наследование накопительной части пенсии умершего / Пенсионный фонд / Официальный сайт городского округа Егорьевск
ГУ – Главное управление ПФР № 3 по г. Москве и Московской области напоминает, что в соответствии с «Правилами выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета» (Постановление Правительства РФ от 30.07.14г. N 711) граждане имеют право обратиться за выплатой средств пенсионных накоплений умершего человека.
Прежде чем обратиться за выплатой, необходимо знать следующее: если умерший – мужчина 1952 г.р. и старше или женщина 1956 г.р. и старше, то таких накоплений у них просто не может быть, т.к. при жизни за них работодатели, согласно пенсионному законодательству, не должны были отчислять в ПФР страховые взносы на накопительную часть пенсии, а отчисляли только на страховую часть пенсии, которая не переходит правопреемникам (исключение составляют индивидуальные предприниматели, которые независимо от возраста в течение нескольких лет должны были уплачивать страховые взносы на накопительную часть пенсии).
Еще один важный момент: пенсионные накопления, учтенные на индивидуальном лицевом счете работника, могут быть получены его правопреемниками только в том случае, если человек умер до момента выхода на пенсию, точнее, до момента установления пенсии с учетом страховых взносов на накопительную часть пенсии. Если пенсия установлена, а человек умер, правопреемники получить их уже не смогут.
При обращении за выплатами необходимо знать также, что Федеральным законом от 09.05.2005 N48-ФЗ, вступившим в силу 24 мая 2005 года, установлена норма, согласно которой правопреемник умершего застрахованного лица должен обратиться в ПФР за выплатой средств пенсионных накоплений в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.
Следовательно, в настоящее время правопреемники умерших застрахованных лиц, смерть которых наступила в период с 01.01.2002г. по 23.05.2005 г., могут обратиться в органы ПФР за выплатой средств пенсионных накоплений без восстановления срока обращения в судебном порядке. Правопреемники умерших лиц, смерть которых наступила после 24.05.2005г., также имеют право обратиться в территориальные органы ПФР за выплатой средств пенсионных накоплений, однако, в этом случае уже действует норма Федерального закона от 09.05.2005г. N 48-ФЗ, устанавливающая шестимесячный срок обращения, поэтому придется восстанавливать срок в судебном порядке.
ГУ – Главное управление ПФР № 3 по г. Москве и Московской области
Пенсионные накопления умерших граждан получат их правопреемники…
Пенсионные накопления умерших граждан получат их правопреемники…Напомним, что с июля 2012 года в порядке выплат правопреемникам произошли изменения. Теперь, если гражданину назначена срочная пенсионная выплата*, то остаток средств пенсионных накоплений в случае его смерти выплачивается правопреемникам вне зависимости от того, была ли установлена ему выплата пенсионных накоплений или нет.
В случае назначения гражданину накопительной части
Следует знать, что пенсионные накопления формируется у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаты работодателем страховых взносов в ПФР, а также независимо от возраста у участников Программы государственного софинансирования пенсий всех, уплачивающих дополнительные страховые взносы. В 2002-2004 годах пенсионные накопления формировалась у женщин 1957 года рождения и моложе, у мужчин 1953 года рождения и моложе, в пользу которых в период работодатель уплачивал страховые взносы на накопительную часть пенсии.
Обратиться за выплатой средств пенсионных накоплений необходимо в течение 6 месяцев после смерти родственника. Правопреемник, пропустивший указанный срок, может восстановить его в судебном порядке.
Выплату осуществляет Пенсионный фонд РФ или негосударственный пенсионный фонд – в зависимости от того, где формировались средства пенсионных накоплений.
При жизни каждый гражданин, имеющий пенсионные накопления, может самостоятельно определить своего правопреемника, подав об этом соответствующее заявление. Правопреемником может быть любой человек, которого укажет гражданин в своем заявлении. Если же данным правом гражданин не воспользовался, то выплата пенсионных накоплений будет произведена правопреемникам по закону первой очереди: родителям, детям, супругу, а если таких родственников нет, то выплата производится правопреемникам второй очереди — бабушкам (дедушкам), внукам, братьям (сестрам).
* Срочная выплата может быть назначена только участникам Программы государственного софинансирования пенсии, которые формировали свои накопления за счет уплаты дополнительных взносов, и тем, кто направил на накопительную часть трудовой
Начальник Отдела Назначения Перерасчёта и Выплаты Пенсий \ОНПВП\ Т.Бондаренко
Как получить единовременную выплату пенсионных накоплений
Сейчас право на страховую и накопительную часть пенсии предоставляют после того, как человек передал документы в Пенсионный фонд лично или по почте. Министерство труда и социальной защиты предложило разрешить подачу заявления о единовременной выплате пенсионных накоплений через электронный кабинет на сайте ПФР или через многофункциональные центры. Такой проект постановления Минтруд направил на согласование в заинтересованные федеральные органы, сообщил ТАСС 27 января.
У пожилых людей есть право выбора
В 2011 году вступил в силу закон, согласно которому получить пенсионные накопления можно тремя способами: как накопительную пенсию, как срочную или единовременную пенсионную выплату. В первом случае будет выплачиваться определённая сумма ежемесячно и пожизненно, в виде части трудовой пенсии. Пенсионный капитал поделят на ожидаемый период выплат. В 2021 году это 22 года, или 264 месяца.
Во втором случае можно оформить выплаты равными частями ежемесячно в течение определённого срока, но не менее чем на 10 лет. Выбрать такой порядок могут только те, кто участвует в Программе софинансирования накоплений — лично, через работодателя или за счёт взносов государства. Также на срочные выплаты имеют право граждане, направившие на формирование пенсии часть материнского капитала. При этом в случае смерти застрахованного лица остаток средств могут получить его правопреемники.
Разрешается также забрать все пенсионные накопления сразу, в виде единовременной выплаты. Но выбрать такой вариант могут только люди, не получившие право на страховую пенсию по старости из-за недостаточного страхового стажа, и имеющие право на пенсию по инвалидности или по потере кормильца. Также единовременную выплату разрешили оформить россиянам, размер накопительной части которых не превышает 5% в сравнении со страховой пенсией по старости.
Порядок получения средств могут упростить
Чтобы получить накопления одним из указанных способов, следует подать заявление в территориальное отделение ПФР или офис негосударственного пенсионного фонда (НПФ), предоставить паспорт и СНИЛС, а также справку о праве на страховую пенсию. Если сам гражданин не может прийти и написать заявление, за него это сделает доверенное лицо. Затем сотрудники фонда проверят документы и вынесут решение о возможности выплаты денег. Если это единовременная сумма, то в течение двух месяцев после обращения гражданина её перечислят на счёт или доставят наличными.
Минтруд в проекте постановления предлагает дать людям право оформлять единовременную выплату пенсионных накоплений через личный кабинет на сайте Фонда пенсионного страхования или через МФЦ. Эта инициатива касается только средств, которые хранятся в ПФР. Но в Минтруде заявили, что также рассматривают предложение Ассоциации негосударственных пенсионных фондов предоставить возможность оформления документов в МФЦ тем россиянам, чьи накопления находятся в НПФ, сообщил ТАСС 27 января.
В Парламенте поддержали идею Минтруда
В Госдуме и в Совете Федерации одобряют инициативу Минтруда. По словам зампреда Комитета Совфеда по социальной политике Елены Бибиковой, в 2020 году в связи с пандемией различные ведомства начали по максимуму переходить на взаимодействие с гражданами через Интернет. «Я считаю, что предложение кабмина по оформлению единовременных выплат пенсионных накоплений через электронный кабинет или МФЦ совершенно своевременно, — сказала сенатор «Парламентской газете». — Как правило, за разовой выплатой обращается более молодое поколение, люди, которые умеют пользоваться Интернетом, имеют личные кабинеты на сайте ПФР».
Читайте также:
• Минтруд предлагает возмещать россиянам потерянные при переводе в НПФ средства • Что изменится в жизни пенсионеров
Елена Бибикова не исключает, что в будущем электронное оформление пенсионных накоплений могут распространить на все три варианта выплат, и возможно даже на пенсии по старости в целом. «Полагаю, что с развитием цифровых технологий все обращения по оформлению пенсий могут перевести в цифровой формат», — отметила Елена Бибикова.
Сейчас многие россияне получают накопительную пенсию в виде единовременной выплаты, в том числе потому что долгое время она была заморожена, сообщил «Парламентской газете» глава Комитета Госдумы по труду, соцполитике и делам ветеранов, замруководителя фракции ЛДПР Ярослав Нилов. «Я всегда поддерживаю любые решения, связанные с упрощением реализации тех или иных прав наших граждан, и выступаю за дебюрократизацию любых процедур», — подчеркнул парламентарий.
Справка
Что такое пенсионные накопления?
Пенсионные накопления — это средства, зафиксированные на индивидуальном лицевом счёте участника системы обязательного пенсионного страхования. Они включают в себя:
- страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, перечисленные работодателем;
- сумму уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсий;
- средства материнского капитала, направленные на формирование пенсионных накоплений;
- доход от инвестирования этих накоплений.
На сайте ПФР указано, что пенсионные накопления имеются у граждан, родившихся начиная с 1967 года, которые являются участниками системы обязательного пенсионного страхования, и работали в любой период после 2001 года. Также речь идёт о мужчинах 1953-1966 года рождения и женщинах 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 годы работодатель уплачивал страховые пенсионные взносы. Кроме того, накопительная часть выплат по старости имеется у участников Программы государственного софинансирования пенсий, и у мам, направивших часть средств материнского капитала на формирование своих пенсионных накоплений.
Наследование накопительной пенсии.
Могут ли наследники рассчитывать на получение пенсии своего умершего родственника?
Случается так, что человек много и честно работал, и у него сформировалась хорошая пенсия. Причем, как страховая, так и накопительная.
Могут ли наследники рассчитывать на получение пенсии своего умершего родственника?
Разберемся в этом вопросе вместе с НПФ «Эволюция».
Сразу отметим, речь о наследовании самих пенсий, продолжении их получения членами семьи не идет. Право на любую пенсию возникает у конкретного человека и прекращается в связи с его смертью. Возникающие вопросы, как правило, касаются возможности наследования денежных средств, предназначенных для дальнейшей выплаты пенсии умершему, но не полученных им.
Средства на выплату страховой пенсии не наследуются ни при каких обстоятельствах. А пенсионные накопления, из которых формируется накопительная пенсия? Вот на эти средства наследники могут рассчитывать, но только в случае, если умерший ни разу ее не получал.
Кто имеет право получить средства по наследству? Здесь так же есть свои нюансы.
В первую очередь, в качестве правопреемников (мы будем называть их наследниками) рассматриваются граждане, указанные в договоре об обязательном пенсионном страховании, который заключал умерший с НПФ, или в специальном заявлении, где он мог указать своих наследников. Это могут быть и родственники, и друзья и т.д. Круг этих лиц ограничивается только волей наследодателя.
Если указания на наследников ни в договоре, ни в заявлении нет, то только в этом случае получить пенсионные накопления, которые предназначались для назначения накопительной пенсии, имеют право наследники по закону первой очереди (дети, супруги, родители), а при их отсутствии – наследники второй очереди (братья, сестры, внуки, бабушки и дедушки).
При обращении нескольких наследников по закону одной очереди, денежные средства делятся между ними поровну.
Умер человек. Как получить его накопительную пенсию – инструкция
Пенсия делится на три части: социальная, страховая и накопительная. Страховая и социальная пенсии умершего не могут быть унаследованы. Передана родственникам в рамках наследования имущества умершего может быть только накопительная часть пенсии. Наследуется только невыплаченная накопительная пенсия. Если она полностью выплачена при жизни, наследовать нечего. За исключением двух случаев. Рассмотрим ситуации подробнее.
В каких случаях выплачивается накопительная пенсия умершего?
Накопительная пенсия может быть унаследована, если она не была выплачена. Если же она была выплачена единоразово в полном объеме или частями, то наследники не могут её получить за исключением двух случаях:
- выплата по накопительной пенсии была назначена пенсионным фондом, но не была получена умершим или человек умер, не успев её получить;
- умерший получил часть накопительной пенсии в виде срочной пенсионной выплаты.
Кто имеет право на получение накопительной пенсии умершего?
Имея пенсионные накопления, можно составить распоряжение, в котором будут указано, к кому перейдут средства в случае смерти завещателя. В нем можно указать не только родственников, но и любое лицо. Чтобы документ имел силу, его нужно передать в пенсионный фонд.
В случае отсутствия заявления в пенсионном фонде, накопительная пенсия наследуется также, как и другие денежные средства, ценности и имущество умершего. Право на них имеют, в первую очередь, дети покойного (в том числе усыновленные), его родители или усыновители, а также супруг или супруга. Если их нет, то накопительную пенсию наследуют его братья и сестры, бабушки и дедушки, а также внуки.
Если заявление на получение накопительной пенсии подало несколько родственников усопшего, то сумма выплаты делится между ними в равных долях.
Куда обратиться для получения накопительной пенсии умершего?
Чтобы получить накопительную пенсию умершего, его родным нужно обратиться в ПФР. В том случае, если пенсионные сбережения умершего хранились в негосударственном фонде, то близким покойного нужно обратиться в то учреждение, с которым был заключен договор о пенсионном страховании.
Для получения накопительной пенсии умершего необходимо направить заявление в пенсионный фонд в течение шести месяцев после смерти наследодателя. Решение о выплате принимается на седьмой месяц после смерти пенсионера. Пенсионный фонд уведомляет родственников умершего в течение пяти дней после принятия решения, и в течение двадцати дней проводит выплату. В случае если правопреемник не обратился в установленный срок, то для подачи заявления ему необходимо решение суда «О восстановлении срока для о выплате средств пенсионных накоплений».
Необходимые документы для получения накопительной пенсии
Вместе с заявлением, в пенсионный фонд необходимо подать следующий пакет документов:
- паспорт заявителя;
- документы, подтверждающие родственные отношения с усопшим;
- свидетельство о смерти застрахованного лица;
- страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.
Как получить накопительную пенсию?
Для этого необходимо начинать дело о наследстве и обращаться к нотариусу – он должен открыть дело в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях» РФ. Чтобы получить накопительную часть пенсии, относящуюся к наследственной массе, нужно обращаться в Пенсионный фонд. Помимо тех же документов, которые были перечислены в списке выше, необходимо также иметь на руках:
- справку о составе семьи
- свидетельство о наследстве
После того, как завершится процедура рассмотрения предоставленных вами документов, на счёт заявителя каждый месяц будут перечислять одобренную денежную сумму из накопительной части пенсии.
Также обращаться к нотариусу имеет смысл в том случае, если пенсия перечислялась на сберкнижку. Тогда, помимо документов, перечисленных в начале статьи, необходимо иметь на руках опись наследства (в ней должна быть отражена вся сумма денег на сберкнижке умершего).
Поскольку этот вопрос вновь оказывается в области наследственного права, придётся ждать 6 месяцев с момента заведения дела. По окончании данного временного срока вам выдается свидетельство о наследстве, вместе с чем в вашу собственность переходят все финансовые средства покойного, включая накопительную часть пенсии.
Возможно, вам будет интересно:
20 ноября 2018
Как получить пенсионные накопления умершего родственника?
Большинство россиян знают, что после смерти человека родственники имеют право на получение наследуемого имущество. Однако малоизвестно, что в этом случае родственники могут получить и его пенсионные накопления, разберемся как это сделать.
У кого формируются накопления?
Для начала, стоит обозначить, что такие накопления могут у гражданина вовсе отсутствовать. Эта часть пенсии на данный момент формируется в обязательном порядке в размере 6% от фонда оплаты труда у работающих граждан, родившихся после 1967 года. А также может быть у мужчины, родившихся между 1953-1966 годами или женщин — между 1957-1966 годами, которые формировали накопительную часть трудовой пенсии за 2002 — 2004 годы. У предпринимателей, которые платили страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24 мая 2005 года. Или граждан, добровольно вносивших деньги на накопительную часть трудовой пенсии, в том числе средства материнского капитала.
Стоит обратить внимание, что правопреемники могут получить средства пенсионных накоплений умершего даже, если смерть наступила до назначения пенсионных выплат. Если же родственник умер после начала получения им пенсионных выплат, то можно получить остаток этих средств.
Кто может получить накопления и как?
Здесь процедура напоминает имущественное наследование. Правопреемником пенсионных накоплений могут быть наследники первой очереди: супруги, дети и родители или второй очереди: братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.
Но стоит четко понимать, что для получения этих выплат придется предоставить ряд документов и выждать время. Автоматически перечислять на ваш счет пенсионные накопления умершего никто не будет, для этого нужны основания, ведь эта часть пенсии не наследуется строго по всем законам наследования.
Для начала необходимо узнать, где находились пенсионные накопления родственника — под управлением негосударственного пенсионного фонда (НПФ) или управляющей компании в Пенсионном Фонде России (ПФР). За выплатами следует обращаться именно туда, где хранятся средства.
Во-первых, наследникам необходимо подать заявление в течение полугода со дня смерти. Однако если прошло больше времени это не значит, что вернуть деньги вовсе не получится, но в этом случае придется обращаться в суд. К заявлению наследнику необходимо приложить документ, удостоверяющий личность, документ, подтверждающий родство, свидетельство о смерти, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и банковские реквизиты для перечисления средств.
Отделение ПФР ил НПФ обязано вынести решение о выплате накоплений и определить доли правопреемников либо вынести решение об отказе в выплате не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок обращения правопреемников с заявлениями о выплате средств пенсионных накоплений. В случае положительного решения, выплата накоплений пенсионным фондом будет произведена не позднее двадцатого числа следующего за месяцем вынесения решения. То есть, если в мае фонд одобрил вам выплату средств умершего родственника, до конца июня вы гарантированно получите выплату.
Автор: Кузнецова Евгения Альвидовна
Может ли получить пенсионные накопления НПФ умершего родная тётя или двоюродная сестра, если родственников первой очереди нет, а наследница второй очереди (сестра по отцу) отказалась? — Адвокат в Самаре и Москве
Здравствуйте. Может ли получить пенсионные накопления НПФ умершего родная тётя или двоюродная сестра, если родственников первой очереди нет, а наследница второй очереди (сестра по отцу) отказалась?
Адвокат Антонов А.П.
Добрый день!
Согласно ст.36.21 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», В случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты либо до корректировки размера указанной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной пенсии (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования), выплачиваются правопреемникам застрахованного лица в соответствии с настоящим Федеральным законом, страховыми правилами фонда и договором об обязательном пенсионном страховании фонда с застрахованным лицом.
Выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится правопреемникам, указанным в договоре об обязательном пенсионном страховании либо в заявлении застрахованного лица о распределении средств пенсионных накоплений, поданном в фонд, в соответствии с размером долей, определенным застрахованным лицом в таком договоре или заявлении. При отсутствии указания на размер долей или отсутствии в договоре указания о распределении средств пенсионных накоплений и отсутствии заявления о распределении средств пенсионных накоплений средства пенсионных накоплений, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии и подлежащие выплате правопреемникам, распределяются между ними в равных долях.
В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете накопительной пенсии, подлежит выплате в порядке, установленном частями 7 и 8 статьи 5 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».
Выплата средств, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, производится правопреемникам умершего застрахованного лица при условии обращения за указанной выплатой в фонд в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.
В случае аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда правопреемники умершего застрахованного лица обращаются за получением указанной выплаты в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение шести месяцев с даты аннулирования лицензии.
Срок обращения за выплатой правопреемника умершего застрахованного лица может быть восстановлен в судебном порядке.
В случае отсутствия обращений правопреемников в течение срока, установленного пунктом 3 настоящей статьи, средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования) учитываются в составе резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию.
Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица, восстановившим в судебном порядке срок обращения за выплатой средств пенсионных накоплений, производится фондом за счет средств резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию.
Основания выплаты средств (части средств) материнского (семейного) капитала, дохода от их инвестирования правопреемникам умершего застрахованного лица, а также основания передачи указанных средств в Пенсионный фонд Российской Федерации устанавливаются частями 8 и 9 статьи 5 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».
Порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами в фонд, а также порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Порядок расчета сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате фондом правопреемникам умерших застрахованных лиц, порядок передачи средств пенсионных накоплений в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию и порядок выплаты средств пенсионных накоплений из указанного резерва устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Согласно ст.ст.1142,1143 Гражданского кодекса, наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.
Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления.
Если нет наследников первой очереди, наследниками второй очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери.
Дети полнородных и неполнородных братьев и сестер наследодателя (племянники и племянницы наследодателя) наследуют по праву представления.
Таким образом, средства со счета может получить тетя умершего.
С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».
Остались вопросы к адвокату?
Задайте их прямо сейчас здесь, или позвоните нам по телефонам в Москве +7 (499) 288-34-32 или в Самаре +7 (846) 212-99-71 (круглосуточно), или приходите к нам в офис на консультацию (по предварительной записи)!
Распределение и выплата пособия в случае смерти в соответствии с положениями раздела 37C Закона о пенсионных фондах Южной Африки, 24 от 1956 г.
Раздел 37C устанавливает установленную законом иерархию бенефициаров, имеющих право участвовать в распределении пособий в случае смерти. Зависимость всегда будет основным требованием при распределении пособий в случае смерти, имея в виду, что цель раздела — гарантировать, что иждивенцы умершего не останутся без средств к существованию в результате его смерти. Только после того, как поиск и идентификация возможных бенефициаров будут завершены, совет директоров определит, кому распределить долю выгоды.
Распределение только между иждивенцами — Раздел 37C (1) (a)
Раздел 37C (1) (a) регулирует выплаты только иждивенцам и гласит:
Если фонд в течение двенадцати месяцев после смерти члена узнает или отслеживает иждивенца или иждивенцев члена, пособие выплачивается такому иждивенцу или, что правление может счесть справедливым, одному из таких иждивенцев. или пропорционально некоторым или всем таким иждивенцам.
Если умерший остался в живых только на иждивенцев и без номинантов, правление должно распределить и обеспечить справедливое распределение между ними.Действуя по своему усмотрению, совет директоров должен учитывать следующие факторы: 22
(а) Пожелания умершего
Желания умершего часто выражаются в форме выдвижения или в завещании. Что касается последнего, пенсионные выплаты прямо исключаются из наследства умершего. Что касается назначенных бенефициаров, они часто ошибочно полагают, что в силу того, что они были назначены умершим членом, они имеют право на получение пособия.Однако это не так, поскольку раздел 37C был принят для защиты зависимости от явных желаний умершего. Содержание формы назначения — это лишь один из факторов, принимаемых во внимание попечителями при осуществлении своего усмотрения. 23
В деле Moir v Reef Group Pension Plan, 24 заявитель и умерший участник развелись в 1984 году, но продолжали жить вместе как муж и жена до смерти участника в марте 1997 года.Покойный заполнил форму назначения, в которой он назначил своего брата в качестве единственного бенефициара. На этом основании фонд выплатил брату все пособие. Заявитель, де-факто супруг (а), подал жалобу, возражая против распределения.
Судья принял истца, поскольку иждивенец де-факто постановил, что правление сковало его усмотрение, слепо следуя форме назначения без учета каких-либо других факторов. Соответственно, Судья пришел к выводу, что распределение было несправедливым, поскольку правление ограничивало свое усмотрение, основывая свое распределение исключительно на форме назначения.
(b) Финансовое положение иждивенцев, в том числе их потенциальный доход в будущем 25
Финансовое положение каждого иждивенца позволит совету директоров определять разумные потребности в содержании различных иждивенцев.
В делах van Vuuren v Central Retirement Annuity Fund и других , 26 умерший член остался на вдове, с которой он был разлучен, но не развелся.У него также остались де-факто супругов, с которыми он жил в отношениях мужа и жены. Фонд выплатил пособие в случае смерти вдове и де-факто супругу в равных долях. Супруг de facto также был единственным бенефициаром полиса страхования жизни, полученного покойным. Судья постановил, что распределение пособия в случае смерти не было справедливым, поскольку правление не приняло во внимание тот факт, что de facto супруга была единственным бенефициаром по полису страхования жизни.Судья также постановил, что «любое получение денежного пособия напрямую влияет на финансовое положение и будущую доходность иждивенца…».
(c) Возраст бенефициаров
Этот фактор играет важную роль в определении продолжительности обслуживания бенефициара.
В деле Motsoeneng v AECI Pension Fund и еще одном, 27 у умершего остались пять несовершеннолетних детей (двое из них от отношений с другой женщиной) и его вдова.Возраст детей был 17, 13, 10, 6 и 3. Правление постановило присудить каждому из детей по 20 процентов пособия. Жалоба подала вдова, мать троих несовершеннолетних. Судья обнаружил, что фонд ограничил свое усмотрение, не приняв во внимание соответствующий возраст несовершеннолетних детей и различные потребности трехлетнего несовершеннолетнего в отличие от 17-летнего несовершеннолетнего.
(d) Отношения с умершим
В деле Карам против Фонда обеспечения Амрела , 28 умершую остались в живых ее старший сын и близкий друг, которого она назначила бенефициаром.Оба они были финансово независимыми. Покойная и ее сын были разлучены друг с другом до самой ее смерти. До того, как они были разлучены друг с другом, покойная назначила своего сына единственным бенефициаром и единственным наследником, но позже отменила это. Фонд присудил номинанту все пособие.
Судья подтвердил решение фонда и постановил, что, если иждивенцы являются зрелыми взрослыми и получают оплачиваемую работу, их отношения с умершим становится решающим фактором.
(e) Степень зависимости
Степень зависимости иждивенца от умершего может быть важным фактором.
В деле Робинсон против Центрального пенсионного фонда судья установил, что фонд использовал свои дискреционные полномочия ненадлежащим образом, поскольку не принял во внимание тот факт, что в соответствии с решением о расторжении брака умерший должен был оплачивать разумные потребности в содержании семьи. истец, несовершеннолетний ребенок.
(f) Сумма, доступная к распределению
Сумма, доступная для распределения, всегда является критическим фактором. Часто, особенно если есть несколько иждивенцев, суммы для распределения недостаточно, чтобы гарантировать, что все будут в ней участвовать. Это может вынудить совет директоров присудить иждивенцу сумму меньше, чем его разумные потребности в содержании, или даже исключить некоторых иждивенцев. В этом случае сумма, доступная для распределения, является фактором, который должен быть принят во внимание советом управления.
Распределение только среди номинантов — Раздел 37C (1) (b)
Раздел 37C (1) (b) регулирует распределение среди номинантов и гласит
Если фонд не узнает или не может отследить какого-либо иждивенца члена в течение двенадцати месяцев после смерти члена, и член в письменной форме назначил фонду кандидата, не являющегося иждивенцем члена, для получения пособие или такая часть пособия, которая указана членом в письменной форме для фонда, пособие или такая часть пособия выплачивается такому номинальному держателю: при условии, что если совокупная сумма долгов в имуществе члена превышает совокупную сумму активов в его имуществе, такая часть выгоды, которая равна разнице между такой совокупной суммой долгов и такой совокупной суммой активов, должна быть выплачена в наследственную массу, а остаток такой выгоды или остаток такая часть пособия, которая указана членом в письменной форме для фонда, выплачивается номинанту.
Распределение номинантов будет происходить только в том случае, если у умершего члена нет иждивенцев и умерший заполнил действительную форму назначения. Выплата вознаграждения номинальному держателю осуществляется при соблюдении следующих условий:
— Правление не выявило и не идентифицировало иждивенцев;
— истек 12-месячный период;
— Умерший заполнил действительную форму назначения, в которой назначенное лицо не является иждивенцем; и
— Совокупные активы имущества умершего члена должны превышать совокупные долги имущества.
Если умерший участник распределил только определенный процент пособия назначенному бенефициару, этот кандидат будет иметь право только на указанную часть. Оставшаяся часть пособия будет выплачена в наследство в соответствии с разделом 37C (1) (c). 29
Распределение среди иждивенцев и иждивенцев — Раздел 37C (1) (bA)
Распределение среди иждивенцев и кандидатов является предметом нескольких жалоб, рассматриваемых Судьей.Это распределение регулируется разделом 37C (1) (bA), который гласит:
Если у члена есть иждивенец, и этот член также в письменной форме назначил в фонд кандидата для получения пособия или такой части пособия, как указано членом в письменной форме для фонда, фонд должен в течение двенадцати месяцев после смерть такого члена выплачивает пособие или его часть такому иждивенцу или кандидату в таких пропорциях, которые правление может счесть справедливыми: при условии, что данный параграф применяется только к назначению кандидата, сделанного 30 июня 1989 г. или после этой даты: при условии, что далее, в отношении назначения, сделанного в указанную дату или после нее, настоящий параграф не запрещает фонду выплачивать вознаграждение либо иждивенцу, либо номинальному держателю, предусмотренному в этом параграфе, или, если таких иждивенцев или номинальных держателей несколько, в пропорции для любого или всех этих иждивенцев и кандидатов.
Те же факторы, которые применимы к распределению, включающему только иждивенцев, будут в равной степени применяться.
Только формы заявки, заполненные 30 июня 1989 г. или после этой даты, будут действительны для рассмотрения в рамках этого раздела. Оговорка о том, что совокупные активы должны превышать совокупные обязательства, применимые к выплате вознаграждения, выплачиваемого только номинальным держателям, не применяется.
Распределение имущества умершего — Раздел 37C (1) (c)
Выплата наследству изложена в разделе 37C (1) (c), который гласит
Если фонд не узнает или не может отследить какого-либо иждивенца члена в течение двенадцати месяцев после смерти члена, и если член не назначил кандидата или если член назначил кандидата для получения части пособия в письменной форме в фонд, пособие или оставшаяся часть пособия после выплаты назначенному номинанту должны быть выплачены в наследство члена или, если никакая инвентаризация в отношении члена не была получена Мастером Верховного Суд в соответствии со статьей 9 Закона о поместьях 1965 года (Закон 66 1965 года) в Фонд опекуна.
Общее правило, изложенное в разделе 37C (1), согласно которому льгота не является частью наследственного имущества. 1 подлежит трем исключениям. Фонд может выплачивать пособие в наследство умершего только при наличии одного из следующих трех сценариев:
— Фонд не обнаружил иждивенцев, и есть назначенный бенефициар, но имущественные обязательства умершего превышают его активы; или
— Умерший член не имеет иждивенцев и не назначил кандидата в письменной форме; или
— Покойный назначил кандидата только для получения части пособия, а оставшаяся сумма должна быть выплачена в наследство. 30
Право на получение пенсионных пособий | Фонды UMWA
Пенсионный план UMWA 1974
Пенсионный план 1974 года («План») — это план с установленными выплатами. Это означает, что План определяет требования к получению пенсии или пособия в случае смерти и определяет, как определяются суммы этих пособий. План предусматривает пенсии по выслуге лет (за выслугу лет), пенсии по инвалидности и пенсии оставшимся в живых супругам некоторых горняков.Пенсионный план 1950 года был объединен с Пенсионным планом 1974 года с 30 июня 2007 года. Основные правила получения права на получение различных видов пенсий описаны ниже. Более подробная информация представлена в Кратком описании пенсионного плана UMWA 1974.
Пенсия по выслуге лет
Как правило, горняки, проработавшие в индустрии битуминозного угля до 1 января 2012 г., могут иметь право на получение пенсии за выслугу лет в любой из следующих ситуаций:
- В последний раз вы работали 31 декабря 1975 г. или позднее, вам не менее 55 лет, и вы имеете либо:
> 10 лет службы с подписью, либо
> 5 лет службы с подписью, если вы последний раз работали 16 декабря или позже, 1993 г. — на обычную пенсию по возрасту; или 1 июля 1999 года для пенсии с отсроченным хранением. - В последний раз вы работали 1 января 1998 г. или позже, были на тот момент моложе 55 лет, имели 20 или более лет службы с правом подписи, были уволены безвозвратно из-за постоянного закрытия шахты или в течение 180 дней и работали. не отказываться от отзыва на ту же шахту.
- В последний раз вы работали 1 января 2002 г. или позднее, имели не менее 30 лет трудового стажа и были уволены в течение 2002 г.
- У вас 30 лет подписной службы, и вы прекратили работу по секретной работе 1 января 2003 г. или после этой даты.
- Последний раз вы работали до 31 декабря 1975 г. и имели либо:
> 10 лет службы с правом подписи после 28 мая 1946 г., включая не менее 3 лет после 31 декабря 1970 г., или
> 20 лет службы, включая как минимум Срок службы подписи от 5 до 10 лет в зависимости от того, когда вы в последний раз работали.
Пенсии по инвалидности
Как правило, для получения пенсии по инвалидности нет требований по возрасту или стажу. Любой рабочий шахты может иметь право на пенсию по инвалидности, если он или она соответствует следующим требованиям:
- Полная инвалидность в результате аварии на шахте, которая произошла во время работы на секретной работе для подписавшего работодателя, и
- Право на получение пособия по социальному страхованию по инвалидности (SSDI) в результате такого несчастного случая.
Пенсия для пережившего супруга
Как правило, пенсии по случаю потери кормильца или совместная рентабельность и пенсия по случаю потери кормильца могут выплачиваться имеющим на это право супругам горняков, которые умерли при получении или, в некоторых случаях, в то время, когда имели право на получение пенсии по пенсионному плану 1974 года. План также предоставляет супружескую ренту до выхода на пенсию оставшимся в живых супругам горняков, которые выполнили требования к пенсии, но умерли до начала выплаты пособий.
Пенсия вдовы 1950 года может выплачиваться имеющим на нее право вдовам участников 1950 года, которые умерли при получении пенсии 1950 года.
Пособие в случае смерти
Для участников пенсионного плана 1974 года план может выплачивать пособие в случае смерти названному получателю пенсионного пособия, который умер и получал или подавал заявление и имел право на получение пенсионного пособия на момент смерти. В определенных ситуациях пособие в случае смерти также может быть выплачено получателю соответствующих критериям новых неопытных горняков, которые впервые работают в угольной промышленности 1 января 2012 г. или после этой даты, и получателю правомочного горняка, который отказывается от участия в пенсии 1974 года. Планируйте после этой даты.Пособие в случае смерти пенсионерам не выплачивается, если применимо одно из следующих условий:
- Получали отсроченную пенсию на основе кредита менее 20 лет
- Использовали неклассифицированную работу для соответствия минимальным требованиям для получения права на пенсию
- Имели право на получение любого другого пособия по страхованию жизни или смерти от другого плана, поддерживаемого подписавшим его работодателем
- Имели право на получение медицинских пособий в рамках Объединенного фонда пособий UMWA.
Для Участников 1950 План выплачивает пособие в случае смерти вдове или другому имеющему на это право иждивенцу умершего пенсионера или, если нет подходящих выживших иждивенцев, его наследству. Пособие в случае смерти пенсионерам 1950 года не выплачивается, если применимо одно из следующих условий:
- Использовалась неклассифицированная работа для выполнения минимальных требований для получения права на пенсию
- Имели право на получение медицинских пособий в рамках Объединенного фонда пособий UMWA.
Пособие в случае смерти не выплачивается оставшимся в живых вдовам, которые получали какое-либо пособие в связи с потерей кормильца, выплачиваемое имеющим на это право пережившим супругам в соответствии с планом.
Пособие в случае смерти — Canada.ca
Откуда: Занятость и социальное развитие, Канада
Пособие в случае смерти Канадского пенсионного плана ( CPP ) — это единовременный платеж, выплачиваемый в пользу имущества или других лиц, имеющих право на получение пособия, от имени умершего плательщика CPP .
На этой странице
Вы соответствуете
Чтобы иметь право на получение пособия в случае смерти, умерший должен внести взносы в Пенсионный план Канады ( CPP ) как минимум на сумму:
- одна треть календарных лет периода их взносов для базового CPP, но не менее 3 календарных лет, или
- 10 календарных лет
Если умерший жертвователь проживал за пределами Канады
Международные соглашения о социальном обеспечении, заключенные между Канадой и другими странами, могут быть использованы для удовлетворения этих требований.
Консультант проживал или проживал за пределами Канады.
Если умерший участник работал или жил в Квебеке
Человек может вносить взносы как в CPP, так и в пенсионный план Квебека.
Взносы, сделанные по обоим планам, объединяются при расчете пособия в случае смерти.
Свяжитесь с Retraite Québec, если на момент смерти также применяется одно из этих условий:
- умерший плательщик внес только взнос в пенсионный план Квебека
- умерший жертвователь проживал за пределами Канады, и последней провинцией проживания был Квебек, или
- покойный донор на момент смерти проживал в Квебеке.
Вы также можете претендовать на другие льготы CPP
В дополнение к пособию в случае смерти CPP вы можете иметь право на получение:
Сколько можно было получить
Размер пособия в случае смерти составляет единовременную выплату в размере 2500 долларов США.
Когда обращаться
Вы должны подать заявку как можно скорее после смерти автора.
Кто должен заполнить заявку
Если существует наследство , исполнитель, указанный в завещании, или администратор, назначенный судом для управления имуществом, подает заявление на получение компенсации в случае смерти.
Исполнитель должен подать заявление о выплате пособия в течение 60 дней со дня смерти.
Если наследства не существует или если исполнитель не подал заявление о выплате компенсации в случае смерти, выплата может быть произведена другим лицам, подавшим заявление о выплате пособия, в следующем порядке очередности:
- лицо или учреждение, которое оплатило или несет ответственность за оплату расходов на похороны умершего
- оставшийся в живых супруг или гражданский партнер умершего, или
- ближайшие родственники умершего
Зарегистрированный попечитель, опекун или другой законный представитель может действовать от имени клиента лично, по почте или по телефону, но не в Интернете.
Для получения дополнительной информации вы можете связаться с Пенсионным планом Канады.
Применить
Подать заявку онлайн
Чтобы подать заявку на получение пособия онлайн:
- войдите в свой MSCA и заполните онлайн-форму пособия CPP в случае смерти
- заверенных подлинных копий необходимой документации по почте или отправьте их в офис Service Canada, а также
- укажите номер социального страхования умершего плательщика и свой собственный во всех документах, прежде чем отправлять их в Service Canada
Подать заявку на бумажном носителе
Чтобы подать заявление на получение пособия в бумажном виде:
После подачи заявки
Для получения платежа требуется от 6 до 12 недель с даты получения компанией Service Canada заполненного вами заявления.
Проверьте статус вашей заявки
Если прошло более 12 недель, и вы хотите узнать статус своего заявления, вы можете связаться с Канадским пенсионным планом.
Если вы не согласны с решением
Вы можете потребовать пересмотра любого решения, которое влияет на ваше право на участие или размер вашего пособия по пенсионному плану Канады.
CFAO — Управление фонда плотников
Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию
Если вы соответствуете требованиям и умрете до даты вступления в силу пенсии, План предоставляет следующие предпенсионные выплаты в случае смерти:
- 50% совместная пенсия по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца для пережившего супруга, которая является пожизненной пенсией для вашего пережившего супруга; или
- Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию выплачивается вашему пережившему супругу или, если нет пережившего супруга, вашему назначенному бенефициару.
Обратите внимание, что если вы умрете после выхода на пенсию, но до даты вступления в силу пенсии, любой ранее сделанный вами выбор платежной формы станет недействительным.
Пособие в случае смерти будет выплачиваться либо в виде 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца, либо в виде предпенсионного пособия в случае смерти.
50% совместная пенсия по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца выплачивается вашему супругу, отвечающему установленным критериям, если на момент вашей смерти вы:
- состояли в браке в течение годичного периода, заканчивающегося на дату вашей смерти; и
- Выполнил до вашей смерти требования к услугам, необходимые для того, чтобы стать участником Vested.
Исключение : Квалифицированный приказ о семейных отношениях (QDRO) может предусматривать, что в случае вашей смерти ваш бывший супруг получит все или часть любого пособия в случае смерти.
Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию не выплачивается, если переживший супруг участника имеет право на совместную 50% пенсию и пенсию по случаю потери кормильца для пережившего супруга, если только супруг не решит отказаться от 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца для пережившего супруга в пользу предпенсионного возраста. Пособие по смерти.
Выплата 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца пережившему супругу вашему квалифицированному супругу обычно начинается в месяц, следующий за датой вашей смерти, однако, если вы умрете до самой ранней даты, когда вы имели бы право на получение пенсии по План, выплата 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца не начнется до самой ранней даты, когда вы могли бы получить пенсионное пособие, если бы вы выжили, имели право на получение пенсии и прекратили работу по программе покрываемой занятости.
Ваш квалифицированный переживший супруг (а) может решить отложить начало выплаты ее пережившему супругу 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца до некоторой указанной даты в будущем, но не позднее 1 декабря того года, когда вам исполнилось бы 72 года. В этом случае пособие сумма будет определяться так, как если бы вы дожили до даты, которую ваш законный супруг (а) выберет для начала получения этого пособия, вышли на пенсию в этом возрасте с немедленной совместной пенсией и пенсией по случаю потери кормильца и умерли на следующий день. Если ваш переживший супруг умрет до даты, которую она выберет для начала получения 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца, пособие аннулируется, и никакие выплаты другому бенефициару производиться не будут.
50% -ная совместная пенсия по случаю смерти пережившего супруга и пенсия по случаю потери кормильца, выплачиваемая вашему квалифицированному пережившему супругу, равна половине ежемесячной пенсии, которую вы получили бы, если бы вы вышли на пенсию за день до своей смерти и выбрали бы получать пенсию ниже 50%. Совместная пенсия и пенсия по случаю потери кормильца. Однако, если вы умерли до наступления самой ранней даты выхода на пенсию или если ваш оставшийся в живых супруг (а) решит отложить выплату пособия, он будет рассчитан так, как если бы вы вышли на пенсию и выбрали получение своей пенсии в рамках 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца и умерли до дата, когда пособие подлежит выплате вашему супругу.
Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию выплачивается, если у вас было не менее 10 полных квалификационных кредитов или связанных пенсионных кредитов, заработанных в рамках аффилированного плана Северной Калифорнии (за исключением любых квалификационных кредитов или связанных пенсионных кредитов, потерянных из-за постоянного перерыва в работе) и вы умерли до Дата вступления в силу пенсии.
Однако предпенсионное пособие в связи со смертью не выплачивается, если вы работали на не покрываемой страховке занятости у работодателя, который не участвовал в этом Плане и не отремонтировал период работы без покрытия.
Если вы состоите в браке в день своей смерти, предпенсионное пособие в случае смерти будет выплачиваться вашему законному пережившему супругу. Если ваш переживший супруг (а) также имеет право на получение 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца, он или она может выбрать одно или другое пособие, но не может получать оба. Если вы не состоите в браке на дату вашей смерти, это пособие выплачивается любому назначенному вами бенефициару.
Размер предпенсионного пособия в случае смерти определяется таким же образом, как и обычная пенсия, и выплачивается ежемесячно, начиная с месяца, следующего за вашей смертью, до тех пор, пока супругу или бенефициару не будет произведено 36 ежемесячных выплат.
Пособие в случае смерти и выжившего
Пособие в случае смерти
Как пенсионер IMRF, вы получаете важные пособия в случае смерти, о которых вам следует знать:
- Единовременное пособие в случае смерти
- Пенсия по случаю потери кормильца (если у вас был законный супруг на момент выхода на пенсию)
Если на момент выхода на пенсию у вас не было подходящего супруга, вы получили возмещение взносов в отношении оставшегося в живых супруга. Пенсия по случаю потери кормильца будущему супругу не выплачивается.
Паушальное пособие
МВРФ выплачивает пособие в случае смерти в размере 3000 долларов бенефициару, указанному вами в форме МВРФ «Назначение бенефициара»:
- Мы рекомендуем вам проверить своих бенефициаров при выходе на пенсию. Вам следует заполнить новую форму, если вам нужно обновить свою информацию.
- Если вы умрете без действительного обозначения бенефициара, зарегистрированного в IMRF, компенсация в размере 3000 долларов выплачивается на ваше имущество
Если вы умрете до того, как получите общую сумму членских взносов, которые вы внесли в IMRF как активный член, ваше единовременное пособие по случаю смерти также будет включать эту «гарантированную сумму».»Если у вас есть переживший супруг (а), имеющий на это право, ваша гарантированная сумма не будет частью единовременного пособия; она будет выплачиваться через пенсию по случаю потери кормильца. Общая гарантированная сумма включена в Свидетельство о пособиях, которое вам было отправлено, когда вы вышли на пенсию. IMRF.
Вы можете просмотреть текущую оценку своего пособия в случае смерти в своей учетной записи для доступа к участникам.
Пенсия для пережившего супруга
Ваш (а) супруг (а) будет иметь право на пенсию для пережившего супруга, если вы:
- Состояли в браке или гражданском союзе с вашим супругом не менее одного года до даты прекращения вашего участия в IMRF
- Были в браке или в гражданском союзе с этим же супругом на дату вступления в силу вашей пенсии
Дата вступления в силу вашей пенсии указана в вашей справке о пособиях.
Дополнительная информация о пенсиях пережившего супруга
Если ваш правомочный супруг умирает, и вы снова вступаете в брак или вступаете в новый гражданский союз, ваш нынешний супруг может иметь право на пенсию супругу IMRF, если:
- Ваш предыдущий имеющий право супруга умер
- Вы вступили в брак или вступили в гражданский союз со своим нынешним супругом по крайней мере за год до вашей смерти
Если у вас был подходящий супруг при выходе на пенсию, но вы разводитесь или распускаете гражданский союз после выхода на пенсию , ваш бывший супруг по-прежнему имеет право на получение пенсии по случаю потери кормильца, даже если вы снова выйдете замуж.
Размер пенсии пережившему супругу
Размер пенсии пережившего супруга по Уровню 1 обычно составляет 50% от вашей пенсии, включая ежегодное увеличение на 3%.
Если вы выбрали дополнительный план выплат (большая пенсия до 62 лет и меньшая — после), пенсия по случаю потери кормильца будет основываться на стандартном плане выплат, включая ежегодное увеличение на 3%, которое было бы выплачено, если бы вы выбрали стандартный план оплаты.
Если вы вышли на пенсию по программе IMRF Early Retirement Incentive (ERI), размер пенсии пережившего супруга составляет 50% от полученной вами расширенной пенсии ERI, включая 3% ежегодного увеличения.
Пенсии пережившего супруга (супруги) первого уровня увеличиваются 1 января каждого года на 3% от первоначальной суммы пенсии пережившего супруга / супруги.
Что произойдет с моей пенсией после смерти?
О пенсиях часто забывают, имея дело с имуществом умершего, Дженнифер Рассел из Райта Хассалла объясняет, почему должны существовать планы назначения пенсий перед смертью.
Планирование того, что произойдет с вашей пенсией перед смертью
Когда клиенты планируют будущее, они и их консультанты обычно дают тщательно продумать, как должны быть составлены их завещания, чтобы заботиться о своих близких как только они умерли.Однако зачастую их пенсии уделяется не так много внимания. назначение, даже если суммы, накопленные в рамках пенсии, могут быть значительными.
Если умерший имеет установленный взнос или пенсию за приобретение денег (как в отличие от схемы окончательной заработной платы), пенсионные попечители обычно обладают гибкостью решить, куда выплачиваются средства.Но чтобы пожелания пенсионера выполняются, поэтому важно предоставить пенсионным управляющим соответствующая номинация, а также регулярно пересматривать ее.
Назначение пенсии до смертиПервым шагом к назначению пенсии должно быть рассмотрение пенсионной схемы. правила, чтобы проверить, кто и каким образом может получить выгоду от смерти участника.Далее клиент необходимо будет решить, кому он или она желает получить выгоду, и рассмотреть предлагаемого бенефициара индивидуальные обстоятельства, определяющие порядок обращения с пенсией: их смерть.
Существуют различные варианты для пенсионеров, когда дело доходит до определения того, как они пенсия должна распределяться между получателями, с опциями, включая:
- преобразование части или всей суммы банка в аннуитет для предоставления бенефициару регулярных доход на всю жизнь
- единовременная выплата бенефициару или трасту
- использование гибкого доступа, когда получатель может использовать средства по мере необходимости
Можно запросить, чтобы управляющие пенсионными фондами поддерживали связь с оставшимися в живых. супруг (а) или партнер и / или советники участника до выплаты пенсии.В Тогда могут быть учтены обстоятельства и пожелания потерпевшего на тот момент.
Регулярное обновление формы назначения пенсииКак показано на иллюстрации, регулярное рассмотрение формы для выдвижения кандидатуры имеет жизненно важное значение для всего процесса. в случае с имуществом, которым я управлял, разведенного мужчины, чье назначение на пенсию все еще назвал свою бывшую жену, когда он умер.Пенсионные попечители отказались покинуть назначение, и поэтому его бывшая жена получила пенсию, которая явно не была той он бы хотел.
Пенсионные компании будут иметь свои стандартные формы назначения, и в зависимости от обстоятельства клиента, этого может быть достаточно. Однако индивидуальная номинация может быть более подходящим.Независимо от того, используется ли предварительно распечатанная форма компании, или форма выдвижения специально составлена, следует позаботиться о том, чтобы «номинация» соответствует цели.
С учетом налоговых последствийНалог, очевидно, тоже является важным фактором. Вообще говоря, когда пенсия участник умирает в возрасте до 75 лет любые выплаты, выплачиваемые бенефициару или трасту освобождаются от налогов в течение двух лет после смерти участника.
Однако после 75 лет индивидуальный бенефициар будет платить подоходный налог по своему усмотрению или ее предельная ставка на полученные суммы, и будет взиматься 45-процентный налог если платеж производится в траст.
Использование траста для распределения пенсионных фондов после смертиТем не менее, налог — не единственное соображение.Иногда семейные обстоятельства означают, что траст уместен, несмотря на возможность больших налоговых сборов, поскольку он предлагает большую гибкость, защиту и контроль.
Иногда клиентов беспокоит, что бенефициар может полностью контролировать его или ее доля пенсии неуместна, особенно если получатель молодой, уязвим, имеет проблемы с зависимостью или ведет нестабильную семейную жизнь.Попечители дискреционного траста будет иметь право по своему усмотрению в отношении распределения средств, и поэтому они могли учитывать индивидуальные обстоятельства получателя при принятии решения сколько они должны получить от доверия и когда они должны его получить.
Важно рассматривать пенсию как часть имущественного планирования в целом.Для например, это было предложено клиентам моей фирмы, которые хотели степень контроля над как их дети использовали унаследованные пенсионные фонды (но не хотели покидать пенсионные фонды в трасте), которым доверенных лиц можно было бы попросить просмотрите, как получатели использовали пенсионные фонды, и были ли они безрассудны попечители могут ограничить доступ получателя к средствам из доверительного фонда.
В других семьях было бы целесообразно оставить пенсию ребенку, который поселился и может хорошо управлять этими средствами, в то же время используя защиту доверия хранить другие активы в интересах уязвимого ребенка.
Об авторе
Дженнифер Рассел — помощник юриста в отделе завещаний, трастов и налогов в Wright Hassall LLP.Она консультирует по вопросам имущественного планирования, включая использование завещаний и трастов.
См. Также
Что будет, если исполнители не выполнят завещание?
Что делать после смерти: контрольный список
Узнать больше
Ваша пенсия после смерти (правительство)
Ваши льготы, налоги и пенсия после смерти супруга (правительство)
Изображение: Getty Images
Обработка запросов о смерти | Пенсионные фонды ABA
См. Эту страницу онлайн-руководства, чтобы узнать о шести заранее утвержденных причинах выхода из трудностей.Фирме необходимо будет определить, какая документация потребуется для утверждения снятия затруднений, и сохранить ее в файле на случай аудита плана.
См. Раздел 15 вашего соглашения об усыновлении, чтобы определить условия отказа от услуг, которые ваша фирма выбрала для плана.
Для вывода без обслуживания участники должны использовать форму отказа от участия.Если участник уволился или соответствует одной из других причин запроса в разделе 3 формы, используйте Форму запроса на распределение. В любой форме инструкции по пролонгации можно ввести в разделе 8.
При изменении статуса занятости уведомите Программу, отправив форму изменения данных участника. В следующем году Программа отправит участникам открытку с уведомлением об их вариантах распространения, направив их на эту веб-страницу.Участники, чей личный остаток на счете составляет 5000 долларов или меньше, не могут продолжать поддерживать свою учетную запись в вашем плане; Программа уведомит их о том, что их счет будет включен в ежегодную проверку «выплаты наличных на малом счете», если они не предпримут никаких действий в течение 90 дней с момента получения уведомления.
Программа может подтвердить для вас, есть ли у нас в файле указание получателя. После определения бенефициаров каждый заявитель должен подать форму заявления о выплате пособия в случае смерти (для нескольких бенефициаров все формы должны подаваться вместе).Программе также потребуется одна заверенная копия свидетельства о смерти.
Пособие в случае смерти
Информация о пособиях в случае смерти
В случае требования о смерти, как администратор плана, вам нужно будет определить, кто является правомочными бенефициарами, а также какие в соответствии с планом разрешены формы выплаты пособий.
Шаги для подачи заявления о смерти
1.Определите, имеет ли бенефициар право запрашивать пособие и какие формы оплаты разрешены; если возможно, отправьте бенефициару формы для заполнения вместе с уведомлением о налогооблагаемом распределении
2. Определитесь с вариантом оплаты и временем начала выплаты пособия по случаю потери кормильца
3. Заполните и отправьте форму заявления о выплате пособия в случае смерти администратору плана вместе с заверенной копией свидетельства о смерти участника.
4.Отправьте форму заявления на получение пособия в случае смерти и заверенную копию свидетельства о смерти в программу
.5. Обработка формы заявления о выплате пособия в случае смерти
6. Отправьте чек получателю
7.Отправьте форму IRS 1099-R получателю и IRS
Определение права на смерть преимущества
Как администратор плана, когда участник умирает, вы несете ответственность за проверку записей участника, чтобы определить его или ее названные бенефициары. Участник мог назвать как основной, так и условные бенефициары. Вы определяете получателя и какие виды смерти выгоды — если таковые имеются — может получить указанный бенефициар.
- Если участник умирает после начала пенсионного обеспечения, тогда льготы продолжаются указанному получателю, если таковой имеется, при условии выбора варианта оплаты выбранный участником позволяет продолжить выплаты бенефициару (например, вариант совместного и оставшегося в живых).Если участник выбрал аннуитет, Программа использовала активы плана участника для покупки аннуитета от страховая компания. Таким образом, в случае смерти участника страховая компания — не Программа — необходимо уведомить получателя.
- Если участник умирает до начала пенсионного обеспечения , то выплаты будут выплачиваться в соответствии с условиями плана, в котором участник был зачислен (проверьте свое согласие на усыновление и статью 6 Плана Документ).
Дополнительно будут выплачиваться пособия по от того, был ли участник холостым или женатым.
- Если участник состоял в браке с на момент смерти и если варианты выплаты аннуитета не предлагаются по плану пособия выплачиваются его или ее супруге единовременно или иным образом. дополнительная форма оплаты, доступная в рамках плана и выбранная оставшимися супруг. Однако с письменного и засвидетельствованного согласия супруга участник мог указать бенефициара, не являющегося его или ее супругой.
- Если участник состоит в браке, на момент смерти и если требуется вариантов выплаты аннуитета по план, пособия выплачиваются его или ее супруге в виде пожизненной ренты (если участник не выбрал эти 50%, а не 100% своих пособие применяется для обеспечения его или ее супруга пособие).Эта рента выплачивает супругу ежемесячное пособие на всю оставшуюся жизнь. Если супруг хочет другую форму оплаты, он или она может отказаться от аннуитета и выбрать другой вариант.
- Если участник не замужем на момент смерти, льготы выплачиваются названному бенефициару единовременно. Однако получатель может выбрать получение любой формы оплаты, которую участник имел право получить перед его или ее смертью.
Если в данный момент имя получателя не указано в случае смерти участника пособие будет выплачиваться первому (-ым) выжившему (-ым) в следующие категории:
- Переживший супруг
- Пережившие дети (включая дети умерших детей)
- Выжившие родители
- Выжившие братья и сестры
- Исполнитель участника Estate
Не забудьте отправить «Специальное налоговое уведомление Что касается плановых платежей »,« Уведомление о льготах и форма выплаты пособий »и «Уведомление об отказе от прав и об избрании альтернативной формы выплаты пособия» для бенефициара (бенефициаров) вместе с формой требования о выплате пособия в случае смерти.
Для обработки пособий в случае смерти Программа потребует аффидевита от исполнителя или администратора имущество, подтверждающее имя (имена) всех ближайших родственников и их отношение к участник (в том числе, был ли у участника ребенок, который умер раньше его или ее, и были ли у этого умершего ребенка дети и их имена). Пожалуйста, также приложите подтверждающую документацию назначенному исполнителю имущества участника и заверенную копию свидетельство о смерти.Если бенефициар несовершеннолетний, родитель или опекун необходимо будет предоставить копию документации, подтверждающей родство несовершеннолетнего умершему участнику.
Решения бенефициаров
Когда начинаются выплаты
Когда участник умирает, сроки выплаты его или ее названному бенефициару подчиняется строгим правилам.
Если смерть наступит до начала выплаты, выплата бенефициару, не являющемуся супругом, должно начаться до конца календарного года после того, как участник умер, и должен быть возмещен бенефициар продолжительность жизни в размере, основанном на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, если только бенефициар, не являющийся супругом, выбирает до 30 сентября календарного года после смерть участника, чтобы получить все выплаты до конца пятого календарного год после смерти участника.
Если смерть наступает до начала выплаты, выплата единственному бенефициару, который является пережившим супругом участника, должна начаться не позднее конца календарного года, в котором участнику исполнилось бы 72 года, если бы участник выжил, или, если позже, конец календарного года, следующего за годом, в течение которого участник умер, и должно производиться в течение всей жизни супруга в сумме, основанной на ожидаемой продолжительности жизни пережившего супруга, если только супруг (а) не решит получить все выплаты до конца пятого календарного года после смерть участника.Такой выбор должен быть произведен не позднее 30 сентября (1) позднее из (a) календарного года после года смерти участника и (b) календарного года, в котором участник достигнет возраста 72 лет и (2). ) календарный год, в который исполняется пятая годовщина смерти участника.
Форма выплаты пособий
Как правило, варианты оплаты, доступные для участник также разрешен для указанного бенефициара (-ей) участника. (См. «Распределение» для получения дополнительной информации о формах оплаты.) Тем не мение, есть исключения:
- Бенефициар, не являющийся супругом супруга, может передать распределение только унаследованной IRA.
- Прежде чем получатель сможет пролонгировать счет, может потребоваться выплата требуемого минимального распределения, если участник был старше 72 лет.
Запрос пособия по случаю потери кормильца
Чтобы запросить пособие по случаю потери кормильца, оставшиеся в живых каждый из супругов или бенефициаров должен заполнить форму заявления о выплате пособия в случае смерти. К запросить расценку на аннуитетные платежи, получатель также должен заполнить Аннуитетная квота / форма покупки.Для прямого внесения рассрочки платежа в счет получателя в банке или финансовом учреждении, получатель должен заполните форму электронного прямого депозита. При подаче пособия в случае смерти Форма претензии администратору плана, бенефициар также должен включать сертифицированный копия свидетельства о смерти участника (с выпуклой печатью или чернилами) печать).
Как заполнить бланк заявления о выплате пособия в случае смерти (стр. 1)
- Администратор плана заполняет информацию о работодателе, относящуюся к плану.
- Получатель заполняет информацию об умершем участнике. Каждый получатель заполняет отдельную форму.
- Получатель заполняет информацию о заявителе и:
- Прилагает заверенную копию официального свидетельства о смерти участника.
- Включает любую другую необходимую документацию (например, завещательные письма, письменные показания под присягой и т. Д.).
Как заполнить бланк заявления о выплате пособия в случае смерти (стр. 2)
- Получатель проверяет форму пособия и заполняет соответствующую информацию.
- Получатель должен заполнить раздел Самостоятельного брокерского счета, если это применимо.
- Получатель должен прочитать раздел «Требуемая минимальная сумма распределения».
Как заполнить бланк заявления о выплате пособия в случае смерти (стр. 3)
- Получатель заполняет прямые инструкции по пролонгации, если применимо.
- Получатель должен подписать форму и поставить дату.Затем получатель отправляет форму уполномоченному представителю плана для подписи.
Отправка формы и смерть сертификат на программу
Как только вы получите заполненный бенефициар Бланк заявления о выплате пособия в случае смерти, вы должны просмотреть и подписать его как утвержденный план. Представитель. Отправьте заполненную форму заявления о выплате пособия в случае смерти, заверенную копию свидетельство о смерти и, если применимо, письменные показания под присягой и завещательные письма в Программу по почте.Если в аккаунте умершего участника был SDBA, см. «Если у участника есть SDBA» в разделе «Распределения».
Программа будет обрабатывать пособие в случае смерти Форма претензии при получении и отправка чека (если применимо) получателю. В В январе следующего календарного года Программа отправит по почте форму IRS 1099-R по адресу бенефициар в отношении любого налогооблагаемого распределения за предыдущий налоговый год.
Налоговые последствия смерти преимущества
Согласно правилам IRS, распространяется на бенефициары облагаются подоходным налогом.Обратите внимание, что нет дополнительного налога. для досрочной оплаты. Если бенефициаром является переживший супруг (а) участника, план должен удерживать федеральный подоходный налог в размере 20% от налогооблагаемой части любого распределение, имеющее право на пролонгацию, кроме случаев, когда оставшийся в живых супруг завершает «прямой перенос». Если бенефициар не является супругом, то налогооблагаемая часть подлежит добровольному удержанию федерального подоходного налога в размере 10% (если получатель не решит не удерживать какие-либо налоги или не сделает прямой переход на унаследованный IRA).План также должен соответствовать всем обязательным правила удержания подоходного налога штата (которые различаются в зависимости от штата). Бенефициары (включая супругов) получат кредит на уплату удерживаемых налогов, когда они подают свои годовые налоговые декларации за год, в котором было выплачено сделал. Кроме того, бенефициары, которые хотят выбрать дополнительное удержание из оплата может заполнить форму IRS W-4P до получения рассылки. Форма W-4P должны сопровождать документы о распространении.
Выжившие супруги, получившие чек к оплате им могут передать полную сумму распределения в течение 60 дней после их получение чека.Однако, чтобы пролонгировать всю сумму платежа, оставшийся в живых супруг должен, но не обязан, найти другие деньги, чтобы замените 20%, удерживаемые с федерального подоходного налога. Выжившие супруг получает кредит на уплаченные налоги, когда он или она подает свою федеральная налоговая декларация за этот год. Если выживший супруг только бросает сверх 80%, которые были получены, он или она все равно будут облагаться налогом с 20%, которые был задержан и не перевернут. Этот вариант недоступен для лиц, не являющихся супругами. бенефициары — они могут сделать только прямое пролонгацию.
Перенесенные суммы не будут облагаться налогом до получатель получает платеж от IRA или другого подходящего счета на которое раздача была пролонгирована.
Как оставшийся в живых супруг, так и другие назначенные получатель может иметь возможность использовать специальный налоговый режим для единовременной выплаты раздачи. Бенефициару следует обратиться к своему налоговому консультанту для получения дополнительной информации. Информация.
Сроки выдачи
Программа отправит чек по почте (если применимо) получателю в течение двух рабочих дней с момента обработки иска о смерти.
Избегание налогового штрафа в случае смерти преимущества
Выживший супруг может не платить текущую удержание налогов и штрафов путем запроса прямого пролонгации на:
- Индивидуальный пенсионный счет (IRA), или
- , спонсируемый правомочным работодателем план.