Налог на имущество на несовершеннолетних детей: Налоги за несовершеннолетних детей платят родители | ФНС России

Налоги на детей на имущество: нужно ли платить — 26 октября 2022

1

Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?

Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нем. А также земельного участка и других объектов недвижимости.

Поделиться

2

Разве ребенок может сам платить налоги?

Гражданские права у ребенка появляются с момента рождения. В том числе, возможность быть собственником недвижимости. А собственники недвижимости должны платить налог на имущество физических лиц.

Родители, опекуны, законные представители ребенка имеют право совершать от их имени сделки, соответственно, и налоги за ребенка они тоже должны платить.

Поделиться

3

Как заплатить налог за ребенка?

Напоминаем, что есть несколько способов уплаты налогов на имущество. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России».

Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос.

Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции.

Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат, за исключением тех налогоплательщиков, которые сообщили в налоговую, что хотят получать документы именно в бумажном виде.

Поделиться

4

Как получить доступ к личному кабинету ребенка?

Возможность подключить «Семейный доступ» появляется только в том случае, если пользователями личных кабинетов являются как родители, так и их дети.

Доступ к личному кабинету ребенка можно получить с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. За картой родителям и законным представителям нужно обратиться лично в любую налоговую инспекцию.

С собой возьмите документы, удостоверяющие личность родителя (законного представителя) и ребенка. Пользователи портала «Госуслуги» могут подключиться к личному кабинету налогоплательщика самостоятельно с помощью подтвержденной учетной записи портала.

Поделиться

5

А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?

Нет, налоговые уведомления не размещаются на портале «Госуслуги». Там вы можете увидеть лишь сумму своего долга после 1 декабря — в том случае, если вы не успели заплатить налог до этого срока.

Если вы не получали никаких уведомлений, но полагаете, что они должны быть, нужно направить заявление об этом через личный кабинет налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России» или прийти в любую налоговую инспекцию.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумаге под расписку в любой налоговой либо через МФЦ. Для этого нужно написать соответствующее заявление.

Поделиться

6

Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?

Да, может. Налоги можно заплатить не только за себя и несовершеннолетних детей, но и за других лиц, в том числе за троих детей, которым уже исполнилось 18. Также можно оплачивать налоги других родственников через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Поделиться

7

Есть ли льготы при уплате налогов за детей?

Действительно, для несовершеннолетних есть льготы по имущественным налогам. Список льгот есть в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Поделиться

8

Что будет, если вовремя не заплатить? 

Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2021 год истекает 1 декабря 2022 года. После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения.

То есть, ежедневно на эту сумму будут начислять пени, потом придется платить госпошлину за рассмотрение дела в суде, исполнительный сбор, расходы на совершение исполнительных действий.

Недавно мы рассказывали о том, как получить налоговый вычет за детские секции.

Поделиться

По теме

• 07 ноября 2022, 08:00

  У вас остался месяц: какие налоги нужно заплатить до декабря (и как на них сэкономить)

• 28 ноября 2022, 09:00

  «Ребенок только пошел работать». С 17-летнего парня взыскали налоги за отца, умершего 15 лет назад

• 17 марта 2023, 10:00

  Верните свои деньги: объясняем в картинках, как получить налоговый вычет

• 27 февраля 2023, 08:00

  Пора готовить документы! За что можно получить налоговый вычет в 2023 году

• 07 марта 2023, 13:00

  В России запретили раскрывать имена владельцев недвижимости. Объясняем, кто от этого пострадает

Анна Богданова

Обозреватель

НалогиНалоговая инспекцияИмущественный налогДети

• ЛАЙК0
• СМЕХ0
• УДИВЛЕНИЕ0
• ГНЕВ0
• ПЕЧАЛЬ0

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

КОММЕНТАРИИ0

Гость

Войти

Новости СМИ2

Новости СМИ2

Налоги за несовершеннолетних детей платят родители

В настоящее время все больше несовершеннолетних детей становится собственниками имущества. Обычно детиполучают доли в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, а также становятся собственниками имущества в порядке наследования.

Все владельцы квартир, земельных участков и транспортных средств признаются налогоплательщиками и обязаны уплачивать налоги в отношении находящегося в их собственности или владении имущества.

Кто должен платить имущественные налоги за детей?

Несовершеннолетние налогоплательщики участвуют в налоговых отношениях через своих законных представителей, к которым относятся их родители, усыновители или опекуны, которые в том числе исполняют обязанности несовершеннолетних детей по уплате налогов.

Несовершеннолетние в возрасте от 14-ти до 18-ти лет вправе с согласия законных представителей самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать за него налоги.

Предусмотрены ли налоговые льготы для несовершеннолетних?

В отношении отдельных категорий несовершеннолетних установлены федеральные налоговые льготы.Так, например,дети-инвалиды не уплачивают налог на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида, а по земельному налогу получают вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка.

Кроме того, льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть предоставлены несовершеннолетним муниципальными нормативными правовыми актами по месту нахождения недвижимости.

Например, в г.Уфадети в многодетных семьях (имеющих трех и более детей) в возрасте до 18 лет имеют право на налоговую льготу в отношении одного объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Как получить налоговое уведомление на ребенка?

Если по каким-либо причинам налоговое уведомление по объектам налогообложения, находящимся в собственности несовершеннолетнего, не получено, законный представитель может это сделать несколькими способами.

1. 1. Лично обратиться в любой налоговый орган или офис МФЦ. При себе необходимо иметь паспорт и свидетельство о рождении.
2. 2. Зарегистрировать ребенка в сервисе Личный кабинет налогоплательщика и получать налоговые уведомления в электронном виде. Для регистрации в Личном кабинете необходимо обратиться в любой налоговый орган или офис МФЦ. Подключиться к Личному кабинету также можно с паролем от Портала государственных услуг, если ребенок старше 14-ти лет.
3. 3. Есть возможность получения налогового уведомления на ребенка в Личном кабинете законного представителя. Для этого необходимо в Личном кабинете в разделе «Профиль» во вкладке «Семейный доступ» добавить пользователя – несовершеннолетнего ребенка, отправив запрос в его Личный кабинет. Затем подтвердить направленный запрос в Личном кабинете ребенка.

Как правильно заплатить имущественные налоги за ребенка?

Заплатить налоги за ребенка можно теми же способами, как и за взрослого: в Личном кабинете налогоплательщика, в банке, на почте, через платежный терминал, в мобильных приложениях банков и т.д.

Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не требуют ввода реквизитов, суммы платежа и данных плательщика. В Личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика также сформируются автоматически, что исключит возможность неправильной уплаты налогов.

Что будет, если имущественные налоги за ребенка не заплатить?

Уплатить имущественные налоги за 2021 год необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.

Если не заплатить налоги вовремя, налоговыми органами будут приняты меры по принудительному взысканию задолженности. Например, при наличии судебного приказа долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с законных представителей. При этом деньги будутсписаны со счетов обоих родителей, ведь в соответствии с законодательством они отвечают за ребенка в равной мере.

Во избежание подобных ситуаций налоговые органы рекомендуют уплатить имущественные налоги, как за себя, так и за несовершеннолетних детей вовремя – не позднее 1 декабря.

Межрайонная ИФНС России № 25 по Республике Башкортостан

Закон о Республиканской партии Техаса снижает налоги многодетным гетеросексуальным парам – Rolling Stone

Baby Fever

Новое предложение дало бы огромные льготы многодетным семьям, но только в том случае, если родители являются прямыми владельцами собственности, которые никогда не были разведены.

Монтиник Монро / Getty Images

Недавно внесенный законопроект Texas House предлагает снижение налога на недвижимость для пар, которые вступают в брак, остаются в браке и имеют участков детей. Однако есть одна загвоздка. Чтобы претендовать на налоговую льготу, пары должны быть гетеросексуальными, никогда не разводившимися, а их дети должны быть рождены или усыновлены после даты вступления в брак. ЛГБТ-пары, родители-одиночки, разведенные родители и смешанные семьи не могут претендовать на полное пособие.

Х.Б. 2889 предоставит соответствующим парам 40-процентную скидку на налог на недвижимость, если у них четверо детей, с увеличением налоговой льготы на каждого дополнительного ребенка. Пары с 10 и более детьми вообще не будут платить налог на недвижимость. Только начал? Пара, отвечающая требованиям, изложенным в законопроекте, получает 10-процентную скидку еще до того, как у них появятся дети.

«Поддержка Техаса означает поддержку техасских семей», — сказал член палаты представителей Брайан Слатон, представивший законопроект. «Техас начнет говорить парам: «Женитесь, оставайтесь в браке, плодитесь и размножайтесь».

Поддержка Техаса означает поддержку семей Техаса. Семья – это ячейка общества. Мы должны поддерживать семьи, облегчая им рождение и воспитание детей.

С HB 2889 Техас начнет говорить: «Выходите замуж, оставайтесь в браке, плодитесь и размножайтесь». #txlege pic.twitter.com/FAJOpcz3yP

— Брайан Слатон (@BryanforHD2) 28 февраля 2023 г.

Но законопроект не будет поддерживать всех семей и детей Техаса, а только тех, кого Республиканская партия штата считает морально приемлемыми.

В своем пресс-релизе с изложением содержания законопроекта Слатон предположил, что это предложение было смоделировано по образцу законов, принятых в Венгрии и Польше, которые обеспечивают практически безналоговое существование многодетным семьям. Семейную политику премьер-министра Венгрии Виктора Орбана активно продвигал Такер Карлсон из Fox News в прошлом году.

Поскольку и Палата представителей, и Сенат Техаса находятся под контролем республиканцев, законопроект может получить поддержку, особенно учитывая статус штата как испытательного полигона для пронаталистской политики Республиканской партии. Техас запретил аборты в июле прошлого года после отмены

Roe v. Wade, , и штат попытался ввести в действие несколько законов, наказывающих женщин, пытающихся сделать аборт, и медицинских работников, готовых им помочь. Пресловутый «закон о наградах» штата, принятый до того, как Верховный суд отменил Roe , побуждает граждан предъявлять иски любому, кого они подозревают в помощи человеку в получении аборта.

Обеспокоенность по поводу снижения налогов назревала в здании штата Техас уже несколько недель. Демократы штата выразили обеспокоенность тем, что в предлагаемом бюджете губернатора Грега Эбботта не использован огромный профицит бюджета штата.
«У нас есть уникальная возможность сделать разумные инвестиции и принять стратегические решения», — заявил ранее в этом месяце Spectrum News 1 председатель фракции демократов в Палате представителей Трей Мартинес Фишер. «Прежде чем мы будем тратить [средства] на любимые проекты и снижение налогов, которые не коснутся всех в Техасе, мы должны исправить то, что влияет на всех нас.

Это то, что демократы Техаса хотят сделать на этой сессии. Мы хотим инвестировать в Техас».

Другие новости

Читать далее

Налоговые последствия дарения имущества детям

Существует множество причин, по которым можно передать право собственности на имущество своему ребенку. Дарение имущества вашим детям может быть сложным вопросом, поскольку существует множество налоговых соображений, связанных с налогом на прирост капитала, налогом на наследство и земельным налогом, когда вы планируете это сделать.

Налог на прирост капитала

Дарение имущества облагается налогом на прирост капитала (CGT), который взимается с любой прибыли, возникающей или рассматриваемой как возникающая в результате подарка. Платить CGT будет лицо, продающее или дарящее имущество, а не получатель подарка.

Если подарок делается близкому члену семьи, рыночная стоимость актива используется вместо фактической покупной цены (которая часто равна нулю), и налог на добавленную стоимость взимается с прибыли, которая считается возникшей.

CGT рассчитывается на основе увеличения стоимости, возникающего между датой приобретения и датой выбытия, за вычетом любых затрат на капитальный ремонт и любых связанных с этим расходов на покупку или подарок, таких как судебные издержки, SDLT и гонорары агентов по недвижимости.

На 2022/2023 налоговый год предусмотрено ежегодное пособие в размере 12 300 фунтов стерлингов на прирост капитала, которое не облагается налогом. Остаток облагается налогом по соответствующей налоговой ставке. Это зависит от того, являетесь ли вы налогоплательщиком с базовой ставкой или налогоплательщиком с более высокой/дополнительной ставкой. Прибыль облагается налогом по диапазонам, поэтому может применяться комбинированная ставка.

Тип имущества/земли	Ставка CGT: базовая ставка налогоплательщика	Ставка ВКТ: налогоплательщик с более высокой/дополнительной ставкой
Жилой	18%	28%
Коммерческий	10%	20%

 

Если имущество покупается и сразу же дарится ребенку, то не должно быть налогооблагаемой прибыли на том основании, что между датами покупки и дарения не произошло увеличения стоимости.

Если подаренное имущество было основным резидентом дарителя, вы можете рассмотреть льготу по основному частному месту жительства (PPR), которая может освободить часть или все доходы от CGT. Кроме того, если получатель затем проживает в собственности в качестве своего основного места жительства, он также может претендовать на освобождение от ЧМЖ, когда он продает собственность.

При продаже нерезидентами жилой недвижимости в Великобритании, если вы владели недвижимостью до 6 апреля 2015 г., стандартным подходом для расчета прибыли является использование рыночной стоимости на 5 апреля 2015 г.

Что касается выбытия коммерческой недвижимости нерезидентами, если вы владели активом до 6 апреля 2019 г., стандартным подходом для расчета прибыли является использование рыночной стоимости на 5 апреля 2019 г.

Следует отметить, что выбытие В течение 60 дней после завершения/подарка необходимо сообщить в HMRC о жилой недвижимости в Великобритании, а также уплатить любой налог, подлежащий уплате. Это не относится к коммерческой недвижимости.

Нет требований к отчетности за 60 дней, если при выбытии не возникает налога. Это может быть случай, когда:

• Продажа — это передача имущества между супругами или гражданскими партнерами «без прибыли и потерь».
• Любая прибыль, возникающая в результате реализации, будет полностью покрыта исключениями, например, годовым освобождением или льготой по частному проживанию; или
• Имущество продается с убытком или с нулевой прибылью.

Однако при определенных обстоятельствах может оказаться целесообразным подать декларацию о возмещении убытков в HMRC. Это освобождение не распространяется на нерезидентов Великобритании.

Любой, кто планирует продать или подарить жилую недвижимость, должен подумать о том, чтобы связаться со своим налоговым консультантом, чтобы выяснить, существует ли требование отчетности в соответствии с правилами 60-дневного срока.

Должны ли вы платить SDLT за подаренное имущество?

Зависит от того, есть ли ипотека на дом. Вашему ребенку не придется платить гербовый сбор за землю (SDLT), если у него нет ипотечного кредита. Если есть, они должны будут заплатить гербовый сбор на сумму непогашенной ссуды.

Вам необходимо получить согласие вашего банка или строительного общества на передачу капитала, прежде чем вы сможете отдать его, так как они, скорее всего, проверят, сможет ли получатель позволить себе выплаты по ипотеке.

Они могут не согласиться на это, если ваш ребенок не имеет дохода или зарабатывает намного меньше, чем вы, но вы можете рассмотреть возможность выступить в качестве поручителя по ипотеке.

Налог на наследство

Когда кто-то умирает, налог на наследство может взиматься по максимальной ставке 40% с вашего имущества стоимостью выше 325 000 фунтов стерлингов (или 500 000 фунтов стерлингов, если основное жилое имущество переходит после смерти к прямому потомку, например как дети или внуки, а общая стоимость имущества составляет менее 2 миллионов фунтов стерлингов). Недвижимость обычно включает в себя все имущество, сбережения и любое имущество. Поэтому стоит заранее планировать дарение активов, превышающих требования, в течение жизни человека, чтобы снизить стоимость имущества.

Обычно налог на наследство не взимается, если даритель прожил семь лет с даты дарения. Если донор проживает не менее трех лет, но менее полных семи лет, применяется постепенно снижающаяся ставка IHT. См. таблицу ниже:

Годы между даром и смертью	Ставка налога на дарение
от 3 до 4 лет	32%
от 4 до 5 лет	24%
от 5 до 6 лет	16%
от 6 до 7 лет	8%
7 или больше	0%

 

Однако, если даритель сохраняет долю в имуществе, т.е. дарит свой семейный дом детям, но продолжает в нем жить, это считается «подарком с оговоркой выгоды». В этом случае имущество остается в их имуществе, которое будет полностью облагаться налогом в случае смерти. Даритель может заплатить детям полную рыночную арендную плату, чтобы они успешно вывезли имущество из их имущества. Получатель/и могут облагаться подоходным налогом на полученную арендную плату. Частичное дарение имущества также возможно, и в этих обстоятельствах получателю подарка было бы целесообразно оплатить свою долю текущих расходов на имущество, поскольку в противном случае HMRC может утверждать, что надлежащая передача права собственности не произошла.

Подоходный налог 

Можно рассмотреть возможность подарить сдаваемое в аренду имущество, приносящее доход, детям, чтобы в полной мере использовать их личную льготу по подоходному налогу и диапазоны более низких налоговых ставок. Однако, если родители дарят активы детям в возрасте до 18 лет, любой чистый доход, превышающий 100 фунтов стерлингов в год, облагается налогом для родителей, как если бы они все еще владели этим активом в соответствии с правилами расчетов с родителями. Это правило не распространяется на доход, полученный в результате подарков от бабушек и дедушек.

Несовершеннолетние дети

Дети в возрасте до 18 лет по закону не могут владеть недвижимостью на свое имя, поэтому вам может потребоваться рассмотреть возможность использования трастовой структуры, такой как «голый траст», или более формальной структуры для владения имуществом с взрослый, действующий от их имени. При голом доверительном управлении актив и любой доход за вычетом налогов юридически принадлежат ребенку. Затем они могут использовать его без ограничения согласия родителей по достижении 18-летнего возраста. 

Официальный траст является самостоятельным юридическим лицом, а даритель может быть доверительным управляющим и сохранять элемент свободы действий в отношении активов. . Сейчас большинство трастов должны быть официально зарегистрированы в HMRC в Реестре трастов.

Взрослые дети 

Если подарок сделан взрослым детям, собственность сразу же выходит из-под контроля дарителя, и поэтому, если вы дарите часть или весь семейный дом, необходимо учитывать долгосрочные последствия развода или риск о банкротстве семьи, что может привести к потере имущества.