Налог на несовершеннолетних детей на имущество: Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей | ФНС России

Налоги на детей на имущество: нужно ли платить | 72.ru

1

Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?

Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нем. А также земельного участка и других объектов недвижимости.

Поделиться

2

Разве ребенок может сам платить налоги?

Гражданские права у ребенка появляются с момента рождения. В том числе, возможность быть собственником недвижимости. А собственники недвижимости должны платить налог на имущество физических лиц.

Родители, опекуны, законные представители ребенка имеют право совершать от их имени сделки, соответственно, и налоги за ребенка они тоже должны платить.

Поделиться

3

Как заплатить налог за ребенка?

Напоминаем, что есть несколько способов уплаты налогов на имущество. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России».

Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос.

Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции.

Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат, за исключением тех налогоплательщиков, которые сообщили в налоговую, что хотят получать документы именно в бумажном виде.

Поделиться

4

Как получить доступ к личному кабинету ребенка?

Возможность подключить «Семейный доступ» появляется только в том случае, если пользователями личных кабинетов являются как родители, так и их дети.

Доступ к личному кабинету ребенка можно получить с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. За картой родителям и законным представителям нужно обратиться лично в любую налоговую инспекцию.

С собой возьмите документы, удостоверяющие личность родителя (законного представителя) и ребенка. Пользователи портала «Госуслуги» могут подключиться к личному кабинету налогоплательщика самостоятельно с помощью подтвержденной учетной записи портала.

Поделиться

5

А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?

Нет, налоговые уведомления не размещаются на портале «Госуслуги». Там вы можете увидеть лишь сумму своего долга после 1 декабря — в том случае, если вы не успели заплатить налог до этого срока.

Если вы не получали никаких уведомлений, но полагаете, что они должны быть, нужно направить заявление об этом через личный кабинет налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России» или прийти в любую налоговую инспекцию.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумаге под расписку в любой налоговой либо через МФЦ. Для этого нужно написать соответствующее заявление.

Поделиться

6

Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?

Да, может. Налоги можно заплатить не только за себя и несовершеннолетних детей, но и за других лиц, в том числе за троих детей, которым уже исполнилось 18. Также можно оплачивать налоги других родственников через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Поделиться

7

Есть ли льготы при уплате налогов за детей?

Действительно, для несовершеннолетних есть льготы по имущественным налогам. Список льгот есть в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Поделиться

8

Что будет, если вовремя не заплатить? 

Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2021 год истекает 1 декабря 2022 года. После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения.

То есть, ежедневно на эту сумму будут начислять пени, потом придется платить госпошлину за рассмотрение дела в суде, исполнительный сбор, расходы на совершение исполнительных действий.

Недавно мы рассказывали о том, как получить налоговый вычет за детские секции.

Поделиться

По теме

• 12 июля 2022, 09:00

  Дольше, дороже и рискованнее: какими будут сделки с недвижимостью, когда Росреестр закроет данные

• 16 сентября 2022, 10:00

  Родители, верните деньги! Как заставить государство возместить расходы за кружки и секции

• 02 июля 2022, 13:24

  В тюменских поликлиниках больше не будут требовать показать полис ОМС

• 27 июня 2022, 08:00

  Не отдавайте банку последнее: какие деньги нельзя списать за долги

• 13 октября 2022, 10:00

  Идем в посольство или едем домой? Как оформить загранпаспорт за границей

Анна Богданова

Обозреватель

ДетиИмущественный налогНалогиНалоговая инспекция

• ЛАЙК0
• СМЕХ1
• УДИВЛЕНИЕ0
• ГНЕВ0
• ПЕЧАЛЬ0

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

КОММЕНТАРИИ9

Читать все комментарии

Что я смогу, если авторизуюсь?

ПРАВИЛА КОММЕНТИРОВАНИЯ

0 / 1400

Этот сайт защищен reCAPTCHA и Google. Применяются Политика конфиденциальности и Условия использования.

Новости СМИ2

Новости СМИ2

Как платить налоги за несовершеннолетних детей

Как платить налоги за несовершеннолетних детей — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

22.11.2021

---

ФНС предупредила налогоплательщиков физических лиц, что теперь граждане могут заплатить имущественные налоги за своих несовершеннолетних детей через свой личный кабинет налогоплательщика.

В сообщении от 22.11.2021 ведомство отмечает, что в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц в разделе «Профиль» появилась вкладка «Семейный доступ», предназначенная для добавления несовершеннолетнего ребенка в личный кабинет родителя.

В этой вкладке необходимо нажать кнопку «Добавить пользователя», ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос» (в личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Затем необходимо перейти в личный кабинет ребенка и подтвердить направленный запрос, нажав соответствующую кнопку.

После этого родители в своем личном кабинете смогут оплачивать налоги за своих несовершеннолетних детей. Для этого в разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда войдут только добавленные в личный кабинет несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.

Добавленные в личный кабинет родителя несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

Темы: несовершеннолетние граждане, уплата налогов, личный кабинет налогоплательщика, имущественные налоги

Рубрика: Налог на имущество физических лиц , Уплата, зачет, возврат налогов , Земельный налог

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

ФНС объяснила, как налоговые органы будут считать земельный налог в 2023 году Минфин подготовил новые правила заполнения платежек для перечислений налогов, сборов и взносов в бюджет Судебный вердикт: можно ли отсчитывать срок на возврат налогов с момента получения справки о состоянии расчетов Мобилизованные граждане освобождены от уплаты налога на имущество ФНС завершит в октябре рассылку налоговых уведомлений за 2021 год

Мероприятия

1C:Лекторий: 10 ноября 2022 года (четверг, все желающие, начало в 12:00) — Кадровый ЭДО — практика использования сервиса 1С:Кабинет сотрудника, новые возможности 1C:Лекторий: 24 ноября 2022 года (четверг) — Новое в программе «1С:ЗУП 8» (ред. 3)

1C:Лекторий: 6 декабря 2022 года (вторник, начало в 10:00) — Учет и отчетность по страховым взносам после объединения ПФР и ФСС

Все мероприятия

Каковы налоговые соображения, когда родители передают дом детям?

Когда вы наследуете дом от своих родителей, необходимо решить несколько налоговых вопросов. Они различаются по штатам. Вам нужно будет разобраться в деталях, чтобы не столкнуться с налоговым сюрпризом.

При передаче дома от родителя к ребенку переоценка налога на имущество не производится, если это происходит в Калифорнии. Это может привести к проблемам с определением разницы между базой налога на имущество и базой затрат. Это разъясняется в недавней статье от San Francisco Chronicle , «Налоги на дом могут сбивать с толку: вот как правильно их рассчитать».

Если родители передают свой дом ребенку, ребенок может сохранить текущую оценочную стоимость и ежегодный налог на имущество. Передача может быть как при жизни родителей, так и по их завещанию. Если передача является наследством, и ребенок сохраняет низкую базу налога на имущество, ребенок все равно получит повышенную базу и избежит существенного прироста капитала, когда дом в конечном итоге будет продан.

Другими словами, если родители отдают свой дом ребенку в наследство, может ли ребенок иметь как по-прежнему низкий налог на имущество, так и повышенную базу? Да, при условии, что имущество переходит после смерти родителя. Если он передается, пока родитель еще жив, ребенок получит льготу по налогу на имущество. Тем не менее, он или она не получит повышения в основе, что является огромной налоговой льготой для высоко оцененных домов.

Люди часто путают «базу налога на имущество» и «базу затрат», а налоги на имущество — с подоходным налогом. Это совершенно отдельные системы.

Налоги на имущество регулируются закон штата. Основа затрат, прирост капитала и пошаговая база являются частью системы подоходного налога . Например, в Калифорнии ваша налоговая база на недвижимость (известная как ваша «оценка») обычно равна сумме, которую вы заплатили за свой дом, плюс коэффициент инфляции, не превышающий 2% в год, плюс стоимость основных улучшений. Когда собственность переходит из рук в руки в Калифорнии, она обычно переоценивается по текущей рыночной стоимости, что может означать резкий скачок налога на недвижимость. Как вы можете себе представить, цены на жилье в Калифорнии обычно увеличивались более чем на 2% в год в течение длительного периода времени.

Предложение 58 позволяет родителям и детям передавать основное место жительства, а также большое количество другого имущества между собой без какого-либо налога на недвижимость. Эта передача может осуществляться путем дарения, продажи или наследования. Эта налоговая льгота обычно используется, когда родитель умирает и оставляет дом ребенку или детям.

Однако родители также могут передать дом, пока они еще живы, без переоценки. Позже ребенок может передать унаследованный дом и его низкую налоговую базу на имущество своим детям.

В соответствии с системой подоходного налога базовая стоимость вашего дома (если вы никогда не сдавали его в аренду), как правило, составляет то, что вы заплатили за него, плюс стоимость основных улучшений. Если вы продаете свой дом по цене, превышающей его базовую стоимость, прибыль облагается налогом как прирост капитала . Если вы использовали дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из последних пяти лет, заканчивающихся на дату продажи, первые 250 000 долларов США в виде прироста капитала или 500 000 долларов США для супружеских пар не облагаются налогом. Если вы сохраните свой дом до самой смерти, ваши наследники могут получить еще большую налоговую льготу на прирост капитала.

Когда вы умираете с дорогим имуществом, включая дом, их базовая стоимость «повышается» до рыночной стоимости на дату вашей смерти. Ваши наследники наследуют активы с их новой, увеличенной базой стоимости. Это устранит любые налоги на оценку, которая произошла в вашей жизни. Если ваши наследники продадут эти активы немедленно, они будут платить небольшой налог на прирост капитала или вообще не платить его.

В отличие от льготы по налогу на имущество, эта льгота по налогу на прирост капитала распространяется только на унаследованное имущество. Если вы отдаете свой дом ребенку, пока вы еще живы, ребенок берет на себя вашу базовую стоимость и теряет надбавку. Кроме того, если вы отдаете ребенку весь дом или его часть при жизни, вам придется подать декларацию о налоге на дарение на сумму, превышающую ежегодный налог на дарение. Хотя вы, вероятно, не будете платить налог на дарение со стоимости дома, он будет вычтен из суммы вашего пожизненного освобождения от налога на дарение и наследство, что составляет 11,18 миллиона долларов для любого человека, который умрет в 2018 году, или 22,36 миллиона долларов для пары.

Если супружеская пара вместе владеет домом как совместная собственность, и один из супругов умирает, стоимость всего дома повышается до даты смерти. После того, как оставшийся в живых супруг умирает, он снова усиливается.

Гипотетически вы могли бы использовать освобождение от налога на прирост капитала в размере 250 000/500 000 долларов США при использовании основного места жительства каждые два года. Ограничений нет, при условии, что вы проживали в доме не менее двух из последних пяти лет. Однако есть исключение, если вы купили дом в рамках обмена 1031. Это федеральный закон, который позволяет вам отсрочить уплату налога на продажу коммерческой или инвестиционной собственности, если вы реинвестируете выручку в другую недвижимость. Если дом приобретается посредством обмена 1031 и вы превращаете арендованное имущество в основное место жительства, вы должны проживать в нем два из последних пяти лет, но также владеть им в течение последних пяти лет.

Если вы предоставляете дом своим детям, они могут воспользоваться этим исключением, если они отвечают требованиям основного места жительства. Это полностью отличается от льготы по налогу на имущество, которую можно использовать только один раз. Домовладельцы в Калифорнии в возрасте 55 лет и старше могут продать свое основное место жительства и перевести свой налог на имущество в новый дом равной или меньшей стоимости. Новый дом должен находиться в том же округе, что и старый (или в одном из 11 округов, принимающих входящие переводы). Домовладельцы, включая их супругов, если они состоят в браке, могут сделать это только

один раз за всю жизнь. Этот перевод не влияет на ваши затраты или прирост капитала.

В Калифорнии предлагается новый интересный закон, который фигурирует в бюллетенях для голосования в ноябре. Предложение 5 позволит пожилым людям переводить свою налоговую базу на недвижимость в новый дом, независимо от цены и расположения в любом месте Калифорнии, столько раз, сколько они захотят. Если бы они купили дом подешевле, их оценка уменьшилась бы, а если бы они купили более дорогой дом, к оценке старого дома добавилась бы разница в цене между старым и новым домом.

Справочный номер : San Francisco Chronicle (1 сентября 2018 г.) «Налоги на дом могут сбивать с толку: вот как правильно их рассчитать»

Налог на детей: ограничения на передачу нетрудового дохода детям

Узнайте о налоге на детей и изменениях в правилах на 2020 год. семьи с высоким доходом должны были направлять незаработанный доход через своих детей, чтобы снизить свои общие налоги. IRS никогда не была в восторге от этой практики и ввела «детский» налог в 1919 году.80-х, чтобы ограничить его эффективность, облагая определенные суммы нетрудового дохода детей по очень высокой ставке. Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA), масштабный закон о налоговой реформе, вступивший в силу в 2018 году, внес серьезные изменения в налог на детей, действовавший в 2018 и 2019 годах. Они оказались настолько непопулярными, что были отменены в 2019 году.

На кого распространяется детский налог?

Детский налог распространяется только на:

• детей в возрасте до 18 лет на конец налогового года,
• детей в возрасте 19 лет на конец налогового года, которые не обеспечивают более половины своего содержания за счет трудового дохода, и
• детей в возрасте до 24 лет на конец налогового года, обучающихся на дневном отделении и чей трудовой доход не превышает половины годовых расходов на их содержание.

Чтобы считаться учащимся, ребенок должен посещать школу полный рабочий день не менее пяти месяцев в году. Не имеет значения, заявлен ли ребенок как иждивенец по возвращению родителя. Однако налог не распространяется на ребенка младше 24 лет, состоящего в браке и подающего совместную налоговую декларацию.

Детский налог применяется только к незаработанному доходу, который ребенок получает от приносящей доход собственности (или инвестиционной собственности), такой как наличные деньги, акции, облигации, взаимные фонды и недвижимость. Любая заработная плата или заработная плата, которые ребенок зарабатывает на условиях полной или неполной занятости (или самозанятости), не подпадают под действие правил налогообложения детей — этот доход облагается налогом по обычной ставке подоходного налога ребенка.

Если процентный доход и дивиденды вашего ребенка (включая распределение прироста капитала) составляют менее 11 000 долларов США, вы можете включить этот доход в свою (родительскую) декларацию, а не подавать декларацию за ребенка. В этом случае весь доход облагается налогом по вашей налоговой ставке — вы можете в конечном итоге заплатить больше с помощью этого метода. В противном случае ребенок с нетрудовым доходом более 2200 долларов США должен подать свою собственную налоговую декларацию с помощью формы IRS 8615, 9.0005 Налог на некоторых детей, имеющих нетрудовой доход . Кроме того, дети, которые зарабатывают больше стандартного вычета — 12 550 долларов в 2021 году — как из заработанного, так и из незаработанного дохода, должны подать собственную налоговую декларацию.

Налог на детей на 2020 год и позже

Закон о создании каждого сообщества для повышения пенсионного возраста от 2019 года (Закон SECURE) отменил изменения, внесенные TCJA в налог на детей. Закон SECURE восстановил детский налог, как это было до 2018 года. Это изменение является обязательным для 2020 года и позже. Согласно этим правилам, детский налог работает следующим образом:

• первые 1100 долларов незаработанного дохода покрываются стандартным вычетом налога на детей и не облагаются налогом
• следующие 1100 долларов облагаются налогом по ставке налога на ребенка, а
• все суммы, превышающие 2200 долларов США, облагаются налогом по ставке налога для родителей — эта ставка может достигать 37%, как показано в таблице ниже, по сравнению со ставкой в ​​10%, которую платят большинство детей.

Налоговая ставка	Замужем, подаем совместно	Глава семьи
10%	от 0 до 19 900 долларов США	от 0 до 14 200 долларов США
12%	от 19 901 до 81 050 долларов США	от 14 201 до 54 200 долларов США
22%	от 81 051 до 172 550 долларов США	от 54 201 до 86 350 долларов США
24%	от 172 551 до 329 850 долларов США	от 86 351 до 164 900 долларов США
32%	от 329 851 до 418 850 долларов США	от 164 901 до 209 400 долларов США
35%	от 418 851 до 628 300 долларов США	от 209 401 до 523 600 долларов США
37%	всего на сумму 628 300 долларов США	всего на сумму более 532 600 долларов США

В некоторых случаях расчет детского налога может быть сложным. Например, если у родителя более одного ребенка, облагаемого налогом на детей, необходимо объединить чистый нетрудовой доход всех детей и рассчитать единый налог на детей.

Налог на детей за 2018 и 2019 годы

В 2018 и 2019 годах у родителей был выбор: рассчитать налог на детей, используя свои ставки налога на доходы физических лиц или используя метод, предписанный TCJA. В этом методе используются налоговые ставки для трастов и поместий вместо личных ставок родителей. 2019ставки показаны в следующей таблице:

Налогооблагаемый нетрудовой доход Kiddie	Налоговая ставка
до 2600 долларов США	10%
от 2601 до 9300 долларов	24%
от 9 301 до 12 750 долларов США	35%
всего более 12 750 долларов США	37%

При использовании этого метода на налоговую ставку ребенка не влияет налоговая ситуация его или ее родителей или незаработанный доход любых братьев и сестер.