Обзор налогового кредита на заработанный доход
Содержание
- Федеральный налоговый кредит на заработанный доход
- Налоговый кредит штата на заработанный доход
- Дополнительные ресурсы
Контактное лицо
- Детский и семейный персонал
Зачеты по налогу на заработанный доход (EITC) — это обычная стратегия, используемая правительствами для укрепления экономической безопасности работающих семей с низким доходом, особенно семей с детьми. Сокращая обязательства по подоходному налогу с населения, налогоплательщики с низким доходом сохраняют большую часть своего дохода. Сумма налогового кредита определяется в основном уровнем дохода, семейным положением и количеством детей на иждивении.
Краткая информация
- EITC — это налоговая льгота, предназначенная для помощи работающим людям с низким и средним доходом.
- Федеральное правительство, 34 штата, округ Колумбия, Гуам, Пуэрто-Рико и некоторые муниципалитеты имеют EITC.
- Федеральная EITC действует с 1975 г., а Род-Айленд принял первую EITC штата в 1986 г.
- В 2020 налоговом году более 25 миллионов подающих налоговые декларации получили почти 60 миллиардов долларов в виде федерального EITC.
- Средняя сумма EITC, полученная на одного налогоплательщика, составила 2 411 долл. США в течение 2020 налогового года.
- Рабочие должны подавать налоговые декларации, чтобы получить кредит.
- Приблизительно 20% работников, имеющих право на участие, не претендуют на EITC. Чтобы повысить уровень участия, IRS спонсирует ежегодный день осведомленности.
Федеральный налоговый зачет за заработанный доход
Федеральный EITC — это налоговый кредит, который уменьшает сумму причитающегося федерального подоходного налога и подлежит возмещению, если налоговый кредит больше, чем его налоговые обязательства. Чтобы подать заявку на EITC, налоговая декларация с надлежащей документацией должна быть подана в Службу внутренних доходов (IRS).
Сумма кредита меняется каждый год и зависит от заработка, количества детей и семейного положения. Подходящий ребенок определяется по возрасту, родственным отношениям с заявителем, как долго заявитель и ребенок проживают вместе в США и подавал ли ребенок совместную налоговую декларацию. Те, у кого нет ребенка, отвечающего требованиям, должны быть в возрасте 25-65 лет на конец года, проживать в Соединенных Штатах более полугода и не могут претендовать на иждивение другого лица. Полный список требований см. на странице «Квалификационные требования к налоговым вычетам за заработанный доход» Налогового управления США.
Полную законодательную историю федерального EITC см. в The Earned Income Tax Credit (EITC): A Brief Legislative History, Исследовательская служба Конгресса, март 2018 г. Полное распределение федеральных налоговых деклараций EITC и общей суммы кредита по штатам , см. страницу статистики IRS EITC.
Закон об Американском плане спасения от 2021 года временно расширяет права и увеличивает максимальный кредит для лиц, которые считаются бездетными.
Максимальная сумма кредита увеличивается с 538 до 1502 долларов США. Уровень дохода, при котором кредит начинает постепенно сокращаться, увеличивается с 8 880 до 11 610 долл. (и с 15,9 долл.от 80 до 21 000 долларов в браке).
Минимальный возраст приемлемости снижен с 25 до 19 лет, а для учащихся, посещающих школу хотя бы неполный рабочий день, возрастной ценз снижен с 25 до 24 лет. с 25 по 18.
Эти изменения применимы только к 2021 налоговому году. Для получения дополнительной информации об этих изменениях см. EITC «Бездетный»: временное расширение на 2021 г. в соответствии с Законом об американском плане спасения от 2021 г., Исследовательская служба Конгресса, май 2021 г.
ДЕТИ | МАКСИМАЛЬНЫЙ КРЕДИТ | МАКСИМАЛЬНЫЙ ДОХОД | |
|---|---|---|---|
| Одноместный | Женат | ||
Бездетный | 1 502 долл. | 21 430 долларов США | 27 380 долларов США |
Один ребенок | 3 618 долл. США | 42 158 долларов | 48 108 $ |
Двое детей | 5 980 $ | 47 915 $ | $53 865 |
Трое или более детей | 6 728 $ | $51 464 | $57 414 |
СШАИсточник: Налоговая служба, Пределы дохода EITC, максимальные суммы кредита и обновления налогового законодательства (Вашингтон, округ Колумбия: IRS, январь 2022 г.).
Зачеты по налогу на заработанный доход штата Зачеты по налогу на заработанный доход штата предоставляют дополнительную выгоду по сравнению с федеральным зачетом для налогоплательщиков с низкими доходами, уменьшая их обязательства по подоходному налогу штата.
Квалификационные требования штата EITC часто полностью соответствуют федеральным требованиям; однако есть некоторые отличия. Кредит Висконсина делает , а не применимым к бездетным работающим работникам , и кредит Калифорнии ориентирован на более узкий сегмент уровней дохода, чем федеральный кредит. Большинство штатов — за заметными исключениями, включая Калифорния , Миннесота , Северная Дакота и Вашингтон — рассчитывают свои EITC как процент от федерального кредита, в диапазоне от 3% в Монтана до 125% в Юг Каролина .
Миннесота рассчитывает EITC своего штата на основе процента, но также учитывает уровень дохода семьи. Калифорния, Колорадо, Мэриленд и Вашингтон расширили право на участие, включив в него лиц, использующих действительный индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.
Вашингтон — единственный штат без подоходного налога штата и EITC штата. Жители Вашингтона, имеющие право на получение кредита, подают заявление в Департамент доходов штата Вашингтон. Штат проверяет соответствие требованиям, сопоставляя данные IRS с заявкой. Отдел доходов должен работать с IRS, чтобы автоматически выплачивать скидку как можно быстрее. Заявители, имеющие право на участие в федеральной программе EITC, также имеют право на участие в программе EITC в Вашингтоне, при этом сумма кредита штата зависит от дохода заявителя и размера семьи.
В 26 штатах, округе Колумбия, Гуаме и Пуэрто-Рико действует возмещаемый налоговый кредит на заработанный доход, как и в федеральном правительстве. Делавэр и Мэриленд предлагают возмещаемый и невозмещаемый EITC, но заявители часто выбирают один или другой.
Чтобы иметь право на возмещение EITC на уровне штата и на федеральном уровне, необходимо подать налоговую декларацию. Поскольку многие работники с низким доходом не обязаны подавать декларацию, они часто упускают полную стоимость возмещаемых кредитов. В ответ несколько штатов приняли меры по повышению осведомленности о EITC. Айова и Мэн входят в число штатов, которые требуют, чтобы бенефициары определенных программ помощи были проинформированы о преимуществах EITC. Законы штатов Орегон, Вермонт и Вирджиния напрямую возлагают на руководителей государственных агентств ответственность за ведущую информационно-просветительскую деятельность EITC. Законодательство штата Орегон требует от своего уполномоченного Бюро труда и промышленности принять правила, требующие от работодателей делиться информацией о государственных и федеральных EITC со своими работниками. Кроме того, несколько штатов — в том числе Айова, , Оклахома, Техас и Virginia — выделить средства или принять меры, чтобы помочь семьям, имеющим право на участие в программе EITC, подготовить налоговые декларации на уровне штата и на федеральном уровне.
В некоторых штатах, включая Калифорнию, Нью-Джерси и Гавайи, требуется сбор и представление статистических данных EITC штата. Закон Гавайских островов, например, требует, чтобы директор налоговой службы готовил годовой отчет с подробным описанием количества предоставленных кредитов, общей суммы предоставленных долларов и среднего значения кредита, распределенного для определенных диапазонов доходов в течение предыдущего календарного года. В Аризоне, Техасе и Западной Вирджинии действуют законы, касающиеся федерального EITC. Аризона требует от Департамента экономической безопасности предоставлять всем получателям субсидий по уходу за детьми информацию о федеральном EITC. Техас уполномочивает Комиссию штата по трудовым ресурсам помогать получателям TANF и другим работникам с низким доходом в подаче заявления на федеральный EITC.
- Возмещаемый государственный EITC
- Невозвратный государственный EITC
- Возвратный и невозвратный государственный EITC
- Нет EITC штата, но есть закон, регулирующий федеральную EITC
- Нет состояния EITC
Чтобы получить налоговый вычет на детей в размере 3000 долларов США, семьи должны подать налоговую декларацию за 2020 год
lisegagne | Е+ | Getty Images
Миллионы семей с детьми в возрасте 17 лет и младше скоро начнут получать сотни долларов каждый месяц в рамках нового расширенного налогового кредита в рамках Американского плана спасения.
Чтобы их семьи получили платеж, родители должны сделать одну вещь: подать налоговую декларацию за 2020 год.
«Семьи должны подать налоговую декларацию за 2020 год, иначе у IRS не будет информации, необходимой для предоставления этой налоговой льготы на детей», — сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Urban-Brookings.
Расширенный налоговый кредит является частью американского плана спасения стоимостью 1,9 триллиона долларов, который президент Джо Байден подписал в марте. Он увеличивает ежегодное пособие на ребенка в возрасте 17 лет и младше до 3000 долларов США с 2000 долларов США в 2021 году. Он также дает дополнительное пособие в размере 600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет в 2021 налоговом году.
смотреть сейчас
IRS планирует начать ежемесячные платежи, которые составят около 250 долларов для детей старше 6 лет и 300 долларов для детей младше 6 лет, сообщил во вторник комиссар Чарльз Реттиг. Эти выплаты будут продолжаться до декабря, и семьи потребуют вторую половину общей суммы кредита при подаче налоговых деклараций за 2021 год в 2022 году.
более 75 000 долларов США для родителей-одиночек и 150 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную регистрацию.
Расширенный кредит начинает постепенно отменяться для налогоплательщиков с более высоким доходом и прекращается для физических лиц, зарабатывающих 95 000 долларов США, и супружеских пар, подающих декларацию, совместно зарабатывающих 170 000 долларов США.
Каждый должен подать налоговую декларацию за 2020 год
На данный момент подача налоговой декларации за 2020 год — единственный способ доказать IRS, что ваш ребенок имеет право на получение кредита, а это означает, что все американцы с детьми должны подавать декларацию независимо от дохода.
«Нам нужна информация о возврате», — сказал Реттиг на мартовских слушаниях в Комитете по делам и средствам Палаты представителей, сославшись на такие программы, как налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на детей.
В дополнение к увеличению суммы денег, которую семьи будут получать за счет налогового кредита на детей, Американский план спасения также отменяет минимальный доход, необходимый для получения права на CTC, и делает его полностью возмещаемым.
Важно подать налоговую декларацию по другим причинам.
Семьи могут иметь право на получение зачета, помимо налогового зачета на детей, или могут получить возмещение от IRS. Кроме того, подача декларации — это единственный способ получить предыдущую выплату за экономические последствия, на которую вы имели право, но не получили.
Дополнительная информация от Invest in You:
Избавьтесь от беспокойства по налоговым декларациям, выполнив следующие действия
Новый налоговый вычет на детей в размере 3000 долларов США для начала выплат в июле, сообщает IRS
Эти несчастные налогоплательщики все еще должны заплатить до 15 апреля
Чтобы быть уверенным, все может измениться в будущем. По словам Маага, IRS работает над внедрением и запуском портала для расширенного налогового кредита на детей, который потенциально может включать способ добавления новых заявителей. Она добавила, однако, что в настоящее время не было выдвинуто никакого законодательства, выступающего за это.