Сколько стоит вступить в наследство по завещанию на квартиру в 2020: Доля в квартире по наследству в 2023 году: как вступить в наследство

как получить, а не потерять все?

Каждый житель Латвии может стать наследником дома или квартиры, однако не каждый готов принять наследство и оплатить связанные с ним расходы. Юрист Александр Кведарс рассказывает, к каким тратам должен подготовиться потенциальный наследник и что можно сделать еще при жизни наследодателя, чтобы избежать проблем в будущем, пишет МК-Латвия.

Как стать наследником?

Три года назад у Александра Гринвалда умерла жена, владевшая двухкомнатной квартирой в Риге. Александр посчитал, что ему, пожилому человеку, незачем вступать в наследование имуществом. Пусть вон сын или внук наследуют!

– Однако внук посчитал, что его ждут большие расходы по вступлению в права наследования, – говорит Александр. – Ему нужно было заплатить больше 1000 евро, а таких денег в семье нет.

Конечно, дедушка забеспокоился, как бы хорошая квартира на Тейке не пропала. Однако внук успокоил: «Я посоветовался с нотариусом, и он объяснил, что принять наследство можно и через год, и даже через десять лет». Александр сначала решил забыть о проблемном вопросе, но потом все-таки обратился в «МК-Латвию»:

– Я слышал, что заявить о своих правах на наследство можно только в течение года. Моя жена умерла уже три года назад, а внук все еще не перенял квартиру – говорит, нет денег на госпошлины. Как нашей семье правильно действовать в сложившейся ситуации?

Первый шаг: 70–80 евро

– Как быстро нужно заявить свои права на наследование квартиры, чтобы не потерять ее?

– Самое главное для потенциального наследника, это выразить свою волю о перенятии имущества покойного, – говорит юрист Александр Кведарс. – Для этого человек должен явиться к нотариусу, практика которого располагается на территории декларирования покойного, а если место декларирования неизвестно – на территории, где находится недвижимое имущество, оставленное в наследство. У нотариуса такой человек пишет заявление о своем желании (или – нежелании) принять наследство. Это самый первый и важный для наследника шаг.

– Какими будут расходы потенциального наследника на этом этапе?

– Около 70–80 евро.

– Что происходит дальше?

– Первый из потенциальных наследников, обратившихся к нотариусу, как правило, должен сообщить сведения обо всех остальных возможных наследниках.

– Нотариус будет искать этих людей?

– В некоторых странах в функции нотариуса действительно входит поиск наследников, но – не в Латвии. Все люди, желающие принять наследство покойного, должны сами заявить нотариусу о своих правах на наследство в течение года после открытия дела о наследстве, то есть после смерти владельца имущества. (Исключением может быть случай, когда наследник не имел возможности узнать о смерти наследодателя. В таком случае годовой отсчет начнется со дня, когда возможный наследник узнал об этом факте.) Однако для заявления могут быть установлены и другие сроки.

О временах и сроках

– Какие же?

– Как я сказал, в большинстве случаев наследники должны публично выразить свою волю перенять наследство в течение года после открытия дела о наследстве, то есть после смерти покойного. Однако другой срок может быть установлен либо в завещании, либо в объявлении нотариуса в официальном издании Latvijas vēstnesis. Например, в своем объявлении нотариус может сократить срок принятия заявлений от наследников.

– Зачем это делать?

– Бывает так, что все возможные наследники известны и уже заявили о своих правах. Следовательно, нет нужды выжидать год, чтобы выдать всем свидетельства о наследстве. В практике бывают и другие случаи, когда нотариус в объявлении устанавливает отдельный срок для выражения воли наследников, но это скорее исключение, чем правило.

Важно подсчитать затраты

– Предположим, наследник написал заявление о своем желании принять наследство. Значит ли это, что он больше не может передумать?

– Да, наследник может выразить свою волю только один раз. Согласившись принять наследство, он больше не может от него отказаться. Если человек сомневается, сможет ли в принципе оплатить все связанные с наследством расходы, то перед составлением заявления о желании перенять имущество он может попросить нотариуса подсчитать все будущие затраты.

– Что произойдет, если у наследника нашлись 70 евро на оплату нотариуса при выражении своей воли в отношении наследства, но денег на дальнейшую оплату госпошлин нет?

– Возьмем для примера классический вариант. После того, как наследники выразят свою волю, нотариус назначит день, когда они могут получить свои свидетельства о наследовании и прошения о закреплении унаследованного имущества в Земельной книге. Как правило, эти документы можно получить через год после открытия дела о наследстве. Однако для получения этих документов на руки наследник должен оплатить все услуги нотариуса и госпошлины. Если у человека нет денег, то никто его торопить не станет и имущество не отберет.

Но есть и риск

– Значит, документы могут храниться у нотариуса вечно?

– В определенном смысле так и есть, закон не устанавливает сроков хранения таких документов. Наследник может ждать даже несколько лет, пока не соберет необходимую сумму. Но надо помнить о некоторых опасностях такого выжидания. ..

– Какие же опасности с этим связаны?

– По законам Латвии собственником недвижимости является лицо, записанное в Земельную книгу. Предположим, человек не до конца принял наследство и не оплатил госпошлины. В таком случае формальным собственником квартиры или дома по закону остается его покойный родственник. Но вдруг наследник сам умрет, так и не переняв недвижимость? Его собственным наследникам будет уже намного сложнее доказать свои права на это жилье.

Сколько нужно заплатить Земельной книге?

– Скажите, велики ли госпошлины, связанные с перенятием наследства?

– Важнейшая госпошлина при наследовании недвижимости связана с занесением права собственности наследника в Земельную книгу. Этой пошлиной облагается все имущество стоимостью более 10 минимальных зарплат, в 2018 году – 4300 евро. Размер госпошлины зависит от степени родства между наследодателем и наследником, а также от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер госпошлины при внесении права собственности на недвижимость в Земельную книгу:

В делах о закреплении права наследования:

■ Для супруга покойного и всех родственников 1-й, 2-й и 3-й степени, которые проживали вместе с покойным – 0,25% от стоимости имущества.
■ Для остальных наследников 1-й и 2-й степени – 0,5%.
■ Для остальных наследников 3-й степени – 1,5%.
■ Для наследников 4-й степени – 5%.

В делах о наследовании по завещанию или по договору завещания:

■ Для супруга и родственников 1-й, 2-й и 3-й степени – 0,125% от стоимости имущества.
■ Для организаций общественного блага – 1,5%.
■ Для наследников 4-й степени – 4%.
■ Для остальных наследников – 7,5%.

Внимание!

■ Наследниками 1-й степени считаются дети, внуки и правнуки.
■ Наследниками 2-й степени считаются родители, бабушки и дедушки, братья и сестры, дети покойных братьев и сестер.
■ Наследниками 3-й степени считаются сводные братья и сестры, дети покойных сводных братьев и сестер.
■ Наследниками 4-й степени считаются все остальные родственники (двоюродные братья и сестры и т. п.).

Теперь возьмем для примера двухкомнатную квартиру в Риге с кадастровой стоимостью 20 000 евро. Видно, что при наличии завещания супруг или дети заплатят за регистрацию только 25 евро (0,125% от кадастровой стоимости). Если завещания нет, то супруг, дети или внуки покойного заплатят за регистрацию уже 50 евро (0,25% от кадастровой стоимости). А вот если имущество по завещанию унаследует посторонний человек, то плата за регистрацию составит уже 1500 евро.

Нотариус тоже попросит госпошлину

– Но ведь есть еще и госпошлина, которую придется заплатить нотариусу!

– Действительно, и госпошлина нотариусу также зависит от кадастровой стоимости имущества, и ее размеры указаны в правилах Кабинета министров № 737. Вот с какими тратами должен считаться наследник:

■ Удостоверение о прочтении последней воли усопшего – 23,48 евро.
■ Заверение заявления о наследовании или свидетельства вдовы или вдовца о его части в общей собственности супругов – 15,65 евро.
■ Акт об опеке над наследством – 23,48 евро.
■ Удостоверение о части собственности супруга – 16,43 евро, а если ценность имущества превышает 4980 евро, то дополнительно еще 0,3% от стоимости, превышающей 4980 евро.
■ Удостоверение о наследовании:

• от супруга и родственников 1-й, 2-й и 3-й степени, проживавших с покойным – 31,30 евро и дополнительно 0,25% от стоимости имущества, которая превышает 11 383 евро;
• от остальных наследников 1-й и 2-й степени – 46,95 евро и дополнительно 0,5% от стоимости имущества, которая превышает 8537 евро;
• от остальных наследников 3-й степени – 58,69 евро и дополнительно 1,5% от стоимости имущества выше 3557 евро;
• от наследников 4-й степени – 58,69 евро и дополнительно 5% от стоимости имущества выше 1067 евро;
• от остальных наследников – 70,43 евро и дополнительно 7,5% от стоимости имущества выше 854 евро.

■ Несовершеннолетние дети, которые получают наследство от своих ближайших родственников по восходящей линии, получают 50%-ную скидку на пошлину.
■ Нотариальный акт о закрытии дела о наследовании – 31,30 евро.

Как видите, в нашем примере супруг или дети покойного, проживавшие вместе с ним, потратят на госпошлину у нотариуса 150–200 евро и еще 25–50 евро в Земельной книге. А вот наследники, которые не состояли в родстве с покойным, должны будут заплатить в общей сумме около 3000 евро. Напомню, что в качестве примера мы рассматриваем двухкомнатную квартиру с кадастровой стоимостью в 20 000 евро.

Жить в квартире можно, но она будет чужой

– Что будет с квартирой, если наследники не заявили свои права, поскольку знали, что у них не будет денег на оплату госпошлины и прочих расходов?

– Государство рано или поздно переймет эту квартиру, как выморочное имущество.

– Если ближайшие наследники покойного не объявились, потому что у них нет денег на принятие наследства, могут ли дальние родственники унаследовать квартиру или дом вместо них?

– В принципе, претендовать на наследство покойного может родственник любого колена, даже пятиюродный племянник. По закону все имущество в Латвии наследуется в порядке живой очереди. Если никто из ближайших наследников не подал заявления, то все имущество получит тот самый пятиюродный племянник.

– Предположим, после смерти человека никто из семьи не принял его квартиру в наследство. Скажите, может ли семья покойного продолжать пользоваться этой квартирой?

– Да, теоретически семья может пользоваться этой недвижимостью. Но в некоторых ситуациях бездействие может быть понято, как согласие перенять наследство по умолчанию, и даже привести к судебным разбирательствам. По этой причине, если семья действительно не хочет унаследовать квартиру, я посоветовал бы обратиться к нотариусу и написать ясный и четкий отказ от наследования. А то, насколько долго семья сможет пользоваться неперенятой недвижимостью, будет зависеть от нового собственника квартиры или дома: государства, муниципалитета или лица, купившего эту недвижимость на аукционе.

Как снизить расходы?

– Что потенциальные наследники могут предпринять еще при жизни владельца квартиры, чтобы после его смерти снизить свои расходы на вступление в наследство?

– В принципе, таких хитростей очень мало и в основном они касаются супругов. Предположим, ваш брак не зарегистрирован официально. В таком случае ваш гражданский супруг вообще не сможет претендовать на вашу квартиру и другое наследство. Что делать, если вы хотите, чтобы гражданский супруг все-таки получил недвижимость после вашей смерти? Можно написать на него завещание. Однако помните, что без оформления брака гражданский супруг остается вам чужим человеком. Следовательно, наследуя вашу квартиру по завещанию, он заплатит около 15% от ее кадастровой стоимости в качестве различных пошлин. Вывод – выгодней сходить в загс.

– А может, стоит подарить свою квартиру потенциальным наследникам еще при жизни?

– Это тоже распространенный вариант. Но, во-первых, дарение также связано с расходами, во-вторых же, даритель должен как-то защитить свое право на пожизненное пользование своей бывшей недвижимостью. Это делается путем внесения специального пункта в договор дарения или же – личного сервитута в Земельную книгу.

Вместе с квартирой наследнику достаются и все долги

– После смерти наследодателя домоуправление продолжает выставлять счета на его имя. Должны ли потенциальные наследники до вступления в права наследования оплачивать эти счета, если все договоры заключены на имя покойного?

– Важно знать, что вместе с наследством наследники перенимают и все долги наследодателя. С одной стороны, наследники могут не платить за коммунальные услуги, пока не вступят в права наследства, с другой стороны – рано или поздно они переймут наследство со всеми долгами перед домоуправлением и все равно должны будут их оплатить.

– А что будет с унаследованной квартирой, если у покойного были еще и другие долги?

– Действительно, наследник перенимает все наследство покойного, в том числе и долги, никак не связанные с имуществом. Очень важно понимать, что если долги вашего усопшего родственника превышают стоимость его квартиры и другого наследства, то вы будете отвечать перед кредитором и своим личным имуществом.

– То есть наследник может потерять не только унаследованную квартиру, но и свою?

– Да! Избежать этого можно, если наследник в течение двух месяцев после смерти наследодателя обратится к нотариусу и попросит провести инвентаризацию наследства. Нотариус поручит инвентаризацию присяжному судебному исполнителю, и в акте будет описано все имущество покойного вместе с долгами. Во-первых, так наследник сможет понять, есть ли смысл перенимать наследство. Во-вторых, если он все-таки выразит волю наследство получить, а после этого появятся новые кредиторы покойного, то наследник станет отвечать перед ними только в рамках унаследованного имущества.

Налог на наследство в Украине

Важно! Консультация юриста по данному вопросу предоставляется на платной основе.

Получение наследства порождает массу вопросов: процедура получения, к кому обращаться, сроки оформления и т.д. Но сегодня мы поговорим об одном из вопросов, связанных с денежным аспектом получения наследства — как разобраться с тем, какие налоги нужно будет заплатить и когда? 

Интересно: Завещание или без?

Какие налоги придется уплатить при получении наследства?

Получить наследство в Украине может как гражданин Украины, так и иностранец. Кроме того, граждане Украины, которые длительное время проживают за ее пределами в целях налогообложения наследства приравниваются к иностранцам. Для того, чтобы понять, какой налог Вам потребуется заплатить, мы рассмотрим облагаемые налогом на наследство разные виды имущества: 

• недвижимое: апартаменты, квартиры, частные дома, также та недвижимость которая в режиме строительства, участки земли и т.д.;
• движимое: автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства; 
• коммерческое: ценные бумаги, акции, проценты в коммерческой организации, интеллектуальная собственность;
• деньги / денежные средства, которые находятся в банках, хранятся в банковских ячейках или есть в обороте компаний и т.д.;
• возмещение от страховок, которые назначаются лицу страховыми компаниями, деньги пенсионных счетов и депозиты от различных фондов: государственных или негосударственных.

Понимать, какой именно вид или виды имущества Вы будете наследовать важно, поскольку есть ситуации, когда для одной и той же категории людей применяется разный налог на разные виды имущественного наследства. Например, льготы на налог по наследованию движимого и недвижимого имущества и т.д.

Разобраться в ставках налогов в зависимости от вида имущества Вам могут помочь опытные юристы нашей компании.

Интересно: Как вступить в наследство в Украине иностранцу?

Существует несколько видов ставок налогообложения для наследственного имущества. 

Объем налога при получении наследства определяется по категории родства, существующего между преемниками и их наследодателем. На май 2020-го года можно выделить следующие ставки:

• 0 %;
• 5 %;
• 18 %.

Ставка в 0% на все виды имущества определяется тем родственникам, которые относятся к первой очереди родства, а именно: 

• родителям;
• мужу / жене;
• детям, включая приемных;
• детям любого из супругов, которые рождены в других браках.

Также к категории людей, которые не платят налоги за наследство относятся и те, кто во второй очереди родства: 

• братья / сестры;
• бабушки /дедушки;
• внуки.

Не стоит забывать и о том, что существуют граждане, которые имеют льготы в виде 0 % налогообложения.  К ним относятся: 

• инвалиды 1-ой группы;
• дети-инвалиды;
• дети без родителей.

Такие льготы распространяются исключительно на движимое и недвижимое имущество. Ко всем остальным видам наследства им назначается стандартная ставка налога.

Ставка в 5% определяется всем субъектам, независимо от того, являются ли они родственниками наследодателя или нет, за исключением тех родных, для которых эта ставка — 0%. 

Также все, кто не входит в первую и вторую очереди родства, должны позаботиться о том, чтоб их наследство оценили эксперты, и определить сумму (налог), которую необходимо за это наследство уплатить в государственный бюджет.  

Ставка 18% применяется для наследников, которые являются лицами-резидентами Украины за ее пределами. Также 18%-ый налог вносят в госбюджет и иностранцы вне зависимости от степени родства с наследодателем.  

Для таких наследников эта процедура может стать более сложной, чем для других, особенно если они находятся за пределами Украины. В случае нежелания или отсутствия возможности приехать в Украину и заниматься процедурой самостоятельно, можно обратиться в нашу компанию.

Важно! Наши юристы проанализируют именно Вашу ситуацию с учетом вышеперечисленных особенностей наследования, посоветуют, как можно оптимизировать налогообложение, помогут вступить в наследство дистанционно (по доверенности от наследника).

При получении наследства всем наследникам следует помнить о том, что за несвоевременную и некорректную оплату налогов за полученное имущество ответственность в виде штрафов или даже ареста имущества несет непосредственно тот, кто это имущество получил. 

Дата публикации: 16/06/2020

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Облагается ли налогом наследство в Калифорнии? • Адвокатское бюро Дэниела Ханта

Будете ли вы получать наследство от родственника или любимого человека? Вы обеспокоены тем, что вам придется платить налог на наследство и потерять ценную часть подарка? В Калифорнии нет налога на имущество или наследство на уровне штата. Если вы являетесь резидентом Калифорнии, вам не нужно беспокоиться об уплате налога на наследство с денег, которые вы унаследовали от умершего человека. По состоянию на 2023 год только в шести штатах требуется налог на наследство для людей, унаследовавших деньги. Только 12 штатов (плюс округ Колумбия) взимают налоги на наследство. К счастью, Калифорния не входит ни в одну из этих групп.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это налог, взимаемый с людей, которые либо владеют имуществом в штате, где они умерли, также называемый налогом на наследство, либо с людей, унаследовавших имущество от места жительства в этом штате, который называется налогом на наследство. Калифорния не взимает налог на наследство. Если вы унаследуете деньги, вам не придется платить налог на сумму, которую вы унаследовали. Деньги, которые вы унаследовали, не будут считаться доходом.

Что делать, если я унаследовал имущество от нерезидента Калифорнии?

Что произойдет, если вы являетесь резидентом Калифорнии и унаследовали имущество или активы от лица, проживающего в другом штате? Предположим, вы живете в Калифорнии и унаследовали деньги от двоюродного дедушки, который был жителем Мэриленда. Мэриленд вводит налог на наследство. Некоторые штаты освобождают небольшое наследство от налога на наследство. Например, если вы унаследовали только 10 000 долларов, вы можете быть освобождены от налога и не должны платить налог. Кроме того, если вы состоите в браке с умершим, вам не придется платить налог на наследство. Однако, если эти исключения не применяются, вам придется платить налог на наследство.

Может ли IRS облагать налогом наследство?

До сих пор мы обсуждали налоги на наследство на уровне штата. Лишь несколько штатов взимают налог на наследство, и Калифорния не входит в их число. Тем не менее, вам все равно придется беспокоиться о федеральных налогах, если вы унаследуете активы от умершего друга или любимого человека. Что касается федеральных налогов, IRS не будет рассматривать ваше наследство как доход. Федерального налога на наследство как такового нет, но на вас может повлиять федеральный налог на наследство.

Предположим, ваша бабушка оставила вам миллион долларов. Вам не нужно будет заявлять эти деньги в качестве дохода для подачи федерального подоходного налога 15 апреля. Агент IRS не будет преследовать вас, чтобы попытаться забрать часть вашего наследства. Это правило применяется независимо от того, унаследовали ли вы наличные деньги, акции, собственность или даже семейный бизнес.

Возможно, вам придется заплатить налог на прирост капитала

Несмотря на отсутствие федерального налога на наследство, IRS все равно будет искать любые налоги на прирост капитала. Предположим, вы унаследовали от своего отца ранчо стоимостью более 2 миллионов долларов. Вам не придется платить налог на наследство, когда вы наследуете имущество. Однако, если вы решите продать ранчо через 10 лет, вам нужно будет заплатить налог на прирост капитала с дохода, полученного от продажи имущества.

Федеральный налог на недвижимость  

Калифорния не взимает налог на недвижимость, но его взимает федеральное правительство. После того, как кто-то умрет, единственным налогом, взимаемым с его или ее штата Калифорния, будет федеральный налог на наследство. Если вы владели недвижимостью в другом штате, в котором взимается налог на наследство на уровне штата, с вашего имущества может потребоваться уплата федерального налога и налога на наследство на уровне штата. Налог на наследство нужно платить только за имущество, которое стоит определенную сумму денег.

По состоянию на 2023 год стоит 12,9 доллара США.2 миллиона на индивидуальное освобождение от федеральных налогов на недвижимость. Эта льгота ежегодно индексируется с учетом инфляции. Только люди, которые скончались с имуществом, превышающим эту сумму, должны будут платить федеральные налоги на наследство. Приблизительно двое из каждых 1000 человек, которые скончались, будут облагаться этим федеральным налогом на наследство.

Когда житель Калифорнии умирает с имуществом, стоимость которого меньше суммы освобождения от налогообложения, его имущество не будет облагаться федеральным налогом на наследство. В Калифорнии нет налога на наследство. Короче говоря, бенефициары и наследники смогут наследовать имущество без уплаты налогов. Им также не нужно будет платить подоходный налог с имущества, поскольку имущество, унаследованное от другого лица, не считается обычным доходом. Единственное исключение из этого общего правила касается пенсионных счетов. Когда один человек наследует пенсионный счет, он будет облагаться подоходным налогом, поскольку снимает активы со счета.

Что, если я продам дом моего умершего родителя?

Унаследовали ли вы дом ваших родителей после их смерти? Вам может быть интересно, какие налоги вы должны платить, если вы продаете свою собственность. Вам придется платить налоги на прирост капитала, исходя из стоимости имущества на момент смерти ваших родителей.

Когда вы наследуете дом, даже если стоимость дома сейчас в 20 раз превышает его стоимость при первоначальной покупке вашими родителями, вам не придется платить налог на общую разницу в стоимости. IRS не будет учитывать сумму, которую ваши родители первоначально заплатили за дом. Вместо этого они будут учитывать стоимость дома на момент его унаследования.

Предположим, ваши родители заплатили за дом 100 000 долларов в 1970 году. Ваши родители скончались пять лет назад, и дом стоил 700 000 долларов. Сегодня дом стоит 850 000 долларов. Если бы вы продали дом сегодня, вам пришлось бы заплатить налог на прирост капитала только с 150 000 долларов США, разницы между стоимостью дома, когда вы его унаследовали, и стоимостью, когда вы его продали.

Свяжитесь с юристом по планированию недвижимости сегодня

Если вам интересно, что делать с вашим наследством, создание собственного плана недвижимости должно быть в верхней части вашего списка. Если у вас есть вопросы о налогах на наследство или о разработке собственного плана недвижимости, адвокаты юридической конторы Дэниела Ханта всегда готовы помочь. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы запланировать начальную консультацию и узнать больше о том, как вы можете подготовиться к уклонению от уплаты налогов на наследство и налогов на прирост капитала в Калифорнии.

Адвокатское бюро Дэниела А.

Ханта

Адвокатское бюро Дэниела А. Ханта — калифорнийская юридическая фирма, специализирующаяся на планировании недвижимости; Доверительное управление и судебные разбирательства; Завещание; и Консерватории. Мы помогли более 10 000 клиентов обрести душевное спокойствие. Мы обслуживаем клиентов по всему региону Сакраменто и штату Калифорния.

Должен ли я платить налог на дом, который я унаследовал?

Должен ли я платить налог на дом, который я унаследовал?

Налоговые правила различаются в зависимости от типа имущества, которое вы унаследовали. Если вы унаследовали дом, вы можете нести или не нести налоговые обязательства, когда собираетесь его продать. Это во многом будет зависеть от того, чье имя было в документе, когда дом был передан вам. Есть также особые исключения, которые вступают в силу, если дом принадлежит доверительному фонду или если он был подарен детям до смерти их родителей. С другой стороны, при некотором предварительном планировании наследники часто могут избежать уплаты налога на активы недвижимости, когда они переходят к ним в качестве наследства.

Увеличение базы

Многие активы, входящие в состав наследственной массы, получают так называемое увеличение базы. Как и в случае с любым активом, который не хранится на пенсионном счете, вы должны иметь возможность определить «основу затрат», или, другими словами, то, что вы изначально заплатили за него. Затем, когда вы в конечном итоге продаете этот актив, вы не платите налог на основе себестоимости, а платите налог на прибыль.

Пример. Вы покупаете сдаваемое в аренду имущество за 200 000 долларов США, а через 10 лет продаете его за 300 000 долларов США. Когда вы продаете его, 200 000 долларов возвращаются вам без уплаты налогов, и вы платите долгосрочный налог на прирост капитала с прироста в 100 000 долларов.

Пример наследования: Теперь давайте посмотрим, как работает повышение. Ваши родители купили свой дом 30 лет назад за 100 000 долларов, а сейчас этот дом стоит 300 000 долларов. Когда ваши родители умирают, и вы наследуете дом, дом получает прибавку к справедливой рыночной стоимости дома на дату смерти. Это означает, что когда вы унаследуете дом, ваша базовая стоимость будет составлять 300 000 долларов, а не 100 000 долларов, которые они заплатили за него. Следовательно, если вы продадите дом на следующий день за 300 000 долларов, вы получите эти деньги на 100% без налогов благодаря увеличению базы.

Благодарность после даты смерти

Давайте основываться на приведенном выше примере. Существуют дополнительные налоговые соображения, если вы наследуете дом и продолжаете владеть им в качестве инвестиции, а затем продаете его позднее. Несмотря на то, что вы получаете увеличение базы на дату смерти, повышение стоимости этого актива в период между датой смерти и моментом его продажи будет облагаться налогом для вас.

Пример: Ваши родители скончались в июне 2019 года, и на тот момент их дом стоил 300 000 долларов. База дома увеличивается до 300 000 долларов. Однако, скажем, на этот раз вы арендуете дом или не продаете его до сентября 2020 года. Когда вы продаете дом в сентябре 2020 года за 350 000 долларов, вы получите 300 000 долларов без налогов из-за повышения базы, но вы вам придется заплатить налог на прирост капитала с прибыли в размере 50 000 долларов, полученной между датой смерти и моментом продажи дома.

Предостережение: подарите дом детям

Чтобы защитить дом от риска долгосрочного события, иногда люди дарят свой дом своим детям, пока они еще живы. Некоторые видят в этом способ лишить себя права собственности на свой дом, чтобы начать пятилетний период оглядывания назад по программе Medicaid, однако с этой стратегией вас ждет налоговая катастрофа.

Когда вы дарите актив кому-либо, он наследует вашу базовую стоимость в этом активе, поэтому, когда вы умираете, этот актив не получает повышения в базисной стоимости, потому что он вам не принадлежит и он не является частью вашего имущества. .

Пример. Ваши родители переоформили документ на дом на вас и ваших братьев и сестер, пока они еще живы, чтобы защитить активы от возможного события в доме престарелых. Они купили дом 30 лет назад за 100 000 долларов, а когда они скончались, он стоил 300 000 долларов. Поскольку они подарили активы детям, пока они были еще живы, дом не получает повышения в базисе, когда они умирают, а базовая стоимость дома, когда дети продают его, составляет 100 000 долларов; другими словами, дети должны будут заплатить налог на прибыль в размере 200 000 долларов в собственности. Основываясь на долгосрочных ставках прироста капитала и возможном подоходном налоге штата, когда дети продают дом, они могут иметь налоговый счет в размере 44 000 долларов или более, чего можно было бы полностью избежать при лучшем заблаговременном планировании.

Как не платить налог на прирост капитала с унаследованного имущества

Существуют способы как защитить дом от долгосрочного события, так и по-прежнему получать повышение в основе, когда нынешние владельцы уходят из жизни. Этот процесс включает в себя создание безотзывного траста для владения домом, который затем защищает дом от долгосрочных событий, если он находится в доверительном управлении не менее пяти лет.

Теперь нам нужно на секунду заняться техническими вопросами. Когда актив принадлежит безотзывному доверительному управлению, он технически удаляется из вашего имущества. Большинство активов, которые не включены в ваше имущество, когда вы переходите, не получают повышения в базе; однако, если поверенный по недвижимости, составляющий трастовый документ, правильно формулирует траст, это позволяет вам защитить активы от долгосрочного события и получить повышение в основе, когда владельцы дома скончались.

По этой причине очень важно работать с адвокатом, имеющим опыт работы с трастами и имуществом, а не с универсалом. Требуется всего несколько недостающих предложений из этого документа, которые могут иметь значение между освобождением этого имущества от налогов или огромным налоговым счетом, когда вы идете продавать дом.

Создание этого траста иногда может стоить от 3000 до 6000 долларов. Но, заплатив эту сумму авансом и сделав предварительное планирование, вы можете сэкономить своим наследникам в 10 раз больше, избежав большого налогового счета, когда они унаследуют дом.

Превращение дома в основной капитал

В случае, если дом был подарен детям до смерти родителей, и дом не получил повышения в базисе, существует стратегия заблаговременного налогового планирования, если условия право избежать большой счет налога. Если один из детей будет заинтересован в том, чтобы сделать дом своих родителей своим основным местом жительства на два года, тогда они имеют право на исключение прироста капитала в размере 250 000 или 500 000 долларов.