Как законно обналичить материнский капитал — SakhaLife
12.10.2022
22:04
6926
Финансы
Средства материнского капитала можно потратить только на установленные законом цели. Например, оплатить первоначальный взнос по ипотеке или образование ребенка, сообщает тгк @gosuslugiforparents
Как получить и потратить маткапитал Обычно материнский капитал направляется напрямую продавцу, в образовательную организацию, на лицевой счет. Но есть законные способы получить деньги на собственный банковский счет.
Ежемесячная выплата на второго ребенка до 3 лет
В 2022 году назначается семьям, у которых среднедушевой доход не более 2 прожиточных минимумов для трудоспособного населения в регионе. Размер выплаты — один детский прожиточный минимум, в среднем по России — 13 200 ₽. Деньги можно тратить на свое усмотрение, без отчета. С 2023 года такую выплату можно будет получить на любого ребенка независимо от очередности рождения.
Размер универсального пособия с 2023 года
Строительство или реконструкция дома своими силами
Если у владельца сертификата или супруга есть земельный участок под ИЖС, на нем можно построить дом своими силами. Деньги на строительство будут перечислены из маткапитала на счет в банке:
первые 50% — после 3-летия ребенка и оформления уведомления о планируемом строительстве; вторые 50% — через 6 месяцев, если подтверждено актом строительство фундамента, стен и крыши. При реконструкции нужно подтвердить увеличение площади.
Как потратить маткапитал на строительство и реконструкцию дома
Компенсация за строительство или реконструкцию дома
Семья, которая построила или реконструировала дом на личные средства, может возместить затраты за счет материнского капитала при совпадении условий:
право собственности было зарегистрировано на владельца сертификата или супруга: на новый дом — до 1.01.2007, на реконструированный — после 1.
площадь пристройки больше учетной нормы площади жилого помещения — от 15 до 18 кв. м в зависимости от региона. Расходы нужно подтвердить актами, договорами, платежными документами.
Как использовать маткапитал для реконструкции дома
Компенсация расходов на ребенка с инвалидностью
Родители ребенка с инвалидностью могут компенсировать расходы за товары и услуги, которые входят в утвержденный перечень для адаптации. Можно оплатить и подать заявление на возмещение затрат. Для этого не нужно ждать 3 года.
Проверить остаток маткапитала
Для регионального маткапитала установлены свои правила получения на счет в банке — на уровне субъектов.
Нельзя обналичить материнский капитал через фиктивные сделки с недвижимостью или договоры с образовательными организациями. Такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество. А маткапитал придется вернуть.
Можно ли потратить маткапитал на выкуп долей у членов семьи
7 фактов об оплате обучения маткапиталом
Можно ли потратить маткапитал на покупку машины
Фото: ЯСИА
Источник: тгк @gosuslugiforparents
#как законно обналичить маткапитал#как обналичить маткапитал
Если вы увидели интересное событие, присылайте фото и видео на наш Whatsapp
+7 (999) 174-67-82
Если Вы заметили опечатку в тексте, просто выделите этот фрагмент и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редактору.
Спасибо!
Наверх
Что будет после того, как эра легких денег закончится для прожигающих деньги технологических компаний
смотреть сейчас
Все началось с того, что прошлой осенью в Силиконовую долину распространился слух о том, что условия для финансирования стартапов отменяются.
Теперь менее пенистая Кремниевая долина является предположением в начале понимания перспектив в мире растущих процентных ставок и снижения рыночной ликвидности, а также инвесторов, которые больше не желают бесконечно финансировать бесприбыльные фьючерсы.
Но как именно начнет меняться венчурный мир последнего десятилетия — с рекордными уровнями сбора средств и оценок, подпитываемых огромной ликвидностью рынка?
Отправной точкой для обсуждения является как массивный приток ликвидности, с которым частные компании столкнулись в последнее время, так и внезапное снижение ликвидности, происходящее сейчас. У многих стартапов на балансе осталось много денег после мегараундов в прошлом году.
В 2021 году венчурное финансирование составило 620 миллиардов долларов, что более чем вдвое больше, чем в предыдущем году. До 2021 года на рынке в среднем рождалось 150 единорогов в год — стартапы стоимостью 1 миллиард долларов и более. В прошлом году каждый квартал создавалось больше, чем это число, и компании финансировались как единороги раньше, чем когда-либо: по данным CB Insights, 25 компаний достигли оценки между раундами серии A и C.
«2021 год был странным, потому что так много всего происходило. Было немного FOMO», — сказал Брайан Ли, старший вице-президент разведывательного подразделения CB Insights.
«Мы перестали называть 2021 год рекордным для венчурного капитала, потому что он даже не отдавал должного тому, что происходило», — сказал Кайл Стэнфорд, старший венчурный аналитик PitchBook.
Несколько недавних примеров из списка CNBC Disruptor 50 за 2022 год: компания № 1 Flexport, которая привлекла в феврале раунд капитала в размере 900 миллионов долларов, стремясь извлечь выгоду из технологий, чтобы перестроить разорванную цепочку поставок; Компания-разработчик программного обеспечения с низким кодом Airtable, занявшая 33-е место в этом году, в декабре прошлого года привлекла раунд в размере 735 миллионов долларов, что удвоило ее исторический уровень финансирования.
смотреть сейчас
Но многие победители Covid, подобно тому, что произошло на публичном фондовом рынке, испытывают возврат к среднему уровню темпов роста. Фундаментальные показатели в годовом исчислении выглядят не очень хорошо, даже если у многих все еще есть хорошие долгосрочные бизнес-модели. И наличные сгорают быстро, а стартапы будут обеспечены наличными еще от шести до девяти месяцев. После этого для многих компаний математика станет труднее заставить работать, и взлетно-посадочная полоса иссякнет, прежде чем они получат возможность вырасти до богатых оценок недавнего прошлого.
«Большая часть роста за последние пять лет заключалась в следующем: «Мы дадим вам больше денег, чем вы хотите или в чем нуждаетесь, но вам лучше расти как можно быстрее и убедиться, что любые конкуренты в вашем пространстве сжигают даже больше, чем вы… и если вы это сделаете, мы дадим вам еще больше денег», — сказал Стэнфорд.
Стартапы росли в облачном мире, требующем меньшего капитала для роста и возможности работать без материальных активов.
«Рост — это, по сути, то, что они могут сделать, чтобы выделиться, и было так много капитала от венчурных капиталистов, хедж-фондов и МФ. Именно так компании стремились выделиться. Это захват доли рынка и забота о прибыли позже, и я думаю, что сейчас будет позже». ,» добавил он.
Варианты финансирования невелики. Инвесторы будут искать гораздо лучшие условия при меньшем количестве сделок. Генеральный директор Softbank Масаёси Сон, синоним эры больших ставок на стартапы, подталкивающих их к оценке единорога, заявил на прошлой неделе, что это может сократить инвестиции до 50%.
Ходят разговоры о том, что на венчурном рынке осталось много «сухого порошка», но перекрестные фонды, такие как Tiger Global, которые инвестируют как в государственные, так и в частные рыночные компании, столкнулись со значительным вес частного портфеля вышел из-под контроля. Это означает, что может пройти много времени, прежде чем они снова станут чистыми покупателями венчурного капитала. Большой пул государственного капитала, включая компании взаимных фондов, такие как Fidelity Investments, может быть не столь активен на частном рынке, завершая сокращение числа инвесторов после многих лет, когда конкуренция за доступ к сделкам была настолько интенсивной, что защита когда-то предлагалась венчурным капиталистам и коллегам.
в сделках отказывались.
«Мы слышали от многих инвесторов на стадии роста, что они гораздо более осторожны и скептически относятся к сделкам», — сказал Стэнфорд. Даже сильный рост выручки не будет равняться мультипликаторному показателю роста выручки в прошлом году. «Они смотрят на вниз раунд», сказал он.
Один из способов избежать спада для компаний — отказаться от большей защиты инвесторов, встроенной в сделки. Конкуренция за сделки была настолько интенсивной, что инвесторы отказывались от защитных условий, владея более крупными пакетами акций компаний и большим количеством акций, чтобы окупить свои инвестиции в конечном итоге. «Если они вернутся в полную силу, это должно помочь сохранить высокие оценки, а не пойти на понижение, которое несет сигнальный риск для будущих инвесторов».
Одним из примеров лучших условий в сделках с акциями являются права участия в привилегированных акциях, которые дают инвесторам «двойную прибыль» в момент выхода, карательный способ привлечения капитала со значительным разводнением для учредителей и сотрудников, владеющих акциями.
Кредитные рынки неблагоприятны для новых эмитентов, особенно для компаний, чьи бизнес-модели кажутся шаткими. Недавние сделки на публичном рынке, такие как использование Carvana гиганта прямых инвестиций Apollo для спасения сделки с мусорными облигациями, показывают, насколько дорого будет полагаться на нетрадиционных кредиторов.
Мужчина в костюме с горящими деньгами и банковской картой. изолированные на сером фоне.
FXQuadro | Istock | Getty Images
Учитывая эти условия, все больше компаний будут стремиться поднять конвертируемые облигации, как только их наличные средства станут низкими, вместо того, чтобы искать первичное финансирование акционерного капитала, чтобы извлечь максимальную выгоду из плохого мира, когда дело доходит до оценки — избежать падения раунда, если только наживаться несколько более высокая оценка. В то время как те, кто в курсе, знают, конвертируемые облигации создают видимость того, что номинальная стоимость акционерного капитала при сборе средств становится выше.
«В то время как многие единороги все еще сидят на огромных военных сундуках, многие другие будут нуждаться в капитале и столкнутся с перспективой падения только из-за сброса оценки», — сказал Мэтью Кеннеди, старший рыночный стратег IPO в «Ренессанс Капитал». поставщик исследований перед IPO и два ETF, ориентированных на IPO. «Компании также сталкиваются с замедлением роста, поскольку [продажи и маркетинг] бюджеты становятся более жесткими, если не из-за более слабых фундаментальных показателей во время потенциальной рецессии. Компании, у которых нет жизнеспособного пути к прибыльности, могут быть проданы или закрыты», — сказал он.
Например, кассовая технология Fast, среди недавних ведущих инвесторов которой был финтех-гигант Stripe, занявший 8-е место в списке Disruptor 50 этого года.
смотреть сейчас
«В течение многих лет предприниматели были у руля — мы ожидаем, что в новых условиях это станет скорее исключением, чем правилом», — сказал Кеннеди.
Отчасти это было предсказуемо, а что касается работы рынков, то и циклично.
«Оценка всегда была отчасти искусством и отчасти наукой, и когда вы находитесь на рынках, где много оптимизма и изобилия, больше внимания уделяется тому, как будет выглядеть будущее, а не тому, что происходит сейчас», — сказал Ли. . «Теперь много говорят о том, чтобы вернуться к основам, и оценки будут включать больше элементов, чтобы показать, что компании могут выжить самостоятельно, за счет прибыли и свободного денежного потока».
Он говорит, что это означает большее бегство к качеству на поздних стадиях рынка, финансируемого венчурным капиталом, но для компаний на ранних стадиях, где доход, как правило, трудно получить, и инвесторы будут продолжать предоставлять им больше свободы действий. . И он не убежден, что повторная калибровка означает конец света. «Следующий год или следующие пять лет будут выглядеть как откат к более разумной оценке, но не как резкое падение к 2010 году», — сказал Ли.
Для стартапов, столкнувшихся с новой реальностью, хорошей отправной точкой для переоценки являются темпы их роста.
Новый взгляд на рост не любой ценой, а на рост по разумной цене. Расходы на рекламу и маркетинг сокращаются, как и численность персонала, и многие другие дискреционные области расходов, связанные с ростом, — это те, от которых стартапы будут отказываться, стремясь сохранить взлетно-посадочную полосу. Это уже происходит среди бывших ведущих разрушителей, которые сейчас находятся на публичном рынке, во главе с Uber.
Этот сдвиг на публичном рынке в первую очередь затрагивает наиболее ценные частные стартапы, чьи сделки IPO теоретически ближе всего по времени. Публичный рыночный аналог для этих компаний перед IPO теперь представляет собой сопоставимую статистику оценки, а не среднюю, огромную оценку последних лет на поздних стадиях.
Некоторые компании, такие как Instacart, заранее снизили свою оценку, но пока не многие, что свидетельствует о том, насколько болезненным является это решение для основателей, хотя это может быть правильным шагом, чтобы продолжать привлекать лучших специалистов в технологическом секторе.
где опционы на акции имеют решающее значение для компенсации, фактор, на который Brex, разрушитель № 2 в этом году, ссылался, говоря о тендерном предложении, которое он завершил для акций сотрудников.
Сектор продуктовых онлайн-магазинов Instacart является хорошим примером встряски, которая происходит в режиме реального времени, поскольку инвесторы сделали чрезмерную ставку на то, что сдвиг доли между электронной коммерцией и продажами продуктов питания во время пандемии стал постоянным. Бизнес-планы Instacart не основывались на прогнозе роста или падения. Этот просчет вынудит компании сокращать не только оценку: расходы, например, на продажи и маркетинг, поскольку венчурные капиталисты ждут, чтобы увидеть признаки пути к прибыльности, и, возможно, все еще подталкивают эти стартапы к возвращению на рынок по более низкой цене. более низкая оценка.
Еще один хорошо финансируемый стартап в секторе продуктов питания по требованию, Gopuff, привлек первичный раунд инвестиций летом 2021 года, который оценил его в 15 миллиардов долларов, хотя более недавнее конвертируемое предложение в декабре имело предел оценки — максимальную оценку.
при котором инвестиции, сделанные через конвертируемую ноту, могут быть конвертированы в капитал — 40 миллиардов долларов.
Для стартапов серии C и выше, учитывая выход из IPO в течение следующих двух-четырех лет, нет сомнений, что инвесторы будут гораздо больше заботиться о прибыльности, чем раньше, может быть, не «сегодня», но эти компании нужно быть в лучшем положении, чтобы показать четкий путь к прибыльности раньше, чем через пять лет.
Как технические работники и их бумажные богатства пострадали
Эта перезагрузка повлияет на войну за таланты в Долине, поскольку стартапы, столкнувшиеся со снижением стоимости, управляют двумя отдельными группами сотрудников. С точки зрения обмена сообщениями с существующими сотрудниками, упреждающее снижение стоимости на значительную сумму или возвращение на рынок венчурного капитала с более низкой оценкой является трудным сообщением для отправки. Сказать существующим сотрудникам, что компания стоит на 50 % меньше, — непростая задача.
Но для привлечения новых сотрудников стартапам необходимо выпускать акции по цене, которая соответствует справедливой рыночной стоимости. Это напряжение, с которым будут иметь дело стартапы с высокой оценкой, и выкуп акций у существующих сотрудников посредством тендерных предложений является одним из методов удержания на основе акций в то время, когда первичное публичное размещение акций может быть еще далеко. Энрике Дубуграс, генеральный директор Brex, занявший 2-е место в списке 50 CNBC Disruptor 2022 года, заявил, что выкупает акции для сотрудников на сумму 250 миллионов долларов.
Это большое изменение по сравнению с ожидаемым уровнем компенсационных выплат, который внезапно стал неприемлемым для целого поколения компаний, извлекавших выгоду из мягкой денежно-кредитной политики, подпитывавшей рыночную ликвидность, и не переживших кризис, подобный пузырю доткомов или 2008 году. Смена работы происходила даже в высокопоставленных компаниях-единорогах, ближайших к IPO, где, по словам технических руководителей, можно ожидать наименьшую текучесть кадров.
Теперь сотрудники не могут убежать к более молодым конкурентам, а способность компаний на ранней стадии конкурировать, используя быстрорастущие наценки на акции, снижается. Теперь они, возможно, с большей вероятностью проложат безопасный путь к крупнейшим, часто уже публичным, компаниям в Долине. Хотя даже там ситуация напряженная: такие крупные компании, как Meta Platforms и Netflix, сигнализируют об изменении в быстром найме. Генеральный директор Uber сказал, что его новый, более консервативный подход будет относиться к найму как к «привилегии».
Поколение основателей, незнакомых с прибылью
Наем и удержание — это лишь одна щель в более широком вопросе: могут ли основатели измениться? Многие основатели стартапов из нынешнего поколения и мира снижающихся процентных ставок и дешевого капитала по-прежнему недооценивают изменение условий и сокращение денег в системе, поскольку десятилетие количественного смягчения превращается в количественное ужесточение.
Не бороться с ФРС — это мантра Уолл-стрит на протяжении десятилетий.
Когда парадигма ликвидности устойчиво меняется, она также должна изменить способ управления своими балансами основателями и руководителями стартапов. Чтобы стать основателем бизнеса, нужен оптимистичный, готовый к риску человек, но если этот урок не был усвоен с начала экономического спада прошлой осенью, время пришло, и не следует ссылаться на недавние доказательства, чтобы сказать, что худшее уже позади.
Основатели уже много лет живут в мире, который видел только сбои, такие как шестимесячный перерыв в оптимизме после краха IPO WeWork и кратковременный крах Covid перед тем, как рынок венчурного капитала был лучше, чем когда-либо прежде. На этот раз наиболее вероятным сценарием является долгосрочная перекалибровка.
Теперь перспектива сбора средств будет сосредоточена на качестве, она будет сконцентрирована и будет происходить для компаний, которые уже являются лидерами – с долей рынка и выручкой, чтобы поддержать это –
Снижение стоимости Instacart также является признаком потенциального оптимизма.
Они уже взяли на себя удар, устранив одну причину для беспокойства о ценах ниже ожидаемых. На шесть-девять месяцев вперед, возможно, рынки станут лучше, и компания прошла большую переоценку роста Covid. Будь то Instacart или другой лидер в нише, где есть возможности, рост снова начнет ускоряться. Но рынок прост, когда дело доходит до нестартовых сделок: он не хочет владеть замедляющимся ростом. Никакие другие цифры не могут покрыть это, и остановить рост цифр в неправильном направлении можно только в следующем году.
Как недавно сказал CNBC Аарон Леви, основатель и генеральный директор первоначальной компании CNBC Disruptor 50 List Box, «я буквально пришел к другой стороне этого дела, которая имеет здоровый баланс роста и прибыли, на самом деле действительно хорошая вещь». В Силиконовой долине есть свои циклы, и основатели всегда должны смотреть на долгосрочную экономику и на то, «как вы собираетесь генерировать денежный поток в будущем, потому что это будущее может наступить быстрее, чем вы думаете».
«Кто бы мог подумать, что прибыль имеет значение?» — сказал Стэнфорд.
Подпишитесь на наш еженедельный оригинальный информационный бюллетень, который выходит за рамки ежегодного списка Disruptor 50 и предлагает более подробно ознакомиться с компаниями, составляющими списки, и их новаторскими основателями.
Исправление: летом 2021 года Gopuff привлек первичный раунд инвестиций, который оценил его в 15 миллиардов долларов. Более недавнее конвертируемое предложение в декабре имело предел оценки — максимальную оценку, при которой инвестиции, сделанные через конвертируемые облигации, могут конвертироваться в капитал — в 40 миллиардов долларов.
Приложение D: Как сообщить о приросте капитала (или убытке) в IRS
Итак, вы получили прибыль от своих инвестиций? Пристегнитесь и будьте готовы сообщить о своих транзакциях в Службу внутренних доходов (IRS) по Приложению D и посмотреть, сколько налогов вы должны.
Но это еще не все плохие новости. Если вы потеряли деньги, эта форма поможет вам использовать эти потери, чтобы компенсировать любую прибыль или часть вашего обычного дохода, уменьшая причитающиеся с вас налоги.
И если вы получили прибыль от своих транзакций, График D поможет вам не переплачивать дяде Сэму за вашу прибыль.
Что такое График D?
Приложение D — это налоговая форма IRS, в которой сообщается о ваших реализованных прибылях и убытках от капитальных активов, то есть инвестиций и других деловых интересов. Он включает соответствующую информацию, такую как общая цена покупки активов, общая цена, по которой эти активы были проданы, и то, удерживались ли эти активы в течение длительного (более года) или краткосрочного (менее года) срока.
Кто должен подавать Приложение D?
Вам необходимо будет заполнить форму Приложения D, если вы получили прирост капитала или убытки от ваших инвестиций в налогооблагаемые счета. То есть, если вы продали актив на налогооблагаемом счете, вам нужно будет подать заявление. Инвестиции включают акции, ETF, взаимные фонды, облигации, опционы, недвижимость, фьючерсы, криптовалюту и многое другое. Те, у кого есть потери капитала, которые они переносят с предыдущих налоговых лет, захотят подать Приложение D, чтобы они могли воспользоваться налоговой льготой.
Другим также необходимо заполнить Приложение D. Те, кто реализовал прирост капитала или убытки от партнерства, имущества, траста или корпорации S, должны будут сообщить об этом в IRS в этой форме. Те, чьи прибыли или убытки не указаны в другой форме, могут сообщить о них в Приложении D, как и лица, имеющие безнадежные долги, не связанные с бизнесом. Тем, кто занимается однотипным обменом и продажей в рассрочку, возможно, потребуется ответить на вопросы об их транзакциях в Приложении D.
Как вы сообщаете о прибыли или убытке и как вы облагаетесь налогом
Двухстраничное расписание D со всеми его разделами, колонками и специальными вычислениями выглядит устрашающе и, безусловно, может быть таковым.
Для начала вы должны сообщить о любых транзакциях сначала в форме 8949, а затем перенести информацию в Приложение D. В форме 8949 вы отметите, когда вы купили актив и когда вы его продали, а также сколько он стоил и что вы продали это для. Ваши даты покупки и продажи имеют решающее значение, потому что то, как долго вы владеете недвижимостью, определяет ставку налога.
Если вы владели активом в течение года или меньше, любая прибыль обычно будет стоить вам больше налогов. Эти краткосрочные продажи облагаются налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход, который может достигать 37 процентов в вашей налоговой декларации за 2021 год. Краткосрочные продажи отражаются в Части 1 формы.
Однако, если вы владели недвижимостью в течение 366 дней или более, она считается долгосрочным активом и имеет право на более низкую ставку налога на прирост капитала — 0 процентов, 15 процентов или 20 процентов, в зависимости от вашего уровня дохода. Продажи долгосрочных активов отражаются в Части 2 формы, которая выглядит почти идентично Части 1 выше.
Подробно опишите свои транзакции
После того, как вы определите, является ли ваша прибыль или убыток краткосрочной или долгосрочной, настало время указать особенности транзакции в соответствующем разделе формы 89.49. Для всех транзакций требуется одна и та же информация, вводимая либо в Часть 1 (краткосрочная), либо в Часть 2 (долгосрочная) в соответствующем столбце, обозначенном в алфавитном порядке.
(a) Название или описание актива, который вы продали
(b) Когда вы его приобрели
(c) Когда вы его продали
(d) По какой цене вы продали это для
(e) Стоимость актива или другая основа
(h) Прибыль или убыток
Итого ваши записи в Форме 8949, а затем перенесите информацию в соответствующие краткосрочные или долгосрочные разделы Приложения D. В этом налоговом графике вы вычтете свою базу из продажной цены, чтобы получить общий прирост или убыток капитала, как в образце ниже. .
В Приложении D также запрашивается информация о некоторых конкретных операциях, которые не применяются ко всем налогоплательщикам, таких как продажа в рассрочку, равноценный обмен, товарные стрэддлы, продажа коммерческой собственности и прибыли или убытки, сообщаемые вам в Приложении K- 1.
Ознакомьтесь с полным списком, и если какой-либо из них относится к вашей налоговой ситуации, вероятно, было бы разумно передать Приложение D и остальную часть ваших налоговых документов профессионалу.
Это сложные вопросы, и легко ошибиться даже с самыми лучшими намерениями.
В Приложении D также требуется информация о любом переносе убытков капитала, который у вас есть из предыдущих налоговых периодов, в строке 14, а также о сумме распределения прироста капитала, полученного вами от ваших инвестиций.
Вы можете не подавать Приложение D, если к вашей декларации относится одна из двух ситуаций, указанных ниже:
- Если распределения, строка 13, являются вашими единственными инвестиционными статьями, о которых вы должны сообщить, вам не нужно заполнять Приложение Д; они идут прямо на ваш возврат 1040 или 1040A.
- Вы также можете избежать Списка D, если ваш единственный прирост капитала получен от продажи вашего дома. Если вы соответствуете некоторым базовым требованиям к месту жительства и ваша прибыль от продажи дома составляет 250 000 долларов США или меньше (500 000 долларов США для продавцов жилья, состоящих в браке и подающих совместную регистрацию), она не облагается налогом, и вам не нужно сообщать об этом в IRS здесь или в любом другом месте.
другая форма.
другая форма.Итого ваших транзакций
После того, как вы заполнили всю информацию о краткосрочных и долгосрочных транзакциях в Частях 1 и 2, пришло время просмотреть Приложение D и объединить данные о продаже ваших активов в Части 3. Этот раздел по существу объединяет работу, которую вы сделали ранее, но это не так просто, как просто перенести числа с начала расписания на конец.
Строки с 16 по 22 направляют вас к другим строкам и формам в зависимости от того, приводят ли ваши расчеты к общему выигрышу или убытку. Несколько строк в части 3 также касаются специальных ставок на предметы коллекционирования и амортизированную недвижимость. Опять же, в этих ситуациях может потребоваться экспертная консультация по вопросам налогообложения.
Используйте Таблицу D, чтобы подсчитать ваши прибыли и убытки. Если вы суммируете чистый убыток капитала, это не хорошие новости для инвестиций, но хорошие новости для налогообложения. Ваш убыток может компенсировать ваш обычный доход, уменьшая причитающиеся с вас налоги — до чистого предела убытков в размере 3000 долларов США.
Если вы сообщили о чистом убытке, превышающем годовой лимит, он может быть перенесен для использования в счет прибыли в будущих налоговых годах до тех пор, пока он не будет исчерпан.
В качестве бонуса, ваш капитальный убыток означает, что вы выполнили Приложение D. Вы просто переводите сумму убытка на свой 1040 и продолжаете работу с документами.
Рассчитайте налог на прибыль
Когда вы получите прибыль, работа с налоговыми документами продолжится. И здесь действительно начинается математика, особенно если вы рассчитываете налоги вручную, а не с помощью программного обеспечения.
В зависимости от ваших ответов на различные вопросы Приложения D вы будете перенаправлены к отдельному рабочему листу Соответствующие критериям дивиденды и налог на прирост капитала или к рабочему листу Налоговый лист Приложения D, которые находятся в буклете с инструкциями по форме 1040. Эти рабочие листы проведут вас через расчеты различных видов вашего дохода и рассчитывают соответствующий уровень налогообложения для каждого из них.
Прежде чем приступить к работе с любым из этих рабочих листов, убедитесь, что вы заполнили форму 1040 до строки 11b (это сумма вашего налогооблагаемого дохода), потому что это отправная точка для обоих рабочих листов. Оттуда у вас будет много сложения, вычитания, умножения и перевода чисел из различных форм.
Но если вы продали акции или другое имущество, не поддавайтесь искушению игнорировать форму 8949, Приложение D, соответствующие налоговые листы и все дополнительные расчеты. Помните, что налоговая служба получила копию любой налоговой декларации, отправленной вам вашим брокером, поэтому агентство ожидает, что вы подробно расскажете о продаже, прибыли или убытке в своей налоговой декларации.
Итог
Дополнительная работа по расчету налога на прирост капитала, как правило, идет вам на пользу. Регулярные ставки подоходного налога могут более чем в два раза превышать те, которые взимаются с некоторых долгосрочных доходов от прироста капитала. Поэтому, когда вы, наконец, закончите расчеты, ваш налоговый счет должен быть ниже, чем если бы вы просто использовали стандартную налоговую таблицу, чтобы найти свой налог.