 10 миллионов долларов.Другими словами, налог на дарение и налог на наследство имеют одно комбинированное исключение. Независимо от того, будет ли подарок передан получателю до или после вашей смерти, он применяется к тому же пределу в 11,7 миллиона долларов.

Все это означает, что один из способов предотвратить налогообложение любых активов, которые вы передаете, — это подарить эти активы с шагом 15 000 долларов или меньше. Это может потребовать некоторого планирования с вашей стороны, но это полностью законно. Есть также подарки, за которые не нужно платить налог.

Какие подарки не облагаются налогом?

Подарки, облагаемые налогом, могут включать наличные деньги, чеки, имущество и даже беспроцентные ссуды.Это также относится ко всему, что вы продаете ниже справедливой рыночной стоимости. Например, если вы продаете дом своему ребенку, не являющемуся иждивенцем, за 175 000 долларов, когда он стоит 250 000 долларов, разницу в 75 000 долларов можно будет считать подарком. Это превышает годовой лимит налога на дарение и, таким образом, вычитается из вашего пожизненного лимита налога на дарение.

Что представляет собой подарок, который засчитывается в лимит налога на дарение, как правило, легко понять. Однако есть несколько вещей, которые IRS не считает подарком. Вы можете дарить неограниченное количество подарков в этих категориях, не сталкиваясь с налогом на дарение или без необходимости подавать документы о налоге на дарение:

• Все, что передается супругу, который является гражданином США.С. гражданин
• Все, что передается иждивенцам
• Благотворительные пожертвования
• Пожертвования на политические цели
• Денежные средства, выплаченные непосредственно образовательным учреждениям от имени другого лица
• Денежные средства, выплачиваемые непосредственно поставщикам медицинских услуг или страхованию здоровья от имени другого лица

Конечно, есть несколько исключений, о которых следует помнить. Если ваш супруг не является гражданином США, вы можете давать ему или ей только 157000 долларов в год.Все, что выше, облагается налогом на дарение и засчитывается в ваш пожизненный лимит.

Фонды, покрывающие расходы на образование, относятся только к оплате обучения. Это не включает книги, общежития или планы питания. Вы можете избежать уплаты налога на дарение, внося единовременную сумму в чей-то накопительный план колледжа 529, а затем распределяя его на пять лет для целей налогообложения. IRS позволяет налогоплательщикам вносить 75 000 долларов в план 529 без уплаты налогов и снижения пожизненного лимита в 11,7 миллиона долларов. Единственное предостережение: любые дополнительные подарки для одного и того же получателя будут засчитываться в ваш пожизненный лимит.

Наконец, важно отметить, что благотворительные пожертвования не только освобождаются от налога на дарение, они также могут иметь право на вычет по статьям в вашей индивидуальной налоговой декларации.

Как подать налоговую декларацию о подарках

Первый шаг к уплате налога на дарение — это сообщить о своем подарке. Заполните форму IRS 709, подарочную налоговую декларацию в США (и налоговую декларацию без передачи поколений) не позднее крайнего срока подачи налоговой декларации. Загрузите документ, заполните каждую соответствующую строку, подпишите и поставьте дату внизу.Затем вы отправляете форму вместе с остальной налоговой декларацией.

Вы должны заполнять форму 709 каждый раз, когда вы дарите сумму на сумму, превышающую 15 000 долларов, даже если вы находитесь в пределах пожизненного лимита в 11,7 миллиона долларов. Вам нужно будет подавать форму 709 каждый год, когда вы дарите отчетный подарок, и в каждой форме должны быть перечислены все подлежащие отчетности подарки, сделанные в течение календарного года.

Если вы живете в Коннектикуте или Миннесоте, вам, возможно, также придется подать государственную налоговую декларацию на дарение. Это единственные штаты, в которых действует собственный налог на дарение.В большинстве случаев вы можете подать налоговую декларацию на дарение самостоятельно. Если ваши переводы большие или сложные, подумайте о поиске финансового профессионала.

Итог

IRS разрешает каждому налогоплательщику подарить до 15 000 долларов отдельному получателю в течение одного года. Нет ограничений на количество получателей, которым вы можете сделать подарок. Существует также пожизненное освобождение от уплаты налогов в размере 11,7 миллиона долларов. Даже если вы подарите кому-то более 15 000 долларов в год, вам не придется платить налоги на дарение, если вы не превысите этот пожизненный предел налога на дарение.

Вам все равно нужно будет сообщать в IRS о подарках за годовое исключение через форму 709. IRS со временем снизит ваше оставшееся пожизненное исключение, а затем использует эту сумму, чтобы определить, какую часть вашего имущества вам необходимо уплатить налог на наследство.

Советы по преодолению налогового сезона

• Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно опросить своих партнеров, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Любые благотворительные пожертвования, которые вы делаете, не облагаются налогом. Планируя налоги, важно отслеживать свои потенциальные отчисления в течение года. Они могут сэкономить вам деньги, если вы сделаете вычеты на сумму больше, чем стандартный вычет.
• Один из способов максимизировать ваши вычеты — это использовать подходящую налоговую службу. Две из лучших файловых служб, H&R Block и TurboTax, предлагают инструменты, которые помогут вам максимально увеличить ваши удержания.И хотя обе услуги просты в использовании, некоторые налогоплательщики могут предпочесть одну другому. Вот разбивка H&R Block и TurboTax, чтобы помочь вам решить, что лучше для вас.

Фото: © iStock.