Какие нужны документы для вступления в наследство после 6 месяцев: Как вступить в наследство после 6 месяцев

Когда не нужно завещание

Возможно, вам не потребуется оформление завещания, если:

• наследственное имущество принадлежало совместно пережившему супругу или гражданскому партнеру лица, например, совместный банковский счет
• имущество не включает землю, имущество или акции
• деньги на счету находятся в пределах лимита банка. Каково это ограничение и политика доступа к нему зависит от провайдера.

В вышеуказанных ситуациях вам просто нужно связаться с банком или строительным обществом, чтобы сообщить им, что человек умер.

В качестве доказательства могут потребовать копию свидетельства о смерти.

Оставшийся в живых супруг может продолжать пользоваться этой совместной учетной записью.

Наверх

Кто должен разобраться с завещанием?

Когда человек оставляет завещание, он обычно выбирает по крайней мере одного человека, который будет исполнять завещание.

Душеприказчиком обычно является родственник или друг, иногда адвокат или банк.

Обычно душеприказчиком является наследник поместья.

Если вы являетесь исполнителем завещания, вы несете ответственность за получение завещания.

Чтобы получить наследство, вы можете:

• обратиться к специалисту по наследственным делам, что может стоить тысячи фунтов, или
• своими руками, который обычно стоит несколько сотен фунтов.

Расходы обычно оплачиваются из наследства, если денег достаточно.

Воспользуйтесь услугами специалиста по наследственным делам

Если вы не готовы к этой задаче или если это сложное имущество, рекомендуется обратиться к специалисту по наследственным делам.

Его также целесообразно использовать, если есть сомнения в действительности завещания.

Если вы решите нанять специалиста по наследственным делам, будьте готовы заплатить за его услуги несколько тысяч фунтов стерлингов. Но затраты могут существенно различаться.

Получить завещание самостоятельно

Если вы готовы взять на себя задачу получения завещания, вы можете сэкономить немало денег.

Затем вы можете заплатить адвокату за более мелкие вещи, такие как проверка форм завещания.

Если вы решите это сделать, вы несете юридическую ответственность за то, чтобы любые претензии в отношении имущества, такие как долги и налоги, были оплачены до того, как имущество будет передано наследникам.

Теперь вы можете получить доступ к Службе завещания через Интернет, поэтому нет необходимости загружать формы. Вы можете воспользоваться данной услугой, если вы являетесь исполнителем и у вас:

• есть оригинал завещания
• иметь оригинальное или временное свидетельство о смерти
• уже сообщили стоимость поместья.

Если вы не сообщили о стоимости имущества, вы можете сделать это по телефону GOV. UK

. Когда вы заполните онлайн-заявку, вам сообщат, какие документы необходимо отправить в Реестр наследственных дел. Большинство из них можно отправить, загрузив фотографию документа, но оригинал завещания необходимо отправить по почте.

Подготовка к завещанию

Первый шаг в подаче заявления на завещание включает в себя некоторую «охоту» и небольшую бумажную работу.

В частности, вам нужно найти завещание и сделать копии некоторых документов.

Эти документы необходимы, когда вы проходите процесс получения завещания.

Найдите завещание и сделайте копии некоторых важных документов

Умерший должен был сообщить вам, родственнику или другу, где он хранит свое завещание.

Также проверьте:

• Кодицил: это юридически обязывающий документ, который умерший мог написать, чтобы внести дополнения или изменения в свое первоначальное завещание.
• Письмо с пожеланиями: это документ, который умерший мог написать, чтобы объяснить определенные вещи в своем завещании или сказать, какие похороны он хочет. Письмо-пожелание не имеет юридической силы.

Вам может понадобиться более одной заверенной копии следующих документов:

• завещание
• свидетельство о рождении
• свидетельство о смерти
• код(ы), если таковые имеются
• свидетельство о браке или гражданском партнерстве, если лицо состояло в браке.

Если вы не подаете заявку онлайн, вам необходимо будет приложить копии этих различных документов к формам завещания, а также получить доступ к банковским счетам умершего, инвестициям или страхованию жизни.

Наверх

Как узнать стоимость имущества умершего человека

Прежде чем вы сможете подать заявление на завещание (или подтверждение, если вы живете в Шотландии), вам необходимо оценить недвижимость.

Когда вы заполняете формы завещания, вам нужно указать, сколько стоит имущество.

Чтобы оценить недвижимость, вам необходимо:

1. Узнать стоимость любых активов, таких как недвижимость, частные пенсии, сбережения, акции, драгоценности или ценные предметы коллекционирования. Если вы считаете, что предмет стоит больше 500 фунтов стерлингов, оцените его профессионально.
2. Узнайте стоимость любых подарков , которые человек отдал за семь лет до своей смерти. Вам нужно будет включить их в стоимость имущества. Некоторые виды подарков, которые были подарены до смерти человека, могут облагаться налогом на наследство.
3. Узнайте, сколько у них долгов, если они есть, например, ипотека, кредитные карты или кредиты. Включите расходы на похороны как часть долга, если за похороны платит имущество. Если есть совместный долг, вам нужно выяснить, какая доля умершего в этом долге.
4. Определите, сколько стоит поместье, когда долги будут выплачены.

Вам также необходимо выяснить, есть ли у них совместное имущество, например банковский счет или имущество.

В зависимости от того, кому он принадлежит, вам, возможно, придется включить его в стоимость имущества.

Стоимость активов, находящихся в совместном владении

Прежде чем вы сможете рассчитать стоимость доли умершего в совместной собственности, вам нужно выяснить, как она принадлежала.

Примерами этого типа активов являются автомобиль, дом или участок земли.

Они могли владеть этим активом как:

• «совместный арендатор» или
• «общий арендатор».

Имущество, принадлежащее «совместным арендаторам»

• оба собственника имеют равные права на весь актив.
• актив автоматически переходит к другому совладельцу, если один из них умирает.
• умерший не может передать право собственности на имущество по своему завещанию.
• вы должны оценить актив и включить его при расчете налога на наследство.

Но этот актив может не облагаться налогом на наследство, если его стоимость не облагается налогом или если совладельцем является муж, жена или гражданский партнер покойного.

Совместные банковские счета

Совместные банковские счета почти всегда принадлежат «совместным арендаторам».

Таким образом, хотя право собственности на счет обычно автоматически переходит к совместному владельцу счета, вам необходимо оценить его как часть имущества умершего.

Чтобы оценить долю умершего на общем банковском счете, нужно узнать остаток на счете и разделить его на количество владельцев счета. Однако это может быть не так, если владельцы счетов договорились об ином.

Например, они могли подписать декларацию о доверительном управлении, в которой говорилось, что учетная запись принадлежит им как «общим арендаторам», а не совместным арендаторам. Таким образом, в случае смерти одного из владельцев счета его доля, как определено в декларации о доверительном управлении, переходит в соответствии с условиями их воли или отсутствия завещания, а не другому владельцу счета.

HMRC обычно более внимательно изучает совместные счета пар, не состоящих в браке, или других комбинаций (например, родителей и детей). Обычно они относятся к владельцам счетов как к владельцам доли средств, которая пропорциональна их взносам на счет.

Например, если один владелец счета предоставил все средства, весь остаток на счете будет считаться принадлежащим ему после его смерти. Это означает, что он потенциально подлежит обложению налогом на наследство. Это связано с тем, что обычное освобождение от налога на наследство может не применяться, и оставшийся в живых совместный владелец (владельцы) может нести ответственность за определенную сумму налога.

Снятие средств со счета обычно по возможности засчитывается в счет собственных взносов этого лица. Снятие средств, превышающее собственные взносы человека, может рассматриваться как пожизненный подарок от другого владельца счета. Это может облагаться налогом на наследство.

Налог на наследство, причитающийся в случае смерти, который относится к средствам на совместном счете, должен быть уплачен оставшимся в живых владельцем счета, который унаследовал средства по дожитию, а не обязательно из имущества умершего. Это если в завещании, составленном умершим человеком, нет другой формулировки.

С точки зрения подоходного налога, если совместные счета автоматически переходят к новому владельцу в связи с оставшимся в живых, доход, возникающий после смерти, принадлежит пережившему владельцу счета.

Для счетов, принадлежащих общим арендаторам, доход, относящийся к доле умершего, переходит к их имуществу и облагается налогом. В этом случае будут применяться обычные правила налогообложения наследственного дохода бенефициаров при любом распределении им капитала.

Имущество, принадлежащее «общим арендаторам»

• каждый владелец может владеть разной долей актива
• актив не переходит автоматически к другому владельцу, если один из них умирает
• умерший может передать право собственности на имущество по своему завещанию
• вы должны оценить долю умершего в имуществе и включить ее при расчете налога на наследство. Но может не быть налога на наследство для оплаты этого актива, если стоимость находится в пределах их необлагаемой налогом нормы.

Не уверены, что актив находится в совместной собственности?

Если умерший владел другими активами, например акциями, вам необходимо связаться с компанией:

• , чтобы узнать, как он принадлежал
• определите, какая доля имущества принадлежала умершему, и включите ее в состав наследства.

Для имущества или земли, если вы не можете найти эту информацию в их документах и ​​записях, вы можете получить ее за плату, от;

• Земельный кадастр недвижимости в Англии и Уэльсе.
• Департамент финансов и персонала для недвижимости в Северной Ирландии.
• Реестры Шотландии для недвижимости в Шотландии.

Как взыскать имущество умершего

Вы можете получить доступ к финансовым активам умершего (например, к банковским счетам), попросив банки и другие учреждения передать вам активы умершего.

Вам следует открыть отдельный банковский счет для поместья, чтобы не путать его с вашими личными банковскими счетами.

Открытие отдельного банковского счета также облегчит вам просмотр стоимости финансовых активов умершего, а также поможет избежать разногласий между наследниками завещания умершего.

Банки могут называть этот тип учетной записи «исполнительной учетной записью» или клиентской учетной записью, если от их имени действуют солиситоры.

Сохранность денежных средств, находящихся на исполнительском счете

Если вы решите открыть отдельный банковский счет, вам также следует подумать об открытии его в совершенно отдельном банке.

Это сделано для того, чтобы вы могли быть уверены, что любые деньги, хранящиеся на банковском счете, полностью защищены Программой компенсации финансовых услуг (FSCS).

Хотя FSCS разрешает временную защиту депозита в размере 1 миллиона фунтов стерлингов на срок до шести месяцев для «доходов от имущества умершего, принадлежащего его личному представителю», она не может гарантировать эту защиту, если ваш банк или строительное общество обанкротится.

Стандартная сумма защиты составляет 85 000 фунтов стерлингов на одно финансовое учреждение (некоторые банки имеют общую лицензию, например, Галифакс и Банк Шотландии), что может быть ниже стоимости имущества умершего.

Расчет налога на наследство

Когда вы узнаете стоимость имущества и сумму долга умершего, вам необходимо рассчитать причитающийся налог на наследство.

Этот налог уплачивается в течение шести месяцев со дня смерти человека. Проценты начисляются, если они не уплачены в течение шести месяцев.

Чтобы избежать уплаты этих процентов, подумайте об уплате части или всего налога на наследство до того, как вы закончите оценку имущества.

Если вы платите со своего собственного счета, вы можете потребовать его обратно от поместья.

Наверх

Подача заявления на завещание или подтверждение

Когда вы оцените недвижимость, вам нужно будет заполнить несколько форм и отправить их в ближайший отдел записи актов гражданского состояния.

Вам также необходимо будет оплатить регистрационный сбор и часть или весь налог на наследство (если таковой имеется) в HMRC.

Сколько вам нужно заплатить и какие формы вам нужно заполнить, зависит от того, где вы живете.

Прокрутите вниз, чтобы узнать, что делать в Англии, Северной Ирландии, Шотландии и Уэльсе.

Обычно вам не нужно подавать заявление о завещании, если имущество было:

• в совместной собственности и, таким образом, переходило к пережившему супругу
• не включает землю, недвижимость или акции.

Если вы подаете заявление через Интернет, вам не нужно загружать формы, но вам нужно будет отправить оригинал завещания. Адрес для отправки также зависит от того, где вы живете, и вам будет предоставлен правильный адрес после заполнения онлайн-заявки.

Оплата также производится при подаче заявления онлайн.

Вам больше не нужно приносить присягу, но вам придется подписать заявление о правде, чтобы подтвердить истинность содержания заявления о завещании. Это также можно сделать онлайн, если вы подаете онлайн-заявку.

Если вы живете в Англии или Уэльсе

Плата за подачу заявления составляет 273 фунта стерлингов, если вы делаете это самостоятельно или если имущество использует адвоката для подачи заявления о завещании во всех случаях, когда имущество превышает 5000 фунтов стерлингов. Плата за недвижимость стоимостью менее 5000 фунтов стерлингов не взимается.

Реформа предоставления завещания также позволит скорбящим семьям подавать заявление онлайн.

Вам необходимо заполнить:

• Форма заявления о завещании PA1
• Форма налога на наследство IHT400, если недвижимость стоит более 325 000 фунтов стерлингов
• Форма налога на наследство IHT205, если недвижимость стоит менее 325 000 фунтов стерлингов.

Получение помощи в оплате сборов, если вы живете в Англии и Уэльсе

Если у вас низкий доход или вы получаете определенные льготы, вы можете получить помощь в оплате сбора за завещание и других судебных издержек.

Если вы живете в Шотландии

В зависимости от размера поместья необходимо заполнить различные формы:

• для небольших поместий (стоимостью 36 000 фунтов стерлингов или меньше) вам потребуются формы C1 и C5 (SE)
• для крупных поместий (стоимостью более 36 000 фунтов стерлингов) необходима форма C1. Плата за подтверждение варьируется в зависимости от размера поместья.

Чтобы узнать, сколько вам нужно заплатить, и получить помощь в заполнении форм, обратитесь к местному служащему шерифа.

Получение помощи в оплате сборов, если вы живете в Шотландии

В некоторых случаях вы можете иметь право на освобождение от уплаты судебных издержек.

Если вы живете в Северной Ирландии

Вам необходимо записаться на прием в местное бюро по делам наследства. Когда у вас назначена встреча, они помогут вам заполнить необходимые формы.

Управление по делам наследства также попросит вас принести на встречу различные документы, такие как завещание и свидетельство о смерти.

Плата составляет 261 фунт стерлингов (2021/22 год) для недвижимости стоимостью более 10 000 фунтов стерлингов. Плата не взимается, если недвижимость стоит менее 10 000 фунтов стерлингов.

Получение помощи в оплате сборов, если вы живете в Северной Ирландии

Если у вас низкий доход или вы получаете определенные льготы, вам, возможно, не придется платить сбор или вы сможете получить часть денег от сбора.

Уплата налога на наследство

Вам нужно будет заплатить часть, если не всю сумму налога на наследство до выдачи завещания.

Если вы думаете, что вам будет сложно заплатить налог, потому что вам нужно сначала продать активы из поместья, вы можете попросить HMRC о предоставлении кредита.

Предоставление кредита означает, что вы можете сначала получить завещание, чтобы вы могли продать активы для уплаты налога.

Наверх

Выплата долгов, налогов и распределение имущества

Погасить долги и налоги

Если у вас есть завещание, вы имеете право связаться с организациями, которые владеют активами умершего, такими как банк или частная пенсионная организация.

Проценты и сборы часто прекращаются по долгам, которые оформлены исключительно на имя человека, который умер, когда вы уведомили кредитора.

Они попросят копию свидетельства о завещании или письма-подтверждения, прежде чем выпустят активы.

Затем вы можете оплатить различные долги (если таковые имеются) и причитающиеся налоги.

Если активы представлены в виде имущества или акций, вам может потребоваться их продать, чтобы погасить долги и налоги.

Продажа недвижимости

• Вы можете получить консультацию по оценке имущества и связанным с этим расходам, а также советы по продаже на Что? сайт
• Прочтите наше Руководство по быстрой продаже домов, если вы думаете об использовании компании по быстрой продаже домов.

Продажа акций

Возможно, вы захотите сделать это самостоятельно, если количество акций невелико.

В случае сложного портфеля или при высокой стоимости акций рекомендуется получить профессиональную консультацию.

Распределить имущество

После того, как вы выплатите долги и налоги, вы можете распределить имущество по завещанию умершего.

Напишите окончательный документ о недвижимости

Возможно, вам будет полезно написать «окончательный документ о праве собственности», чтобы показать все деньги, которые поступили и ушли из недвижимости, поскольку бенефициары и люди, которым причитаются деньги, имеют право запрашивать счета.

Этот документ должен включать список всех активов, обязательств (денег, которые умерший должен людям и компаниям) и административных расходов.

В нем также должна быть указана окончательная сумма денег, которая будет распределена между людьми, указанными в завещании умершего.