Налог на подаренную недвижимость: Дарение квартиры 2023: порядок, налог, близкие родственники

Родители подарили квартиру, нужно ли платить налог?

Деньги

Кредит онлайн

Кредитный рейтинг

Подбор кредитной карты

Займы

Потребительские кредиты

Автокредиты

Кредитные карты

Ипотека

Ипотека в новостройках

Вклады

Спецпредложения

Дебетовые карты

Брокерское обслуживание

Курсы обмена валют

Рейтинг банков

Список банков

Отзывы о банках

Рейтинг МФО

Список МФО

Отзывы об МФО

Страхование

ОСАГО

Каско

Страхование ипотеки

Страхование путешественников

Страхование квартиры

Страхование спортсменов

Добровольное медицинское страхование

От критических заболеваний

Страхование от укуса клеща

Страхование дома и дачи

Проверка КБМ

Рейтинг страховых компаний

Список страховых компаний

Отзывы о страховых компаниях

Статьи о страховании

Для бизнеса

Расчетно-кассовое обслуживание

Кредиты

Банковские гарантии

Эквайринг

Вклады

Регистрация бизнеса

Бухгалтерские услуги

Бизнес на маркетплейс

Рейтинг банков для бизнеса

Статьи о бизнесе

Отзывы о банках

Образование

Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ

Программирование

Аналитика

Маркетинг

Управление

Дизайн

Разработка на Python

1С-программирование

QA-тестирование

Графический дизайн

Веб-дизайн

Английский язык

Рейтинг курсов

Отзывы о курсах

Статьи о курсах

Журнал

Статьи

Новости

Спецпроекты

Тесты и игры

Вопросы и ответы

Блоги компаний

Рейтинг экспертов

Карты

Вклады

Кредиты

Инвестиции

Недвижимость

Страхование

Советы

Форматы

СтатьиНовостиВопросы и ответыТесты и игрыСпецпроектыБлоги компаний

НалогиЛичные финансы

Спрашивает

Валентина Фомина

Отвечает

Павел Пушкин

ИнвестицииЛичные финансыАкции

Спрашивает

Максим Глазков

​

Отвечает

Максим Колесниченко — Денежных

ПенсияЛичные финансы

Спрашивает

Валентина Фомина

Отвечает

Михаил Штейнбок

ИпотекаНедвижимостьЛичные финансы+6

Спрашивает

Логинова Светлана

Или стоимость недвижимости вырастет быстрее и сильнее?

ЭкономияДеньгиЛичные финансы

Спрашивает

Валентина Фомина

ЗарплатаНедвижимостьЛичные финансы+2

Спрашивает

Логинова Светлана

КредитЛичные финансы

Спрашивает

Валентина Фомина

Сравни. ру

Вопросы и ответы

Родители подарили квартиру, нужно ли платить налог?

Налог наследство, налог дарственная, кто должен платить налог, сколько составляет налог имущество

Министерство финансов РФ выступило с предложением изменить подход к налогам на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже ими жилья в сторону смягчения действующих правил.

Сейчас, согласно действующему законодательству, налог на продажу недвижимости составляет 13% от дохода, а заградительный срок, после которого данный налог платить не надо, зависит от способа приобретения жилплощади: он может быть равен либо трём годам (если это единственное жильё или оно получено в наследство, в подарок от члена семьи или близкого родственника), либо пяти.

Минфин подготовил законопроект, в котором предложил для объектов, приобретённых в порядке наследования, в результате приватизации, а также по договору дарения или ренты, дать регионам РФ возможность самостоятельно устанавливать минимальный срок владения жилой недвижимостью для освобождения от НДФЛ при её продаже, вплоть до полного обнуления этого заградительного требования.

Большинство экспертов сходятся во мнении, что инициатива Минфина нацелена на активизацию оборота на рынке жилой недвижимости. Ведь после принятия закона многие россияне получат возможность сократить сроки для улучшения своих жилищных условий, избежав при этом налоговых расходов.

— В РФ действует не самая жёсткая система налогообложения при продаже недвижимости. Например, во Франции, чтобы реализовать недвижимость и не платить налоги, надо владеть ею не менее 25 лет. Однако, в отличие от многих иностранных систем, у нас есть свои особенности, связанные с распоряжением подарком или наследованием. Очевидно, что в случае принятия предложения Минфина количество сделок на вторичном рынке в РФ увеличится. И это не просто некое удобство для граждан, в современных условиях это ещё и плюс для экономики страны, — пояснила доцент Департамента банковского дела и монетарного регулирования Финансового университета РФ Светлана Зубкова.

Фото © Shutterstock

С этим мнением согласен и генеральный директор компании «Спецстрой-М» Александр Головин, который указал, что возможность быстро и безналогово продать старую наследственную или подаренную квартиру может повлиять и на рынок новостроек.

— У значительной части россиян, проживающих в крупнейших городах РФ, нет иной возможности улучшить свои жилищные условия, кроме как продать наследственную квартиру в другом регионе и использовать вырученные деньги в качестве первоначального взноса для покупки в ипотеку современной новостройки на финальных сроках её строительства, — утверждает Головин. — Очевидно, что возможность не платить 13% и не выжидать по несколько лет даст этим людям шанс быстрее покупать ту недвижимость, что им нужна.

Для справки: по данным ВЦИОМа, в нынешнем году у 59% россиян-респондентов в возрасте от 35 до 44 лет вообще нет никаких накоплений.

Относительно заявленной Правительством инициативы о снижении налогов у некоторых экспертов есть и альтернативное мнение.

— Скорее всего, предложение Минфина своё законодательное закрепление получит, однако устанавливать нулевые налоги для продаваемой вторички выгодно только тем регионам, где подобный стимул к обороту недвижимости является локомотивом продаж новостроек или того жилья, что не сильно колеблется в цене. Речь идёт прежде всего о столичных агломерациях РФ, о Краснодарском крае, Крыме и Ростове-на-Дону, — считает начальник аналитического отдела компании «Риком-Траст» Олег Абелев. — В остальных субъектах местные власти могут решить, что доход от НДФЛ при продаже наследственного или подаренного жилья для бюджета более выгоден.

Для справки: согласно статьям 56 и 61 Бюджетного кодекса РФ налог на доходы физических лиц поступает в региональный (85%) и местный бюджеты (15%).

Долги больше не простят: Как теперь оплачивать ЖКУ

Кто уже сейчас может не платить налог при обороте недвижимости?

В настоящее время действующее законодательство освобождает от уплаты НДФЛ доходы, полученные в порядке дарения. Но только в случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи и (или) близкими родственниками, перечень которых определён в статье 14 Семейного кодекса и в статье 217 Налогового кодекса. Это супруги, родители, дети (в том числе усыновлённые), дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры.

Также налог не платит тот, кто получил недвижимость в наследство (пункт 17 статьи 217 Налогового кодекса), при этом статус наследника значения не имеет. Кто бы ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — для освобождения от налогов значения это не имеет.

Фото © Shutterstock

Нужно ли отменять сроки для безналоговой продажи недвижимости?

Да, такая отмена поможет и людям и строительному бизнесу.

Нет, эти ограничения удерживают людей от необдуманных поступков.

Ничего отменять не надо, это лишит регионы дополнительных доходов.

Максим Греков

• Статьи
• Недвижимость
• Личные финансы
• Политика
• Экономика
• Общество

Комментариев: 0

Для комментирования авторизуйтесь!

Как избежать налога на дарение в сфере недвижимости

Подарить кому-то недвижимость может быть отличным способом показать свою любовь и сохранить дом в семье. Но дарение собственности может иметь определенные налоговые последствия, такие как федеральный налог на дарение.

Если ваши родители, бабушки и дедушки или кто-либо еще хочет подарить вам дом, они имеют право сделать это, если заполнят налоговую декларацию на дарение и уплатят все применимые налоги. Налоги на дарение недвижимости могут быть сложными и дорогими, но мы здесь, чтобы научить вас тому, что вам нужно знать о налоге на дарение и как его избежать.

Служба внутренних доходов (IRS) облагает домовладельцев налогом на дарение всякий раз, когда имущество передается кому-либо в обмен ни на что или меньше, чем полная стоимость дома. Все граждане и резиденты США, которые дарят подарки на сумму более 17 000 долларов в год, должны заполнить форму налога на подарки, также известную как форма 709. ^{[1] [2]}

от дарения подарков другим. Скорее, он существует, чтобы помочь правительству предотвратить уклонение людей от уплаты налогов при передаче богатства. Например, если вы дарите имущество кому-либо при жизни, вы будете нести ответственность за уплату налога на дарение.

Подаренное имущество подлежит налогообложению по закону, но в 2023 налоговом году IRS имеет пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество в размере 12,92 миллиона долларов на человека. ^[3] Это означает, что вы можете подарить другим людям подарки на сумму до 12,92 миллиона долларов без необходимости платить налоги.

Только помните, что в эту сумму входит не только то, что вы отдаете при жизни, но и то, что оставляете после смерти. Тем не менее, IRS не собирается облагать налогом каждый доллар, который вы отдаете кому-то другому, поэтому только крупные подарки (свыше 17 000 долларов на 2023 год) учитываются в размере 12,9 долларов.Лимит освобождения 2 млн.

Налог на дарение и налог на наследство

Федеральный налог на дарение и федеральный налог на наследство часто путают, главным образом потому, что они имеют одинаковую ставку федерального налога и пожизненное исключение. Ключевое отличие заключается в том, что налог на дарение взимается при жизни, а налог на наследство вступает в силу после смерти.

Как работает налог на дарение?

Дарение недвижимости может иметь определенные налоговые последствия для дарителя дома (также известного как даритель). Мы уже рассмотрели, почему существует налог на дарение. Теперь давайте рассмотрим, как работает налог на дарение федерального правительства, включая то, кто его платит и сколько он может стоить.

Когда применяется налог на дарение?

Федеральный налог на дарение применяется к любой подаренной недвижимости на сумму более 17 000 долларов США в 2023 году (или 34 000 долларов США для супружеских пар). ^[1] Имейте в виду, что IRS может изменить этот номер в будущем.

Налог на дарение также может применяться независимо от намерения. Даже то, что не обязательно выглядит как подарок, например, если ваши родители предложили продать вам свой дом по рыночной стоимости и дать вам беспроцентный кредит, может облагаться налогом на дарение.

Кто платит налог на дарение?

В отношении недвижимости налог на дарение уплачивается лицом, владеющим домом и передающим часть или все имущество другому лицу. Если сумма подарка подпадает под пожизненное имущество IRS и исключение подарков, даритель все равно должен заполнить форму 709 и отправить ее в IRS, даже если в результате он не будет платить какие-либо налоговые деньги.

Сколько стоит налог на дарение?

Ставка налога на подарки начинается с 18% и достигает максимума в 40%. Налоги на подарки являются прогрессивными, то есть чем больше денег вы дарите, тем выше будет ставка налога. ^[4]  

Пример налога на дарение

Вы и ваш супруг только что родили ребенка – поздравляем! Ваши родители планируют переехать в квартиру, поэтому им не придется беспокоиться о лестницах и снеге. И поскольку вы все равно искали дом в их районе, они хотели бы продать вам свой дом с большой скидкой.

Хотя дом ваших родителей стоит 900 000 долларов, они готовы продать его вам всего за 350 000 долларов. Итак, с точки зрения закона, ваши родители дарят вам долю в размере 550 000 долларов. Несмотря на то, что вы покупаете дом у своих родителей, он по-прежнему считается облагаемым налогом подарком, который требует, чтобы ваши родители заполнили и отправили форму 709..

Как избежать налога на дарение?

Во многих случаях вы можете избежать уплаты налога на дарение, воспользовавшись ежегодными и пожизненными исключениями IRS.

Годовое освобождение от уплаты налога на дарение

Годовое освобождение от налога на дарение позволяет дарителю избежать уплаты налогов или подачи формы 709 в IRS при условии, что подарок меньше годового предела. В 2023 году ежегодная налоговая скидка IRS на дарение составляет 17 000 долларов США для физических лиц или 34 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. ^[1]

Пожизненное освобождение от уплаты налога на дарение

Если вы подарите кому-то подарок на сумму более 17 000 долларов США, будь то недвижимость, акции или облигации, вам придется заполнить форму 709. Но во многих случаях вы не получите t должны платить какие-либо налоги. Как и годовая сумма исключения, IRS также имеет пожизненную сумму освобождения для подарков, которые вы делаете до и после своей смерти через свое имущество. На 2023 год освобождение от налога на подарки в течение всей жизни составляет 12,92 доллара США. млн. ^[3]

Существуют ли альтернативы дарению имущества?

Если вы хотите передать собственность кому-то другому, есть несколько альтернатив просто подарить ее. Однако в некоторых случаях вы по-прежнему будете нести ответственность за уплату налога на дарение или наследство.

Продажа дома по справедливой рыночной стоимости

Налоговое управление США часто тщательно изучает сделки, не связанные между собой, т. е. сделки между людьми, состоящими в личных или профессиональных отношениях. Одна из самых простых альтернатив дарению собственности — просто продать дом по справедливой рыночной стоимости, а затем подарить вырученные средства.

Создание живого траста 

Живой траст передает дело собственности юридическому лицу (что-то вроде корпорации), где оно находится во владении и управляется доверительным управляющим (лицом – часто лицом, создавшим живой траст). – или учреждение, которое несет юридическую ответственность за выполнение условий траста).

Если вы создаете живой траст, вы сохраняете полный контроль над имуществом до тех пор, пока живете. Затем, после вашей смерти, живой траст автоматически передает право собственности на имущество бенефициару, указанному в трасте.

Налоговые последствия для вас будут такими же, как если бы вы подарили недвижимость при жизни. Но в этом сценарии получатель подарка сэкономит на налоге на прирост капитала при продаже дома благодаря повышенным затратам. (Мы вернемся к этому позже.)

Выполнение акта об отказе от права собственности

Акт об отказе от права собственности является популярным способом быстрой передачи собственности, но обычно он используется между членами семьи, близкими или когда лицо, предоставляющее право, и грантополучатели знают и доверяют друг другу.

В зависимости от отношений между дарителем и получателем, а также от того, была ли компенсация обменена на дом, акты об отказе от прав могут по-прежнему иметь налоговые последствия дарения.

Создание пожизненной наследственной массы 

Пожизненная наследственная масса обычно используется для передачи имущества, когда лицо, предоставившее право, хочет избежать затянувшегося процесса подтверждения завещания умершего лица и выполнения его условий (этот процесс известен как завещание).

С точки зрения налоговых последствий пожизненное имущество считается даром недвижимого имущества. Даритель должен заполнить форму налога на дарение, но он должен заплатить налог на дарение только в том случае, если сумма превышает 12,9 доллара США. 2 миллиона пожизненного освобождения.

Создавая пожизненное имущество, домовладелец устанавливает совместную собственность с другим лицом, но сохраняет за собой право использовать имущество и продолжает нести ответственность за любые текущие расходы, такие как ипотека, налоги на имущество и страхование.

Когда первоначальный владелец умирает, бенефициар, которого они добавили в договор, получает полные права собственности на имущество.

В отношении пожизненной недвижимости следует отметить, что она ограничивает способность первоначального владельца принимать решения относительно собственности. Хотя первоначальный владелец сохраняет за собой право пользования, он не может продавать, сдавать в аренду или брать кредит под залог имущества, если только бенефициар не даст письменного согласия.

Что нужно знать перед подарком: налог на прирост капитала

Налог на дарение недвижимости применяется к домовладельцам, которые дарят свои дома кому-то другому. Но получатель недвижимости может платить другой вид налога — налог на прирост капитала.

Что такое налог на прирост капитала?

Вы платите налог на прирост капитала, когда продаете актив с целью получения прибыли. Например, если вы покупаете дом за 250 000 долларов и продаете его за 600 000 долларов, эта цена продажи представляет собой прирост капитала в размере 350 000 долларов, который может облагаться налогом как прирост капитала. Налог на прирост капитала бывает двух видов: краткосрочный прирост капитала и долгосрочный прирост капитала.

Краткосрочный прирост капитала

Краткосрочный прирост капитала — это налоги, которые вы платите, когда получаете прибыль от продажи активов, которыми вы владели менее 1 года. Краткосрочный прирост капитала облагается обычным подоходным налогом, поэтому вы будете платить ту же ставку налога, что и если бы вы заработали эти деньги в качестве дохода. Налог на краткосрочный прирост капитала выше, чем налог на долгосрочный прирост капитала.

Долгосрочный прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала — это налоги, которые вы платите, когда получаете прибыль от продажи активов, которыми вы владели в течение одного года или дольше. Ставки налога на долгосрочный прирост капитала варьируются от 0% до 20%. ^[5] Долгосрочные налоги на прирост капитала ниже, чем краткосрочные налоги на прирост капитала, что побуждает людей владеть своими активами не менее года.

Основа стоимости

Как получатель подаренной недвижимости вам придется платить налог на прирост капитала только в том случае, если вы продаете недвижимость с целью получения прибыли. Но поскольку вы не покупали недвижимость, как IRS узнает, получили вы прибыль или нет? Ответ на этот вопрос заключается в стоимостной основе, которая представляет собой цену, по которой актив был приобретен.

Если вы получаете недвижимость в подарок от кого-то, кто все еще жив, вашей базой затрат будет цена, которую они первоначально заплатили за собственность. Таким образом, если ваши родители хотят подарить вам дом, который они купили в 1985 году за 180 000 долларов, ваша базовая стоимость составляет 180 000 долларов.

Экономия на основе повышения стоимости

Чтобы помочь получателю подаренной недвижимости минимизировать сумму налога на прирост капитала, некоторые люди пользуются льготой на основе повышения стоимости IRS. Это относится только к недвижимости, подаренной после смерти (как мы видели на примере пожизненной недвижимости).

При использовании метода повышенных затрат Налоговое управление США будет использовать справедливую рыночную стоимость имущества на момент передачи документа, а не первоначальную цену покупки. Таким образом, если ваши родители отдадут вам дом, который они купили за 180 000 долларов в 1985 году, а сегодня он стоит 700 000 долларов, налог на прирост капитала вступит в силу только в том случае, если вы продадите дом более чем за 700 000 долларов.

Как избежать налога на прирост капитала в отношении подаренной собственности

Лучший способ избежать уплаты налога на прирост капитала в отношении подаренной собственности – прожить в ней не менее 2 из 5 лет перед ее продажей. IRS позволяет лицам, подающим единый налог, исключить первые 250 000 долларов прибыли от продажи вашего дома (или до 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Помните, что вы должны прожить в доме не менее 2 из последних 5 лет перед продажей, хотя эти 2 года не обязательно должны идти подряд. ^[6]

Подарок с условиями

Подарок в виде недвижимости будет длиться долго, но он имеет определенные условия как для дарителя, так и для получателя. Для большинства людей дарение недвижимости не приведет к необходимости платить какие-либо налоги, но вы все равно должны будете зарегистрировать подарок в IRS, если он превышает ежегодные пределы исключения.

Прежде чем подарить кому-либо имущество, поговорите со специалистом по налогам или адвокатом, чтобы обсудить возможные варианты.

1. Налоговая служба. «Что нового — налоги на наследство и дарение». Получено с сайта https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-gift-taxes

   , январь 2023 г.

2. Налоговая служба. «О форме 709, Налоговая декларация США о дарении (и передаче без учета поколения)». Получено с https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-709

   , июль 2022 г.

3. Налоговая служба. «Что нового — налог на наследство и дарение». Получено с https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/whats-new-estate-and-gift-tax 9, июль 2022 г.0003

4. Налоговая служба. «Инструкции к форме 706». Получено с https://www.irs.gov/instructions/i706#f16779e20

   , июль 2022 г.

5. Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала». Получено с https://www.irs.gov/taxtopics/tc409

   , июль 2022 г.

6. Налоговая служба. «Публикация 523 (2021 г.), Продажа вашего дома». Получено с https://www.irs.gov/publications/p523#

   , июль 2022 г.

Налог на дарение в Калифорнии: все, что вам нужно знать

Калифорния не взимает налог на дарение, однако его взимает федеральное правительство. Ставка налога может достигать 40%. Тем не менее, есть множество способов свести к минимуму удар или вообще избежать его. В 2022 налоговом году вы можете подарить до 16 000 долларов любому лицу без уплаты налога на дарение или до 17 000 долларов в 2023 налоговом году. Но даже если вы превысите лимит, вам может понадобиться подать дополнительные документы в налоговую. Вы не будете платить фактический налог, пока не превысите пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество. Мы объясним, как это работает, и как вы можете дарить, не засчитывая налог на дарение. Но сначала давайте определимся, что на самом деле представляет собой подарок в глазах IRS. Мы также можем помочь вам найти финансового консультанта для разработки индивидуальной стратегии налогообложения подарков.

Что считается подарком в Калифорнии?

Налоговое управление США определяет подарок как практически любую передачу денежных средств или имущества другому физическому или юридическому лицу без ожидания чего-либо равной или меньшей стоимости взамен. Это может включать следующее:

• Финансовые счета, такие как банковские, пенсионные или брокерские фонды
• Активы, такие как акции и облигации
• Ювелирные изделия
• Имущество, такое как дом или автомобиль
• Беспроцентные или низкопроцентные ссуды

Как видите, определение может быть немного расплывчатым. Предположим, вы одолжили другу кредит под нулевой процент. Если бы он был достаточно большим, чтобы купить дом, IRS сочла бы его налогооблагаемым подарком. Также будет считаться подарком, если вы сделали этот кредит с процентной ставкой, которая падает ниже пределов федеральных ставок IRS.

Продажа собственности по цене ниже рыночной также может повлиять на ограничения налога на дарение. Предположим, вы продаете кому-то дом стоимостью 300 000 долларов за 100 000 долларов. IRS видит, что вы сделали подарок в размере 200 000 долларов. Однако вы по-прежнему можете не платить налог на дарение, если превысите годовой предел исключения в размере 16 000 долларов США на 2022 год или 17 000 долларов США на 2023 год9.

0003

Что такое ежегодный налог на дарение?

Каждый год Налоговое управление США устанавливает ежегодное освобождение от налога на дарение. На 2022 год годовое освобождение от налога на подарки составляет 16 000 долларов. Это относится к каждому человеку. Таким образом, вы можете подарить своему сыну, дочери и внучке по 16 000 долларов наличными или имуществом, не беспокоясь о налоге на дарение. Если вы и ваш супруг делаете подарок совместно, исключение составляет 32 000 долларов. На 2023 год лимит составляет 17 000 долларов.

Но если вы превысите этот предел для любого физического или юридического лица, вам нужно будет сообщить об этом в форме IRS 709.. Официально это называется налоговой декларацией США о дарении (и передаче без учета поколения).

Помните, что это не обязательно означает, что вы должны платить налог на подарок. Правительство ввело это правило для того, чтобы отслеживать, как вы используете свой пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество.

Как только общее количество ваших пожизненных подарков превысит этот порог, IRS потребует от вас уплаты фактического налога на подарки.

Как действует пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество?

Помните, что годовой налог на подарки на 2022 год составляет 16 000 долларов США, а в 2023 году – 17 000 долларов США. Поэтому не стесняйтесь передавать подарки на эту сумму любому количеству лиц, каждому, не беспокоясь о налогах.

Но если вы превысите этот порог для конкретного человека, вы начнете уменьшать пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество на 12,06 млн долларов (по состоянию на 2022 год) или 12,92 млн долларов (по состоянию на 2023 год).

Думайте о «ежегодном исключении» и «пожизненном освобождении» как о ведрах воды. Если вы заполните один (ежегодное исключение), он переходит в следующий (пожизненное освобождение). Как только вы заполните последний, в дело вступит дядя Сэм.

IRS может взимать федеральный налог на подарки за то, что выливается из этого ведра пожизненного исключения. Ставка налога на подарки может подняться до 40% в зависимости от того, какая часть этих денег превышает ваше пожизненное освобождение.

Как работает налог на недвижимость в Калифорнии?

К счастью, в Калифорнии нет налога на наследство. Тем не менее, федеральное правительство обеспечивает соблюдение своих собственных. Если имущество, которое вы оставили своим наследникам, превышает ваш пожизненный подарок и освобождение от налога на наследство в размере 12,06 млн долларов в 2022 году или 12,9 долларов США.2 миллиона на 2023 год, вы должны будете уплатить федеральный налог на недвижимость на ту часть, которая превышает эти пороговые значения. Ставка налога на недвижимость может достигать 40%.

Но с помощью квалифицированного финансового консультанта и адвоката супружеская пара может защитить от федерального правительства вдвое больше. Кроме того, есть способы избежать потенциального удара по налогу на недвижимость, предприняв некоторые важные шаги.

Уменьшение размера вашего поместья

В двух словах, федеральное правительство взимает налог на наследство с очень больших поместий. Поэтому, если вы беспокоитесь о возможном нападении, возможно, вам следует уменьшить размер имущества, которое вы оставляете после себя. Это может гарантировать, что ваши близкие в полной мере воспользуются тем, что вы оставите для них.

Один из способов, который вы можете выбрать, — это создание безотзывного траста и назначение бенефициаров по вашему выбору. Активы в безотзывном доверительном управлении могут быть переданы вашим бенефициарам после вашей смерти. Но пока вы передаете деньги или имущество в безотзывный траст, эти активы технически покидают вашу собственность. Таким образом, они эффективно уменьшают размер вашего налогооблагаемого имущества.

Кроме того, вы можете построить траст практически на любой ценной вещи. Например, вы можете инвестировать в паевые инвестиционные фонды и другие ценные бумаги. Это означает, что деньги могут расти со временем, прежде чем они достигнут ваших бенефициаров.

Эта стратегия может помочь вам не потерять свой пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество. Если сумма, которую вы ежегодно передаете в траст, не превышает действующую на тот момент сумму ежегодного освобождения от налога на дарение, вы можете избежать сокращения своего пожизненного освобождения.

Когда дело доходит до разработки стратегии планирования вашего имущества и ухода от налога на дарение в целом, это ваша главная цель. Дарение в умеренных количествах каждый год без превышения годового исключения поможет вам избежать нарушения пожизненного исключения.

Но трасты и стратегии планирования недвижимости могут быть чрезвычайно сложными. Вот почему руководство опытного финансового консультанта и специалиста по налогам имеет решающее значение в таких ситуациях.

Тем не менее, в некоторых случаях вы можете дать столько, сколько хотите, и это не будет считаться подарком.

Что не входит в налог на дарение?

Ниже перечислены некоторые физические и юридические лица, которым вы можете дарить столько, сколько хотите, без введения налога на дарение. Это означает, что эти подарки не уменьшат ваш пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество.

Супруг (супруга) : Вы можете перевести любую сумму денег и имущества своему супругу без уплаты налогов, если он или она является гражданином США. Если ваш супруг/супруга не является налогоплательщиком, IRS устанавливает годовой лимит суммы, которую вы можете пожертвовать без уплаты налогов. В 2022 налоговом году это 164 000 долларов США, а в 2023 налоговом году – 175 000 долларов США.

Благотворительность : Если вы делаете пожертвование в пользу зарегистрированной некоммерческой организации, IRS не может рассматривать это как облагаемый налогом подарок. Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом по налогам, чтобы узнать, какие организации имеют право на освобождение, поскольку это может варьироваться в зависимости от штата.

Медицинское учреждение : Если вы оплачиваете чей-либо счет за квалифицированные медицинские расходы, это может быть необлагаемым налогом событием. Тем не менее, вы должны отправить платеж непосредственно опекуну. Если вы планируете это сделать, вам следует обратиться за советом к налоговому специалисту.

Образовательное учреждение : Предположим, вы хотите оплатить счет за обучение вашего ребенка. Пока вы отправляете платеж непосредственно в школу, вы не сокращаете свое пожизненное освобождение от налога на дарение. Но вы можете, если вы отправите его непосредственно студенту. Кроме того, имейте в виду, что это касается только обучения. Тем не менее, вы можете использовать 529Сбережения колледжа планируют сэкономить на других квалифицированных образовательных расходах, таких как книги. Эти сберегательные инструменты также пользуются собственными льготами по налогу на дарение.

Освобождение от налога на подарки по плану 529

Если вы инвестируете в план 529 для выгодоприобретателя, такого как ваш сын или дочь, технически вы делаете подарки. Тем не менее, IRS позволяет вам вносить до 85 000 долларов без сокращения вашего ежегодного исключения, если вы соглашаетесь больше не делать взносы на 529план для того же бенефициара в ближайшие пять лет.

В сущности, IRS позволяет вам использовать пять лет ежегодных исключений для этого бенефициара сразу, пока это идет к плану 529. На 2023 год это 17 000 долларов, умноженное на 5, или 85 000 долларов.

Если вы решите внести свой вклад менее чем за пять лет, размер взноса будет пропорциональным. Таким образом, если вы внесете 34 000 долларов (17 000 долларов x 2), вы израсходуете два года своего ежегодного исключения. И поэтому вы не можете внести свой вклад в план на ближайшие два года вместо пяти.

Самое замечательное в том, что этот переезд не съест ваше пожизненное освобождение или какую бы то ни было сумму в любой момент времени. Если вы просто дадите бенефициару 85 000 долларов, вы уменьшите свое пожизненное освобождение, потому что вы дали человеку более 17 000 долларов за один год.

Но что, если ваш сын или дочь учатся в колледже, а у вас нет активного плана 529 на их имя? Вы всегда можете отправить деньги непосредственно в школу, чтобы оплатить обучение. Кроме того, вы можете отправить до 17 000 долларов США непосредственно каждому учащемуся для покрытия других расходов на обучение. Ни один шаг не требует от вас сообщить об этом в IRS. И ни один из них не снижает ваше пожизненное освобождение.

Bottom Line

Калифорния не взимает налог на дарение, но вы можете заплатить федеральный налог. Тем не менее, вы можете подарить до 16 000 долларов наличными или имуществом в течение 2022 налогового года и до 17 000 долларов в 2023 налоговом году без подачи налоговой декларации на дарение. Если вы пожертвуете более 11,58 млн долларов в 2020 году или более 11,7 млн ​​долларов в 2021 году, вы должны будете заплатить налог на дарение. В 2022 году пожизненное освобождение от налога на подарки и имущество составляет 12,06 млн долларов, а в 2023 году — 12,92 млн долларов. Ставка налога может подняться до 40% на ту часть, которая превышает этот предел. Но есть много шагов, которые вы можете предпринять, чтобы избежать налогов на дарение и наследство.

Советы по избежанию налога на подарки

• Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото: ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/IPGGutenbergUKLtd, ©iStock.com/PeopleImages

Хавьер Саймон, CEPF® Хавьер Саймон — эксперт по банковскому делу, инвестициям и пенсионному обеспечению компании SmartAsset. Работа автора по личным финансам была представлена ​​в Investopedia, PLANADVISER и iGrad.