Налог при дарении имущества: Налог при дарении квартиры. Какой налог на дарственную недвижимости

Кто и как платит налог при дарении недвижимости ?! – Правовед Плюс

Первичная консультация по телефону или при заказе обратного звонка «БЕСПЛАТНАЯ»

Обратный звонок

---

25.01.2021

Ответим на вопрос о том, есть ли налоговое бремя в нашей стране на дарение объекта жилой недвижимости. Сейчас нет такого понятия как налог на дарение недвижимости, но в отдельных случаях в соответствии с установленными законодательными нормами существуют обязанность по уплате налогового бремени при получении в дар квартиры, жилого дома, гаража либо земельного участка. Дарение – это одна из наиболее часто заключаемых сделок. Вы можете подарить что угодно, но чаще всего дарители дарят квартиры, дома, доли в жилых помещениях. При оформлении сделки требуется минимум документов и времени. После заключения договора одаряемый может переоформить недвижимость на себя став ее законным полноправным собственником.

---

Кто должен по нормам закона платить налог ?!

Принесенное в дар жилье или участок земли за городом являются доходом, который даритель получает в натуральной форме. Оформляется сделка в виде договора дарения, который заключается нотариальным образом между дарителем и одаряемым. Ставка (основной размер) налога на дарение объектов недвижимого имущества для физических лиц составляет тринадцать процентов. Кто платит налог? Важно отметить то, что даритель, который передал дар одаряемому лицу не получил никакого дохода. Он наоборот отдал имущество в пользу другого лица. Соответственно одаряемый принимая дар получает доход в натуральной форме. И этот доход в соответствии с законодательными нормами облагается НДФЛ.

При этом есть категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога на доход. Положения о таких лицах расписаны детально, и они содержатся в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Не нуждаются в обложении налоговым бременем лица, которые получили доход в денежной либо натуральной формы за исключением паев, долей, акций, недвижимого имущества. Освобождаются от налога если даритель и одаряемые являются членами семьи.

---

Это могут быть:

• Дети;
• Муж или жена;
• Родители;
• Внуки;
• Бабушки, дедушки;
• Полнородные сестры и братья.

---

Также по закону членами семьи могут быть усыновленные дети (несовершеннолетние находящиеся под опекой к категории родственных лиц не относятся). Налогоплательщик может не подавать декларацию при дарении недвижимости родственниками. При этом платится налог если родственники не близкие. Например, свекровь дарит своей невестке квартиру. С учетом того, что мать мужа не признается близким родственником от уплаты налога она не освобождается. Исходя из вышесказанного свекровь должна заплатить 13 процентов от стоимости объекта недвижимого имущества в доход государства.

---

Уплата налога на недвижимость лицу, не являющемуся родственником.

Если даритель и одаряемый не имеют родственных связей, то тогда налога на недвижимость точно не избежать. Также платить надо если был факт дарения дома, квартиры, доли, гаража близкими людьми, которые действующим Семейным кодексом Российской Федерации не признаются родственниками. Например, если это родители супругов, двоюродные братья, бывшие супруги, племянники, дяди, тети.

---

Надо ли платить налог если были подарены деньги на покупку объекта недвижимости ?!

Обычно родственники дарят друг другу денежные средства. Если вместо дома, квартиры, участка земли либо гаража были подарены деньги, то тогда налог в доход государства платить не надо. Согласно нормам действующего гражданского и семейного законодательства если дарятся деньги на приобретение недвижимости налог в доход государства не платится. Причем он не подлежит уплате вне зависимости от того родственники даритель и одаряемый либо нет.

Дарственная может быть заключена между любыми физическими лицами в том числе не являющимися родственниками друг другу. В ситуациях, когда уплаты налога не избежать надо позаботиться о подаче декларации в налоговые органы. При оформлении договора дарения она подается по установленной налоговым законодательством форме 3-НДФЛ. Подавать ее надо до тридцатого апреля, следующего за годом в котором одаряемый получил в дар объект недвижимости.

---

Как рассчитать налог ?!

Тут все достаточно просто. Можно обратиться в независимую экспертную организацию которая на основе правоустанавливающих документов и специальных критериев оценки установит рыночную стоимость недвижимости. Также есть и бесплатные методы, позволяющие определить налоговую базу без лишних затрат. В частности, можно использовать данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости.

---

Налог на разные виды недвижимости.

Многих граждан волнует вопрос о том, есть ли налог при дарении жилого дома и какой его размер, если сделка оформляется между родственниками либо не родственниками. Если договор заключается между близкими родственниками, то тогда одаряемый освобождается от обложения налогом в размере тринадцати процентов от стоимости объекта.

Что касается участка земли, то он также как квартира и дом является объектом жилой недвижимости. В законодательстве нет такого понятия как дарение земельного участка, но при этом принявшее землю в дар лиц также платит 13% налога, если даритель не приходится одаряемому родственником.

---

Как избежать налога за дарение имущества ?!

Многие граждане желают избежать уплаты налога, ведь 13 процентов это довольно большая сумма. Как можно не платить? Уйти от уплаты налогового бремени если дарение планируется между не родственными людьми можно при оформлении договора купли-продажи объекта жилой недвижимости. Важно при этом чтобы продавец был владельцем квартиры или дома не меньше трех календарных лет. Если гражданин владеет объектом менее трех лет, то тогда налог будет начисляться, и он равен 13 процентам от стоимости жилья.

При этом важно продумать все нюансы сделки купли-продажи. Ее придется в последующем регистрировать в Регистрационной палате. Лучше посоветоваться предварительно с опытным юристом чтобы в последующем сделка не была признана мнимой либо не действительной.

---

Нужна консультация юриста по недвижимости в Москве, Московской области или регионах РФ ?! она тут.

Налог на дарение | ГОРИЗОНТ Юридический центр

Оформляем налоговые декларации

за 2017, 2018 и 2019 г.

Вы можете воспользоваться нашими услугами для заполнения декларации 3-НДФЛ

​

Как мы работаем

 

• 2-ой шаг — получите бесплатную консультацию и отправьте по электронной почте gorizont.mig@yandex.ru копии Ваших документов 

 

 

• 4-ый шаг — Получите по электронной форме заполненные для Вас документы на возврат налогов, распечатайте их и подайте в ИФНС по месту Вашей регистрации (прописки) либо отправьте по интернет

​

​

​

​

​

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. О декларации 3-НДФЛ подробнее…

 

 

​

​

СТОИМОСТЬ УСЛУГИ

Оформление налоговой декларации 3-НДФЛ —

1000 руб

 

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека возникает вопрос –является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

 

Даритель не платит налогов

Если Вы подарили имущество или денежные средства, то у Вас не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения дохода Вы не получаете)

​

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться —  налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы)

​

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка не платится в следующих случаях

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, не относящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ)

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом

 

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ)

Соответственно, если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547)

​

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода

​

Однако, стоит отметить, что если стоимость в договоре будет занижена, то налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция в частности подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685)

​

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара

​

При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами)

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату)

Ответ Председателя КГД МФ РК от 29.03.2019 г. на вопрос от 19.03.2019 г. № 541459

Здравствуйте Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее. В соответствии с пунктом 1 статьи 506 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – Гражданский кодекс) по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 331 Кодекса Республики Казахстан от 25.12.2017 г. № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее- Закон о введении) доход от прироста стоимости возникает при реализации физическим лицом жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности. Подпунктом 6) пункта 2 статьи 331 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении установлено, что в случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также имущества, указанного в подпунктах 1) – 7) пункта 1 настоящей статьи, полученного в виде наследования, благотворительной помощи (за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 данной статьи), доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности. При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях данного пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности. Согласно подпункту 1) пункта 7 статьи 331 Налогового кодекса, действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении в случае, указанном в пункте 6 данной статьи, при отсутствии рыночной стоимости, определенной на дату возникновения права собственности на реализованное имущество, указанное в подпунктах 1) – 7) пункта 1 данной статьи, либо при несоблюдении срока определения рыночной стоимости, установленного пунктом 6 данной статьи, а также в других случаях отсутствия цены (стоимости) приобретения имущества, не указанных в пункте 6 данной статьи, доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью. При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан», на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество. На основании изложенного, при реализации квартиры, полученной в дар и находящейся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности, возникает имущественный доход. В данном случае, правовые основания для применения рыночной стоимости отсутствуют. Доходом от прироста стоимости будет являться положительная разница между ценой (стоимостью) реализации данной квартиры и оценочной стоимостью определенной для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан», на 1 января 2018 года. Пунктом 1 статьи 320 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, установлено, что доходы налогоплательщика, за исключением доходов, указанных в пункте 2 данной статьи, облагаются налогом по ставке 10 процентов. Подпунктом 3) пункта 1 статьи 363 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, установлено, что декларацию по индивидуальному подоходному налогу представляют физические лица, получившие имущественный доход. Пунктом 1 статьи 364 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, установлено, что если иное не установлено данной статьей, декларация по индивидуальному подоходному налогу представляется в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением случаев, предусмотренных Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республике Казахстан», Уголовно-исполнительным кодексом Республики Казахстан и Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции».

На основании изложенного, при возникновении имущественного дохода возникает обязательство по сдаче декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 «Об утверждении форм налоговой отчетности», в срок до 31 марта 2019 года и уплате индивидуального подоходного налога по ставке 10 % до 10 апреля 2019 года.

Председатель Комитета
государственных доходов

Министерства финансов РК                                                    Султангазиев М.Е.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

Дарение какого-либо предмета одним человеком другому, равно как и обмен предметами между двумя людьми, возможно, являлись самыми ранними из появившихся на заре человечества формами взаимодействия между разумными существами. Впоследствии, с развитием культуры, экономики и права, формы хозяйственного обмена усложнялись, появлялись и иные варианты сделок. Однако безвозмездная передача предметов от одного человека другому с течением времени никуда не делась и в том или ином виде существует и закреплена во всех правовых системах современности.

В современной правовой системе России такие безвозмездные сделки унаследованы также от советского права. Однако некоторые изменения данный правовой институт все-таки претерпел. В числе прочих изменений значится и изменение объектов дарения за счет расширения допустимого перечня таких объектов. Во время существования социалистической экономической системы свободный оборот недвижимого имущества был строго ограничен. Гражданский оборот разных форм жилья, в том числе, путем совершения сделок дарения, был запрещен. После перехода к рыночной экономике квартиры стали объектами сделок, образовался рынок недвижимости.

Однако при свободном участии в обороте сделки с квартирами все же имеют определенную специфику, в том числе, сделки безвозмездного характера. Предлагаем в рамках данной статьи рассмотреть некоторые особенности дарения такого объекта недвижимости как квартира. 

Что такое дарение

В русской традиции под дарением всегда подразумевали осознанную передачу одним человеком другому какого-то блага – не важно, материального или духовного свойства. В современном юридическом смысле, под дарением понимается умышленная передача одним субъектом права другому субъекту какого-либо имущества, которое принадлежало этому лицу на праве собственности. Таким образом, можно выделить несколько требований к такого рода сделкам:

1. Во-первых, сам гражданин, желающий одарить кого-либо, должен обладать на это правом, то есть, он должен быть достаточно взрослым для совершения подобных действий и не иметь проблем с дееспособностью. Возраст, необходимый для сделок такого рода, установлен законом и равняется возрасту наступления совершеннолетия, то есть восемнадцати лет. Что касается дееспособности, то по общему правилу, ее лишиться можно только через суд. Сам дарящий должен понимать, что произойдет в результате его действий. Кроме физических лиц, получить в подарок имущество может также и организация, и государство в лице правительственных органов. 
2. Подарить можно только то, что принадлежит тебе полностью. Также объектом дарения может быть только такой объект, который не исключен из гражданского оборота. Например, дарить запрещенные вещества нельзя. 

В принципе, при совершении дарения какой-либо вещи составлять бумажный (или электронный в современных реалиях) договор нет необходимости. Такие требования предъявляются исключительно к некоторым объектам дарения, например, если в дар передается недвижимость, например, квартира или частный дом.

Условия дарения квартиры

Часто в обиходе по отношению к документу, которым оформляется намерение человека подарить кому-либо свою квартиру, встречается слово “дарственная”. Вместе с тем, такого термина в законодательстве, строго говоря, не существует. Он является чисто бытовым. В законе же документ, которым оформляется передача имущества от одного человека (бывшего собственника) к другому лицу (будущему собственнику), называется договором дарения.

Такой документ обязательно должен составляться в письменном виде. Это необходимо, прежде всего, для того, чтобы новый владелец смог беспрепятственно зарегистрировать свое приобретение официально в Регистрационной палате. Иначе ему просто нечего будет предъявить. 

Важно! Предметом такого рода сделки может быть как вся квартира целиком и все имущество, которое к ней относится, так и какая-то часть квартиры. 

Также закон запрещает некоторые подобного рода сделки в отношении определенных субъектов. Так, постояльцы учреждений соцзащиты не имеют возможности передать свои квартиры в дар сотрудникам таких учреждений или самому учреждению в целом. Например, пенсионеры в домах престарелых или инвалиды в домах инвалидов. Такие правила установлены с целью избежать различных злостных манипуляций над уязвимыми группами населения. 

Если квартира принадлежит обоим супругам, при ее дарении одним из них, второй должен обязательно письменно выразить свое на то согласие. Такое согласие впоследствии будет передано вместе с остальными документами сотрудникам рег. палаты, поэтому закрепить его на отдельном документе очень важно. 

Кроме того, некоторым сотрудникам нельзя делать подобные подарки. К такой категории относятся, например, государственные служащие. Иначе такое действие можно будет расценивать как взятку человеку, который, находясь на службе, исполняет свои служебные обязанности.

Еще дарение любой недвижимости, в том числе, и квартир, запрещено между различными юридическими лицами. Однако, если организация намерена подарить квартиру физическому лицу, это не возбраняется.

Содержание договора

Мы уже выяснили, что дарение квартиры обязательно должно сопровождаться составлением договора в бумажной форме. Но что именно должно быть зафиксировано на такой бумаге?

Прежде всего, необходимо указывать данные обеих сторон такой сделки, ведь, по закону, чтобы что-либо подарить человеку, он должен быть согласен на такой поступок. Таким образом указание всех необходимых данных (как дарителя квартиры, так и того, кого ей одаривают), является обязательным. Среди таких данных должны быть данные паспорта. Также указывается адрес регистрации обеих сторон. 

Следующий важный пункт — это сведения о самом объекте дарения, то есть, данные о переходящей в дар квартире. Сюда входят ее кадастровый номер (его можно подсмотреть в свидетельстве на эту квартиру). Кроме номера, обязательно указывается полный адрес, по которому эта квартира располагается. А также все основные характеристики жилища: какова ее общая площадь, сколько в квартире комнат, есть ли кладовка и балкон.

Кроме того, просто необходимо отдельно перечислить все те вещи и улучшения, которые на момент передачи будут находиться в данной квартире, и которые также переходят во владение нового собственника вместе с объектом недвижимости. 

Важно! Если передается не вся квартира, а только ее часть, обязательно указывается, какие именно комнаты будут переданы, их площадь и местонахождение на плане квартиры. 

Так как суть дарения сводится к безвозмездности для одариваемого, в соглашении обязательно должно быть прописано положение о том, что при передаче квартиры бывший собственник не будет требовать от нового собственника никакой выгоды взамен. Нужно помнить о том, что, если даритель решил сделать подарок взамен какого-либо вознаграждения для себя либо для указанных им других лиц, либо с каким-либо условием в адрес одаряемого им лица, да еще и укажет свои требования в договоре, то такое условие впоследствии можно признать незаконным, а сам договор придется аннулировать. В конечном итоге, такую квартиру придется вернуть ее бывшему хозяину. 

В конце обычно указываются такие дополнительные условия сделки как распределение расходов по регистрации собственности. Обычно они полностью ложатся на одариваемого, однако тут могут быть и исключения. 

Также необходимо не забывать про подписи в конце документа (а может быть, и на каждой странице), а также о городе или ином населенном пункте, где состоялась сделка.

Налоги и дарение

Закон отдельно выделяет ситуации, когда дарение квартиры происходит от одного родственника другому. В таких случаях стороны освобождаются от уплаты каких бы то ни было налоговых отчислений. К таким ситуациям, например относятся переход квартиры от сестры к брату и, наоборот, от матери к сыну, от бабушки к внуку. 

Во всех остальных случаях, когда квартиру дарят дальним родственникам или знакомым, а также и незнакомым лицам, требуется заплатить государству налог.  Вообще, налог должен заплатить именно тот гражданин, который квартиру в дар получает, а не тот, кто ее дарит. 

Сумма взимаемого с получателя квартиры налога зависит от его гражданства. Если это российский гражданин, с него возьмут тринадцать процентов, а если иностранец, придется заплатить тридцать процентов. 

Данный налог будет рассчитан как процент от той цены, которую пришлось бы заплатить, если бы данную квартиру просто покупали на рынке. Имеет значение именно цена на момент самой сделки (то есть, на ту дату, которая указана в шапке подписанного договора). 

Кроме того, при исчислении суммы уплачиваемого налога имеет значение и другая цена, а именно кадастровая стоимость. Чтобы рыночная цена признавалась годной для исчисления налога, нужно, чтобы разница с кадастровой стоимостью была не больше, чем двадцать процентов. 

Кроме того, в договоре может содержаться иная стоимость квартиры, чем рыночная и кадастровая. Тогда налог будет исчисляться, отталкиваясь от нее. Однако она тоже не должна расходиться с рыночной больше, чем на двадцать процентов, а с кадастровой – больше, чем на семьдесят процентов. Только в таком случае у налоговых органов не возникнет каких-либо подозрений. 

Если в качестве подарка гражданину переходит только часть указанной квартиры, налог будет рассчитан от стоимости соответствующей части. Ее получают путем расчетов, уменьшая рыночную цену пропорционально площади даримого помещения.

как подарить квартиру родственнику в 2021 году

Последнее обновление: 17.02.2021

Если сторонами сделки выступают посторонние друг другу люди, они платят налог по дарственной. Близкие родственники от налогообложения освобождены. Правовой основой правоотношений по бесплатной передаче собственности выступает ряд кодифицированных законов: ГК РФ, НК РФ, СК РФ.
Налог на дарение между близкими родственниками не взимается. По этой причине сделка популярна среди россиян. В остальных случаях, когда передача имущества происходит между другими гражданами, платится налог. О том, кто его обязан передать в казну по дарению, говорит ст. 217 НК РФ.

Налогообложение между близкими родственниками

Налог на дарение квартиры родственникам не взимается, а сам договор не удостоверяется в нотариальной конторе. Закон не предъявляет подобного требования по ст. 574 ГК РФ. Простотой оформления также отличается дарственная. Но многие граждане предпочитают обращаться к юристу, так как его присутствие в правоотношениях гарантирует их юридическую чистоту.

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику не выплачивается в бюджет. Положение установлено ст. 217, п. 18.1 НК РФ. Но закон не дает понимания, кого в дарении считать людьми, относящимися к близким родственникам. Обратимся к ст. 14 СК РФ, которая дает понимание этого процесса:

1. Прямая линия: отпрыски, их законные представители, бабушки и дедушки, внуки.
2. Брат, сестра.

В КоАП близкие родственные связи – это родители, их потомство, включая усыновленных, братья и сестры. В УК РФ такое родство определяется между мужем и женой, ими и их детьми.

Часто путают членов семьи и родственников. Закон рассматривает эти два понятия не на одном правовом уровне. В состав семьи не обязательно входят граждане, которые наделены общими кровными узами. В ЖК РФ говорится, что членами семьи могут быть граждане, проживающие на одной территории, но не являющиеся кровными родственниками.

Понимание – кто относится к родственникам –необходимо для того, чтобы избежать лишних трат в виде налога. При назначении круга родственников, освобожденных от уплаты обязательного сбора, ориентируются на перечень, указанный в СК РФ. Несмотря на то, что муж и жена нигде не прописаны как близкие родственники, судебная практика их приравнивает к таковым.

ВАЖНО: налоги с дарственной между этими людьми не взимаются!

Как рассчитать налог при дарении недвижимости

Налоги на дарственные предусмотрены ст. 224 НК РФ. Ставка обязательного сбора – 13% от цены имущества.

По судебной практике, исчисление налога происходит от стоимости имущества по среднему показателю на рынке недвижимости. Часто в тексте договора указывается стоимость ниже рыночной: этим стремятся избежать налогов. Но существует риск, что инспектор проверяющего органа при подаче декларации усмотрит в действиях заявителя хитрость.

ВАЖНО: налог может исчисляться по кадастровой стоимости имущества. Это не запрещено.

Оптимальный способ – внести стоимость квартиры в договор. Если даритель не может четко определить стоимость имущества, он привлекает к процессу независимого оценщика. Последний ставит цену, и его акт прилагается  к дарственной.

Пример:

Недвижимость оценена в 4000000. В этой ситуации налог на дарение – 520000. То есть, от ее стоимости рассчитываем 13%.

Квартира стоит 5000000. Налог составит 650000.

Если дарение происходит относительно доли в недвижимом имуществе, налог считается по цене доли. Передается доля в многокомнатной квартире. Она стоит 750000. Сумма налога – 97500.

Нюансы:

1. При расчете размера НДФЛ, который платится в бюджет, нужно понимать, что от него не могут быть освобождены лица, имеющее льготы по выплате иных обязательных сборов. Например, это такая категория, как инвалиды, люди пенсионного возраста. Они полностью выплачивают налог на имущество.
2. База для расчета сборов определяется инспекторами контролирующего органа, исходя из рыночной стоимости. А этот показатель оценивают эксперты.
3. При выплате сбора с подаренной недвижимости, право на имущественный вычет утрачивается.

Глава 23 НК РФ точно не устанавливает оснований назначения размера обязательного сбора при получении подарка от гражданина, поэтому возможны варианты.

В частности, обратимся к ст. 54, п.3, в которой говорится, что граждане исчисляют обязательный сбор на основании получаемых от организаций и физических лиц письменных данных об объекте налогообложения. К ним могут быть отнесены не только отчеты оценщиков, но и информация, касающаяся инвентаризационного показателя из БТИ, а также ценовой показатель по кадастру.

Как платить налог на имущество

Налог на имущество при заключении договора дарения – 13%. Но эта ставка действует только для резидентов РФ. Что касается нерезидентов, для них ставка выше – 30%. Плательщиком обязательного сбора выступает одаряемый.

Если имущество было подарено в 2020 году, то новоявленный владелец обязан сдать налоговую декларацию. Сделать это нужно в следующем налоговом периоде, то есть в 2021 в течение 4 месяцев от начала года. Если у человека отсутствует опыт заполнения декларации 3 НДФЛ, можно обратиться за помощью к профессионалам, которые подскажут, как правильно заполнять документ.

Кроме того, можно воспользоваться онлайн программой. Она платная. От заявителя требуется заполнить поля, перевести сумму налога. После этого заполненный бланк сдается в ИФНС.

Декларация подается в отделение налоговой по месту жительства одаряемого или местонахождения имущества. Существует несколько способов подачи декларации:

1. Посещение налоговой в часы приема граждан. Передача декларации с другими документами налоговому инспектору. Это лучший способ, так как сотрудник государственного органа на месте изучит все бумаги и скажет, что нужно исправить.
2. Отправить декларацию почтой, с уведомлением о вручении письма.
3. Дистанционно отправить документы, через официальный веб-ресурс ИФНС. Вариант удобен, так как экономит время пользователей. Но существует один нюанс: им могут воспользоваться только те граждане, которые приобрели ЭЦП.

Оплата налога производится несколькими способами:

1. Касса банка.
2. Платежные терминалы.
3. Электронные платежи.
4. Онлайн банкинг.

СПРАВКА: подаренная человеком недвижимость облагается налогом по ставке 13% или 30%, если дарственная заключена между людьми, которые не состоят в кровном родстве! 

Порядок оплаты

Порядок уплаты налога включает несколько этапов:

1. Оформление документов, которые необходимо отправить в ИФНС. На их основе контролирующий орган формирует для одаряемого квитанцию. Ее нужно заполнить и погасить по ней требуемую сумму.
2. После погашения, составить декларацию о доходах, передать ее в налоговый орган.

ВАЖНО: срок уплаты необходимо соблюдать, так как одаряемый несет ответственность не только за просрочку самого налога, но и за позднюю подачу декларации. 

Какие документы нужны

Документы, прилагаемые к декларации:

1. Паспорт собственника: копия.
2. Договор: копия.
3. Выписка из Росреестра о том, что произошел переход права собственности от дарителя к одаряемому. Этот документ заменил правоподтверждаюший акт – бумажное свидетельство о праве собственности. При предъявлении выписки в налоговый орган, его сотрудник должны знать, что они взимают в пользу государства налог с того человека, который обязан его заплатить.
4. Экспертный акт, выполненный независимым оценщиком о стоимости имущества.
5. Акт приема-передачи недвижимости между сторонами договора. Ими выступают даритель и одаряемый. В этом документе обязательно должны содержаться подписи сторон, нотариуса, если договор был удостоверен им. А также печать, которая подвтреждает, что сделка была действительной. Это штамп, который проставляет Росреестр.
6. Декларация о доходах за прошедший отчетный период. В нее включается полная цена подарка.

В ИФНС новый собственник недвижимости представляет эти документы. Но только копии.

Сроки уплаты в 2019 году

Расчет налога производится в следующем отчетном периоде, в течение 4 месяцев с заключения договора и получения по нему имущества. Налоги на подаренные квартиры близким родственникам не взимаются. Речь идет о сторонах договора, которые не связаны друг с другом близким родством.

Для оплаты налога необходимо:

• его рассчитать;
• заполнить, передать в ИФНС декларацию;
• заплатить налог.

Последствия неуплаты

1. Если одаряемый не выплатил необходимую сумму в виде налога до 30 апреля нового отчетного периода, ему выписывается штраф. Оплатить его вместе с налогом необходимо до 15 июля. Если этого не произойдет, то налоговая начисляет еще одно финансовое наказание. Его расчет – 20% от общей налоговой суммы.
2. Если человек умышленно не платит налог, хотя знает, что он обязан, к его долгам налоговый орган доначислит 40% от общей суммы задолженности.
3. Если человек не подал декларацию либо сделал это несвоевременно, ему выпишут штраф на 5% от суммы общего налога, который нужно оплатить. Но за это нарушение не может быть взыскано более 30% от суммы сбора.
4. Если человек подал декларацию, сделал это своевременно, но не заплатил налог, либо перевел его в бюджет с опозданием, штраф не предусмотрен, но одаряемый платит пени. Ее ставка 1/300 от показателя рефинансирования ЦБ РФ.

Вопросы, связанные с неустойкой и начислением штрафов, регулируют статьи НК РФ. В частности, ст. 119, 75 (пени), 227 (умышленная неуплата налога).

Заказать бесплатную консультацию юриста

Налог на дарение недвижимости

Сопровождение и государственная регистрация дарения/купли-продажи объектов недвижимой собственности

 

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости.

 

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

 

Ставка налога на дарение

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

 

Налог на дарение доли
квартиры, дома, земельного участка

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

 

Что выгоднее
дарение или продажа

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, т.к. налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу.

Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее …

 

Подача налоговой декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы
физических лиц

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию

Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства.

 

 

 

 

________________________________________________

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

 

 

 

 

Налог при дарении племяннику. Если тетя подарила племяннице квартиру, нужно ли платить налог?

Дядя или тетя, решившие подарить племяннице или племяннику квартиру, дом, автомобиль или крупную сумму денег, могут поинтересоваться: «Дарение племяннику облагается налогом или нет?» В статье расскажем, нужно ли платить налог, если тетя подарила квартиру, денежные средства, как рассчитать и заплатить налог при дарении племяннику квартиры, дома, земельного участка.

Дарение племяннику: налог

Безвозмездно передающие имущество дядя или тетя не получают дохода, обязанность заплатить налог при дарении имущества племяннику у них не возникает. Но племянник, принимающий квартиру (или ее долю), дом, земельный участок, автомобиль от тети, получает экономическую выгоду или доход, который по общему правилу облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Платит ли племянник налог на дарение?

Дарственная на племянника: нужно ли платить налог

По вопросу налогообложения договора дарения недвижимости, автомобиля следует обратиться к Налоговому кодексу РФ, а именно к пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому освобождаются от налогообложения «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». При этом доходы, полученные в порядке дарения, не подлежат налогообложению в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Тетя/дядя и племянник/племянница не являются ни близкими родственниками, ни членами семьи, поэтому, если дядя подарил недвижимость племяннику, ему (племяннику) придется заплатить налог (Письмо Минфина России от 21.11.2013 N 03-04-05/50286).

Налог при дарении племяннику квартиры

При дарении квартиры племяннику, какой налог ему придется заплатить? Ставка НДФЛ составляет:

• 13% от стоимости квартиры для налоговых резидентов РФ,
• 30 % — для налоговых нерезидентов.

По дарственной на квартиру племяннику налог может рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@). Уплатить налог по договору дарения квартиры племяннику необходимо до 30 июля, а подать декларацию с расчетом налога до 15 июля года, следующего за годом, в котором была получена квартира по дарственной от тети/дяди.

Получив в подарок квартиру от тети, племяннику придется заплатить налог

Облагается ли налогом договор дарения племяннику денег?

При дарении квартиры племяннице налог должен быть уплачен государству (при дарении квартиры близким родственникам такой обязанности не возникает). Но если вместо дарственной на квартиру с племянником заключается договор дарения денег от дяди или тети, надо ли платить налог? Даже если племяннику дарится крупная сумма денег, ему не придется платить налог, т.к. доход в виде полученных в дар денег не подлежит налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@). При передаче денег племяннику или племяннице в браке, лучше составить  договор целевого дарения денег.

Налог на дарение племяннику автомобиля

Если дядя решил передать племяннику автомобиль по дарственной, то одаряемому придется заплатить НДФЛ.

Как избежать налога при дарении племяннику

Тетя и племянник не относятся к близким родственникам и членам семьи, поэтому дарение племяннику облагается налогом (в случае дарения недвижимости, автомобиля). Но если тетя/дядя подарит имущество своему брату или своей сестре, которые приходятся родителями племянника, а те, в свою очередь подарят квартиру или автомобиль своему ребенку, то налогообложения удастся избежать, и племяннику не нужно будет платить подоходный налог.

Итак, если дарственная на автомобиль, квартиру заключается между дядей и племянником, налог при дарении заплатить придется. Если же по договору дарения передаются деньги от дяди или тети, племяннице не нужно платить налог, т.к. данный доход не облагается налогом при дарении между физическими лицами.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы: правила благотворительности

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, представляют собой денежные или материальные взносы в пользу организации, освобожденной от налогообложения, например благотворительной организации. Пожертвования, не облагаемые налогом, могут снизить налогооблагаемый доход. Чтобы подать заявку на пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вы должны указать в своей налоговой декларации, заполнив Приложение А формы 1040 или 1040-SR IRS.

В 2020 налоговом году есть одна особенность: вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости перечислять их. Это называется удержанием «над чертой».В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, а это означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

Сколько я могу вычесть?

Как правило, вы можете вычесть до 60% скорректированного валового дохода за счет благотворительных пожертвований (100%, если подарки наличными), но вы можете быть ограничены до 20%, 30% или 50% в зависимости от типа взноса и организации (например, взносы в определенные частные фонды, организации ветеранов, братские общества и кладбищенские организации имеют более низкий предел).Публикация IRS 526 содержит подробности.

• Лимит применяется ко всем пожертвованиям, которые вы делаете в течение года, независимо от того, скольким организациям вы делаете пожертвования.

• Взносы, превышающие лимит, часто могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций в течение следующих пяти лет — или до тех пор, пока они не исчезнут — посредством процесса, называемого переходящим остатком.

• В 2020 налоговом году вы можете вычесть из налоговой декларации до 300 долларов США в виде денежных пожертвований без детализации.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, а это означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

• Закон CARES отменил 60-процентный лимит для денежных пожертвований в общественные благотворительные организации.

Как подать заявление о пожертвованиях, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, в налоговой декларации

• В общем, детализируйте данные во время налогообложения. Когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вам необходимо детализировать свои вычеты, чтобы требовать пожертвования на благотворительность, не облагаемые налогом.Это означает заполнение Графика А вместе с остальной частью вашей налоговой декларации. В своей налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости указывать детали.

• Заблаговременно взвесьте затраты и выгоды. Детализация может занять больше времени, чем если бы вы просто использовали стандартный вычет, и для этого может потребоваться более дорогое налоговое программное обеспечение или выставить более высокий счет от вашего налогового составителя. Кроме того, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит отказаться от детализации и вместо этого использовать стандартный вычет.Однако если вы откажетесь от перечисления предметов, вы откажетесь от вычета за то, что пожертвовали.

Вот стандартные суммы вычета по статусу регистрации. Опять же, если ваш стандартный вычет превышает сумму ваших детализированных вычетов, возможно, стоит пропустить перечисление (и, таким образом, не требовать этих пожертвований, вычитаемых из налогооблагаемой базы) и вместо этого использовать стандартный вычет.

В браке, подача отдельно

Что нужно помнить о налоговых вычетах3 9000 пожертвований

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, должны соответствовать определенным требованиям, иначе вы не получите дополнительных денежных средств для совершения доброго дела.Вот как сделать налоговый год немного приятнее.

1. Пожертвуйте соответствующей организации

• Ваши благотворительные пожертвования будут иметь право на налоговый вычет только в том случае, если они поступят в организацию, освобожденную от налогов, как определено в разделе 501 (c) (3) Налогового управления. Код. Примеры квалифицированных учреждений включают религиозные организации, Красный Крест, некоммерческие образовательные агентства, музеи, добровольные пожарные компании и организации, которые содержат общественные парки.

• Организация может быть некоммерческой без статуса 501 (c) (3), из-за чего может быть сложно обеспечить учет выбранной вами благотворительной организации.

• Перед тем, как сделать пожертвование, спросите у благотворительной организации, какая часть вашего взноса будет облагаться налогом.

2. Задокументируйте свои взносы

Следите за своими пожертвованиями, не облагаемыми налогом, независимо от суммы. Если вы сделали денежный взнос, квалификационная документация включает выписку из банка, выписку по кредитной карте и квитанцию ​​от благотворительной организации (включая дату, сумму и название организации) или аннулированный чек.Если вы сделали взнос в виде автоматического удержания из своей зарплаты через своего работодателя, сохраните копии своей формы W-2 или квитанции о выплате с указанием суммы и даты вашего пожертвования.

В этих случаях вам потребуются дополнительные документы:

• Пожертвования наличными или имуществом на сумму более 250 долларов: IRS требует, чтобы вы получили письменное письмо-благодарность от благотворительной организации. Он должен включать сумму денег, которую вы пожертвовали, получили ли вы что-либо от благотворительной организации в обмен на свое пожертвование, а также приблизительную стоимость этих товаров и услуг.Вы должны получить письмо с подтверждением до даты подачи налоговой декларации (см. Крайний срок уплаты налогов здесь) за год, когда вы сделали взнос.

• Если вы вычли не менее 500 долларов безналичных пожертвований: заполните форму 8283, если вы вычтете не менее 500 долларов в виде пожертвований. Кроме того, вы должны приложить к форме оценку своих товаров, если их общая стоимость превышает 5000 долларов.

3. Не упустите налоговые вычеты за волонтерство.

Правила IRS не позволяют вычитать стоимость вашего времени или услуг, но расходы, связанные с волонтерством для квалифицированной организации, могут быть не облагаемыми налогом пожертвованиями. .

• Расходы должны быть напрямую и исключительно связаны с вашей волонтерской работой; ранее не возмещались; а не личные, жилищные или семейные расходы.

• Ваши пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут включать мили, потраченные на благотворительные мероприятия и волонтерские мероприятия, или мили, которые вы потратили на то, чтобы принести предметы на место пожертвований.

• Вы можете вычесть свои фактические расходы, используя квитанции за бензин и аналогичные расходы, или вы можете использовать стандартный вычет за пробег.

• Сохраните квитанции, если вы планируете вычесть свои фактические расходы; вам может понадобиться, если вы прошли аудит.

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Как максимально увеличить налоговые вычеты

Благотворительные пожертвования товаров и денег квалифицированным организациям могут быть вычтены из вашего подоходного налога, что снизит ваш налогооблагаемый доход. Отчисления на благотворительные пожертвования обычно не могут превышать 60% вашего скорректированного валового дохода, хотя в некоторых случаях могут применяться ограничения в 20%, 30% или 50%.Если у вас мало денег, есть еще много возможностей сделать пожертвование и одновременно сэкономить на налогах.

Ключевые выводы

• Благотворительность может помочь нуждающимся или поддержать достойное дело, но в то же время может снизить ваши расходы по подоходному налогу.
• Соответствующие критериям пожертвования наличными, а также предметы не подлежат налогообложению, но обязательно сохраняйте квитанции о пожертвовании и что получателем является благотворительная организация 503 (c).
• Сумма, которую вы можете удержать в конкретном году, ограничена, но вы можете перенести некоторые из этих неиспользованных удержаний, опять же, при условии наличия права на участие.

Планируйте пожертвования

Есть много возможностей налогового планирования с благотворительными пожертвованиями, которыми вы можете воспользоваться, чтобы получить максимально возможный вычет. Если вы знаете, что в следующем году вы попадете в более высокую налоговую категорию, чем в этом году, вы можете отложить до следующего года, когда вычет будет больше. Крупные благотворительные подарки также следует тщательно планировать, чтобы максимизировать вычет и минимизировать ваши наличные расходы.

Например, если у вас есть 25 000 долларов налогооблагаемого дохода в этом году и вы пожертвуете 15 000 долларов на благотворительность, вы получите вычет за весь подарок, а то, что вы сэкономите на налогах, снизит для вас стоимость подарка. Если вы пожертвуете более 15 000 долларов, избыток необходимо будет перенести на следующий налоговый год, и вы не сможете воспользоваться этой частью вычета в течение следующих 12 месяцев.

Квитанция о пожертвовании

Любое денежное пожертвование на сумму более 250 долларов требует письменного подтверждения подарка от организации.IRS требует, чтобы вы сохраняли аннулированные чеки или другие записи о подарках только для небольших пожертвований. Однако получение квитанции от благотворительной организации каждый раз, когда вы делаете пожертвование, укрепляет ваши налоговые записи, если вы проходите аудит. Если вы делаете крупное пожертвование и не имеете или не можете найти квитанцию, оно будет отклонено при проверке. Настройте систему учета в начале каждого года и храните все квитанции о пожертвованиях в одном и том же месте.

Пожертвовать хозяйственные товары

Если вы хотите сэкономить на налогах, заниматься благотворительностью и одновременно убирать свой подвал, вы можете жертвовать товары для дома, а не деньги, благотворительным организациям.Вам разрешается жертвовать товары по их оценочной стоимости на момент дарения. Есть много благотворительных и церковных организаций, которые принимают в дар одежду и предметы домашнего обихода, чтобы раздать или перепродать нуждающимся. Правила для безналичных пожертвований немного строже. Вы должны получить от организации письменную квитанцию ​​обо всех безналичных пожертвованиях, а также подготовить список пожертвованных предметов и их стоимость.

Для более крупных пожертвований требуется более подробный учет, включая информацию о покупке предметов.Для пожертвований товаров на сумму более 5000 долларов требуется официальная оценка.

Не забывайте про транспортные расходы

Если вы являетесь волонтером благотворительной организации и у вас не возмещены расходы на машину, вы можете потребовать их в качестве благотворительного подарка, если вы хорошо ведете бухгалтерский учет. Мили, которые вы проезжаете в течение года на благотворительность, должны регистрироваться в журнале пробега, включая дату каждой поездки, цель поездки и общее количество пройденных миль. Вы можете требовать либо фактических расходов, либо 14 центов за милю.Последнее намного легче отслеживать и сообщать. Вы также должны получить письменное подтверждение от благотворительной организации для волонтерского вождения.

Тщательно отслеживайте свои перевозки

Если вы не можете вычесть все свои благотворительные пожертвования за год, потому что вы достигли максимального процента налогооблагаемого дохода, вы можете переносить их на срок до пяти лет, после чего срок их действия истекает, и вы больше не можете их использовать. Если у вас есть перенесенные налоги, внимательно отслеживайте их, чтобы использовать их до истечения срока, если это возможно.Если окажется, что вы рискуете потерять остаток на счете, воздержитесь от пожертвований за текущий год и убедитесь, что вы израсходовали в первую очередь более старые.

Итог

Пожертвования на благотворительность — отличный способ проявить свой щедрый дух и в то же время сэкономить деньги на налогах. Даже если у вас нет денег на благотворительность, вы можете отдать ненужную одежду и предметы домашнего обихода и все равно получить вычет.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Удержание налога на деловую репутацию — Списание налога на пожертвования

Требование налогового вычета

Ваши денежные пожертвования и пожертвования одежды и предметов домашнего обихода, которые находятся в «хорошем» или более хорошем состоянии, имеют право на налоговый вычет в соответствии с федеральным законом. Налоговая служба требует, чтобы все благотворительные пожертвования были перечислены и оценены.

Используйте приведенный ниже список средних цен в качестве ориентира для определения суммы вашего пожертвования. Значения приблизительны и основаны на товарах в хорошем состоянии.

Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или ознакомиться с правилами, прежде чем подавать обратно. Вот несколько удобных советов, которые откроются в новом окнеIRS по вычету благотворительных пожертвований.

Когда вы приносите предметы в одно из наших мест для пожертвований, вы можете заполнить бумажную форму пожертвования. Форма требуется, если вы жертвуете компьютеры и другое технологическое оборудование, чтобы мы могли соблюдать требования к отчетности штата. Спасибо, что нашли время заполнить его!

Ориентировочная сумма пожертвований

900 Сумки

Женская одежда
Аксессуары	2–8 долларов США
Блузки	2–8 долларов США
Платья	3–16 долларов США
2–4 доллара
Интимная одежда	2–10 долларов
Верхняя одежда	7–35 долларов
Обувь	2–10 долларов
Юбки	2–8 долларов
Брюки	2–8 $
Костюмы	5–15 долларов

9 0066 $ 7–16

Мужская одежда
Костюмы	15–40 долларов
Куртки	– 6–6 долларов США 20
Рубашки	2–6 $
Верхняя одежда
Свитера	$ 2–10
Аксессуары	$ 7–35
Обувь	2–10 $

Детская одежда
Платья	$ 1–3
Брюки	$ 1–5
Рубашки	$ 1–5
Верхняя одежда	3–8 $
Свитера	1–5 долларов США
Обувь	$ 1–6

Мебель
Кухонные гарнитуры	40–100 $
Торцевые столики	2–20 долларов
Журнальные столики	10–25 $
Комоды с зеркалами	25–60 $
Ward халаты	15–60 долларов США
Китайские шкафы	40–150 долларов США
Чемоданы	15–30 долларов США
Диваны	50–125 долларов США
Столы	20–75 долларов США
Реклайнеры	20–50 долларов

Предметы домашнего обихода
Кухонная посуда	$ 2–10
Столешницы	1–10 долларов
Пылесосы 69
Изображения	2–10 долларов
Лампы	5–30 долларов
Багаж	5–10 долларов

100–500 долларов США

Компьютеры
Системы
Принтеры	25–100 долларов США
Monito rs	10–50 $

Электроника
Телевизоры	$ 20–170
Стереосистемы	$ 25–100
Радио	$ 5

Спортивные товары
Клюшки для гольфа	2–10 долларов
Велосипеды	12–60 долларов
Удочки	3–10
Коньки	3–5 долларов
Теннисные ракетки	2–10 долларов

Налоговая информация

Если вы указали вычеты в своей федеральной налоговой декларации, у вас может быть право потребовать благотворительный вычет из ваших пожертвований доброй воли.По данным налоговой службы (IRS), налогоплательщик может вычесть справедливую рыночную стоимость одежды, товаров для дома, бывшей в употреблении мебели, обуви, книг и т. Д. Справедливая рыночная стоимость — это цена, которую готовый покупатель заплатит за них. Стоимость обычно зависит от состояния предмета. По закону благотворительная организация не может сказать вам, сколько стоят ваши пожертвованные вещи. Это то, что вы должны сделать сами. Чтобы оценить «справедливую рыночную стоимость» ваших пожертвований:

• Проконсультируйтесь с местным налоговым консультантом, который должен быть знаком с рыночной стоимостью в вашем регионе
• Просмотрите следующие налоговые руководства, доступные в IRS

Руководящие принципы IRS

Определение размера Стоимость пожертвованного имущества — определяет «справедливую рыночную стоимость» и помогает донорам и оценщикам определить стоимость имущества, переданного квалифицированным организациям.В нем также объясняется, какая информация необходима вам для обоснования вычета из благотворительного взноса, который вы требуете по возвращении. (Публикация 561)

Чтобы помочь вам определить справедливую рыночную стоимость ваших пожертвований, Goodwill с радостью предоставит вам информацию о средних ценах в наших магазинах на товары в хорошем состоянии.

Благотворительные взносы — объясняет, какие организации имеют право получать вычитаемые благотворительные взносы, типы взносов, которые вы можете вычесть, сколько вы можете вычесть, какие записи хранить и как сообщать о благотворительных взносах (Публикация 526)

Неденежные благотворительные взносы — применяется к вычетам на общую сумму более 500 долларов за все внесенные предметы.Если жертвователь требует более 5000 долларов в качестве взноса, необходимо заполнить раздел «Подтверждение полученного» в Разделе B Части IV Налоговой службы (IRS) формы 8283. Форма и инструкции доступны на сайте IRS и могут быть доступны по этой ссылке, налоговые формы IRS. Член руководства должен проверить, что квитанции о пожертвовании соответствуют заполненной форме, и указать дату пожертвования в этом разделе. Кроме того, название Goodwill (Goodwill Retail Services, Inc.), необходимо заполнить адрес магазина и идентификационный номер (39-2040239). Управленческий персонал также должен предоставить свою подпись, должность и дату подписи. Наконец, копию заполненных Форм 8283 следует направить Аналитику по товарам.

Ссылки IRS для форм и инструкций — открывается в новом окне Форма 8283 IRS используется для сообщения информации о безналичных благотворительных взносах. открывается в новом окнеФорма 8282 используется для сообщения в IRS и жертвователей информации об отчуждении определенного имущества на благотворительные отчисления, сделанном в течение 3 лет после того, как жертвователь передал имущество.

Goodwill будет рада предоставить квитанцию ​​в качестве подтверждения ваших взносов в хорошем использованном состоянии только на дату пожертвования.

Информация Goodwill Central Coast для налоговой декларации с адресом вашего центра пожертвований.

ИНН 94-1254638

Источник: откроется в новом окне Инструкции по пожертвованиям IRS

Процесс подачи заявки на пожертвование благотворительным организациям на 2020 налоговый год

Налоговое управление штата Аризона (ADOR) рекомендует налогоплательщикам делать пожертвования до 17 мая благотворительным организациям, имеющим право требовать налоговые льготы в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2020 год.

Соответствующие критериям благотворительные организации и соответствующие благотворительные организации приемных семей

Аризона предоставляет два отдельных налоговых кредита для лиц, которые делают взносы в благотворительные организации: один для пожертвований Соответствующим критериям благотворительной организации (QCO) , а второй — для пожертвований Соответствующим требованиям благотворительным организациям по уходу за детьми (QFCO) .

ADOR назначает пятизначный код для идентификации каждого QCO (заявленного в форме 321) и QFCO (заявленного в форме 352) для целей налогового кредита штата Аризона.Форма кредита включается в налоговую декларацию штата Аризона при ее заполнении. Налогоплательщики должны использовать присвоенный код каждой сертифицированной благотворительной организации, чтобы претендовать на налоговый кредит для взносов в QCO или QFCO.
Департамент предоставляет списки сертифицированных благотворительных организаций и присвоенные коды для каждой организации. Налогоплательщик может требовать налогового кредита только для пожертвований сертифицированным благотворительным организациям.

В списках сертифицированных благотворительных организаций на azdor.gov показаны сертифицированные благотворительные организации за этот год.

• Для пожертвований, сделанных в 2020 году — используйте список 2020 года.
• Для пожертвований, сделанных с 1 января 2021 года по 17 мая 2021 года — используйте список 2021 года.

Существуют отдельные списки для QCO и QFCO, и они заявлены в разных формах; QCO (заявлено в форме 321) и QFCO (заявлено в форме 352). Налогоплательщикам следует убедиться, что они используют правильный список, поскольку они разделены на две колонки.

Если налогоплательщик делает пожертвование организации в период с 1 января по 17 мая 2021 года, эта организация должна быть в списке 2021 года, чтобы получить налоговую декларацию 2020 года.

QCO в настоящее время проходят процесс повторной сертификации для взносов 2021 года, и не все сертифицированные QCO 2020 сертифицированы на 2021 год . ADOR активно работает с организациями, чтобы обновить их информацию и сертифицировать их как можно скорее. В течение периода подачи заявок ADOR публикует обновленный список в конце каждой недели. Перед подачей заявки убедитесь, что у вас установлена ​​последняя версия программного обеспечения, чтобы иметь самую свежую информацию.

Для получения дополнительной информации о благотворительных налоговых льготах в штате, о том, какие формы использовать, и о подтверждении сертифицированных благотворительных организаций, см.