Освобождение от налога при дарении недвижимости \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Освобождение от налога при дарении недвижимости
Подборка наиболее важных документов по запросу Освобождение от налога при дарении недвижимости (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- НДФЛ:
- 1 ндфл
- 1-НДФЛ
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Ещё…
- Дарение:
- Акт приема передачи земельного участка по договору дарения
- Акт приема передачи квартиры по договору дарения
- Алкоголь в подарок
- Взятка или подарок
- Госпошлина за регистрацию договора дарения
- Ещё…
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 265 «Условия, необходимые для установления фактов, имеющих юридическое значение» ГПК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Обоснованно не приняв во внимание указание заявителя на то, что установление соответствующего факта необходимо для получения свидетельства о рождении, подтверждения родства со своим отцом, а также возможности освобождения от уплаты налога при совершении сделки (купли-продажи, дарения недвижимого имущества) между близкими родственниками, поскольку не влияет на возникновение, изменение или прекращение личных или имущественных прав заявителя, суд правомерно отказал в принятии заявления об установлении факта государственной регистрации рождения, поскольку предусмотренные статьей 265 ГПК РФ условия, необходимые для установления факта, имеющего юридическое значение, отсутствуют, учитывая, что из заявления не усматривается, что права, свободы или законные интересы заявителя нарушены и установление факта регистрации его рождения не порождает для последнего каких-либо правовых последствий.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 346.15 «Порядок определения доходов» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, получил от близкого родственника в порядке дарения нежилое помещение. И даритель, и одаряемый использовали нежилое помещение в предпринимательской деятельности. Налогоплательщик считал, что сам договор дарения заключен вне рамок предпринимательской деятельности, следовательно, доходы в виде безвозмездно полученного от близкого родственника объекта недвижимости освобождаются от налогообложения на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Налоговый орган пришел к выводу, что указанный доход подлежит налогообложению на основании п. 8 ст. 250 НК РФ. Суд признал доначисление налогов правомерным и указал, что сделка совершена в рамках предпринимательской деятельности, о чем свидетельствует наличие у сторон договора статуса предпринимателей, кроме того, спорное помещение не предназначено для использования в личных, семейных или домашних нуждах, использовалось в предпринимательской деятельности до и после его передачи в дар.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Юридический справочник: долевая собственность»
(выпуск 20)
(«Редакция «Российской газеты», 2020)По общему правилу, закрепленному в п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: ИП на УСН (пошив одежды) планирует передать предпринимательскую деятельность своей дочери (то есть остатки материалов, оборудование).
Возникает ли НДФЛ у дочери при передаче бизнеса по договору дарения? Если же передача имущества будет проведена по минимальной стоимости, может ли налоговый орган доначислить НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2022)Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, освобождаются от налогообложения НДФЛ, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)По общему правилу, закрепленному в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 02.06.2021 N БС-4-11/7663@
«О направлении письма Минфина России»
(вместе с Минфина России от 31.05.2021 N 03-04-07/41782)В соответствии с абзацем первым пункта 18.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено указанным пунктом.
Чек лист — как самостоятельно проверить недвижимость перед покупкой
Почему это важно
Покупка квартиры — одна из самых важных сделок в жизни человека, которая требует тщательной подготовки. Если вы работаете с риелтором, вы можете поручить все заботы ему. Если вы покупаете квартиру в ипотеку — банк также поможет подготовиться к сделке и проверит недвижимость.
Однако мы советуем в любом случае не терять бдительность и проверять документы, особенно тщательно — если вы хотите провести сделку самостоятельно.
Федеральный закон «О государственной регистрации недвижимости» от 13.07.2015 N 218-ФЗ
Проверка основных документов перед покупкой недвижимости
Паспорта собственников
Уточните у продавца, сколько всего собственников у недвижимости. Проверьте паспорта каждого из них.
На что обратить внимание:
Внешний вид. Наличие исправлений, наличие всех страниц — если паспорт просрочен или отсутствуют страницы, вы не сможете быстро выйти на сделку;
Данные. Они должны быть такими же, как и в документах на квартиру. Если отличаются — предыдущие данные вы можете увидеть на странице «Ранее выданные паспорта»;
Срок действия паспорта;
Фото. Убедитесь, что на фото человек, который представился вам собственником.
Документ-основание права собственности на квартиру
Это может быть свидетельство о праве на наследство, договор купли-продажи, долевого участия или уступки права требования, договор приватизации.
На что обратить внимание:
Данные участников сделки;
Адрес квартиры;
Площадь недвижимости;
Существенные условия договора.
Выписка из ЕГРН
Продавец может взять ее в МФЦ. Убедитесь, что ей не больше месяца.
На что обратить внимание:
Количество собственников;
Данные собственников. Они должны совпадать с теми, что указаны в паспорте. Если в выписке указана другая фамилия — например, женщина вышла замуж, учитывайте, что сначала собственнику необходимо будет обновить данные в Росреестре, что занимает время;
Наличие обременений. Например, ипотеки. Если обременение есть, Росреестр не зарегистрирует сделку;
Есть ли в числе собственников несовершеннолетние. В этом случае может потребоваться разрешение органов опеки на сделку.
Согласие супруга на продажу
Если квартира куплена в браке, согласие потребуется — даже если на момент продажи супруги уже развелись. Конечно, Росреестр зарегистрирует сделку даже в случае, если продавец не предоставит согласие.
Однако в этом случае в вашей выписке из ЕГРН появится отметка о том, что при продаже согласие супруга не предоставлено.
На что обратить внимание:
Дата оформления;
Нотариальное заверение;
Данные супругов.
Справка о зарегистрированных лицах
Получить ее можно в паспортном столе, в управляющей компании, МФЦ, а в некоторых регионах — на сайте Госуслуг. Договоритесь с продавцом о том, в какой момент будут выписаны все зарегистрированные. Перед сделкой попросите справку ещё раз — в ней должно быть пусто.
На что обратить внимание:
Число прописанных;
Есть ли несовершеннолетние в их числе.
Справка об отсутствии задолженностей по «коммуналке»
Такую справку продавец может получить в МФЦ или управляющей компании. Кроме того, вы можете просто попросить последние квитанции за квартиру. И хоть долги предыдущего владельца за коммунальные услуги не переходят на нового, уверены — разбирательства вам ни к чему.
На что обратить внимание:
Дата последнего платежа;
Отсутствие долгов;
Показания счетчиков.
Справка об остатке на пенсионном счете
Если у продавца есть несовершеннолетние дети, справка об остатке на пенсионном счете мамы позволит вам убедиться, что при покупке недвижимости не был использован маткапитал. Если продавец использовал материнский капитал на покупку недвижимости и не выделил доли детям, в будущем могут возникнуть проблемы.
Общие правила:
Требуйте оригиналы документов. Никаких копий, в том числе и заверенных. Перечень обязательных документов можно сверить с чек-листом;
Задавайте любые волнующие вас вопросы. Если продавец раздражается, уходит от ответа или торопит — это повод насторожиться;
Обращайтесь к специалистам, если возникли хоть небольшие сомнения;
Если сомнения возникли или вам не хочется тратить время на проверки, воспользуйтесь услугой Домклик «Юридическая проверка». Мы проверим угрозы праву собственности и юридическую историю жилья, оценим риски и дадим рекомендации, как обезопасить сделку.
Налог на дарение, объяснение: льготы и ставки 2022 и 2023 годов
Налог на дарение — это федеральный сбор при передаче денег или имущества другому лицу, если взамен не получена равная стоимость.
Хотя это может показаться обременительным, большинство американцев никогда не заплатят ни цента налога на подарки дяде Сэму из-за нескольких ключевых правил Налоговой службы. Однако финансовый консультант может помочь вам определить, какие могут быть ваши налоговые обязательства, если вы планируете передать деньги или имущество другому лицу.
Когда человек передает деньги или имущество кому-либо, кроме своего супруга или иждивенца, от него может потребоваться уплата налога на дарение. Этот федеральный акциз начинается с 18% и может достигать 40% на определенные суммы подарков. Ответственность за уплату налога обычно лежит на дарителе, а не на получателе подарка. Хотя получатели не сталкиваются с какими-либо немедленными налоговыми последствиями, им, возможно, придется платить налог на прирост капитала, если они продадут подаренное имущество в будущем.
Однако не все подарки облагаются этим налогом. Некоторые подарки полностью не облагаются налогом, в том числе:
- Плата за обучение и образование
- Благотворительные пожертвования
- Медицинские расходы
- Пожертвования на политические цели
- Подарки супругам и иждивенцам
Налог на дарение не играет значительной роли в финансах большинства американцев из-за двух ключевых положений IRS: ежегодное освобождение от налога на дарение и пожизненное освобождение.
Налоговое управление позволяет физическим лицам дарить определенное количество активов или собственности каждый год без уплаты налогов. В 2022 году ежегодное освобождение от налога на подарки составляет 16 000 долларов США, что означает, что человек может подарить 16 000 долларов США любому количеству людей без необходимости платить какие-либо налоги на подарки. Например, в этом году мужчина может подарить по 16 000 долларов каждому из своих 10 внуков без каких-либо последствий для налога на дарение.
Но, возможно, вместо этого один и тот же человек решит подарить каждому внуку по 20 000 долларов, превысив свой годовой лимит исключения на 4 000 долларов за подарок. В этом случае дедушка потенциально может задолжать налог на дарение на излишек в размере 40 000 долларов, но об этом чуть позже. Что уж говорить о супружеских парах? В 2022 году каждый супруг может отдать по 16 000 долларов без уплаты налогов.
Это позволит Синтии и Джо, супружеской паре, ежегодно отдавать до 32 000 долларов каждой из своих трех племянниц и племянниц.
В 2023 году годовое освобождение от налога на дарение составляет 17 000 долларов США. Это означает, что супружеская пара может пожертвовать 34 000 долларов (17 000 долларов x 2) на каждого получателя в этом году. Например, если у супружеской пары двое детей и шесть внуков, они могут пожертвовать 272 000 долларов в 2023 году, не затрагивая их общее освобождение от налога в размере 25,84 миллиона долларов, что составляет освобождение от налога на наследство в размере 12,92 миллиона долларов на 2023 год, умноженное на два.
Освобождение от налога на подарки в течение всей жизни Если подарок превышает годовой предел в 16 000 долларов США на 2022 год, налог на подарок не облагается автоматически. Также на 2022 год IRS позволяет человеку отдавать до 12,06 миллионов долларов в виде активов или собственности в течение своей жизни и / или как часть своего имущества.
Рассмотрим этот пример для 2022 налогового года: женщина решает купить своей внучке машину за 30 000 долларов в качестве подарка на окончание колледжа. Технически бабушка превысит годовой лимит исключений в размере 16 000 долларов за подарок в общей сложности на 14 000 долларов, но она не будет платить дополнительные налоги. Это потому, что она сообщит о подарке в IRS, используя форму 709, и вычтет 14 000 долларов из своего пожизненного освобождения в размере 12,06 миллиона долларов. В результате она по-прежнему имеет право отдать до 12 046 000 долларов без уплаты налогов.
| Как работает предел пожизненного освобождения | ||||
| 30 000 долларов США | 16 000 долларов США | 14 000 долларов США | 12 060 000 долларов | 12 046 000 долларов |
Важно помнить, что пожизненное освобождение от налога применяется к подаркам, которые человек делает при жизни, и к имуществу, оставшемуся наследникам после смерти человека.
Как видите, федеральным налогом на дарение облагаются только те, у кого есть миллионы долларов. Но если вы один из тех счастливчиков, рассчитать налог на дарение не так уж сложно.
Как и федеральный подоходный налог, ставки налога на дарение минимальны, максимальная ставка достигает 40%. Чем больше подарок, тем больше человек потенциально заплатит налогов. Но помните, вам не нужно платить налоги на подарки, пока кто-то не превысит свое пожизненное освобождение.
После того, как этот пожизненный лимит будет превышен, на подарки, превышающие годовой лимит исключения (16 000 долларов США в 2022 году и 17 000 долларов США в 2023 году), будут взиматься налоги. Чтобы рассчитать свои налоговые обязательства, даритель будет использовать следующие налоговые категории:
| Ставки федерального налога на подарки | |||||||||
| 0 – 10 000 долларов | 18% | ||||||||
| 20% | |||||||||
| 20 001 – 40 000 долларов | 22% | ||||||||
40 001–60 000 долл. США | 24% | ||||||||
| 60 001–80 000 долл. США | 26% | ||||||||
| 80 001–100 000 долл. США | 28% | ||||||||
| 100 001–150 000 долл. США | 30% | ||||||||
| 150 001 – 250 000 долларов | 32% | ||||||||
| 250 001 – 500 000 долларов | 34% | ||||||||
| 500 001 – 750 000 долларов | 37% | ||||||||
| 750 001 – 1 000 000 долларов | 39% | ||||||||
| $1 000 000+ | 40% | ||||||||
Используя приведенные выше ставки и скобки, первые 10 000 долларов этого гипотетического подарка облагаются налогом по ставке 18%, следующие 10 000 долларов — по ставке 20%, а оставшиеся 14 000 долларов — по ставке 22%. В общей сложности донор будет нести ответственность за выплату примерно 6,9 долларов США.00 в виде налогов на подарки на сумму 34 000 долларов.
Понимание тонкостей федерального налога на дарение может быть важным для богатых и щедрых, но большинство американцев никогда не столкнутся с этим налогом. Это потому, что IRS позволяет вам ежегодно раздавать до 16 000 долларов в 2022 году и 17 000 долларов в 2023 году в виде денег или имущества любому количеству людей. Правительство также освобождает от налогов 12,06 млн долларов в 2022 году и 12,9 млн долларов.2 миллиона в 2023 году в виде подарков от налогов за всю жизнь человека. Однако, если индивидуальный подарок действительно превышает годовое исключение, вам необходимо заполнить форму 706 и сообщить о подарке в IRS.
Советы по налоговому планированию- Сбор убытков в вашем портфеле может снизить налоги на прирост капитала, и финансовый консультант может помочь вам в этом. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам.
Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас. - Понимание того, как работают налоги на прирост капитала, является важным компонентом инвестирования. Используйте калькулятор налога на прирост капитала SmartAsset, чтобы определить, насколько большим может быть ваш налоговый счет для определенных транзакций.
Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.Фото: iStock.com/Zerbor, iStock.com/alexsl, iStock.com/vlada_maestro
Патрик Вилланова, CEPF®
Патрик Вилланова — автор для SmartAsset, освещающий различные темы личных финансов, включая выход на пенсию и инвестирование. До прихода в SmartAsset Патрик работал редактором в The Jersey Journal. Его работы также появились на NJ.com и в The Star-Ledger. Патрик окончил Университет Нью-Гэмпшира, где изучал английский язык и развил в себе любовь к письму. В свободное время он любит ходить в походы, пробовать новые рецепты на кухне и наблюдать за своими любимыми нью-йоркскими спортивными командами.
Налог на наследство и пожизненное дарение
Когда вы передаете кому-либо активы — будь то наличные деньги, акции или автомобиль — правительство может захотеть узнать об этом и, возможно, даже захотеть собрать некоторые налоги. К счастью, большая часть ваших подарков или имущества не подлежит налогообложению, и существует множество способов передать активы без уплаты налогов, в том числе следующие:
В общем, лучше дарить имущество своим близким при жизни, чем после смерти. Дарение сегодня позволяет вашим близким сразу же воспользоваться вашими подарками, а вам доставляет удовольствие видеть, как ваши подарки улучшают их жизнь. Кроме того, эти подарки могут расти в цене в их руках, а не в ваших, что помогает уменьшить ваше налогооблагаемое имущество.
Как работает «исключение» налога на дарение
В настоящее время вы можете подарить любому количеству людей до 16 000 долларов США каждому в течение одного года без облагаемого налогом подарка (32 000 долларов США для супругов, «разделивших» подарки) — по сравнению с 15 000 долларов США в 2021 году. Получатель обычно не должен платить налоги и не имеет сообщить о подарке, если он не исходит из иностранного источника.
Однако, если ваш подарок кому-либо в течение года превышает 16 000 долларов, вы должны сообщить об этом в налоговой декларации о дарении (форма IRS 709). Супруги, разделяющие подарки, должны всегда подавать форму 709., даже если нет налогооблагаемого подарка. Как только вы даете больше, чем годовое освобождение от налога на дарение, вы начинаете съедать свое пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество.
Как действует «освобождение» от налога на дарение и имущество
Как действует «освобождение» от налога на дарение и имущество
С принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) освобождение от налога на дарение и имущество значительно увеличилось.
В приведенной ниже таблице показаны текущие налоговые ставки и уровни освобождения от налога на дарение и наследство:
| 40% | 12,06 млн долларов* |
С принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) освобождение от налога на дарение и имущество значительно увеличилось.
В приведенной ниже таблице показаны текущие налоговые ставки и уровни освобождения от налога на дарение и наследство:
- Раскрытие информации
* Ежегодно корректируется с учетом инфляции
Освобождение в размере 12,06 млн. долл. США распространяется на подарки и налоги на наследство вместе взятые — любая часть освобождения, которую вы используете для подарков, уменьшит сумму, которую вы можете использовать для налога на наследство. IRS называет это «единым кредитом». Каждый даритель (лицо, делающее подарок) имеет отдельное пожизненное освобождение, которое можно использовать до уплаты любого налога на подарок из собственного кармана. Кроме того, пара может объединить свои льготы, чтобы получить общую сумму освобождения 24,12 миллиона долларов.
Есть одно большое предостережение, о котором следует помнить: исключение в размере 12,06 млн долларов является временным и применяется только к налоговым годам до 2025 года.
Если Конгресс не сделает эти изменения постоянными, после 2025 года освобождение вернется к освобождению в размере 5,49 млн долларов (с поправкой на инфляцию). ). Итак, вот большой вопрос: если это новое исключение исчезнет после 2025 года, как вы сможете воспользоваться им до этого?
Как заблокировать новое освобождение
Для большинства людей освобождение от налога на дарение и имущество позволит безналоговую передачу богатства от одного поколения к другому. Для тех, кто приобрел достаточно состояния, чтобы превзойти освобождение от налога на дарение и имущество, есть несколько стратегий, которые могут зафиксировать освобождение в размере 12,06 миллиона долларов.
Самый простой способ — подарить свои активы близким сейчас, а не ждать своей смерти. Если у вас есть средства, передача активов сейчас имеет два преимущества. Во-первых, вы увидите, как ваши близкие получают выгоду от ваших подарков. Во-вторых, подаренные активы могут увеличиться в цене для ваших близких и уменьшить ваше налогооблагаемое имущество.
Например, если бы вы сегодня отдали своим детям все 12,06 миллиона долларов, эти деньги со временем могли бы вырасти. При гипотетических темпах роста инвестиций в 5% в год в течение 10 лет этот подарок в размере 12,06 млн долларов может в конечном итоге стоить более 19,64 млн долларов, и ваши близкие получат всю сумму без налогов на дарение или наследство.
С другой стороны, если вы сохранили эти активы и умерли через 10 лет, большая часть из 19,64 млн долларов будет облагаться налогом по ставке 40%. Кроме того, через 10 лет освобождение от налога на дарение и имущество, вероятно, вернется к более низкому уровню в 5,49 доллара.миллионная сумма (для дат после 2025 года). Это может привести к тому, что вашему имуществу придется заплатить более 4,9 миллиона долларов в виде федеральных налогов, в результате чего вашим наследникам останется около 14,74 миллиона долларов после уплаты налогов, а не 19,64 миллиона долларов, если вы сделаете подарок раньше. 1
Обеспечение того, чтобы ваши подарки использовались и управлялись должным образом
Когда речь заходит о ранней раздаче активов, многих беспокоит то, что иногда человек, получающий подарок, может быть не готов взять на себя ответственность за управление такой большой суммой денег.
Хорошим примером этого является большая сумма денег, подаренная маленькому ребенку или подростку. Один из способов передать эти активы, но обеспечить их защиту от неправомерного использования, — передать их в безотзывный траст и сделать ребенка или подростка бенефициаром.
Этот метод позволяет установить правила траста и определить, как будут инвестироваться и распределяться активы. Например, вы можете создать траст, который предусматривает, что бенефициар может иметь доступ только к доходу, полученному от активов, или вы можете установить определенные правила, например, требование, чтобы бенефициар закончил колледж, прежде чем получит доступ к средствам в траст.
Существует множество вариантов структурирования траста, и в каждом штате действуют свои правила. Если вы хотите узнать больше о различных доступных вариантах, найдите время, чтобы встретиться с адвокатом или налоговым специалистом в вашем регионе.
Другие способы отдать такс-фри
Вы также можете совершать неограниченные платежи непосредственно поставщикам медицинских услуг или образовательным учреждениям от имени других лиц для оплаты квалифицированных расходов, не подвергаясь налогооблагаемому подарку и не влияя на исключение подарка на сумму 16 000 долларов США.
Этот метод — отличный способ выручить близкого человека с большими медицинскими счетами от болезни или помочь оплатить образование члена семьи.
Например, вы хотели оплатить обучение вашей внучки в размере 50 000 долларов за получение степени доктора медицины. Вы можете заплатить университету напрямую за ее обучение и при этом дать ей дополнительные 16 000 долларов, не облагаемые налогом. Эта стратегия уменьшает ваше налогооблагаемое имущество и помогает сохранить пожизненное освобождение от дарения и имущества.
Как минимизировать налоги для получателей
Одна вещь, которую следует помнить об активах, которые вы дарите, это то, что ваша базовая стоимость будет передана получателю. Таким образом, если этот актив значительно вырос в цене до подарка, получатель может получить существенную налогооблагаемую прибыль при продаже этого актива. С другой стороны, высоко оцененные активы, которые получены как часть имущества, как правило, получают «шаг вверх» в базисе (сбрасывая базовую стоимость по текущей рыночной ставке), что означает, что можно избежать налогооблагаемой прибыли, если актив продал вскоре после получения.
Короче говоря, вам нужно тщательно выбирать, какие активы вы дарите, чтобы свести к минимуму влияние налогов. В общем, наличные деньги и активы с низкой стоимостью лучше подходят для подарков, в то время как высоко оцененные активы лучше передать как часть вашего имущества.
Напоследок несколько предостережений
- Подарки на всю жизнь могут стать отличной стратегией, если вы оставите себе достаточно средств на жизнь.
- Чтобы подарок засчитывался, он должен быть полной и безотзывной передачей.
- В этой статье основное внимание уделяется последствиям федерального налогообложения для дарения и поместья. В зависимости от того, где вы живете, могут возникнуть налоговые последствия для ваших подарков и имущества.
Найдите время, чтобы встретиться со специалистом по налоговому и имущественному планированию, чтобы убедиться, что ваши планы подарков и наследства хорошо продуманы и должным образом реализованы.
Как и в случае любой стратегии налогового планирования, всегда существует вероятность того, что Конгресс может изменить законы, касающиеся освобождения от налога на дарение и имущество. Вы захотите пересматривать свою стратегию в отношении подарков и недвижимости каждый год, чтобы убедиться, что ваши планы по-прежнему актуальны с учетом вашего финансового положения или изменений в налоговом законодательстве.
1 Расчеты предполагают, что предыдущее исключение в размере 5,49 млн долларов США будет скорректировано с учетом инфляции, которая оценивается в 3% в год, что приведет к освобождению от налогообложения в размере 7,38 млн долларов США через 10 лет с 2022 года. Налогооблагаемая масса составит 12,26 млн долларов США (19,64 млн долларов США минус 7,38 долларов США). миллионов), в результате чего налоги составили 4,9 миллиона долларов (12,26 миллиона долларов, умноженные на 40% налоговую ставку).
Узнайте о налоговых стратегиях.
похожие темы
Налоги Планирование налогов Финансовое планирование
Эта информация не предназначена для замены конкретных индивидуальных налоговых, юридических или инвестиционных консультаций.