Госпошлина на разделение имущества при разводе: Госпошлина на раздел имущества при разводе в 2023 году 2023

Осуществление налогово-умной передачи собственности при разводе

Раздел имущества может быть спорным процессом, но есть шаги, которые адвокаты по семейному праву могут предпринять, чтобы гарантировать, что их клиенты готовы к возможным налоговым последствиям.

В бракоразводном процессе естественно, что стороны хотят завершить процесс как можно быстрее. Однако принятие и исполнение решений о разделе и передаче имущества без тщательного учета потенциальных налоговых последствий может иметь серьезные финансовые последствия. Когда адвокат может выявить и решить эти проблемы заранее, он потенциально может сэкономить своим клиентам значительные суммы денег и избавить их от многих разочарований в будущем.

 

Большинство случаев передачи имущества при разводе не облагаются налогом

 

Когда один из супругов передает имущество другому супругу во время брака или в результате развода, такая передача обычно не облагается налогом. мероприятия по федеральному подоходному налогу и налогам на подарки в США.

 

Однако, если существует добрачный договор, который требует передачи имущества в случае развода, рекомендуется, чтобы соглашение также требовало включения этого положения в окончательный судебный приказ о разводе, чтобы гарантировать, что передача будет считаться налогом. бесплатно для подоходного налога и налога на дарение.

 

Подоходный налог

 

Федеральное налоговое законодательство предусматривает, что определенная передача имущества, в том числе передача между супругами и передача «случай развода» — означает, что передача происходит в течение одного года после расторжения брака или связана иным образом

 

Переводы третьим лицам, сделанные от имени одного из супругов, не облагаются подоходным налогом. Например, если передача имущества была предусмотрена в соглашении о разводе или раздельном проживании или иным образом соответствует требованиям IRS, подоходный налог не применяется9. 0005

 

Переводы, совершенные более чем через год после развода, должны осуществляться в соответствии с решением о разводе. Любой перевод, сделанный более чем через шесть лет после завершения развода, считается не связанным с разводом. Тем не менее, эту презумпцию можно обойти, и безналоговый режим может быть оставлен в силе, если для задержки была уважительная причина.

 

Налог на дарение

 

Передача собственности от имени одного супруга на имя другого во время брака, как правило, освобождается от каких-либо обязательств по налогу на дарение из-за неограниченного вычета налога на дарение, предусмотренного Налоговым кодексом.

 

Когда передача собственности связана с разводом, существует несколько сценариев, когда передача будет рассматриваться как необлагаемый налогом подарок: до одного года до и двух лет после заключения мирового соглашения, при условии, что оно отвечает определенным требованиям ¹

Решение суда требует передачи имущества

Передача имущества в обмен на отказ от некоторых обязательств по поддержке

На передачу распространяется ежегодное освобождение от налога на дарение в соответствии с федеральным налоговым законодательством (15 000 долларов США в 2018 г. )

Сумма освобождения от налога на подарки на всю жизнь покрывает передачу (11,18 млн долларов США на человека в 2018 году)

Перевод считается прямой оплатой образовательных или медицинских расходов

 

Преимущество преднамеренного уклонения от необлагаемых налогом переводов

 

Хотя это звучит нелогично, существуют определенные ситуации, когда может иметь смысл отказаться от безналогового режима, который закон предоставляет разводящимся супругам для передачи собственности, и вместо этого намеренно создать налогооблагаемое событие, структурируя транзакцию как «настоящую распродажа», а не подарок.

 

Рассмотрим следующий сценарий: Джон и Сара владеют загородным домом стоимостью 400 000 долларов. Каждый из них владеет 50% долей в собственности, которая сейчас стоит 800 000 долларов.

 

Вариант 1: передача как часть соглашения о разводе

 

Если в рамках соглашения о разводе Джон приобретает долю Сары, и они структурируют сделку как безналоговую передачу в соответствии с правилами IRS, Джон сохранит за собой 400 000 долларов налоговой базы (его 200 000 долларов плюс 200 000 долларов Сары).

 

Если Джон решит продать недвижимость по ее текущей стоимости в 800 000 долларов, он получит прибыль в размере 400 000 долларов.

 

Положение об исключении прироста капитала для недвижимости, где прирост капитала до 250 000 долларов США (500 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию) освобождается от налогообложения прироста капитала при соблюдении определенных других требований, доступно только для основного места жительства . Поскольку рассматриваемая недвижимость является загородным домом, исключение прироста капитала не применяется.

 

Вариант 2: Передача как настоящая продажа

 

Если Джон и Сара рассматривают сделку как настоящую продажу более чем через год после развода, а не как часть соглашения о разводе, налоговый режим выглядит несколько иначе. .

 

Сара, продав свою 50-процентную долю Джону, получит прибыль в размере 200 000 долларов США (стоимость ее половины имущества в размере 400 000 долларов США минус ее базовые 200 000 долларов США).

 

Новая базовая стоимость имущества Джона составит 600 000 долларов — его первоначальная базовая стоимость в размере 200 000 долларов плюс 400 000 долларов от продажи. Если Джон впоследствии продаст недвижимость по ее текущей стоимости в 800 000 долларов, он получит прибыль в размере 200 000 долларов по сравнению с прибылью в 400 000 долларов, которая будет облагаться налогом при рассмотрении сделки как безналоговой передачи, связанной с разводом. Джону также нужно будет подождать один год, чтобы продать недвижимость, чтобы продажа рассматривалась как долгосрочный прирост капитала.

 

Для достижения наилучших результатов обратитесь к опытному управляющему имуществом.

 

Раздел имущества может быть очень спорным процессом. Разводящиеся супруги обязательно оценят все, что может сделать адвокат, чтобы упростить и прояснить ситуацию. Однако, учитывая сложность и деликатность этого дела, нельзя ожидать, что адвокаты сделают все это сами. Опытный управляющий активами может помочь в проведении подробного анализа, учитывающего различные налоговые последствия любой передачи или продажи собственности как до, так и после развода. Работая вместе, адвокат и управляющий активами могут помочь своим разводящимся клиентам разработать план, который позволит им уверенно войти в следующую главу своей жизни.

Юрист разъясняет финансовые и налоговые вопросы развода в штате Пенсильвания

Главная Финансовые вопросы

На этой странице:

• Финансовые и налоговые вопросы при разводе
• Справедливое распределение
• Как работает разделение активов?
• Как присуждаются алименты и супружеская поддержка?

• Законы о налоге на развод в Пенсильвании
• Изменения и принудительное исполнение после развода
• Помочь вам сохранить ваши финансы

Адвокат штата Пенсильвания решает сложные финансовые и налоговые вопросы при разводе

Каждый развод связан с некоторыми юридическими проблемами, связанными с финансами и налогами. Урегулирование развода будет включать в себя определение того, как будет разделено имущество, будут ли выплачиваться алименты и каким образом, кто будет опекуном детей и как будут обрабатываться ваши будущие финансы и налоги. Хотя каждый развод индивидуален, законы Пенсильвании особенно сложны, когда дело доходит до выяснения финансовых и налоговых вопросов после урегулирования спора. Имея на своей стороне опытного адвоката по бракоразводным процессам в Пенсильвании, вы можете защитить себя и свои финансы от потенциальных проблем на протяжении всей жизни.

Адвокатское бюро Шерил Р. Рентц, П.К. предлагают бесплатные консультации по любому вопросу развода в первый раз. Мы открыто говорим о наших услугах и можем справиться с любым аспектом вашего развода или быть с вами на протяжении всего судебного разбирательства и после него. Наша команда юристов имеет многолетний опыт работы с деталями бракоразводного процесса. Свяжитесь с нами по телефону (610) 645-0100 для бесплатной оценки.

Наверх

Что такое справедливое распределение?

Если вас беспокоит, как распоряжаются финансами и имуществом после развода, знайте, что в Пенсильвании действуют законы о справедливом распределении. Справедливое распределение означает, что после развода все имущество, финансы и другие активы (такие как акции, облигации и сбережения) делятся в соответствии с тем, что суд по семейным делам считает «справедливым». Из-за произвольного характера некоторых дел, которые мы видели, настоятельно рекомендуется, чтобы у вас был адвокат по разводам, который может справиться хотя бы с этой фазой бракоразводного процесса.

При справедливом распределении суд должен отделить личное имущество от имущества супругов, так как он не имеет права делить внебрачное имущество. Добрачное имущество — это все, что считается приобретенным до брака, подаренным кем-либо, кроме супруга, после развода или полученным в качестве оплаты по иску, возникшему до брака или после развода.

Финансовое обнаружение может быть необходимо для идентификации, классификации и оценки имущества супругов, чтобы получить надлежащее распределение капитала. Процесс обнаружения предназначен для получения всей информации, необходимой для представления точного описания активов и пассивов.

Наверх

«Вместе мы подсчитали, что она была в пределах 1 доллара от суммы, назначенной судом. Шерил понимает закон и систему.»
— Дэвид, округ Бакс, штат Пенсильвания,

.

Как работает разделение активов в Пенсильвании?

При выяснении того, какое имущество или финансы достаются какому из супругов, судья принимает во внимание несколько факторов. Судья должен учитывать продолжительность брака, занятость или роль, которую каждый из супругов играл в браке, возраст и здоровье обоих супругов, соглашения относительно финансов, которые были заключены до развода, доход или потенциальный доход каждого супруга, взносы. на домашнее хозяйство, включая неденежные, такие как уход за детьми и многие другие.

После того, как судья суда по семейным делам рассмотрит все доказательства, он или она принимает решение о том, куда пойдут финансы.

Наверх

Как выплачиваются алименты и супружеская поддержка в Пенсильвании?

Алименты — это судебная выплата от одного супруга другому в рамках мирового соглашения после развода. Принимая решение о размере алиментов, которые должны быть выплачены, суд будет учитывать несколько факторов. К ним относятся:

• Продолжительность брака
• Активы и обязательства обеих сторон
• Возраст и состояние здоровья обеих сторон
• Относительный заработок обеих сторон
• Относительная доходность обеих сторон
• Любой вклад, сделанный другой стороной в образование или обучение одной стороны
• Количество детей-иждивенцев
• Разумные ежемесячные расходы

Супружеская поддержка — это другой вид выплаты, так как это временное вознаграждение, выплачиваемое одним супругом другому в течение периода раздельного проживания до развода. Неисправность является одним из факторов, которые можно использовать при определении поддержки.

Наверх

Каковы законы о налоге на развод в Пенсильвании?

Налоговые последствия наступают после любого развода. Налоговые законы, касающиеся развода в Пенсильвании, особенно сложны. Эти законы предусматривают различные налоговые категории, налоговые льготы, налоговые требования и даже списание налогов в зависимости от конкретных обстоятельств развода. Как правило, вы можете ожидать, что ваши налоги будут затронуты в следующих областях:

• Алименты : Для соглашений о раздельном проживании, заключенных не позднее 31 декабря 2018 г. , алименты по-прежнему считаются доходом, поэтому принимающий супруг должен декларировать их в своих налогах. Платящий супруг может сделать вычет, но он должен соблюдать все правила, касающиеся выплаты алиментов. Однако для соглашений о раздельном проживании, заключенных 1 января 2019 г. или после этой даты, алименты больше не будут считаться доходом в результате Закона о сокращении налогов и занятости, а это означает, что принимающий супруг не должен декларировать их в своих налогах и уплачивающих супруг не может вычесть это из своих налогов.
• Кредит по уходу за ребенком : Разведенные родители должны определить, кто будет претендовать на налоговые льготы по кредиту по уходу за ребенком. Обычно это будет основной родитель-опекун. Важно отметить, что алименты НЕ являются налогооблагаемым доходом и не могут быть вычтены получателем.
• Недвижимость : Продажа или переезд из семейного дома повлияет на возможность вычета процентов по ипотеке и других льгот, связанных с недвижимостью.
• Раздельная или совместная подача : Если вы не завершили все бракоразводные процессы до 31 декабря ^st , вы все равно будете считаться состоящими в браке для целей налогообложения. Завершение развода после Нового года может предоставить определенные преимущества, например, возможность совместно подавать налоги.
• Подарки : В соответствии с Налогом на исключение подарков IRS разрешает до 14 000 долларов в виде подарков между физическими лицами, прежде чем они должны будут сообщить об этом как о возможном налогооблагаемом доходе. Во время бракоразводного процесса и после него важно следить за тем, как определенные вещи были подарены вашим бывшим. «Подарки» могут накапливаться в ходе развода и изменять раздел имущества в ходе судебного разбирательства.
• Усыновление : Если один или оба супруга завершили процесс усыновления, а ребенку еще не исполнилось 18 лет, они имеют право на получение федерального налогового кредита, размер которого в настоящее время составляет 13 000 долларов США. Есть определенные сборы, которые также подпадают под этот кредит, такие как усыновление и адвокат, а также дорожные расходы.
• Неликвидные активы : Кроме того, многие неликвидные активы имеют налоговые последствия при передаче при разводе, такие как пенсии, 401K, планы опционов на акции, пенсии и аннуитеты по страхованию жизни и т. д.
• Однополые браки : После легализации однополых браков однополые лица будут следовать тем же налоговым законам и процедурам подачи документов, что и при гетеросексуальном разводе.

Если вы получили определенные финансовые суммы в результате бракоразводного процесса, вам, возможно, придется заплатить с них налоги. Обратившись к нам в офис за бесплатной консультацией, вы сможете обезопасить себя от уплаты ненужных расходов и взыскать суммы, которые по закону принадлежат вам.

Вернуться к началу

Изменения и принудительное исполнение после развода

Даже после того, как все вопросы вашего развода будут решены, обстоятельства могут измениться, требуя изменений. Также может потребоваться помощь в исполнении постановлений суда, если ваш бывший супруг не подчиняется требованиям. Вопросы, которые часто требуют пересмотра, включают в себя порядок опеки над детьми, расписание посещений, алименты и алименты.

Корректировки могут быть запрошены на основании увеличения или уменьшения дохода, нового брака, доказательств жестокого обращения с детьми, изменения образовательного статуса детей или невозможности перечисления пенсионных пособий.

Наверх

Помочь вам сохранить ваши финансы и ваше будущее

Адвокатское бюро Шерил Р. Рентц, П.К. находятся в Пенсильвании, и у нас есть особый опыт решения финансовых и налоговых вопросов, связанных с разводом . Мы одна из немногих юридических фирм, которые предлагают бесплатную консультацию для всех потенциальных клиентов. Если вы или ваш близкий человек вовлечены в развод, позвоните или свяжитесь с нашим офисом немедленно, чтобы узнать о своих правах.

Вернуться к началу

Дополнительная информация

• Как обрабатываются NFT при разводе в Пенсильвании
• Как определить стоимость инвестиций в криптовалюту при разводе
• Что такое соглашение о совместном владении и почему оно важно?
• Поиск скрытых активов во время развода
• Почему длительные разлуки могут быть более дорогостоящими, чем развод

Мы знаем, что ваши проблемы уникальны и особенны.