Налог за развод: Сколько Надо Заплатить За Развод?

Подача налоговой декларации после развода: практическое руководство

Если вы разводитесь, налоговые последствия, вероятно, не являются для вас самым важным вопросом. Особенности подачи налоговой декларации после развода и то, как вы составляете соглашение о разводе, могут иметь большое значение, когда речь идет о возврате налога. Многие пары консультируются с финансовым консультантом , чтобы помочь им разделить активы и спланировать финансовое будущее после развода. Когда вы готовитесь к разводу, вот несколько важных моментов, о которых следует подумать, чтобы не упустить свои налоги.

Определите свой статус регистрации

Статусы регистрации, которые вы можете использовать, будут зависеть от того, когда ваш развод будет завершен. Если вы завершите развод 31 декабря или ранее (последний день налогового года), вы не сможете подать совместную налоговую декларацию. Если новый год начнется до того, как ваш развод станет официальным, IRS все равно признает вас состоящим в браке и, следовательно, позволит вам подать совместную декларацию за предыдущий год. Вы также имеете право подать совместную декларацию, но если вы не хотите, вы можете выбрать статус подачи отдельной декларации в браке.

Если вы все еще состоите в законном браке, подача совместной налоговой декларации может быть вашим лучшим вариантом, потому что вы можете получить более высокий стандартный вычет, объединив свой доход с вашим супругом. Стандартный вычет — это сумма дохода, которую вы можете использовать, чтобы уменьшить свой налоговый счет.

В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 12 950 долларов США для плательщиков единого налога и состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации, и 19 400 долларов США для глав домохозяйств.

В 2023 налоговом году эта сумма вырастет до 27 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 13 850 долларов США для плательщиков единого налога и состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации, и 20 800 долларов США для глав домохозяйств.

Те, кто не может подать совместную декларацию, могут сэкономить немного денег, подав декларацию в качестве главы семьи. Имейте в виду, что подача налоговой декларации после развода усложняется. Поэтому помните, что если вы и ваш бывший супруг делите опеку над ребенком, только один из вас может подать заявление в качестве главы семьи (подробнее об этом позже).

При подаче налогов после развода вы можете использовать статус главы семьи только в том случае, если вы соответствуете всем трем из следующих требований:

• В последний день года вы считались незамужним Юридически отделены).
• Вы оплатили более половины расходов на содержание дома за год. Это может включать налоги на недвижимость, страхование жилья, ремонт, коммунальные услуги и еду, которую едят дома.
• Вы проживали с соответствующим иждивенцем (например, ребенком или другим иждивенцем) более шести месяцев в году.

Обновите форму W-4

Если вы и ваш супруг (супруга) работаете, каждый из вас должен заполнить форму W-4. Эта форма сообщает вашему работодателю, сколько удерживать из вашей зарплаты. Совместные заявители должны разделить свои удержания W-4 между обоими супругами, поэтому, если вы разводитесь, вам может потребоваться пересчитать или скорректировать свои пособия. Вот полное руководство по заполнению формы W-4.

Алименты и алименты

Выплаты алиментов по соглашениям о разводе или раздельном проживании, которые были заключены до 1 января, по-прежнему считаются сверхнормативным вычетом при подаче налоговой декларации. Но даже если ваш развод произошел до этой даты, вы должны уточнить у своего налогового эксперта, можете ли вы по-прежнему вычитать алименты при расчете скорректированного валового дохода.

С другой стороны, все алименты, полученные в результате окончательного развода до 1 января, считаются доходом (если только в вашем соглашении это не определено иначе). Как принимающий супруг, вы должны указать их в своей форме 1040. Обратите внимание, что если вы получаете или выплачиваете алименты, вы не можете использовать формы 1040A или 1040EZ.

Выплата алиментов работает в обратном направлении. Вы не можете вычесть какие-либо выплаты алиментов, которые вы делаете. Если вы получаете алименты, вы не обязаны указывать их в качестве дохода в налоговой декларации.

Кто может претендовать на детей как на иждивенцев?

Если у вас есть дети, важно понимать, кто может претендовать на них как на иждивенцев. Это повлияет на налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также на ваш статус подачи.

Родитель, который может объявить ребенка своим иждивенцем, является родителем-опекуном. Родитель-опекун – это тот, с кем ребенок проживает большее количество ночей в течение налогового года. В соглашении о разводе часто указывается имя родителя-опекуна.

Если вы являетесь родителем-опекуном, вы имеете право требовать ребенка как иждивенца. Это означает, что у вас есть возможность претендовать на зачет по налогу на заработанный доход (EITC), а также зачет на уход за детьми и иждивенцами. При подаче налоговой декларации после развода вы также можете иметь право подать налоговую декларацию, используя статус главы семьи. Как упоминалось выше, это повлияет на ваши налоговые категории при подаче налогов после развода.

Если вы не являетесь родителем-опекуном, вы являетесь родителем, не являющимся опекуном, для целей налогообложения. Вы не можете претендовать на EITC или кредит на уход за детьми и иждивенцами. Вы также не можете подавать налоговую декларацию в качестве главы семьи. Тем не менее, вы можете претендовать на некоторые кредиты.

Родитель, не являющийся опекуном, может заявить, что ребенок является его иждивенцем, если родитель-опекун подпишет форму 8332 «Освобождение/отзыв освобождения от требования об освобождении ребенка от ответственности родителем-опекуном». В этом случае родитель, не являющийся опекуном, имеет право претендовать на Налоговый кредит на ребенка и Дополнительный налоговый кредит на ребенка.

Чтобы использовать форму 8332, родитель-опекун должен будет подписать ее, а родитель, не являющийся опекуном, должен будет приложить ее к своей налоговой декларации. Заполните по одному экземпляру формы 8332 на каждого ребенка.

Обратите внимание: если вы являетесь родителем-опекуном и подписываете форму 8332, вы больше не можете заявлять, что ребенок является вашим иждивенцем, и вы не можете отозвать ее до следующего налогового года. Вы также должны помнить, что налоговый план Трампа отменил льготы для иждивенцев в пользу более высокого стандартного вычета.

Могу ли я вычесть судебные издержки при подаче налоговой декларации после развода?

Как правило, вы не можете вычесть судебные издержки из подачи заявления на развод. Например, вы не можете вычесть плату за консультации, судебные разбирательства или налоговые консультации, которые вы получили во время развода.

Налоговый план Трампа на 2017 год также отменил вычет судебных расходов, связанных с получением дохода (например, получением имущества или выплатой алиментов). До изменения налогового кодекса эти судебные издержки квалифицировались как разные детализированные вычеты.

Стоит отметить, что для налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию сейчас, Налоговое управление США заявило, что «если у вас нет юридической ответственности, вытекающей из мирового соглашения или решения о разводе, по оплате судебных издержек вашего супруга, ваши платежи являются подарками и могут облагаться налогом на дарение. ”

По любым вопросам о судебных издержках при разводе лучше всего обращаться к налоговому эксперту. Это поможет убедиться, что вы справитесь со всем правильно.

Bottom Line

Если вы переживаете развод, важно убедиться, что вы понимаете, как это повлияет на ваши налоги. Для начала проверьте статус своей заявки. Вы не сможете подать совместную налоговую декларацию, если ваш развод состоится 31 декабря или ранее. Если ваш развод не был завершен до начала нового года, вы все еще можете подать совместную декларацию.

Алименты по-прежнему могут учитываться в вашем AGI, но алименты не учитываются. Если у вас есть какие-либо конкретные налоговые вопросы о вашем разводе, лучше всего работать со специалистом по налогам.

Советы по прохождению налогового сезона

• Развод может легко помешать осуществлению ваших пенсионных планов. Это может не только дорого обойтись, но вы также можете потерять или приобрести активы в процессе. Подумайте о том, чтобы обратиться к финансовому консультанту, который поможет вам составить план достижения ваших финансовых целей после развода. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Допустим, вы подаете совместную декларацию с бывшим супругом и ожидаете возмещения. Убедитесь, что вы понимаете, кто получит возмещение. Этот калькулятор возврата налога даст вам представление о том, можете ли вы рассчитывать на возмещение.
• Налогоплательщикам с детьми предоставляется ряд кредитов. Мы упомянули некоторые из них, но есть и другие преимущества, такие как льготы по подоходному налогу штата. Вы можете узнать больше о налоговых льготах на детей и их требованиях, прочитав наше руководство по налоговым льготам на детей.

Фото: ©iStock.com/Wavebreakmedia, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Dean Mitchell

Дерек Сильва, CEPF® Дерек Сильва полон решимости сделать личные финансы доступными для всех. Он пишет на различные темы личных финансов для SmartAsset, выступая в качестве эксперта по пенсионным и кредитным картам. Дерек является членом Общества содействия бизнес-редактированию и письму и сертифицированным преподавателем в области личных финансов® (CEPF®). Он имеет степень Массачусетского университета в Амхерсте и некоторое время работал учителем английского языка в португальской автономной области Азорские острова. Послание, которое Дерек надеется, что люди вынесут из его произведений, звучит так: «Не забывайте, что деньги — это всего лишь инструмент, который поможет вам достичь ваших целей и вести образ жизни, который вы хотите».

Подача налоговой декларации после развода | H&R Block

Развод, аннулирование или юридическое раздельное проживание могут осложнить ваше возвращение. Если вы имеете дело с какой-либо из этих ситуаций, может помочь принять активное участие в написании вашего решения о разводе. Чем лучше вы знакомы с вашим соглашением, тем лучше вы поймете, как оно влияет на ваши налоги. Хотя подача налоговой декларации после развода и других подобных событий может быть сложной, мы готовы рассказать вам о некоторых самых важных вещах, которые можно ожидать в отношении ваших налогов.

Во-первых, вам может быть интересно, какой статус подачи документов использовать, если вы только что завершили развод. Если ваш развод был окончательным до конца года, вы не можете подать совместную декларацию за этот год, и вам нужно будет подумать о налоговых последствиях развода. Однако вы не должны автоматически подавать документы как один человек. Вот некоторые исключения:

• Вы можете считаться главой семьи, если предоставляете дом ребенку, что может снизить ваши налоговые обязательства.
• Если вы разведетесь и снова женитесь на ком-то другом до конца года, вы можете подать совместную налоговую декларацию со своим новым супругом.

Еще одно влияние развода на налоги заключается в том, что он может повлиять на некоторые выплаты по медицинскому страхованию. Это верно, если вы оба:

• Приобрели медицинскую страховку на рынке медицинского страхования штата или на федеральном рынке
• Получил авансовый налоговый вычет за страховку

Вам необходимо информировать рынок об изменениях в структуре вашей семьи, таких как развод, брак, усыновление или смена работы. Эти изменения могут повлиять на ваш ежемесячный платеж.

Налог на алименты

Алименты, выплачиваемые по соглашениям о разводе или раздельном проживании, заключенным после 31 декабря 2018 г., не подлежат вычету супругом, который их выплачивает, и не облагаются налогом получателю. Это также относится к изменениям, внесенным в соглашения, заключенные 31 декабря 2018 г.

или ранее, если в изменении прямо указано, что применяется Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Алименты по договорам, заключенным до 1 января 2019 года, подлежат вычету плательщиком, а доход облагается налогом у лица, его получающего. Алименты также известны как супружеское содержание или супружеская поддержка. И плательщик, и получатель должны иметь алиментные платежи, четко определенные в соглашении о расторжении брака. Это соглашение о разводе поможет вам понять последствия налога на алименты, которые вы будете иметь.

Если вы платите налог на алименты, вам не нужно указывать его постатейно, чтобы вычесть. Если вы получаете алименты, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи или увеличить сумму удержания с дохода, который вы получаете от своей работы. Вы будете рассматривать алименты как заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право на внесение взноса в IRA.

Выплата супругу по соглашению о разводе или раздельном проживании, заключенному после 1984 года, считается алиментами. Это относится к вашим алиментам для целей налогообложения, если они соответствуют следующим требованиям:

• Оплата наличными.
• В соглашении не сказано, что выплата не является алиментами.
• Супруги не подают совместную декларацию.
• Супруги не являются членами одного домохозяйства на момент осуществления платежей. Если вы и ваш бывший супруг жили в одном доме, вы не можете разделить дом на два жилых помещения, чтобы отменить это требование. Однако есть месячный буферный период. Кроме того, платежи могут рассматриваться как алименты, даже если супруги живут в одном доме, если применяются оба этих условия:
  • Супруги не разделены по закону на основании решения о разводе или раздельном содержании.
  • Выплаты производятся в соответствии с письменным соглашением о раздельном проживании или приказом о временной поддержке.
• После смерти одного из супругов никто не обязан производить какие-либо платежи — наличными или имуществом.
• Выплата не считается алиментами.

Дети

Алименты не подлежат вычету плательщиком и не являются доходом получателя.

Кто из родителей утверждает ребенка, зависит от того, являются ли родители опекунами или не опекунами. Родителем-опекуном обычно является родитель, с которым ребенок проживает большее количество ночей в налоговом году. Другой родитель является родителем, не являющимся опекуном. Тем не менее, налоги после развода могут быть сложными, поэтому продолжайте читать, чтобы увидеть исключения, касающиеся родителей-опекунов и родителей, не являющихся опекунами.

Если вы являетесь родителем-опекуном, вы можете заявить, что ребенок является иждивенцем. Однако, если родитель, не являющийся опекуном, имеет согласие родителя-опекуна, он может потребовать налоговый кредит на ребенка, если это применимо.

Родитель-опекун должен заполнить форму 8332, чтобы родитель, не являющийся опекуном, мог претендовать на налоговые льготы для ребенка. Затем родитель, не являющийся опекуном, должен приложить один из следующих документов к декларации, чтобы потребовать налоговые льготы для ребенка:

• Форма 8332
• Страницы из постановления о разводе до 2009 г., касающиеся статуса иждивенца ребенка для целей налогообложения

Родитель-опекун может по-прежнему считаться главой семьи и может претендовать на следующие налоговые льготы для этого ребенка:

• Кредит заработанного дохода (EIC)
• Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Исключение из пособия по уходу за ребенком

Родитель, не являющийся опекуном, никогда не может требовать:

• Статус регистрации главы семьи
• EIC
• Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Исключение из льгот по уходу за иждивенцами

Это применимо, даже если родитель-опекун отменил освобождение от зависимости.

Даже если в указе четко прописана опека, он обычно не может превзойти определение родительского опекуна в законе о налоге на развод. Если возникнет какая-либо путаница, IRS может запретить заявлять права одного из родителей.

Статус главы семьи

Чтобы подать заявление в качестве главы семьи:

• Вы должны быть либо не состоящим в браке, либо считаться незамужним (см. ниже) на последний день года.
• Лицо, отвечающее требованиям, должно проживать в вашем доме более полугода. Однако, если лицо, отвечающее требованиям, является вашим родителем, оно не обязано проживать с вами.
• Вы, должно быть, заплатили более половины стоимости содержания дома за год.

Если какое-либо лицо является вашим соответствующим требованиям ребенком, этот ребенок является соответствующим требованиям лицом, даже если вы не можете претендовать на освобождение для этого ребенка. Однако, если ребенок состоит в браке, ребенок не является правомочным лицом, если только вы не можете требовать освобождения для ребенка. Любое другое лицо является квалифицированным лицом только в том случае, если вы можете претендовать на освобождение для этого лица. Чтобы узнать больше о правилах для лиц, не являющихся вашими детьми, см. Публикацию 501.

Чтобы считаться не состоящим в браке, должны выполняться все следующие условия:

• Вы должны подать отдельную декларацию.
• Ваш супруг(а) не должен проживать в вашем доме в течение последних шести месяцев налогового года. Ваш супруг считается проживающим в вашем доме, даже если он временно отсутствует в связи с особыми обстоятельствами.
• Вы, должно быть, заплатили более половины стоимости содержания дома за год.
• Ваш дом должен быть основным домом вашего ребенка, пасынка или приемного ребенка более полугода.
• Вы должны иметь возможность требовать освобождения для ребенка. Однако, если родитель, не являющийся опекуном, требует освобождения для ребенка после того, как вы подписали форму 8332 (см. выше), вы по-прежнему отвечаете этому последнему требованию.

IRA и пенсионные планы, предоставляемые работодателем

Ваш квалифицированный приказ о семейных отношениях (QDRO) касается того, как развод повлияет на вас:

• IRA
• Пенсионные планы, предоставляемые работодателем

QDRO — это постановление, постановление или постановление суда, касающееся пособий, выплачиваемых вам:

• Ребенок
• Супруга
• Бывший супруг
• Зависимый

Чтобы считаться QDRO, документ должен соответствовать определенным требованиям.