Наследование имущества в ОАЭ: особенности оформления завещания и получения наследства — новости
Эксперты Kalinka Group рассказали, как составить завещание или оформить получение наследства в Эмиратах
Особенности процедуры наследования в ОАЭ для иностранных граждан
В Эмиратах работают законы, которые в корне отличаются от тех, что в нашей стране. В ОАЭ права наследования регулируются по принципам шариата. Это значит, что все активы умершего перейдут в собственность ближайшему родственнику мужского пола. После смерти владельца недвижимости его имущество замораживают, пока суд не объявит порядок преемственности. Если прямого наследника-мужчины нет, то им может стать даже племянник. Супруга и дети получают только долю.
Учитывая, что часть населения – это экспаты, власти готовы рассматривать дело по законам их страны, если заранее было составлено завещание.
Был принят закон, который помогает сохранить контроль над активами. Владелец имеет право свободно распоряжаться виллой или апартаментами, регистрировать объект на себя, указывать его в завещании.
Нюансы наследования имущества в ОАЭ для иностранцев:
- Когда составляют завещание, нужно прописывать только имущество, которое находится в Эмиратах.
- Если жена и дети были в стране по визе резидента, то после смерти владельца жилья у них есть 30 суток, чтобы закончить дела и вернуться в Россию.
- >После смерти человека банковские счета замораживают, пока не обнародуют завещание. Для такого случая рекомендуем открывать отдельные оффшорные счета.
- Если недвижимость приобретена в ипотеку, то платежи нужно будет и дальше вносить. В этой ситуации тоже помогают отдельные банковские счета.
Если умерший имел российское гражданство, то вступать в наследство следует именно в России, а не в ОАЭ. Наследник должен в течение полугода написать заявление, приложив пакет документов.
Как составить завещание
Завещание иностранного гражданина считается официальным юридическим документом в ОАЭ.
На его основании осуществляется передача собственности. Но составлять его имеет право только лицо с резидентской визой.
Алгоритм действий:
- Оформить документ согласно международным стандартам.
- Перевести на арабский язык.
- Заверить у нотариуса. Если владелец недвижимости – гражданин России, то и нотариальное заверение должно быть в этой стране.
- Легализовать завещание. Его проверяют в суде и Земельном департаменте ОАЭ.
Зарегистрировать можно в Wills & Probate Registry. Для удобства создан онлайн-сервис. Документ оформляют онлайн, но владелец недвижимости должен лично подписать его.
Документы на получение наследства в ОАЭ
Давайте рассмотрим ситуацию. Например, владелец апартаментов в Дубае умер. Его сын или дочь – прямой наследник. Чтобы доказать этот факт и получить во владение недвижимость, нужно предоставить несколько свидетельств:
- о праве на наследство, заверенное у нотариуса;
- о смерти родственника;
- о рождении наследника.
Если наследники – не только дети, но и жена умершего, но отказывается от апартаментов или виллы в пользу ребенка, то для оформления нужно дополнительно предоставить:
- отказ матери от наследства, заверенный нотариально;
- свидетельство о браке, если она меняла фамилию.
Таким образом, для каждой ситуации подтверждающие документы могут отличаться. Лучше всего обратиться к юридическому консультанту, чтобы прояснить этот вопрос.
Как легализовать документы на наследство в ОАЭ
Когда получено свидетельство о праве на наследство, его нужно легализовать. Алгоритм действий:
- Сделать нотариальную копию документа и перевод на арабский. Все документы прошивают. Листы должны быть зафиксированы лентой и пронумерованы.
- Получить подтверждение на документы в Министерстве юстиций России. Минюст проверяет подлинность подписи и документов, после чего в папку добавляют еще один лист.
- Заверить в МИД России. Этим занимается Консульский департамент. После проверки появится печать и подпись.
- Заверить в посольстве ОАЭ. По окончанию процедуры появится зеленая отметка с левой стороны документа.
- Заверить в MИД ОАЭ. Проверку проводят непосредственно в Эмиратах.
Законодательные акты в отношении экспатов часто меняют. Оформление завещания или получение наследства – сложный процесс, которые требуется исключительных знаний и опыта. Лучше всего обратиться к юридическому консультанту с лицензией Эмиратов, который поможет эффективно решить задачи. Специалисты Kalinka Group имеют большой опыт работы с делами о наследстве, поэтому помогут грамотно оформить все документы.
Наследование имущества во Франции
Сидорова Ирина Михайловна, адвокат Парижской коллегии, Кабинет адвокатов в Париже «Irina M. Sidorova»
Опубликовано «Нижегородский адвокат» №07-2019
Во Франции наследование имущества, в частности, детьми, облагается весьма высоким налогом.
При этом налог начисляется на имущество с первого евро (в некоторых случаях возможны вычеты).
Этого правила не избежать и тем лицам, которые постоянно не проживают на территории Франции, но владеют имуществом, находящимся в этой стране (движимым и недвижимым).
ШКАЛА НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА НАСЛЕДСТВО ПО ПРЯМОЙ ЛИНИИ
Налог на наследство (droits de succession) во Франции является прогрессивным, т.е. ставка налога увеличивается с увеличением суммы налогооблагаемого имущества наследодателя.
С 1-го января 2019 г. налог на наследство по прямой линии (от родителей к детям) насчитывается согласно шкале ниже:
| Стоимость имущества | Применяемая ставка |
| До 8 072 € | 5% |
| От 8 072 до 12 10910% | 10% |
| От 12 109 до 15 932 € | 15 % |
| От 15 932 до 552 324 € | 20 % |
| От 552 324 до 902 838 € | 30 % |
| От 902 838 до 1 805 677 € | 40 % |
| Свыше 1 805 677 € | 45% |
ЭКСКУРС В ИСТОРИЮ
Прежде чем перейти к описанию дарения с разделением права собственности во Франции, следует уяснить, в чем заключается принцип действия разделения права собственности (démembrement de propriété).
Для этого следует обратиться к вещественному праву в Древнем Риме. Так же, как и в наши дни, древние беспокоились о судьбе наиболее слабых членов своих семей (вдов, больных детей). Для того, чтобы обеспечить им безбедное существование после смерти наследодателя, в правовую систему было введено понятие разделения собственности. Упрощая — речь шла об умозрительной операции с участием двух лиц, одно из которых получало право пользования имуществом наследодателя до своей смерти. Это лицо получило названия фруктуария, или пользовладельца. Второе лицо становилось номинальным владельцем: обладая правом распоряжения собственностью, оно было лишено права пользования объектом или извлечения из него доходов. Однако после смерти пользовладельца номинальный владелец получал право пользования умершего и становился полноправным владельцем имущества. Подобное разделение права собственности на два вида в Древнем Риме было унаследовано и французским правом.
РАЗДЕЛЕНИЕ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ
Еще со времен Наполеона Гражданский кодекс Франции различает два вида права владения:
• Право пользования имуществом, включающее право извлечения доходов (иначе – узуфрукт) (usufruit) (cт.
578 и след. ГК Франции), которое может быть как пожизненным, так и ограниченным во времени; и
• Право распоряжения имуществом – так называемое номинальное, или голое, право владения (nue-propriété) (cт. 544 ГК Франции).
Законодатель исходит из постулата, что пользовладелец является временным обладателем имущества и что обременять его существенными расходами неправомерно.
Применительно к недвижимости, эти два права распределяются следующим образом:
• Пользовладелец, или узуфруктарий (usufruitier), которому передается узуфрукт, получает право (пожизненное или ограниченное во времени) как на проживание в объекте недвижимости, так и на передачу объекта в аренду другим лицам с целью извлечения дохода. Пользовладелец обязан производить только текущий ремонт недвижимости и осуществлять оплату только текущих расходов, связанных с его проживанием (ст. 605 ГК Франции). Он несет ответственность перед номинальным владельцем за целостность объекта, назначение и порядок пользования им.
В случае заключения некоторых видов аренды, а именно:
— договора аренды сроком свыше 9 лет,
— сдачи в аренду объекта хозяйственного назначения (например, помещения магазина),
пользовладелец обязан получить согласие номинального владельца.
Собственник имущества, обремененного узуфруктом, или собственник узуфрукта, он же номинальный владелец (nu-propriétaire) не имеет права пользования недвижимостью или извлечения из нее доходов до смерти пользовладельца. Однако номинальный владелец может отказаться от права собственности, либо уничтожив объект (что на практике маловероятно), либо юридически передав его в собственность другого лица, например, путем продажи или дарения. Разумеется, номинальному владельцу запрещается каким-либо образом ущемлять права пользовладельца.
Согласно законодательству, номинальный владелец обязан выполнять капитальный ремонт опорных стен, балок, крыш (ст. 605 ГК Франции).
Резюмируя вышесказанное: в том, что касается содержания объекта, пользовладелец оплачивает текущие расходы по недвижимости, в то время как номинальный владелец берет на себя расходы по капитальному ремонту.
Смерть пользовладельца влечет за собой слияние узуфрукта (включающего, напомним, право пользования и право извлечения доходов) и номинального права владения, в результате чего номинальный владелец становится полноправным владельцем собственности.
Отметим, что помимо указанного основания к прекращению узуфрукта ведет, в частности:
• совпадение в одном лице пользовладельца и номинального владельца- собственника узуфрукта
• истечения периода времени, на которое было произведено разделение собственности, если таковое имело место
• отказ фруктуария от предоставленного ему права
• неосуществление права пользования в течение 30 лет
• полная потеря (разрушение) объекта
Система разделения права существует и в других странах (например, в Голландии), однако в каждой из этих стран существуют свои особенности.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ
Уточним, что разделение права собственности во Франции может применяться к следующему имуществу:
• недвижимому имуществу;
• долям в компании (коммерческой или гражданской), в т.ч., компании по владению недвижимого имущества;
• договорам страхования жизни (contrats d›assurance-vie).
В повседневной жизни разделение права собственности применяется весьма нередко, причем в разных ситуациях, например: перевод недвижимости в пожизненную ренту (vente en viager), дарение по завещанию номинального владения жилья детям, а пожизненного пользования – супруге, и т.д.
Этот механизм также помогает решить налоговый вопрос. Так, номинальный владелец, который не имеет возможности пользоваться своим имуществом, будет освобожден от уплаты ряда имущественных налогов (налога на богатство в форме недвижимости (IFI), налога на недвижимое имуществе (taxe foncière), налог на доход с движимого (revenus des valeurs mobilières) или недвижимого имущества (revenus fonciers) и т.
д. Таким же образом после смерти пользовладельца номинальный владелец вступит в полное владением имущества без дополнительной уплаты налогов.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РАЗДЕЛЕНИЯ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ
Дарение номинального права владения (donation de nue-propriété) является распространенным механизмом передачи имущества от родителей детям, и в таких случаях производится преимущественно в целях налоговой оптимизации.
При такой операции сумма выплачиваемого при дарении налога зависит от стоимости объекта, передаваемого в дарение, а также от возраста пользовладельца. Для расчета стоимости налога применяется особая шкала (ст. 669 Общего налогового кодекса Франции) — чем старше пользовладелец, тем меньше его ожидаемая продолжительность жизни и, соответственно, тем меньше стоимость узуфрукта и выше сумма налога на право номинального владения.
| Возраст пользовладельца | Стоимость узуфрукта (%) |
| Меньше 21 | 90 % |
| Меньше 31 | 80 % |
| Меньше 41 | 70 % |
| Меньше 51 | 60 % |
| Меньше 61 | 50% |
| Меньше 71 | 40% |
| Меньше 81 | 30% |
| Меньше 91 | 20% |
| Больше 91 | 10% |
Пример: если пользовладельцу от 61 до 70 лет, то стоимость узуфрукта составит 40%, а стоимость номинального права владения — 60%.
Так, при стоимости имущества 300 000€, стоимость узуфрукта составит 120 000€,
а стоимость номинального права владения — 180 000€. Соответственно, налог, который будет оплачен при совершении сделки дарения номинального права владения, будет рассчитан исходя из стоимости объекта
180 000€, а не 300 000€. Сумма налога составит 14 194€ вместо 38 194€, которые бы пришлось уплатить наследникам в случае обычного наследования.
На практике считается, что по достижении 81-летнего возраста пользовладельца операция дарения номинального права владения не представляет интереса с налоговой точки зрения.
Таким образом, при разделении собственности налоги оплачиваются непосредственно при заключении акта дарения, а после смерти пользовладельца (которая может произойти и много лет спустя) номинальный владелец становится полным владельцем без уплаты каких-либо новых налогов.
ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ПРИ ДАРЕНИИ НОМИНАЛЬНОГО ПРАВА ВЛАДЕНИЯ
Если операция с дарением разделенного права собственности касается недвижимого имущества, то она обязательно осуществляется при участии нотариуса.
Работа нотариуса оплачивается дополнительно, однако сумма его услуг тарифицирована и не является слишком высокой.
Если операция с дарением разделенного права собственности касается движимого имущества (например, дарение долей компаний держания недвижимости (SCI)), то участие нотариуса не является обязательным, однако остается желательным, в частности, во избежание возможных споров между наследниками. Во всех случаях, акт дарения подлежит регистрации в налоговых органах.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Наследование имущества во Франции предполагает оплату довольно значительных сумм налогов французскому государству наследниками, и это независимо от страны их проживания. Одним из способов организовать передачу наследства и при этом уменьшить налоговое бремя наследников, является дарение номинального права владения собственности.
Вместе с тем, стоит отметить недавно возникший риск для успеха таких операций. В конце 2018 г. французский законодатель усилил меры, направленные на борьбу с уклонением от налогов и предоставил право налоговой администрация оспорить любую сделку, основной целью которой является уклонение от налоговых обязанностей или уменьшение их бремени (так называемое налоговое злоупотребление) (ст.
64 A Кодекса налоговых процедур Франции). Это новое положение будет применяться к сделкам, совершенным с 1 января 2020 г. Несмотря на то, что министерство финансов заявляет о том, что данное положение не затронет сделки, в которых даритель сохраняет за собой право пользования, осторожность не окажется лишней.
В связи с неопределенностью применения нового закона, порекомендуем тем, кто намечает осуществить такую операцию, запланировать ее реализацию до конца 2019 г.
Сидорова Ирина Михайловна, Президент ассоциации русско-французских адвокатов и юристов при Парижской коллегии адвокатов.
тел. + 33629902859
e-mail:
[email protected]
Материалы автора ранее публиковались в №10 за 2015 год с.13 и № 04 за 2009 год с.28.
Как избежать уплаты налогов на унаследованное имущество
Наследование дома или другого имущества может увеличить стоимость вашего имущества, но также может привести к налоговым последствиям. Если имущество, которое вы унаследовали, выросло в цене с тех пор, как его купил первоначальный владелец, вы можете попасть под налог на прирост капитала, если решите продать его.
Это может привести к большому налоговому счету, если существует значительный разрыв между первоначальной ценой покупки и ценой, по которой вы можете продать недвижимость. Есть несколько способов избежать уплаты налога на прирост капитала в отношении унаследованного имущества, которые стоит рассмотреть, если вы являетесь бенефициаром имущества или траста. Финансовый консультант также может помочь вам разработать налоговую стратегию для ваших потребностей и целей в отношении недвижимости.
Налог на прирост капитала применяется, когда инвестиция продается по цене, превышающей ее первоначальную цену покупки. Как правило, вы можете думать о налоге на прирост капитала с точки зрения продажи акций или других ценных бумаг, которые вы держите в своем инвестиционном портфеле. Таким образом, если вы купили акцию по цене 2 доллара за акцию и продали ее по 5 долларов за акцию, вы должны были бы получить прирост капитала на 3 доллара прибыли, полученной от продажи.
Прирост капитала облагается налогом по-разному, в зависимости от того, как долго вы владеете базовым активом. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала применяется к инвестициям или активам, которыми вы владеете менее одного года. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала применяется к инвестициям или активам, которыми вы владеете более одного года.
Налог на прирост капитала обычно применяется, когда вы продаете инвестиции или активы дороже, чем вы заплатили за них. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала равна вашей обычной ставке подоходного налога и применяется к инвестициям, которыми вы владеете менее одного года.
В 2021 году максимальная ставка, которую вы можете заплатить за краткосрочный прирост капитала, составляет 37%. Для справки, в приведенной ниже таблице представлены ставки краткосрочного налога на прирост капитала в 2021 году по статусу подачи:
| Предел федерального подоходного налога на 2022 год | ||||
| Одноместный | Совместная регистрация в браке | Замужем подается раздельно | Глава семьи | |
| 10% | $0 – $10 275 | $0 – $20 550 | $0 – $10 275 | $0 – $14 650 |
| 12% | 10 276 – 41 775 долл. США | 20 551 – 83 550 долл. США | 10 276 – 41 775 долл. США | 14 651 – 55 900 долл. США |
| 22% | 41 776 $ – 89 075 $ | 83 551 – 178 150 долларов | 41 776 $ – 89 075 $ | 55 901 $ – 89 050 $ |
| 24% | 89 076 – 170 050 долларов | 178 151–340 100 долл. США | 89 076 – 170 050 долларов | 89 051 – 170 050 долларов |
| 32% | 170 051 – 215 950 долларов | $340 101 – $431 900 | 170 051 – 215 950 долларов | 170 051 – 215 950 долларов |
| 35% | 215 951 – 539 900 долл. США | 431 901 $ – 647 850 $ | 215 951 – 539 900 долл. США | 215 951 – 539 900 долл. США |
| 37% | $539 901+ | $647 851+ | $539 901+ | $539 901+ |
Ставки налога на 2023 год следующие:
| Таблица федерального подоходного налога за 2023 год | ||||
| 10% | $0 – $11 000 | $0 – $22 000 | $0 – $11 000 | $0 – $15 700 |
| 12% | 11 001 – 44 725 долл. США | 22 001 – 89 450 долларов | 11 001 – 44 725 долл. США | 15 701 – 59 850 долл. США |
| 22% | 44 726 долл. США – 95 375 долл. США | 89 451 – 190 750 долларов | 44 726 – 95 375 долл. США | 59 851 – 95 350 долларов |
| 24% | $95 376– $182 100 | 190 751–364 200 долл. США | $95 376– $182 100 | 95 351 – 182 100 долларов |
| 32% | 182 101 – 231 250 долл. США | 364 201 долл. США – 462 500 долл. США | 182 101 – 231 250 долл. США | 182 101–231 250 долл. США |
| 35% | 231 251 долл. США – 578 125 долл. США | 462 501 – 693 750 долл. США | 231 251 – 346 875 долл. США | 231 251 долл. США – 578 100 долл. США |
| 37% | $578 126+ | $693 751+ | $346 876+ | $578 101+ |
В этих двух случаях долгосрочная ставка налога на прирост капитала является более благоприятной.
В то время как краткосрочный прирост капитала облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставкам 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и налогооблагаемого дохода за год.
Для сравнения в этой таблице представлены ставки долгосрочного налога на прирост капитала на 2022 год по статусу подачи:
| Федеральные ставки долгосрочного налога на прирост капитала на 2022 год | ||||
| 0% | $0 – $41 675 | 0 – 83 350 долл. США | $0 – $41 675 | $0 – $55 800 |
| 15% | 41 676 долл. США – 459 750 долл. США | 83 351 – 517 200 долларов | 41 676 долл. США – 258 600 долл. США | 55 801 – 488 500 долл. США |
| 20% | $459 751+ | $517 201+ | $258 601+ | $488 501+ |
Вот какая ставка будет в 2023 году:
| Ставки федерального долгосрочного налога на прирост капитала на 2023 год | ||||
| 0% | $0 – $44 625 | 0 – 89 250 долл. США | $0 – $44 625 | $0 – $59 750 |
| 15% | 44 626 долл. США – 492 300 долл. США | $89 251 – $553 850 | 44 626 долл. США – 276 900 долл. США | 59 751 – 523 050 долларов |
| 20% | $492 301+ | $553 851+ | $276 901+ | $523 051+ |
Если вы находитесь в более высокой налоговой категории, обычно имеет смысл удерживать инвестиции дольше, чтобы минимизировать сумму налога на прирост капитала, который вы должны уплатить. Обратите внимание, что некоторые штаты могут также взимать свои собственные налоги на прирост капитала.
Обратите внимание, однако, что максимальная ставка налога на прирост капитала может быть повышена в ближайшем будущем из-за изменений на Капитолийском холме.
Правила налога на прирост капитала для унаследованного имущества При наследовании имущества, такого как дом или другая недвижимость, налог на прирост капитала вступает в силу, если вы продаете этот актив по более высокой цене, чем лицо, от которого вы его унаследовали.
для этого. Точно так же можно требовать вычета убытков, если вы в конечном итоге продаете недвижимость с убытком.
Однако разница с унаследованным имуществом заключается в том, что IRS позволяет вам использовать так называемую ступенчатую основу для расчета обязательств по налогу на прирост капитала. Основа повышения стоимости представляет собой стоимость дома, когда вы его унаследуете, по сравнению с его первоначальной покупной ценой.
Например, предположим, что ваши родители купили дом за 100 000 долларов, который к тому времени, когда вы унаследуете его, будет стоить 400 000 долларов. В соответствии с обычными правилами налога на прирост капитала вы должны будете заплатить налог на разницу в 300 000 долларов между тем, что ваши родители заплатили за него, и его текущей стоимостью.
Это может обернуться для вас огромным налоговым счетом, поэтому IRS разрешает вам вместо этого использовать ступенчатую основу. Предположим, например, что вы не продаете дом сразу.
Вы держите собственность в течение двух лет, после чего продаете ее за 450 000 долларов. Принимая во внимание пошаговую основу в размере 400 000 долларов США, вы будете платить налог на прирост капитала только на 50 000 долларов США в виде прироста стоимости.
Это не позволит вам полностью избежать уплаты налога на прирост капитала в отношении унаследованного имущества, но использование пошаговой стоимости может уменьшить сумму налога на прирост капитала, которую вы должны были бы заплатить.
Как избежать уплаты налога на прирост капитала в отношении унаследованного имущества Если вы хотите унаследовать имущество и хотите избежать уплаты налогов на него, существует три возможных варианта минимизации или полной отмены налога на прирост капитала. Первый заключается в том, чтобы просто продать имущество, как только вы его унаследуете. Продав его сразу, вы не оставляете места для дальнейшего роста стоимости имущества. Таким образом, если вы унаследовали дом своих родителей и он стоит 250 000 долларов, его немедленная продажа может помочь вам избежать налога на прирост капитала, если на момент продажи он все еще стоит всего 250 000 долларов.
Однако это может быть не идеально, если это было желанием ваших родителей или вашим желанием сохранить дом в семье. В этом случае есть второй вариант, который вы можете рассмотреть.
Вместо того, чтобы сразу продавать дом, вы можете переехать в него и сделать его своим основным местом жительства. Затем через два года вы можете продать дом, потенциально исключая часть или весь прирост капитала от продажи.
Налоговое управление разрешает одиноким заявителям исключать до 250 000 долларов дохода от прироста капитала от продажи дома, увеличивая его до 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Суть в том, что вы должны прожить в доме не менее двух из пяти лет, предшествующих продаже. Так что, если вы можете представить себе, что живете в доме своих родителей не менее двух лет, это еще один способ избежать уплаты налога на прирост капитала с недвижимости.
Третий вариант — не продавать недвижимость и сдавать ее в аренду вместо того, чтобы жить в ней.
Однако это может быть немного сложно, поскольку существуют налоговые правила, которые вы должны соблюдать. Унаследованный дом, который рассматривается как инвестиционная недвижимость для целей налогообложения, по-прежнему будет облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите его продать. Но вы можете отложить уплату этих налогов, если завершите обмен 1031, чтобы приобрести другую инвестиционную недвижимость взамен той, которую вы продаете.
Есть еще один способ избежать уплаты налога на прирост капитала с унаследованного имущества. Это просто выбор не наследовать его вообще.
Это называется отказом от наследства, и это то, что вы можете сделать, если не хотите впутываться в налоговые вопросы, связанные с чужим имуществом. Обратной стороной, конечно, является то, что как только вы официально отказываетесь от наследства, вы не можете вернуться и изменить свое решение.
Любое имущество, которое вы конфисковали, будет передано следующему человеку в очереди на наследство.
Наследование имущества может облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите его продать. Есть и другие налоги, которые вам, возможно, придется учитывать, например, налоги штата на наследство. Если унаследованное имущество является местом жительства, подумайте о том, чтобы пожить в нем несколько лет, прежде чем продавать его. Как вариант, подумайте об аренде. Разговор с адвокатом по планированию имущества или специалистом по налогам может быть полезен, если вы собираетесь унаследовать имущество от своих родителей или кого-либо еще и беспокоитесь о том, что должны дяде Сэму.
Советы по планированию недвижимости- Рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым консультантом для составления плана недвижимости. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
- Налоги на недвижимость в Америке собираются местными органами власти, а также федеральным правительством. Собранные деньги обычно используются для поддержки общественной безопасности, школ, инфраструктуры и других общественных проектов. Калькулятор налога на недвижимость поможет вам лучше понять среднюю стоимость налога на недвижимость в вашем штате и округе.
Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.Фото: ©iStock.com/AND-ONE, ©iStock.com/Dobrila Vignjevic, ©iStock.com/powerofforever
Rebecca Lake, CEPF®
Ребекка Лейк — специалист по пенсионному бизнесу, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, а ее статьи публиковались в Интернете на сайтах US News and World Report, CreditCards.
com и Investopedia. Ребекка окончила Университет Южной Каролины, а также училась в Южном Чарльстонском университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.
Преимущества и бремя наследования недвижимости — MIRA
Автор: Randall A. Denha, J.D., LL.M.*С каждой неожиданной удачей приходят большие обязательства, поэтому будьте готовы к неожиданностям, с которыми вы можете столкнуться при наследовании свойство. Наследование недвижимости от родителей — это либо благословение, либо бремя, либо и то, и другое понемногу. Выяснение того, что делать с собственностью, может быть ошеломляющим, поэтому хорошо тщательно обдумать все свои варианты.
Существует три основных варианта наследования недвижимости: въехать, продать или сдать в аренду . Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей текущей жизненной ситуации, наличия у вас братьев и сестер, ваших финансов, наличия у дома ипотеки или залога, а также физического состояния дома.
Следует учитывать следующее:
Налоги . В большинстве случаев вам не нужно платить налоги на имущество, которое вы унаследовали, но если вы продаете имущество, вы будете облагаться налогом на прирост капитала. Хорошей новостью является то, что унаследованное имущество получает повышение в базисе. Это означает, что если вы унаследуете дом, который был куплен много лет назад за 150 000 долларов, а сейчас стоит 350 000 долларов, вы получите повышение по сравнению с первоначальной базой стоимости со 150 000 до 350 000 долларов. Вы должны сделать оценку как можно скорее, чтобы узнать, сколько дом стоит в настоящее время. Если вы продаете недвижимость сразу, вы не должны платить никаких налогов на прирост капитала. Если вы сохраните собственность и продадите ее за 400 000 долларов через несколько лет, вы должны будете получить прирост капитала в размере 50 000 долларов (разница между продажной стоимостью и ступенчатой базой). С другой стороны, если вы используете недвижимость в качестве основного места жительства в течение как минимум двух лет, а затем продаете ее, вы можете исключить до 250 000 долларов США (500 000 долларов США на пару) прироста капитала из ваших налогов.
Ипотека . Есть ли у дома ипотека – обычная ипотека или обратная ипотека? Иногда в плане недвижимости указывается, что недвижимость погасит ипотеку. В тех случаях, когда это не так, при обычной ипотеке вам, вероятно, придется взять на себя ежемесячные платежи. Однако есть некоторые ипотечные кредиты, которые требуют, чтобы наследники немедленно погасили ипотечный кредит. При обратной ипотеке у вас обычно есть ограниченное время, чтобы полностью погасить ипотеку. Как правило, при передаче права собственности на недвижимость, обремененную ипотекой, в договорных документах, на основании которых была создана ипотека, содержится пункт о сроках продажи, а также примечание, согласно которому все заложенные денежные средства будут ускорены при передаче и подлежат немедленной оплате кредитору (т. е. выставляется счет за весь кредит, а не только за платеж в рассрочку). Тем не менее, получателям недвижимости в связи со смертью собственника не нужно беспокоиться о таком положении, поскольку Федеральный закон упреждает (т.
умершего заемщика или если получатель был совместным арендатором по договору собственности с умершим заемщиком до смерти.
Ремонт . Хорошей идеей будет нанять домашнего инспектора для оценки состояния дома. Если имущество нуждается в капитальном ремонте, это может повлиять на то, что вы будете с ним делать. Ремонт и ремонт могут быть дорогостоящими и трудоемкими. Вы можете проконсультироваться с риелтором, прежде чем браться за какие-либо крупные проекты. Возможно, нет смысла тратить много денег на дом.
Обслуживание имущества . После того, как вы унаследуете имущество, вы будете нести ответственность за его содержание. Первое, что вам нужно сделать, если вы наследуете имущество, — это убедиться, что коммунальные услуги и страховка домовладельцев передаются новым владельцам и продолжают выплачиваться вовремя. Вам также необходимо будет оплатить все налоги на недвижимость и любые другие сборы, связанные с недвижимостью.
Страхование.
Вы не можете сохранить страховой полис предыдущего домовладельца наследодателя после смерти застрахованного наследодателя, когда вы наследуете какую-либо недвижимость. В то время как существует Федеральный закон, который позволяет некоторым получателям недвижимости сохранять ипотеку наследодателя в неприкосновенности, в отношении страхования домовладельца наследодателя такого закона нет. Тем не менее, стандартный полис страхования домовладельцев действительно распространяет страховые выплаты первоначально и после смерти застрахованного умершего на законного представителя (т. (т. е. пока душеприказчик или администратор проводит завещание/управляет Имуществом). Тем не менее, это расширение ограниченного покрытия может быть ограничено другими исключениями из полиса, такими как потеря покрытия, если недвижимость пустует в течение 60 дней подряд до наступления опасности или какого-либо другого периода, указанного в полисе. Обязательно прочитайте полис домовладельца, в котором умерший был назван застрахованным, чтобы знать правила полиса и ничего не предполагать.
Аренда. Если недвижимость обременена ипотечным кредитом, а не обратной ипотекой, вы можете сдавать в аренду унаследованную недвижимость без предварительного рефинансирования ипотечного кредита с жилищного ипотечного кредита на инвестиционный кредит. Что касается пункта о сроках продажи, обсуждаемого здесь в отношении передачи ипотечных кредитов, получатель недвижимости, который имеет право на преимущественное право покупки, может также арендовать недвижимость на срок до 3 лет в течение любого срока аренды без денежных средств. в ипотеке, подлежащей уплате и причитающейся кредитору, в соответствии с отдельным исключением из положения о сроках продажи в соответствии с Федеральным законом. Без применения этого Федерального закона лицо, имеющее ипотечный кредит на основное место жительства, не может сдавать недвижимость в аренду без предварительного рефинансирования в инвестиционный кредит. Таким образом, те, кто наследует недвижимость, могут использовать унаследованное недвижимое имущество в качестве источника дохода вместо того, чтобы немедленно ликвидировать его путем продажи или самостоятельного выбора помещения.
Тем не менее, прежде чем сдавать в аренду унаследованную недвижимость, обязательно соблюдайте местное законодательство страны, в которой находится недвижимость, в отношении получения любых необходимых разрешений на аренду и избегайте незаконной временной (т. е. краткосрочной) аренды или будьте готовы к столкнуться с цитатами со штрафами и возможным тюремным заключением.
Другие владельцы . Если вы унаследовали имущество вместе с братьями и сестрами, вы все должны договориться о том, что делать с имуществом. Если одному из братьев или сестер нужна собственность, он или она может купить ее у других братьев и сестер. В противном случае вы можете продать или сдать недвижимость в аренду и разделить прибыль. Если между братьями и сестрами возникает спор, вы можете попробовать профессиональное посредничество. При посредничестве спорящие стороны пользуются услугами нейтральной третьей стороны, чтобы помочь им выработать юридически обязывающее соглашение, с которым могут жить все заинтересованные стороны.
Спорящие стороны могут контролировать процесс, и у них есть возможность объяснить свои взгляды и чувства. Если вы обратитесь в суд, судья, скорее всего, прикажет продать дом, чтобы можно было разделить прибыль.
В конце концов, когда вы наследуете недвижимость, вам приходится принимать множество решений, и решение о том, что с ней делать, может быть очень эмоциональным. Если возможно, постарайтесь не торопиться с принятием каких-либо решений, пока у вас не будет времени тщательно обдумать свои варианты.
* Рэндалл А. Денха, доктор юридических наук, магистр права ., руководитель и основатель юридической фирмы Denha & Associates, PLLC с офисами в Бирмингеме, штат Мичиган, и Вест-Блумфилд, штат Мичиган. Мичиганские суперюристы по-прежнему признают г-на Денха «Супер юристом» в области трастового и наследственного права; «Лучший юрист» журнала D Business Magazine в области имущественного планирования и налогового права; пятизвездочный специалист по планированию состояния; Мичиган Лучшие юристы; Выдающийся юрист штата Мичиган и главный поверенный New York Times в штате Мичиган.