Налог на алименты с зарплаты: Начисление алиментов с заработной платы и порядок их удержания

Налоговый кредит на возможность трудоустройства (WOTC) 

Прием на работу из групп, которые сталкиваются с препятствиями при трудоустройстве, таких как получатели продовольственных талонов, получатели временной помощи для нуждающихся членов семьи и безработные ветераны, может дать вам право на получение федеральных и государственных налоговых льгот в диапазоне от $1,200 до $9,600 на сотрудника, имеющего право на участие. Мы поможем вам подать заявку на WOTC:

• Подтверждение приемлемости кандидата и проверка на бумаге, по телефону или через Интернет/li>
• Подготовка и подача форм предварительного отбора кандидатов
• Учет отработанного времени и выплаченной заработной платы
• Ежеквартальные и годовые отчеты, показывающие кредиты, которые вы заработали

Льготы по местоположению Кредиты могут составлять до 3000 долларов США на квалифицированного сотрудника в год, что вы можете использовать для уменьшения ваших обязательств по федеральному доходу. Мы поможем вам подать заявку на кредиты на основе местоположения:

• Документирование изменений адреса, отработанных часов, заработной платы и кредитов, полученных квалифицированными работниками
• Подробный годовой отчет для простой подготовки налоговых деклараций
• Ведение документации и журнал аудита в течение семи лет
• Отслеживание изменений в законодательстве и нормативных актах, чтобы помочь вашим кредитам соответствовать требованиям

Налоговый кредит на исследования и разработки (НИОКР)

Внесение изменений в процессы проектирования или разработки с целью сделать их дешевле, экологичнее или быстрее может принести вам налоговые льготы. Налоговый кредит на НИОКР может применяться как к разработке и производству новых продуктов, так и к разработке программного обеспечения. Отрасли, которые могут претендовать на этот налоговый кредит:

• Производство и изготовление
• Машиностроение
• Строительство
• Разработка программного обеспечения
• Электроника
• Биотехнология
• Хирургические методы
• Нефтесервисные услуги
• Пищевые науки
• Сельское хозяйство

Другие виды налоговых льгот 

Paychex Tax Credit Services также может помочь с:

• Налоговые льготы на исследования и разработки
• Разделение затрат
• Стимулы к обучению
• Государственные налоговые льготы
• Проверка и написание гранта
• Вычет внутреннего производства

Работа с Paychex имеет свои преимущества

Получите налоговые льготы без хлопот

Подача заявок на налоговые льготы может быть сложной и трудоемкой. Мы делаем это легко, заботясь о строгих требованиях.

Следите за соблюдением требований

Мы создадим хорошо задокументированный и юридически совместимый контрольный журнал, который поможет вам получить кредиты.

Плата только за найденные кредиты

Эта услуга совершенно бесплатна для клиентов Paychex. Вы платите комиссию только тогда, когда мы находим кредиты.

Владелец бизнеса находит услугу, помогающую снять налоговое бремя

Джонатан Киркендалл пытался делать все сам и уплачивать свои собственные налоги — и каждый год в течение более 20 лет он был должен и отставал. За первый полный год использования услуг Paychex лицензированный психотерапевт получил компенсацию, которая помогла ему вернуться на правильный путь.

«Я искал (поставщика заработной платы), который мог бы конкретно помочь мне с ежеквартальными налогами. … Я отстал. Мне просто нужна была регулярная помощь, потому что работы с бухгалтером раз в год было недостаточно. … (Работа с Paychex) была душевным спокойствием. … В этом году я получу возмещение, и… это потрясающе».

Джонатан Киркендалл

Лицензированный профессиональный консультант

Делайте больше с налоговыми службами Paychex 

Paychex Taxpay помогает избежать налоговых штрафов, а наши услуги по налоговым льготам помогут вам сэкономить деньги, помогая найти налоговые льготы, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса.

Другие продукты, на которые стоит обратить внимание

Помимо помощи в уплате налогов на бизнес, Paychex предлагает множество решений, разработанных для упрощения задач вашего бизнеса.

Услуги по расчету заработной платы

Управляйте своим бизнесом так, как хотите. Сравните и выберите лучшее решение для расчета заработной платы, которое соответствует потребностям вашей компании и ваших сотрудников.

Государственное страхование по безработице (SUI)

Обязательное страхование, такое как SUI, может быть сложным, а штрафы могут стоить вам не только времени и усилий. Наша служба SUI работает рука об руку с платежной ведомостью Paychex, помогая сократить административные расходы и расходы, обычно связанные со страхованием по безработице.

Paychex Promise®

Paychex Promise® обеспечивает абсолютное спокойствие для вашего бизнеса — защиту от сбоев в расчете заработной платы и решения для решения рутинных задач успешного ведения бизнеса. С помощью Payroll Protection мы обеспечиваем вам гибкость, позволяющую продлить сбор средств на заработную плату с вашего банковского счета на срок до семи дней без перерыва в предоставлении услуг или недостаточных сборов средств, чтобы помочь клиентам лучше управлять своими денежными потоками и противостоять временным проблемам с денежными потоками. ¹

Вознаграждения работникам

Привлекайте и удерживайте таланты, создавая конкурентоспособный пакет льгот для своих сотрудников, и легко управляйте групповым медицинским страхованием вашей компании, планами раздела 125, пенсионными выплатами и другими льготами для сотрудников.

Присоединяйтесь к более чем 730 000 наших клиентов и получите помощь в управлении кадрами, заработной платой и льготами

Руководство по налогам на заработную плату

В большинстве случаев работодатели обязаны вносить налоги на заработную плату и сообщать об этих налогах ежеквартально. Налоги на заработную плату включают удержания из заработной платы сотрудников для покрытия подоходного налога — федерального и, где это применимо, штата и местного уровня, — а также доли сотрудников в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA). Они также включают долю работодателей в FICA, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Неспособность должным образом удерживать и вносить налоги может привести к значительным штрафам для работодателей.

Налоги на заработную плату — это федеральные налоги и налоги штата, связанные с налогооблагаемой компенсацией работника. К ним относятся:

• Удержание подоходного налога на основании информации, предоставленной работниками в форме W-4. Этот налог платят исключительно работники.
• ФИКА. Он состоит из налогов на социальное обеспечение и Medicare и выплачивается поровну работодателями и работниками. Часть социального обеспечения называется страхованием по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью или OASDI и предоставляет пособия пенсионерам, супругам и бывшим супругам, а также в некоторых случаях детям-иждивенцам и инвалидам до пенсионного возраста. Часть Medicare позволяет лицам в возрасте 65 лет и старше (а также некоторым другим лицам) претендовать на покрытие части A Medicare без дополнительных затрат, а также на покрытие частей B, C и D за дополнительную плату.
• FUTA — федеральный налог на безработицу, уплачиваемый исключительно работодателями.
• Налог штата по безработице уплачивается работодателями, хотя в некоторых штатах требуются некоторые взносы с работников.

У работодателей есть несколько обязательных задач по уплате налогов на заработную плату:

• Подсчет подоходного налога и других налогов с заработной платы.
• Депонируйте все налоги с заработной платы в соответствии с установленным графиком депозитов (за исключением очень мелких работодателей).
• Ежеквартально отчитывайтесь о своих налогах на заработную плату, включая удержанный подоходный налог и FICA (с годовым отчетом для мелкого работодателя), и ежегодно отчитывайтесь перед работниками и Администрацией социального обеспечения о налоговых платежах работника. У них также есть ежегодная отчетность FUTA. И есть отчетность на государственном уровне.

Примечание: Работодатель также может быть обязан удерживать другие суммы из заработной платы сотрудников, такие как суммы отсрочки заработной платы по выбору для взносов сотрудников в планы 401(k) и счета с гибкими расходами или наложение ареста для покрытия алиментов. Эти дополнительные удерживаемые суммы не включаются в налоги на заработную плату; они являются просто дополнительной обязанностью работодателя.

Налоги с заработной платы должны уплачиваться работодателями, которые могут быть оштрафованы, если они не будут выполнены должным образом. Существует множество налогов на заработную плату, некоторые из которых платятся работодателями, некоторые — работниками, а некоторые — обоими. Но во всех случаях их депонировать должны работодатели.

Подоходный налог, удержанный из зарплаты сотрудников, предназначен для покрытия суммы, которую они должны заплатить по федеральному подоходному налогу за год. Это включает в себя подоходный налог с сотрудников, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Для некоторых сотрудников он также включает дополнительный налог Medicare (объясняется ниже).

Все штаты, за исключением Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, в которых нет подоходного налога, а также Нью-Гемпшира и Теннесси (до 2020 г.), в которых не взимается налог с заработной платы, требуют от работодателей удерживать подоходный налог штата с зарплаты сотрудников. В некоторых городах, в том числе в Нью-Йорке и Филадельфии, также есть подоходный налог, что означает дополнительное удержание заработной платы.

В некоторых местах другие удержания необходимы для покрытия:

• Краткосрочная нетрудоспособность
• Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам
• Пособие по безработице

Налоги на социальное обеспечение и Medicare, входящие в состав FICA, взимаются как с работодателей, так и с работников для оплаты пособий по социальному обеспечению и Medicare. Работники и работодатели платят по 6,2% компенсации до годового предела базовой заработной платы (137 700 долларов США в 2020 году) по части социального обеспечения плюс 1,45% всей компенсации по части Medicare.

Федеральное правительство не выплачивает пособия по безработице, но помогает штатам выплачивать их работникам, которые были уволены с работы в принудительном порядке. Для финансирования этой помощи штатам существует FUTA — налог, созданный Федеральным законом о налоге на безработицу. Налог распространяется только на первые 7000 долларов заработной платы каждого работника. Базовая ставка FUTA составляет 6%, но работодатели могут получить зачет государственного налога на безработицу в размере до 5,4%, что снижает чистую федеральную ставку до 0,6% или максимальную выплату FUTA в размере 42 долларов на работника.

Однако сумма кредита уменьшается, если штат берет взаймы у федерального правительства для покрытия своих обязательств по пособиям по безработице и не возвращает средства. Затем такое состояние становится «состоянием сокращения кредита», а сокращение кредита (указано в Приложении A формы 940) означает, что работодатель платит больше FUTA, чем обычно.

Государства несут ответственность за выплату пособий по безработице имеющим на это право работникам, которые были уволены принудительно (уволены за исключением случаев грубого нарушения дисциплины или отправлены в неоплачиваемый отпуск). Чтобы финансировать эту ответственность, штаты облагают работодателей налогом на безработицу. Налог больше похож на страховку, потому что ставка, которую платят работодатели, основана на их опыте претензий. Чем больше претензий предъявляют бывшие работники, тем выше ставка налога на таких работодателей. Каждый год государство информирует работодателя о своей налоговой ставке, которая никогда не может быть ниже минимальной суммы.

Если компенсация работника от работодателя превышает 200 000 долларов США, работодатель должен удержать дополнительную сумму в качестве дополнительного налога Medicare. Этот налог составляет 0,9% от заработанного дохода сверх пороговой суммы (250 000 долларов США для совместных заявителей, 200 000 долларов США для одиноких и 125 000 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации). Этот налог уплачивается исключительно работником; работодатель просто обязан удерживать его. Порог удержания в размере 200 000 долларов США применяется независимо от семейного положения сотрудника или налогового статуса.

Обязанности работодателей по уплате налога на заработную плату обширны. Они включают в себя расчет удержанного подоходного налога (федерального и, где это применимо, на уровне штата и на местном уровне), внесение налогов на заработную плату и подачу различных деклараций, описанных ниже, для отчета о деятельности по начислению заработной платы.

Налоги с заработной платы рассчитываются в соответствии с формой работника W-4. В этой форме работодателю сообщается о семейном положении работника и о том, должны ли производиться дополнительные удержания для покрытия определенных личных налогов, на которые может иметь право работник, которые уменьшают его или ее подоходный налог. Если W-4 не предоставляется, то работодатель удерживает, как если бы работник был холостым, без каких-либо других корректировок.

Работодатели, полагающиеся на сторонних поставщиков услуг по расчету заработной платы, таких как Paychex, могут оставить расчеты им. Некоторые работодатели, рассчитывающие заработную плату самостоятельно, используют программное обеспечение или полагаются на таблицы, предоставленные IRS в Циркуляре E, для расчета налогов на заработную плату.

Специальных форм для расчета налога на заработную плату не существует. И никаких специальных бланков при внесении налога на заработную плату не требуется. Тем не менее, существуют обязательные формы, которые должны быть поданы, в которых сообщается об этих действиях.

Работодатели обязаны подавать налоговые декларации, связанные с трудоустройством, и вносить налоги в соответствии с установленными сроками. Если они этого не сделают, они могут быть подвергнуты непредставлению документов и неуплате штрафов. Более того, «ответственные лица» в компании, которые не вносят налоги в трастовый фонд — суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников, — могут нести 100% личную ответственность. Этот штраф за восстановление трастового фонда срабатывает, когда лицо, уполномоченное принимать решения о платежах, умышленно не вносит налоги. Возможность этих штрафов означает, что работодатели должны все делать правильно.

Работодатели должны подавать различные налоговые декларации, связанные с налогами на заработную плату. На федеральном уровне к ним относятся:

• Форма 940, представляющая собой ежегодную налоговую декларацию FUTA работодателя.
• Форма 941, которая представляет собой ежеквартальную налоговую декларацию работодателя с указанием удержания и доли работодателя в FICA. В 2020 году он также используется для получения кредита на налоги на заработную плату для покрытия выплат малым и средним бизнесом обязательного отпуска по болезни и обязательного отпуска по семейным обстоятельствам из-за COVID-19. пандемия. Если налогов на заработную плату недостаточно для покрытия этих обязательных платежей работникам, то работодатели могут подать форму 7200, чтобы получить авансовый зачет налогов на заработную плату.
• Форма 943 представляет собой годовой отчет работодателя для сельскохозяйственных работников.
• Форма 944 для мелких работодателей, имеющих право платить налоги на заработную плату ежегодно, а не вносить их в соответствии с графиком.
• Форма 945 — это декларация по федеральному подоходному налогу, используемая для отчетности о выплатах, не связанных с заработной платой, включая пенсионные выплаты.

Работодатели также должны сообщать об удержании работникам и Администрации социального обеспечения. Для этого они должны подать:

• Форму W-2 с сотрудниками.
• Форма W-3 в Администрации социального обеспечения. Это форма передачи, которая суммирует все W-2; копии всех W-2 включены в W-3.

Все налоги с заработной платы должны быть своевременно депонированы государством. IRS устанавливает крайний срок налогового депозита для работодателей. Эти сроки зависят от суммы вкладов:

• Полунедельные графики предназначены для крупнейших работодателей.
• Ежемесячные графики используются большинством работодателей.

Некоторые платежи могут производиться с помощью Формы 941 или Формы 944, в зависимости от определенных критериев. Дополнительную информацию см. на стр. 25–26, Депонирование налогов в Публикации 15 Налогового управления США.

Примечание: В связи с пандемией COVID-19 работодатели могут принять решение об отсрочке внесения залога и выплаты доли работодателя в налогах на социальное обеспечение, которые в противном случае были бы произведены в период с 27 марта 2020 г. по 31 декабря 2020 г. 2020. Если да, то 50% отсроченной суммы должны быть депонированы не позднее 31 декабря 2021 г., а остальные 50% — до 31 декабря 2022 г. Если депозиты внесены до этих дат, они считаются своевременными и не просроченными. результаты штрафных санкций.

Работодатели должны подавать налоговые декларации в установленные сроки (см. ниже). Обычно налоговые декларации работодателя подаются в электронном виде через авторизованного поставщика электронных файлов или программное обеспечение, которое вы приобретаете для этой цели.

Большинство деклараций работодателей подаются ежегодно. Однако федеральная декларация работодателя (форма 941) подается ежеквартально.

В штатах действуют собственные графики подачи деклараций. Обратитесь в налоговую/доходную/финансовую службу штата.

Работодатель должен определить правильную сумму удержания на основании формы W-4 работника. Пересмотренная форма W-4 вступила в силу в 2020 году, но существующие сотрудники не обязаны подавать новые формы; работодатели могут рассчитать удержание на основе имеющихся у них старых версий.

Все сотрудники должны заполнить форму W-4, Сертификат сотрудника об удержании налогов , чтобы предоставить работодателю информацию, необходимую для расчета удержания.

Работодатели должны требовать от новых сотрудников заполнения формы I-9, чтобы подтвердить, что они имеют законное право работать в США. Также работодателям рекомендуется, чтобы сотрудники заполняли форму 8850, которую работодатели должны предоставить в штат. агентство по трудоустройству, чтобы определить, относится ли новый сотрудник к целевой группе, которая дает работодателю право на налоговый кредит на возможность трудоустройства.

Налоги с заработной платы должны вноситься в электронном виде через Федеральную электронную систему уплаты налогов или EFTPS. Мелкие работодатели, которым разрешено платить налог на заработную плату при подаче годовой налоговой декларации работодателя, могут выбрать использование EFTPS.

Чтобы узнать, как вносить налоги на заработную плату, обратитесь в свой штат.

Независимые подрядчики и самозанятые лица не являются наемными работниками. Тем не менее, работодатели должны проверить статус работника, чтобы убедиться, что данное лицо надлежащим образом классифицируется как независимый подрядчик. Предприятия, которые их нанимают, не несут ответственности за любые налоги с заработной платы на выплаты им. Эти работники платят налог на самозанятость (SE) со своей чистой прибыли от самозанятости (своей прибыли от своей коммерческой деятельности), которая, по сути, представляет собой долю работника и работодателя в FICA. Если самозанятое лицо также получает заработную плату от работы, заработная плата согласовывается с налогом SE, чтобы можно было правильно применять потолок базовой заработной платы.

Если общая сумма выплат такому работнику в течение года составляет 600 долларов США или более, компания должна подавать ежегодную информационную декларацию — форму 1099-NEC — для сообщения о выплатах работнику и в IRS.