Налоги и ваше пожертвование — Благотворительные организации дома Рональда Макдональда в Блуграсс
Помимо вложения от всего сердца, пожертвование в пользу RMHC также может быть финансовой выгодой с учетом времени уплаты налогов.
Некоторые соображения, которые помогут вам получить максимальную выгоду от вашего щедрого пожертвования )(3) и в качестве общественной благотворительной организации в соответствии с разделом 509 IRC..
- Ведите учет ваших пожертвований, включая квитанции или письма от RMHC, подтверждающие получение вашего пожертвования. Для вашего удобства мы отправим вам налоговую квитанцию, в которой будут собраны все ваши финансовые пожертвования за предыдущий календарный год, в феврале.
- Пожертвования на сумму более 250 долларов США должны быть подтверждены записью об оплате из вашего банка (аннулированный чек, выписка из банка и т. д.).
- Как правило, вычитаться может не более 50 процентов вашего скорректированного валового дохода.
Если вы пожертвуете больше, перенесите эту невычитаемую сумму на следующий год.
Если вы пожертвуете больше, перенесите эту невычитаемую сумму на следующий год.НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПО ЗАКОНУ CARES
Новый Закон CARES (помощь в связи с коронавирусом, помощь и экономическая безопасность) призван помочь вам, предприятиям и некоммерческим организациям, столкнувшимся с экономическими трудностями во время пандемии коронавируса.
Вот несколько ключевых положений Закона CARES, которые могут повлиять на вас и ваши благотворительные цели:
ТРЕБУЕМЫЕ МИНИМАЛЬНЫЕ ВЫПЛАТЫ ПРИОСТАНОВЛЕНЫ
Новый закон временно приостанавливает действие требований в отношении обязательных минимальных выплат (RMD) на 2020 налоговый год. . Это, вероятно, стало облегчением для многих из вас, кому пришлось бы снять средства со своих пенсионных счетов. Многие доноры используют свой RMD, чтобы сделать подарок от своего IRA. Несмотря на приостановку RMD, помните, что если вам 70½ лет или больше, вы все равно можете сделать подарок от своего IRA или назвать благотворительную организацию Ronald McDonald House Charities of the Bluegrass в качестве бенефициара.
Почему подарок от вашего IRA все еще может быть хорошей идеей
Ваш подарок будет использован сегодня, что позволит вам увидеть разницу в результате вашего пожертвования.
Вы не платите подоходный налог с подарка. Передача не приносит ни налогооблагаемого дохода, ни налогового вычета, поэтому вы получаете выгоду, даже если не перечисляете свои вычеты.
Поскольку подарок не считается доходом, он может снизить уровень вашего годового дохода. Это может помочь снизить ваши страховые взносы Medicare и уменьшить сумму социального обеспечения, облагаемую налогом.
НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ
Закон CARES расширяет возможности поощрения благотворительных пожертвований и позволяет налогоплательщикам, использующим стандартные вычеты, вносить в этом году до 300 долларов в виде благотворительных взносов в соответствующие благотворительные организации. Вы можете подумать, что это небольшая сумма и ничего не изменит. Но что, если бы все наши жертвователи дали «всего» 300 долларов? Такая поддержка оказала бы огромное влияние на тех, кому мы служим.
Для тех, кто перечисляет свои отчисления, новый закон позволяет вычитать денежные взносы в соответствующие благотворительные организации, такие как RMHC of the Bluegrass, в размере до 100% от вашего скорректированного валового дохода за 2020 календарный год.
СПАСИБО
Мы благодарны за вашу неизменную доброту и поддержку в это невообразимо трудное время. Пожалуйста, свяжитесь с Челси Макдональд в благотворительном фонде Ronald McDonald House Charities of the Bluegrass, чтобы обсудить, как ваш подарок может помочь в выполнении нашей миссии по сохранению близких семей, когда они больше всего нуждаются друг в друге!
Как сделать благотворительные пожертвования произведений искусства не облагаемыми налогом
Где окажется ваша коллекция произведений искусства? Вы передадите его наследникам или пожертвуете на благотворительность? Если вы хотите пожертвовать искусство и получить налоговый вычет, убедитесь, что пожертвование соответствует критериям IRS.
Ваша коллекция произведений искусства не всегда будет висеть на стенах вашего дома. Как и в случае с другими ценными вещами, вам придется принять решение о том, где вы хотите, чтобы ваша коллекция оказалась до или после вашей смерти.
Если вы решите пожертвовать произведения искусства на благотворительность, вы или ваше имущество можете претендовать на соответствующие налоговые вычеты. Но есть ряд решений, которые необходимо принять и учесть при определении налоговых льгот, на которые вы имеете право.
Если вы решите передать свою коллекцию произведений искусства или даже отдельные произведения искусства на благотворительность при жизни, вы должны следовать нескольким правилам, чтобы претендовать на налоговый вычет на благотворительность:
1 — Вы должны сделать пожертвование в пользу общественной благотворительной организации, учрежденной в США. Тем не менее, вы все равно можете получить вычет за пожертвование благотворительной организации в США, даже если они планируют использовать пожертвование в других странах.
Убедитесь, что выбранная вами благотворительная организация находится в США, попросив копию письма об освобождении благотворительной организации от IRS. Вы также можете использовать онлайн-инструмент поиска IRS, Exempt Organization Select Check.Если вы планируете пожертвовать произведения искусства на благотворительность после своей смерти, не требуется, чтобы благотворительная организация базировалась в США, чтобы получить вычет по налогу на наследство.
2 — Вы должны владеть произведением искусства более одного года. Так что не покупайте произведение искусства с намерением подарить его, чтобы получить вычет в том же году. Чтобы заявить текущую справедливую рыночную стоимость произведения в качестве суммы благотворительного вычета, вы должны владеть собственностью более одного года.
3 — Ваше пожертвование должно быть использовано таким образом, чтобы сохранить устав благотворительной организации
Это правило удивляет многих коллекционеров произведений искусства и инвесторов.
Для того, чтобы потребовать вычет подоходного налога на благотворительность, равный текущей справедливой рыночной стоимости работы, IRS требует, чтобы пожертвованная работа использовалась благотворительной организацией таким образом, который связан с ее миссией. Например, произведения искусства, переданные в дар музею, должны использоваться в коллекции музея, а произведения искусства, переданные в дар университету, должны использоваться для дальнейшего обучения студентов (например, выставляться и использоваться на лекциях по истории искусств). Если с самого начала целью благотворительной организации является продажа работы, пожертвование не будет претендовать на налоговый вычет в соответствии с тестом связанного использования.
4 — Вы можете вычесть сумму, уплаченную за произведение искусства, только в том случае, если благотворительная организация избавится от произведения искусства в течение трех лет с момента его пожертвования:
важно общаться с представителями благотворительных организаций, чтобы определить их планы относительно художественного произведения.
Нет необходимости, чтобы благотворительная организация навсегда хранила пожертвованные произведения искусства в своей коллекции; музеи часто продают работы, чтобы собрать средства на приобретение других произведений. Но если произведение искусства оценивается более чем в 5000 долларов и благотворительная организация избавляется от работы в течение трех лет, благотворительная организация должна сообщить об этом как в IRS, так и в дарителя. Вы по-прежнему будете получать благотворительный вычет по подоходному налогу, равный справедливой рыночной стоимости произведения искусства, если благотворительная организация предоставит IRS аффидевит, в котором будет указано, что она использовала подаренную собственность в целях освобождения от налогов в течение определенного периода времени или что стало непрактичным выполнить эту цель. В противном случае вычет ограничивается суммой, которую вы заплатили за искусство (т. е. вашей базовой стоимостью).
5 — Вы должны получить квалифицированную оценку
Даритель должен получить квалифицированную оценку, чтобы иметь право на налоговый вычет за произведения искусства стоимостью более 5000 долларов США.