Льготы многодетным по налогам: Налоговые льготы многодетным семьям | ФНС России

Официальный сайт администрации и Думы Пограничного муниципального района Приморского края

Просмотров: 848

МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ №9 
ПО ПРИМОРСКОМУ КРАЮ

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ МНОГОДЕТНЫХ СЕМЕЙ

Федеральным законом от 15.04.2019г. № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть 2 Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 ФЗ «О внесении изменений в части 1, 2 НК РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах», предусмотрено предоставление физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, дополнительных налоговых льгот в виде вычетов по имущественным налогам, в том числе:
Земельный налог
— в размере кадастровой стоимости 600 кв.м. площади одного земельного участка; 
Налоговые вычеты по земельному налогу вводятся с налогового периода 2018 года и будут предоставлены как при подаче заявлений на предоставление вычетов, так и на основании имеющихся у налоговых органов сведений по ранее поданным заявлениям.

Налог на имущество физических лиц
— в размере кадастровой стоимости 5 кв.м. общей площади одной объекта (квартиры, части квартиры), одной комнаты и 7 кв.м. общей площади одного жилого дома или одной части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Получить налоговый вычет по налогу на имущество многодетные семьи смогут при исчислении налога за 2020 год (по сроку уплаты не позднее 01.12.2021г.), так как до 2020 года налог будет исчисляться в Приморском крае от инвентаризационной стоимости. 
Кроме того, нормативными актами органов местного самоуправления многодетным семьям предусмотрены дополнительные льготы: 
Земельный налог
Пограничное городское поселение
— освобождение от уплаты земельного налога в размере 100%  
Сергеевское сельское поселение
— освобождение от уплаты земельного налога в размере 100% 
Налог на имущество физических лиц
Пограничное городское поселение
— освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в размере 100% 
Сергеевское сельское поселение
— освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в размере 100% 
Ознакомиться с данными льготами можно на официальном сайте ФНС России www. nalog.ru с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо на внутренних стендах в инспекции

Кто на сайте

Сейчас на сайте 4408 гостей и нет пользователей

Архив новостей

• ноября, 2022
• ноября, 2020
• сентября, 2020
• июля, 2020
• июня, 2020
• мая, 2020
• апреля, 2020
• марта, 2020
• февраля, 2020
• января, 2020
• декабря, 2019
• октября, 2019

Многодетные родители имеют право на налоговые льготы

Многодетным семьям налоговые льготы по имущественным налогам физических лиц предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.
        В качестве дополнительных мер социальной поддержки, начиная с налогового периода 2018 года, для  граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, приемных и патронатных родителей) на федеральном уровне предусмотрен налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров в отношении одного земельного участка (пп. 10 п.5 ст.391 НК РФ).

По налогу на имущество физических лиц абсолютно всем собственникам жилья при расчете этого налога автоматически предоставляется вычет по каждому объекту недвижимости. Это означает, что налог начисляется не со всей площади помещения, а только с части. Так, вычет составляет:

• для комнаты — 10 кв. м;
• для квартиры — 20 кв. м;
• для дома — 50 кв. м.

В дополнение к этому налоговому вычету многодетным с 2018 г. положен еще один вычет в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка:

• по комнате, квартире или ее части — 5 кв. м;
• по жилому дому или его части — 7 кв. м. (п.6.1 ст.403 НК РФ).

Допустим, у отца троих малолетних детей в собственности есть дом площадью 100 кв. м. Больше никакого жилья у него нет. Значит, налог на имущество по этому дому он будет платить только с 29 кв. м (100 кв. м — 50 кв. м — 7 кв. м x 3 чел.).

Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.

В Чувашской Республике для семей, воспитывающих трех или более несовершеннолетних детей, дополнительно установлена льгота по транспортному налогу (Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в редакции от 10.11.2021). Освобождается от уплаты транспортного налога один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель в многодетной семье, имеющей в своем составе трех и более детей в возрасте до 18 лет, в том числе пасынков (падчериц), усыновленных (удочеренных) детей, детей, принятых под опеку или переданных на воспитание в приемную семью, проживающий совместно с ними, не лишенный родительских прав и не ограниченный в родительских правах на:

• легковоые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.

Отметим, что для многодетных семей действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Данные льготы предоставляются налоговыми
органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия.

Проактивный (беззаявительный) порядок предоставления льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц будет применен налоговыми органами при формировании налоговых уведомлений физическим лицам и за 2021 год. Это означает, что, если налогоплательщик, имеющий право на льготу не направил в налоговый орган заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, то льгота будет ему предоставлена на основании сведений, полученных налоговым органом в порядке межведомственного обмена.

В том случае, если налогоплательщик имеет право на вышеуказанные льготы, но по какой-то причине они ему предоставлены не были, он может самостоятельно подать заявление о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие статус многодетной семьи. Заявить о своем праве на льготу можно, обратившись лично в налоговую инспекцию или в МФЦ.

Удобнее всего через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru (раздел «Жизненные ситуации», вкладка «Подать заявление на льготу»).

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих на территории Чувашской Республики, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России в разделе «Сервисы».

 

Межрайонная ИФНС России № 4 по Чувашской Республике

Обзор налогового кредита на детей

Содержание

• Федеральный налоговый кредит на детей
• Налоговые льготы на детей на уровне штата
• Дополнительные ресурсы

Контактное лицо

• Детский и семейный персонал

Федеральное правительство и двенадцать штатов предлагают налоговые льготы на детей для повышения экономической безопасности семей с детьми, особенно семей с низким и средним уровнем дохода. Сумма налоговых льгот определяется, прежде всего, уровнем дохода, семейным положением и количеством детей-иждивенцев. Подсчитано, что федеральный налоговый вычет на детей ежегодно выводит из бедности почти 2 миллиона детей.

Федеральный налоговый вычет на детей 

Исторически федеральный налоговый вычет на детей поддерживали обе партии. Он был создан в рамках Закона о льготах для налогоплательщиков 1997 года. Правомочные получатели вычитают сумму кредита из причитающихся им федеральных подоходных налогов. Первоначально налоговая скидка составляла 400 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет и не возвращалась для большинства семей. В 1998 году налоговая льгота была увеличена до 500 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Сумма налоговой льготы снова увеличилась, и в 2001 году она стала подлежащей возмещению в соответствии с налоговой льготой на заработанный доход. Возмещаемая часть называется дополнительным налоговым вычетом на детей.

К 2009 году пороги доходов для налоговой льготы на ребенка и налоговой льготы на заработанный доход больше не совпадают. Американский Закон об освобождении от уплаты налогов от 2012 года увеличил размер федерального налогового кредита на детей до 1000 долларов и увеличил порог дохода, чтобы он соответствовал налоговому кредиту на заработанный доход. Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года удвоил налоговый кредит до 2000 долларов и установил ограничения на возвращаемую сумму до 1400 долларов на ребенка. Он также ввел пороги поэтапного отказа и ставки для налогоплательщиков с более высокими доходами. Акт является временным и истекает 31 декабря 2025 года.

В соответствии с Законом об Американском плане спасения от 2021 года (ARPA) налоговый вычет на детей на 2021 налоговый год временно увеличен с 2 000 до 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и 3 000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет (вместо прежнего предела в 16 лет). Размер расширенного пособия постепенно уменьшался для одиноких заявителей, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, и супружеских пар, зарабатывающих более 150 000 долларов в год. ARPA временно сделало налоговый кредит полностью возмещаемым и выплатило половину общей суммы кредита ежемесячными платежами в течение первых шести месяцев, а не один раз в год. Первоначальные исследования показывают, что расширенный налоговый кредит на детей охватил более 61 миллиона детей в более чем 36 миллионах домохозяйств, и средства в основном использовались для ухода за детьми, питания, жилья и других основных потребностей. Федеральный налоговый вычет на детей вернулся к прежним уровням платежей в 2022 налоговом году9.0021

Краткие сведения:

• Федеральное правительство и двенадцать штатов имеют налоговые льготы на детей. Налоговые льготы предназначены для оказания финансовой помощи малоимущим родителям и их детям.
• Дети должны иметь номер социального страхования, чтобы семьи имели право на получение налогового кредита.
• Согласно недавнему отчету, в 2017 году 28,2 миллиона заявителей подали заявки на получение федерального налогового вычета на детей. Средний зачет на одного заявителя составил 998 долларов. Возвращаемая часть налогового кредита была востребована 17,5 миллионами заявителей со средним кредитом в размере 1321 доллар США.
• Начиная с 2018 года лица с более высоким доходом имели право на получение налогового кредита. В том же отчете указывалось, что каждая группа с приемлемым доходом получала более высокую сумму кредита за возврат (за исключением тех, кто зарабатывает 1 миллион долларов и выше).

Налоговый кредит на детей на уровне штата

Двенадцать штатов ввели налоговый кредит на детей в дополнение к федеральному кредиту. В девяти из двенадцати штатов (Калифорния, Колорадо, Коннектикут, Мэриленд, Массачусетс, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк и Вермонт) налоговый кредит на детей подлежит возврату. Калифорния, Коннектикут, Айдахо, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Нью-Джерси, Нью-Мексико и Вермонт установили фиксированный предел налоговой льготы в размере от 100 до 1000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям. В Колорадо была разработана многоуровневая система, основанная на уровне доходов, которая рассчитывается в процентах от федерального налогового кредита на детей.

Квалификационные требования различаются в зависимости от налоговых льгот на детей в разных штатах. Оклахома ограничивает налоговый кредит на детей семьями, зарабатывающими менее 100 000 долларов в год. В Колорадо и Нью-Йорке действуют возрастные ограничения для отвечающих требованиям детей (младше 6 лет в Колорадо, по крайней мере 4 года в Нью-Йорке). Налоговый кредит на детей в Мэриленде предназначен специально для семей с самым низким доходом и ограничивает право на получение льгот теми, кто зарабатывает 6000 долларов или меньше в год. Мэриленд также ограничивает право на участие в программе для семей с детьми-инвалидами. Во всех восьми штатах заявители могут претендовать на налоговый кредит штата и федерального налога на детей.

Подобно федеральной налоговой льготе на детей, налоговые льготы штата на детей являются стратегией улучшения экономической стабильности семьи и часто поддерживаются обеими партиями. Пандемия COVID-19 создала или усугубила экономическое бремя для многих семей, а последние законодательные тенденции свидетельствуют о том, что штаты все чаще рассматривают возможность предоставления налоговых льгот на детей. С 2019 года восемь штатов (Гавайи, Иллинойс, Айова, Канзас, Мичиган, Миссури, Орегон и Западная Вирджиния) приняли закон о создании налоговых льгот на детей на уровне штата. Кроме того, Калифорния и Нью-Йорк ввели законы, расширяющие действующие в штате налоговые льготы на детей.

Налоговые вычеты и кредиты для родителей с детьми-иждивенцами

Ваши дети могут быть выгодны во время налогообложения; это не означает, что они будут сортировать ваши налоговые квитанции или пополнять ваш кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам претендовать на некоторые ценные налоговые льготы. IRS определяет иждивенца как квалифицированного ребенка или квалифицированного родственника, и оба они могут помочь вам сэкономить деньги на ваших налогах. В большинстве случаев ребенок может быть заявлен как иждивенец в год его рождения или усыновления.

Самый простой и точный способ узнать, кого вы можете указать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это начать подготавливать свои налоги онлайн бесплатно на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы указать это лицо в качестве иждивенца, и найдем все налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право, чтобы вам не пришлось выполнять работу!

Зависимые кредиты в вашей налоговой декларации

Ниже приведены налоговые льготы, на которые может претендовать ваш иждивенец. Они рассчитываются по вашему возвращению, а не по доходу вашего иждивенца, если вы требуете их. Вы получаете эти кредиты, чтобы компенсировать свои налоговые обязательства (или причитающиеся налоги) и, возможно, получить возмещаемую часть обратно в качестве возмещения налога.

Если вы заявляете, что иждивенцы платят ваши налоги, может быть хорошей идеей удерживать меньше денег из вашей зарплаты, поскольку иждивенцы могут принести вам больше кредитов и отчислений. Вопрос в том, откуда вы знаете, что так много нужно утаить? Мы в eFile.com упростили задачу с помощью четырех уникальных калькуляторов W-4. Используйте эти инструменты, чтобы скорректировать свои удержания с помощью формы W-4 и сохранить больше денег в течение года. Это также позволит вам воспользоваться невозмещаемыми кредитами, которые вы иначе не получили бы, если бы удержали слишком много денег.

Если вы одиноки с иждивенцем или несколькими иждивенцами, вы можете проверить, соответствуете ли вы требованиям главы семьи. Воспользуйтесь этим бесплатным инструментом помощи главе домохозяйства и посмотрите, сможете ли вы получить его; вы можете подать заявление в качестве главы семьи, если в вашей налоговой декларации указано лицо, отвечающее требованиям, и вы оплачиваете как минимум половину расходов на содержание дома.

Налоговый вычет на детей 2022

Важно : Увеличенная налоговая льгота на детей на 2021 год претерпела некоторые изменения, чтобы помочь родителям получить дополнительную помощь по воспитанию детей в 2021 году. Это включало увеличение суммы кредита, изменение возрастного порога и отмену требования о минимальном трудовом доходе. Авансовые платежи CTC и более высокие суммы не являются частью декларации за 2022 год . В 2022 году и во все остальные годы вам необходимо заработать не менее 2500 долларов США, чтобы претендовать на налоговый кредит на детей, и вы можете получить до 2000 долларов США на каждого иждивенца.

Если вы не получаете выгоду от полной суммы налогового кредита на детей (поскольку кредит больше, чем сумма подоходного налога, который вы должны за год), вы можете иметь право на возвратный налоговый кредит, известный как дополнительный налоговый кредит на детей . Проще говоря, вы можете иметь право на возврат 1400 долларов США за каждого отвечающего требованиям ребенка по возвращении.

Налоговая подсказка по электронному файлу : Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ налоговым инструментом «CHILDucator» , чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на налоговый вычет на детей в своей налоговой декларации.

Кредит для других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налоговой скидки на детей, могут по-прежнему иметь право на получение льготы для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов США на человека, отвечающего установленным требованиям, который может компенсировать ваши причитающиеся налоги. Квалифицируемый иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США.

eFile Tax Tip : Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом « RELucator » для квалифицированного родственника-педагога, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на кредит для других иждивенцев в вашей налоговой декларации.

Налоговый кредит на детей и иждивенцев

Вы можете получить невозмещаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-то за уход за вашим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу. Кредит зависит от вашего годового дохода и количества детей и может составлять до 2100 долларов. Когда вы подготовите налоги на eFile.com, добавьте свои льготы по уходу за иждивенцами, и кредит будет добавлен к вашей декларации с формой 2441, если применимо.

Налоговая скидка на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возмещаемый налоговый кредит для людей с низким доходом, которые работают и получают доход от заработной платы, индивидуальной занятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны уплатить, а также может вернуть вам налог. Если у вас есть один или несколько иждивенцев, вы увидите более высокую сумму для каждого иждивенца в зависимости от вашего дохода.

Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» Налоговый кредит на заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на налоговый кредит EIC в своей налоговой декларации и какой размер вашего кредита может быть.

Примечание: KIK 2021 претерпел некоторые изменения, чтобы предоставить плательщикам единого налога, не имеющим иждивенцев, более выгодный кредит. EITC 2022 вернулся к нормальным квалификациям и сумме .

Налоговый кредит на усыновление

Возможно, вы сможете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление для оплаты квалификационных расходов, которые вы заплатили за усыновление ребенка. Максимальный кредит на усыновление для 2022 Returns составляет 14 890 долларов США на ребенка по сравнению с 14 440 долларов США в 2021 году. Эти расходы включают сборы за усыновление, гонорары адвокатов, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. принятие. Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим о вашем налоговом кредите на усыновление 9Форма 0065  8839  – eFileIT. Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо включить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать свою декларацию из своей учетной записи eFile.com и отправить ее по почте вместе со своими документами.

Кредит на образование American Opportunity

К сожалению, для пожилых иждивенцев, таких как студенты, не так много кредитов или вычетов. Если вы заявляете, что ваш ребенок-иждивенец в возрасте до 24 лет посещает школу на дневном отделении, вы имеете право на один из нескольких вариантов. Это налоговые льготы, которые, если ваш учащийся-иждивенец не претендует на них самостоятельно, могут быть заявлены в вашей налоговой декларации.

Вы можете претендовать на Американский кредит возможностей, если ваш ребенок учится в первые четыре года обучения в средней школе. Максимальная сумма, на которую вы можете претендовать, составляет 2500 долларов США на одного учащегося, отвечающего требованиям, в год, и кредит подлежит возврату в размере 40%. Это самый выгодный кредит на расходы на образование, который может помочь компенсировать многие расходы на обучение по найму. Кредит рассчитывается для вас на eFile.com, а возмещаемая часть включается в возврат налога.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если ваш иждивенец не соответствует требованиям для получения American Opportunity Credit, поскольку он или она уже закончили четыре года обучения в средней школе, вы можете подать заявку на получение Lifetime Learning Credit. Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от общей стоимости обучения после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возврату. Общая сумма в год (не на ребенка) не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного учащегося, вы можете претендовать на один из налоговых кредитов для одного учащегося и другой кредит для другого учащегося.

Налоговые вычеты по требованию с иждивенцами

Налоговые вычеты работают иначе, чем налоговые льготы. Они оба, однако, служат для снижения ваших налоговых обязательств и увеличения вашего возмещения. Когда вы подготовите и подадите налоговую декларацию на eFile.com, мы обнаружим все вычеты, которые вы можете требовать в своей налоговой декларации, когда вы подаете ее с одним или несколькими квалифицированными иждивенцами.

Проценты по студенческой ссуде Вычет налога на образование

Вы можете подать заявку на вычет процентов по студенческой ссуде в отношении процентов, выплаченных по квалифицированной студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на студенческий налоговый кредит. Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца. Вам не нужно детализировать свои отчисления, чтобы заявить об этом, поскольку вычет процентов по студенческому кредиту является надстрочным вычетом.

Примечание : срок действия вычета платы за обучение и сборов истек; Вместо этого IRS повысило квалификацию кредита на непрерывное обучение, чтобы больше людей могли претендовать на него.

Стандартный вычет и глава семьи

Статус подачи налоговой декларации одиноким человеком или главой семьи (HOH) оказывает прямое влияние на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применена на основе вашего статуса подачи налоговым приложением eFile.com, когда вы подготовите и подадите свои налоги в электронном виде.

eFile Tax Tip : воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» для расчета налога на семью, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям главы семьи как единого налогоплательщика.

Зависимый доход

Имейте в виду, что даже если вы можете указать в налоговой декларации, что вы являетесь иждивенцем, вы не заявляете о каком-либо доходе, который они заработали от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него может потребоваться подать налоговую декларацию. В этом случае вы не сможете объявить это лицо иждивенцем по разным причинам:

• Общий заработанный доход
• Статус подачи
• Возраст
• Сумма поддержки, которую вы предоставили своему иждивенцу в течение налогового года.

Тем не менее, вы можете заявить, что это лицо является квалифицированным родственником IRS, исходя из вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Посмотрите, как иждивенец подает налоговую декларацию.

Зависимый инвестиционный доход

Однако, по данным IRS, вы можете иметь право включать инвестиционный доход вашего иждивенца в налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать налоговую декларацию, если вы решите это сделать. Это можно сделать, если выполняются следующие условия:

• Иждивенцу было меньше 19 лет (или меньше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года.
• Общий валовой доход иждивенцев составлял менее 10 000 долларов США.
• Зависимый доход только от дивидендов и процентов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски.
• Иждивенец не подал совместную декларацию за налоговый год.
• Ваш ребенок должен подать декларацию (если только вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию).
• В соответствии с дополнительными правилами удержания федерального подоходного налога с дохода вашего иждивенца не удерживался.
• Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя иждивенца и номер социального страхования.
• Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Если единственным доходом вашего иждивенца является доход от инвестиций и он составляет менее 11 000 долларов США, вы можете включить его в свой доход.

Чтобы подать заявку на выбор для включения дохода от инвестиций вашего ребенка в вашу налоговую декларацию, когда вы готовите свою декларацию на eFile.com, вы можете заполнить форму 8814, Parents’ Election To Report Child’s Interest and Dividends и eFileIT вместе с вашей декларацией. . Обратите внимание, что если вы решите включить доход от инвестиций вашего ребенка в налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете претендовать на определенные вычеты (например, постатейные вычеты).

Однако при определенных обстоятельствах доход от инвестиций ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родителя), если все применяются следующие факторы:

1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 2 200 долларов США за весь налоговый год, но менее 11 000 долларов США,
2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию,
3. Ваш ребенок:
   • До 18 лет на конец года,
   • До 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее поддержки, ИЛИ
   • Студент очной формы обучения в возрасте старше 18 и моложе 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания.
4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года, и
5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год.

Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с доходом от инвестиций и , вы не хотите или не можете включить доход в свою налоговую декларацию, форму 8615 , Налог на определенных детей, имеющих доход от инвестиций Более 2200 долларов США  – eFileIT – необходимо заполнить и приложить к налоговой декларации вашего ребенка.

См. более подробную информацию о доходах иждивенцев и требованиях к подаче документов.

Вычет по медицинскому страхованию для детей самозанятых лиц

Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые страховые взносы, которые вы заплатили за страхование любого вашего ребенка, которому на момент регистрации не исполнилось 26 лет. конце года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Чтобы иметь право на вычет, одно из следующих утверждений должно относиться к вам:

• Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Приложении C (Прибыль или убытки от бизнеса) или Приложении F (Прибыль или убытки от сельского хозяйства).
• Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанный в Приложении K-1 (Доля партнера в доходе, вычеты, кредиты и т. д.), в графе 14, код A. Эта таблица предназначена для формы 1065 ( Возврат дохода от партнерства в США).
• Вы использовали один из дополнительных методов для расчета чистой прибыли от самозанятости по Графику SE (налог на самозанятость).
• Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы были акционером более 2% (взносы по медицинскому страхованию, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).

План страхования должен быть установлен под ваш бизнес. В качестве альтернативы его можно было бы рассмотреть для создания, как указано в следующих заявлениях:

• Если вы работаете не по найму и подаете Форму C или F, полис может быть оформлен либо на имя компании, либо на ваше имя.
• Для партнеров политика может быть либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно или ваше партнерство может платить их и указывать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) в качестве гарантированных платежей, которые должны быть включены в ваш общий валовой доход. Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы платили страховые взносы самостоятельно, партнерство должно возместить вам расходы и указать суммы страховых взносов в Приложении K-1 (форма 1065) в качестве гарантированных платежей, которые должны быть включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
• Для акционеров с более чем 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно или ваша корпорация S может платить их и указывать суммы в форме W-2 как заработную плату, которая будет включена в ваш общий доход. Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы платили страховые взносы самостоятельно, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 как заработную плату, которая должна быть включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

Страховые взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, аналогичной квалификационному частному медицинскому страхованию, могут быть использованы для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых. Если вы ранее подавали декларации, не используя страховые взносы Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, выплаченные за медицинское страхование из пенсионных выплат, которые не облагались налогом, поскольку вы являетесь отставным сотрудником службы общественной безопасности, не могут использоваться для расчета вычета.

2021 Налоговый вычет на детей, кредит на иждивенцев

Увеличенный налоговый кредит на детей и авансовые платежи CTC составили только для налоговых деклараций за 2021 год . Следующее предназначено только для информационных целей:

Авансовый налоговый кредит на детей на 2021 год или AdvCTC в рамках Закона об Американском плане спасения представлял собой возвращаемый налоговый кредит. Это был авансовый платеж в виде налогового кредита, на который вы имели право в своей налоговой декларации за 2021 год, выданной в течение 2021 года.

• Сумма налогового кредита увеличилась для многих соответствующих требованиям налогоплательщиков, что дает родителям или опекунам до 3600 долларов США на ребенка.
• В отличие от обычного налогового вычета на детей, не существовало требований к налогооблагаемому доходу в 2021 году, чтобы иметь право претендовать на авансовый налоговый вычет на детей . Авансовый налоговый кредит на детей для детей, отвечающих установленным требованиям, был полностью возмещаемым кредитом. Будучи гражданином США с адресом проживания в США не менее половины 2021 года, вы можете воспользоваться кредитом, даже если вы не должны платить налоги или получать доход.
• Квалифицированные получатели имели возможность получать ежемесячные прямые выплаты в рамках Налогового кредита на детей от IRS в течение 2021 года до подачи налоговой декларации за 2021 год.
• Эти авансовые платежи не были уменьшены или зачтены в счет просроченных налогов или других федеральных/государственных долгов, которые должны были иметь налогоплательщики или их супруги, но они не были освобождены от ареста. Однако они подлежали зачету налоговой задолженности, если / когда они были заявлены в декларации за 2021 год в качестве возмещения налога.