Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом 2020: Как сделать возврат НДФЛ при приобретении дома, жилья за маткапитал

Погашение ипотеки материнским капиталом: можно ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки

Для жизни

Малому бизнесу

Материнский капитал — это государственная мера поддержки для семей с детьми. В 2021 году за рождение или усыновление первого ребенка государство выделяет семье 483 882 рубля, второго ребенка или последующих — 639 432 рубля. Потратить эти деньги можно только на определенные цели, установленные государством — на оплату образования ребенка, накопительную пенсию матери или улучшение жилищных условий семьи.

Стать клиентом

Использовать маткапитал можно для полного или частичного погашения ипотеки. Разбираемся, какие документы для этого понадобятся и из чего складывается эта процедура.

Можно ли использовать маткапитал для погашения ипотеки

P» color=»brand-primary»>При помощи материнского капитала можно покрыть часть ипотечного кредита. Использовать его можно при оформлении новой ипотеки или для погашения существующего займа — даже если он был оформлен еще до рождения ребенка. Сертификат на маткапитал разрешено применить несколькими способами.

В качестве первоначального взноса по ипотеке

В некоторых случаях суммы материнского капитала бывает достаточно, чтобы с его помощью полностью или частично покрыть первоначальный взнос по ипотеке, который обычно составляет 10–20% от общей суммы кредита. При этом банки могут потребовать, чтобы часть взноса заемщик оплатил из собственных средств — это поможет банку убедиться в его платежеспособности.

Однако использовать материнский капитал в качестве первоначального взноса можно не во всех ипотечных программах. Некоторые банки при предоставлении ипотеке по льготным госпрограммам, например, «Ипотека для молодой семьи», использовать маткапитал не разрешают.

Для досрочного погашения тела кредита

При помощи сертификата можно уменьшить сумму основного долга или полностью погасить заем, если сумма сертификата это позволяет. Частичное досрочное погашение, в зависимости от условий конкретного банка, позволяет сократить размер ежемесячного платежа либо уменьшить срок выплаты кредита. Досрочное погашение части кредита сокращает общую переплату по кредиту и уменьшает итоговую стоимость недвижимости.

Для погашения части процентов

В некоторых случаях с помощью материнского капитала можно погасить начисляемые проценты по кредиту. Однако делать это стоит только в том случае, если досрочное погашение ипотеки не планируется, иначе этот подход не будет выгодным для заемщика.

Условия использования

P» color=»brand-primary»>Чтобы использовать средства маткапитала для погашения ипотеки, необходимо выполнить несколько условий:

• В кредитном договоре должна быть четко прописана цель займа — «на приобретение жилья». Если семья оформила ипотеку под залог уже принадлежащей им жилой недвижимости, а не вновь приобретаемой квартиры, использование погашение ипотеки сертификатом будет невозможно.
• Заемщиком по кредиту должен быть любой из родителей при условии, что они состоят в официальном браке.
• Обязательным условием ипотеки с материнским капиталом является выделение долей в будущей квартире детям.

Выделение долей детям

Чтобы получить разрешение на оплату ипотечного кредита с помощью материнского капитала, необходимо предоставить ПФР гарантию того, что дети впоследствии смогут воспользоваться этим жильем. Для этого каждому ребенку должна быть выделена доля в квартире или доме, купленном с использованием маткапитала.

Однако распределять доли можно только после полного погашения ипотеки, когда недвижимость выйдет из-под залога банка. Поэтому до окончательного погашения необходимо оформить обязательство о будущем выделении долей и заверить его у нотариуса. Для этого нужно обратиться в нотариальную контору и предоставить следующие документы:

• паспорта всех членов семьи, свидетельства о рождении детей до 14 лет
• сертификат на материнский капитал
• договор об ипотеке
• ДДУ либо договор купли-продажи недвижимости
• выписка из ЕГРН

При оформлении обязательства желательно сразу сделать несколько нотариально заверенных копий, чтобы они остались у вас, поскольку оригинал документа заберет ПФР: они понадобятся, если возникнет необходимость в продаже и разделе имущества или в делах о наследстве.

Необходимые документы

P» color=»brand-primary»>Для погашения ипотеки материнским капиталом необходимо подготовить пакет документов — как правило, он одинаков для любого банка. Процесс сбора документов можно разделить на несколько шагов.

Оформить справку об ипотеке

Для этого нужно обратиться в банк, который выдал вам заем, и заказать там справку для Пенсионного фонда. Эта справка из банка будет подтверждением того, что у вас действительно есть ипотечный кредит. В тексте документа должен быть указан номер вашего кредитного договора, данные заемщика и созаемщиков, размер долга, а также реквизиты банка, по которым ему можно будет перечислить средства материнского капитала.

Оформление справки занимает несколько дней, поэтому лучше заказать ее заранее.

Подать заявление в ПФР

Следующий шаг — подача в ПФР заявления о распоряжении материнским капиталом. Сделать это можно на сайте ПФР, в МФЦ или на сайте Госуслуг или лично в отделении Пенсионного фонда. Вместе с заявлением нужно будет предоставить следующий пакет документов:

• сертификат на маткапитал;
• документы заемщика — паспорт, СНИЛС, свидетельство о браке;
• справку из банка;
• копию кредитного договора;
• выписку из ЕГРН;
• обязательство о выделении долей;
• документ, подтверждающий, что продавец недвижимости получил деньги от банка.

Если квартира покупалась на вторичном рынке, также понадобится предоставить договор купли-продажи
 или его копию. Если же ипотека заключена на этапе строительства, то вам понадобится копия ДДУ или копия разрешения на строительство дома.

Направить заявление в банк

Финальный шаг — подача в банк заявления о погашении ипотеки материнским капиталом. На этом этапе необходимо согласовать с банком, на что именно пойдут средства капитала — на оплату процентов или основного долга, на уменьшение ежемесячных платежей или срока кредита. Также нужно будет обсудить изменение графика платежей: после погашения части долга сумма платежа может остаться той же при условии, что период выплат сократится или станет меньше, но период выплат останется прежним.

Почему могут отказать

Иногда Пенсионный фонд может отказать в использовании средств капитала для оплаты ипотечного займа. Отказ может прийти в следующих ситуациях:

• владелец сертификата не имеет права им распоряжаться — например, если он лишен родительских прав или отказался от усыновления;
• заявитель предоставил неполный пакет документов;
• в предоставленных документах были обнаружены ошибки или недостоверная информация;
• заявитель предоставил подложные документы;
• жилье, на которое оформлена ипотека, не отвечает условиям банка — например, признано ветхим или аварийным.

В некоторых случаях отказ можно опротестовать — например, предоставив корректный пакет документов или исправив допущенные в нем ошибки. Для этого нужно обратиться в ПФР и подать жалобу.

Главные ошибки при погашении ипотеки маткапиталом

Материнский капитал разрешается расходовать только при достижении ребенком возраста 3 лет. Исключение составляет использование средств оплата ипотеки материнским капиталом при открытии нового кредита или обслуживании текущего — в этих ситуациях средства сертификата можно получить без ожидания. При перезачете средств материнского капитала в составе платежей по ипотеке граждане нередко совершают ошибки. Вот основные из них.

• Подача заявления на использование маткапитала для расчета по исполненному договору купли-продажи. Если договор уже закрыт, вы использовали собственные средства и хотели бы вернуть часть из них с помощью сертификата — это невозможно. Государственная поддержка предоставляется только для действующих или вновь заключаемых сделок, «кэшбэк» по таким операциям не предусмотрен.
• Включение в стоимость договора затрат на приобретение земли под строительство жилого объекта. Законом предусмотрено расходование средств только на объекты недвижимости или их строительство. Земля, даже с готовым проектом ИЖС, не может быть оплачена средствами сертификата. При выяснении факта перехода собственности в рамках одного договора средства сертификата будут отозваны.
• Выделение доли в имуществе гражданскому мужу, являющемуся отцом детей. Законом установлено требование выделения долей всем членам семьи, семейные права в отношении которых установлены законодательно. Если брак не оформлен, долю супругу выделить нельзя.
• Включение средств маткапитала в расчет для получения налогового вычета. Получить возврат НДФЛ можно только с доходов, облагаемых налогом, а эта помощь от государства к таким не относится.

P» color=»brand-primary»>Стоит отметить еще несколько нюансов, которые нужно знать чтобы не нарушить закон и не лишиться права на материнский капитал:

• с маткапиталом работают не все банки, уточните полномочия кредитной организации до того, как получать у нее заем;
• средства можно потратить на дачу, дом в деревне и в черте города при условии, что помещение отнесено к жилому и его техническое состояние на противоречит правилам участия в программе;
• при строительстве дома сертификатом можно распорядиться до достижения 3-летия ребенка только если весь объем строительства ведется на заемные деньги; если вы частично используете свои накопления, использовать маткапитал можно через 3 года после рождения ребенка и частями, подтверждая затраты финансовыми документами;
• расходовать средства можно на рожденных или усыновленных детей, в отношении которых заявитель имеет родительские права. Нельзя скрывать факт лишения родительских прав, записывать на свое имя чужих детей и указывать иные ложные сведения о детях;
• нельзя завышать стоимость сделки для обналичивания части сертификата;
• нельзя продавать недвижимость обратно продавцу для возвращения в «исходное состояние» с целью получения средств маткапитала на руки.

Райффайзен Банк предлагает выбор программ ипотечного кредитования с возможностью погашения ипотеки материнским капиталом: получите консультацию менеджера и подберите безопасные варианты недвижимости, одобренные банком. На сайте банка можно найти подходящую квартиру, подать заявку и рассчитать предварительную стоимость кредита при помощи ипотечного калькулятора. Выбрать жилье можно на рынке вторичного жилья или в новостройке.

Эта страница полезна?

96% клиентов считают страницу полезной

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

Следите за нами в соцсетях и в блоге

© 2003 – 2022 АО «Райффайзенбанк»

RowList.P» color=»seattle100″>Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами

Кодекс корпоративного поведения RBI Group

Центр раскрытия корпоративной информации

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных

Следите за нами в соцсетях и в блоге

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

P» color=»seattle100″>Для звонков из других регионов России

© 2003 – 2022 АО «Райффайзенбанк».

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015.

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами.

Кодекс корпоративного поведения RBI Group.

Центр раскрытия корпоративной информации.

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У.

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных.

Оформление ипотеки с материнским капиталом

По закону есть несколько способов улучшить жилищные условия с помощью МСК:

1. Купить готовое жилье у застройщика или на вторичном рынке. Это может быть комната, квартира или отдельный жилой дом. Можно купить и долю в квартире, если она последняя и после покупки все жилое помещение станет собственностью семьи, — такие сделки Пенсионный фонд обычно тоже согласовывает.
2. Купить квартиру на этапе строительства.
3. Построить индивидуальный жилой дом или реконструировать его — это можно сделать с подрядчиком по договору подряда либо самостоятельно. В этом случае можно взять маткапитал, чтобы оплатить стройку. МСК при этом выдают двумя траншами: сначала — в размере 50 % суммы, через 6 месяцев — оставшиеся 50 %. Например, при строительстве вторая часть предоставляется, если проведены основные строительные работы: есть фундамент, стены, крыша. Для получения первых 50 % нужно представить документ о праве собственности на землю и уведомление о начале строительства. Для оставшихся 50 % — документ от государственного уполномоченного органа о том, что необходимые работы произведены.

Правила направления маткапитала на улучшение жилищных условий

1. Построить жилой дом самому, собрав все чеки, платежки и иные финансовые документы, а потом компенсировать затраты с помощью маткапитала.

Ст. 10 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ

Если покупаете жилье в ипотеку, то маткапиталом можно:

1. Оплатить первоначальный взнос при покупке жилья, в том числе если покупаете квартиру или отдельный дом на этапе строительства по договору подряда.
2. Сначала взять ипотечный кредит на покупку или строительство, а потом погасить его.
3. Внести вступительный (паевой) взнос в жилищный, жилищно-строительный, жилищный накопительный кооператив.

С помощью материнского капитала не получится:

• купить нежилое помещение, например дачу или апартаменты;
• взять ипотечный заем на покупку жилья у некредитной организации, например в микрофинансовой компании.

В классической схеме банки требуют у заемщика передачи первоначального взноса до или одновременно с получением кредитных денег. Но в схеме с маткапиталом так не получается.

Дело в том, что выплата маткапитала обычно происходит в течение 2–3 недель после подачи заявления в ПФР, а сделать это можно только после того, как зарегистрировано право собственности распорядителя МСК или его супруга, обычно это мама ребенка или ее муж.

Несмотря на это, многие банки разрешают использовать маткапитал в качестве первоначального взноса. Есть две схемы, по которым работают банки, — о них расскажу чуть дальше.

Заявка. При подаче заявки на кредит заемщик должен сразу указать, что будет использован материнский капитал. Важно выяснить у банка, принимает ли он эти средства в качестве первого взноса и возьмет ли он МСК в конкретной ситуации. Если вы выбираете банк из нескольких, то это может быть решающим моментом. Например, банки не любят принимать материнский капитал в сделках между родственниками.

Сделка. Во время сделки оформляются кредитный договор и договор приобретения, например договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве.

После подписания кредитного договора банк зачисляет кредит на номинальный или аккредитивный счет или закладывает его в банковскую ячейку. Первоначальный взнос за счет собственных средств также помещается на счет с условиями доступа или в банковскую ячейку. Обычно используют две разные ячейки.

Нужно понимать, что у банков есть требования о размере первоначального взноса. И ноль собственных денег означает, что суммы маткапитала должно хватить на заданную долю.

У каждого банка свои требования к размеру первого взноса за счет собственных денег: кому-то достаточно суммы материнского капитала, а кому-то обязательно нужна определенная доля собственных денег, например 10 % от стоимости квартиры. Все зависит от условий банка. Иногда размер участия собственных средств зависит от вида дохода заемщика, например если доход не подтвержден, то собственных денег обычно нужно больше.

Схема 1. Продавец ждет маткапитал. Если банк соглашается на отсутствие собственных денег в первоначальном взносе, то он может ввести условие, что продавец должен подождать зачисления МСК. И тут нужно найти продавца, который согласится ждать в течение месяца, пока право собственности перейдет к покупателю, после чего Пенсионный фонд переведет средства маткапитала на счет продавца, реквизиты которого указаны в договоре приобретения и в заявлении на распоряжение маткапиталом.

Сложность в том, что не каждый продавец захочет ждать. Но если вы покупаете квартиру в новостройке у застройщика, то обычно они соглашаются на ожидание денег от ПФР.

Схема 2. Банк увеличивает сумму кредита на сумму маткапитала. Чтобы выбор среди банков был больше, а продавца не пришлось уговаривать, то даже при наличии маткапитала лучше иметь собственные деньги на первоначальный взнос — хотя бы 5–10 % от стоимости жилья. Тогда банк добавит к кредиту сумму в размере маткапитала — это будет лишний долг перед банком, но он краткосрочный. После получения МСК, то есть через 2–3 недели после регистрации собственности, эта часть долга будет погашена.

Например, в 2021 году семья получила право на максимальную сумму маткапитала — 639 431 ₽. Квартира стоит 4 млн ₽. Доля первоначального взноса в банке — не менее 15 % от стоимости. Получается, что первоначальный взнос — 600 000 ₽, и суммы маткапитала должно хватить. Но чтобы сразу расплатиться с продавцом, банк говорит, что своих денег должно быть не менее 5 % от стоимости объекта, то есть 200 000 ₽. Тогда остальную сумму он даст в долг, часть из них — под будущий маткапитал.

Момент уплаты первоначального взноса из средств маткапитала нужно уточнять в конкретном банке — требования везде разные.

Госрегистрация. Допустим, банк и заемщик разобрались с суммой первоначального взноса и суммой кредита. После того, как деньги разложены по счетам или ячейкам, подписанные договоры сдаются на госрегистрацию. Обычно это делают лично через МФЦ или с помощью электронной сделки онлайн. Срок регистрации через МФЦ — 7–9 рабочих дней, с помощью электронной сделки — 1–3 дня.

После того как переход права зарегистрирован, стороны получают договор приобретения с отметкой о регистрации и выписку из ЕГРН. Дальше продавец представляет эти документы в банк и получает доступ к кредитным деньгам и сумме первоначального взноса.

Заявление на распоряжение маткапиталом. Если банк имеет межведомственный документооборот с ПФР, то после регистрации права собственности он сам подает заявление на распоряжение суммой МСК и после получения зачисляет ее на нужный счет, например счет продавца. Заранее уточняйте, есть ли такая возможность в вашем банке.

Если банк не работает напрямую с ПФР, то заемщик сам должен подать в Пенсионный фонд заявление на использование материнского капитала. Понадобятся следующие документы:

• договор приобретения, на котором стоит отметка о регистрации права;
• выписка из ЕГРН;
• кредитный договор;
• справка об остатке долга по кредиту — она может понадобиться, если речь идет об использовании маткапитала для досрочного погашения кредита.

Подать документы можно лично или онлайн через «Госуслуги» и личный кабинет на сайте ПФР. Заявление рассмотрят в течение 10 рабочих дней, а деньги перечислят в срок до 5 рабочих дней с момента принятия решения.

Так выглядит форма заявления о распоряжении средствами маткапитала

Дополнительно к заявлению о распоряжении маткапиталом нужно указать сведения о предполагаемой сделке

При выборе банка лучше заранее узнать его схему использования маткапитала и требования к доле собственных средств, чтобы выбрать удобный для вас вариант.

Например, в Райффайзенбанке это устроено так. Можно получить кредит:

• до 100 % от стоимости квартиры, если есть официальная форма подтверждения дохода; собственные деньги не требуются, если маткапитал покрывает 20 % стоимости квартиры;

• до 90 % от стоимости квартиры, если подтвердить доход справкой по форме банка — 10 % собственных, если маткапитал покрывает 20 % стоимости.

Для программ с господдержкой, например для семейной ипотеки и госипотеки 2020–2022, маткапитал в качестве первоначального взноса банк не принимает — это стандартная практика. Но если застройщик готов ждать МСК, то банк, скорее всего, согласится на сделку.

Если банк не использует маткапитал в качестве первого взноса, а увеличивает сумму кредита на его размер, то в этом случае материнский капитал используют для досрочного погашения кредита. Так же бывает, когда семья принимает решение использовать МСК на погашение ипотеки позже, например через год после получения кредита. В обоих случаях процедура досрочного погашения выглядит так:

1. Банк выдает заемщику ипотечный кредит — в некоторых случаях он может увеличить кредит на сумму маткапитала для быстрого расчета с продавцом.
2. После регистрации перехода права собственности заемщик пишет в ПФР заявление на использование маткапитала для досрочного погашения ипотеки — это можно сделать через свой банк, если он работает с ПФР напрямую.
3. После того как ПФР рассмотрит заявление, он перечислит сумму маткапитала, а за счет нее заемщик погасит часть кредита досрочно.
4. Дальше заемщик начинает стандартно обслуживать свой ипотечный кредит.

1. Заранее уточняйте, работает ли ваш банк с материнским капиталом и какие у него требования.
2. Некоторые банки работают с ПФР напрямую. Это удобно, так как в этом случае вам не придется ходить с документами в отделение Пенсионного фонда. Учитывайте это при выборе банка.
3. Во многих банках ставка привязана к размеру первоначального взноса: обычно если он ниже 20 %, то ставка выше. При использовании маткапитала и наличии собственных денег вы можете увеличить общую сумму первоначального взноса, и в некоторых случаях это позволит получить более выгодную ставку.

Вычесть расходы на финансирование, связанные с кредитом на основное место жительства — Граждане — Guichet.lu — Административное руководство

Налогоплательщики, которые берут жилищный кредит на приобретение или строительство своего основного места жительства, могут вычесть расходы на финансирование кредита из своего дохода. Расходы по процентам , связанные с кредитом, относятся к этим затратам, которые также известны как затраты на приобретение.

Имущество может быть расположено в Люксембурге или за границей.

Заинтересованное лицо

Налогоплательщики, будь то резиденты или приравненные к ним нерезиденты, могут вычесть процентные расходы, связанные с ипотечным кредитом на приобретение или строительство дома, из своих налогов через свою налоговую декларацию .

Этот вычет применяется только к основному жилищу налогоплательщика . Процентные расходы в отношении вторичного жилья в принципе не подлежат вычету .

Предпосылки

Налогоплательщики-нерезиденты, при условии, что они имеют на это право, должны сделать выбор в пользу налогообложения в качестве налогоплательщиков-резидентов, чтобы иметь возможность вычитать свои процентные расходы.

Как действовать

Период до заселения в жилье

Выплаченные проценты (за вычетом любой субсидии на проценты или льготы по процентам) полностью вычитаются , пока дом недоступен для владельца (занят или постоянно доступен).

Финансовые расходы, такие как единый страховой взнос, документ об обязательной ипотеке и административные расходы, также могут быть вычтены как расходы на приобретение, если они относятся к периоду, предшествующему заселению жилища, и что строительство или покупка жилища вступили в активную (конкретную) фазу.

Период с момента вселения в жилище и далее

С момента вселения в жилище уплаченные проценты (за вычетом любой субсидии на проценты или льготы по процентам) составляют вычитаемых до определенной максимальной суммы .

Стоимость единицы недвижимости и стоимость аренды недвижимости

Определение стоимости единицы недвижимости

Секция оценки недвижимости ( Section des évaluations immobilières — SEVI) Налоговой службы Люксембурга ( Администрация взносов направляет — ACD) всегда фиксирует стоимость единиц недвижимости, расположенной в Люксембурге . Он служит налоговой базой для установления люксембургского налога на недвижимость .

Стоимость единицы основана на уровне цен 1941 года. Таким образом, стоимость единицы ниже фактической стоимости объекта недвижимости.

Стоимость единицы сообщается налогоплательщику при покупке или завершении строительства дома и указывается в форме налога на имущество.

Определение арендной платы по состоянию на 2017 год

Для упрощения стоимость арендной платы была снижена до 0 евро для основного или вторичного жилья, начиная с 2017 финансового года и далее.

Определение арендной платы до 2017 года

До финансового года, включая 2016, налогоплательщик должен был декларировать удельную стоимость, а также арендную плату своего жилья. Жилище, занятое на праве владения, облагалось налогом, и учитывался фиктивный доход от арендной платы.

Стоимость арендной платы имущества была установлена ​​на уровне:

• 4 % от стоимости единицы, меньшей или равной 3 800 евро;
• 6 % для единиц, стоимость которых превышает 3800 евро.

Арендная плата дома , расположенного за границей , была установлена ​​по фиксированной ставке 100 евро (и исходя из оценочной стоимости единицы в 2500 евро).

Пример 1 : Расчет годовой стоимости аренды квартиры, расположенной в Люксембурге:
Фиксированная стоимость единицы: 4 500 евро

4% от 3800 евро = 152 евро
6% от (4500 — 3800 =) 700 евро = 42 евро
Стоимость аренды: 152 + 42 = EUR 194

Если жилье не было занято налогоплательщиком с 1 января ^{по 31 декабря} , арендная плата рассчитывается пропорционально периоду проживания.

Пример 2 : Расчет стоимости аренды квартиры, расположенной в Люксембурге и занятой с 1 сентября 9с 01:18 до 31 декабря
Годовая стоимость аренды, взятая из примера 1: 194 евро
Частичная стоимость аренды: 194 евро x 4/12 = EUR 64,67

Если налогоплательщик не знал стоимость единицы во время заполнения своей декларации, она была определена ACD , который принял ее во внимание при расчете чистого дохода.

Максимальная сумма вычета

С финансового года 2017

вычет процентных расходов не может превышать следующие годовые лимиты :

• 2000 евро за первый год проживания и за каждый из следующих 5 лет;
• 1500 евро за каждый из следующих 5 лет;
• 1000 евро за каждый последующий год.

До налогового года 2016 включительно годовые лимиты были установлены следующим образом:

• 1500 евро за первый год владения и за каждый из следующих 5 лет;
•  1 125 евро за каждый из следующих 5 лет;
•  750 евро за каждый последующий год.

Эти годовые лимиты увеличиваются на их собственную сумму для супруга или партнера, если супруги или партнеры облагаются налогом коллективно, а также для каждого ребенка, что приводит к налоговой льготе.

Пример для 2017 финансового года пары, меняющей свое основное место жительства:
Супружеская пара, A и B, облагающаяся коллективным налогом, занимает свой дом M в качестве основного места жительства в течение 10 лет вместе со своими 2 детьми, имеющими право к снижению налога.

Годовой вычитаемый процентный расход, подлежащий вычету для их дома M, составляет 4 x 1000 евро или 4000 евро в год (этап проживания бывшего основного места жительства).

A и B покупают новую недвижимость N в мае, и с июня она доступна им постоянно.

A и B могут вычесть все свои проценты, выплаченные в мае за их новую собственность N (этап вакансий нового основного места жительства).

Они будут иметь право на дополнительный потолок для своего нового дома N в размере 4 x 2 000 евро или 8 000 евро за проценты, выплачиваемые с июня по декабрь (фаза заселения нового основного места жительства). 9.

Вычет процентов по кредитам

Налогоплательщик должен указать следующие сведения в категории чистого дохода от сдачи в аренду имущества своей налоговой декларации

(форма 100) на странице 10, графы 1033-1061:

• наименование своего банка;
• хозяйственные отношения и размер долга;
• проценты выплачены;
• , если применимо, полученная субсидия или помощь.

Процентные субсидии, предоставляемые государством, снижают процентное бремя получателя.

Подтверждающие документы

Чтобы обосновать расходы по процентам, налогоплательщик может приложить к своей налоговой декларации копию годовой выписки со счета , включая все выплаченные проценты и субсидии по процентам или полученные льготы по процентам.

Налоговая служба Люксембурга оставляет за собой право запросить дополнительные подтверждающие документы в рамках процесса проверки любой информации, заявлений, заявлений, деклараций, претензий или обращений, поступивших в его офисы.

Формы / онлайн-услуги

Декларация о доходах физических лиц, проживающих и не проживающих в стране (модель 100)

Télécharger le Formulaire

Einkommensteuererklärung für ansässige und nicht ansässige Personen (Vordruck 100)

Das Formular herunterladen

Декларация о подоходном налоге для физических лиц-резидентов и нерезидентов (форма 100)

Декларация о доходах физических лиц, проживающих и не проживающих (форма 100)

Перейти к процедуре

Декларация о доходах физических лиц, проживающих и не проживающих в стране (модель 100)

Accéder а-ля демарш

Einkommensteuererklärung für ansässige und nicht ansässige Personen (Vordruck 100)

Ден Ворганг оффнен

Pour les contribuables mariés: требование симуляции или индивидуализации / taux RTS

Accéder а-ля демарш

Für verheiratete Steuerpflichtige: Simulation oder Antrag auf Einzelveranlagung / Steuersatz RTS

Ден Ворганг оффнен

С кем связаться

Дважды щелкните, чтобы активировать карту

• Налоговая служба Люксембурга

  45, бульвар Рузвельт
  L-2982 Люксембург
  Люксембург
  

  Нажмите на ссылку ниже, чтобы найти соответствующий отдел.

  Внутренние доходы Люксембурга Путь к налоговой службе Люксембурга

Покупка дома в Германии: налоги, расходы и сборы

Независимо от того, где вы находитесь, покупка дома никогда не зависит исключительно от запрашиваемой цены. Также существует множество скрытых комиссий и налогов. Убедитесь, что вы знаете обо всех затратах, прежде чем совершить покупку дома в Германии.

Налоги и сборы для покупателей жилья в Германии

Ниже приведен краткий обзор налогов, расходов и сборов, взимаемых при покупке недвижимости в Германии (часто называемых «сборами за завершение сделки» или «сборами за покупку»). В сумме они составляют около 15% от покупной цены:

Нотариус и сборы за регистрацию земли

Договоры купли-продажи в Германии должны быть подписаны в присутствии нотариуса, который также регистрирует продажу недвижимости в земельном кадастре. Плата за эти услуги обычно составляет около 2% от продажной цены недвижимости.

Гонорар агента по недвижимости

Если вы воспользовались услугами агента по недвижимости для поиска дома, с вас могут взиматься сборы в размере от 3,5 до 8% от продажной цены, плюс НДС в размере 19%. С декабря 2020 года закон требует, чтобы продавец и покупатель делили комиссию агента по недвижимости поровну между собой.

Налог на передачу собственности (

Grunderwerbsteuer )

После того, как ваша покупка будет завершена, вы получите счет от федеральной земли (

Bundesland ), где находится недвижимость, с требованием об уплате налога на передачу собственности. Ставки, взимаемые в процентах от продажной цены, варьируются от штата к штату:

Федеральный штат	Ставка налога на передачу собственности
Бавария и Саксония	3,5%
Гамбург	4,5%
Баден-Вюртемберг, Бремен, Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц и Саксония Анхальт	5%
Берлин, Гессен и Мекленбург-Передняя Померания	6%
Бранденбург, Северный Рейн-Вестфалия, Саар, земля Шлезвиг-Гольштейн и Тюрингия	6,5%

Оценка имущества

Если стоимость вашего имущества превышает 500 000 евро, вам также может потребоваться оплатить оценку имущества. Есть несколько способов сделать это стоимостью от 100 до нескольких тысяч евро.

Налог на недвижимое имущество (

Grundsteuer )

Уплачиваемый в местной налоговой инспекции ( Finanzamt ). Этот ежегодный муниципальный налог является обязательным для всех владельцев недвижимости в Германии. Сумма к уплате рассчитывается путем умножения оценочной стоимости имущества на местную налоговую ставку (где-то от 0,26% до 1%).

Финансирование платы за недвижимость в Германии

Любой, кто рассматривает возможность получения ипотечного кредита, должен знать, что эти расходы редко финансируются немецкими банками через ипотечные кредиты и должны покрываться за счет собственного капитала.

Например, если вы покупаете недвижимость стоимостью 400 000 евро, вы понесете дополнительные сборы в размере примерно 60 000 евро. Эти сборы не могут быть покрыты вашей ипотекой, а это означает, что вам потребуется не менее 60 000 евро капитала для покрытия стоимости продажи. Это исключает любой собственный капитал, требуемый в качестве залога вашим ипотечным кредитором, который может составлять до 20-40% от стоимости имущества.

Однако вы можете подать заявку на получение кредита KfW на приобретение жилья в размере до 50 000 евро, который может быть использован для покрытия расходов на закрытие сделки, таких как нотариальные сборы и налог на передачу собственности.

Дополнительные расходы для покупателей жилья

Помимо налогов и судебных издержек, описанных выше, покупатели жилья несут дополнительные расходы, которые вам необходимо учитывать. Сюда входят:

• Расходы на переезд, если вы пользуетесь услугами транспортной компании
• Ремонт дома
• Мебель и другие предметы домашнего обихода

Налоговые вычеты

Если вы решите сдать в аренду свою недвижимость в Германии, вы можете воспользоваться некоторыми привлекательными налоговыми льготами. Налоговая система Германии позволяет арендодателям вычитать расходы, понесенные при получении дохода от аренды (например, проценты по ипотеке, ремонт и техническое обслуживание), из любого дохода, полученного от сдачи в аренду имущества. Вы можете воспользоваться этими вычетами в годовой налоговой декларации. Если у вас есть несколько источников дохода, вы можете проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы он помог вам с декларацией.

Налог на прирост капитала и продажа вашей недвижимости в Германии

Если вы владеете своей недвижимостью менее 10 лет и решили ее продать, любая полученная финансовая прибыль будет облагаться налогом на прирост капитала в размере 25%. Однако делается исключение, если недвижимость была вашим основным местом жительства не менее двух полных лет. По этой причине, когда немцы покупают недвижимость, это, как правило, выбор жилья на длительный срок, а не попытка выйти на немецкий рынок жилья. Это стоит иметь в виду, если вы будете находиться в Германии только в течение короткого периода времени.

См. также

• Покупка дома в Германии

  Прежде чем вы сможете осуществить свою мечту о собственном доме в Германии, вам нужно подумать о налогах, пособиях, агентах по недвижимости и ипотеке.

  Подробнее

• Ипотека для эмигрантов в Германии

  Хотите получить ипотечный кредит на покупку недвижимости, квартиры или дома в Германии? Ознакомьтесь с нашим списком немецких поставщиков ипотечных кредитов для экспатов и иностранцев.

  Подробнее

• Агенты по недвижимости в Германии

  Хотите арендовать, купить или продать жилую недвижимость в Германии? Обратите внимание на этих агентов по недвижимости!

  Подробнее

• Немецкие налоговые службы и консультанты в Германии

  Нужна налоговая консультация или налоговые услуги в Германии? Взгляните на наш список немецких налоговых консультантов, советников и бухгалтеров для экспатов.

  Подробнее

• Пособия, кредиты и субсидии для домовладельцев в Германии

  Воспользуйтесь субсидиями в Германии, которые способствуют развитию домовладения, включая кредиты KfW для покупателей и энергоэффективное строительство, детские пособия и схему Riester.