Вычитается ли налог на алименты в штате Нью-Йорк в 2020 году
Если вы проживаете в одном из штатов, перечисленных ниже, считайте любое имущество или доход, принадлежащий вам и вашему супругу, совместной собственностью. Выплаты, которые представляют собой долю вашего супруга в совместном доходе, не считаются алиментами. Однако в штате Нью-Йорк штат по-прежнему вычитает налог с плательщика. Для бенефициара это не облагается налогом. Закон изменил не штат Нью-Йорк, а федеральное правительство. С другой стороны, алименты или отдельные выплаты алиментов, как правило, вычитаются из дохода супруга-плательщика и включаются в доход супруга-получателя, если они были произведены в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, подписанным 31 декабря 2018 г. или ранее, даже если в договор внесены изменения после 31 декабря 2018 г., если изменение не описано в предыдущем абзаце. В Нью-Йорке существует два вида алиментов на ребенка: временные супружеские алименты и супружеские алименты после развода.
Формула, созданная для определения нью-йоркских Руководящих принципов супружеской поддержки (супружеская поддержка), была создана исходя из предположения, что рассчитанная помощь будет полностью облагаться налогом для получателя и вычитаться для плательщика. Через два года после введения этой формулы федеральное правительство приняло закон, который больше не будет налогооблагаемым событием во всех 50 штатах (например, эти платежи больше не будут облагаться налогом или производиться). Однако штат Нью-Йорк не пересмотрел свою формулу, чтобы отразить это изменение. Это важно, потому что эта законодательная поправка теоретически может увеличить или уменьшить объем финансирования по формуле на 50%.
В этой статье рассматривается, что следует сделать с этим изменением. Изменения в налоговом законодательстве также влияют на IRA. Согласно английскому языку, если супруг, который платит алименты, переводит деньги со своего индивидуального пенсионного счета для использования в качестве выплаты алиментов, эти средства больше не облагаются налогом при снятии средств.
Затем супруг-бенефициар платит налоги с этих денег, как только они их получают. Если лицо, которое платит алименты, также должно платить алименты, но не оплачивает их обоих, платежи сначала пойдут на алименты по налоговым причинам. Налоги 2020: сколько времени потребуется, чтобы получить возврат налога в этом году? Нью-Йорк решил не следовать налоговым правилам TCJA в отношении вычета из налогов супружеской поддержки для целей налогообложения штата. В результате супружеская поддержка не облагается налогом на уровне штата Нью-Йорк и на местном уровне. Поэтому Нью-Йорк потребовал от налогоплательщиков при расчете их скорректированного валового дохода (НЯГИ) в Нью-Йорке: новый налоговый закон также влияет на расходы при разводе. Супруги больше не могут вычитать судебные издержки или расходы, связанные с разводом, как раньше. Эти расходы теперь считаются личными расходами в соответствии с законом.
Выплаты алиментов не подлежат вычету плательщиком и не облагаются налогом получателю.
В дополнение к рассмотренным выше подходам, основанным на знаниях и денежных потоках, во время переговоров и судебных разбирательств можно привести и другие аргументы, чтобы сделать алименты более справедливыми в связи с отменой федерального налогового вычета. Если доход плательщика превышает верхний предел, сверхдоход плательщика может быть присужден в меньшем размере или вообще не выплачиваться, поскольку поддержка больше не подлежит вычету на национальном уровне и не облагается налогом, получаемым федеральным правительством. Что касается алиментов после развода, алименты могут быть назначены на более короткий период, если нет отклонений от ориентировочной суммы. Другая возможность заключается в том, чтобы стороны разделили налоговые убытки плательщика поровну с учетом отмены федерального налогового вычета. Некоторые юристы даже выступали за корректировку справедливого распределения в свете изменений в налоговом законодательстве. Во всех случаях, когда юрист пытается отклониться от руководящих принципов содержания, важно связать требование об освобождении с одним или несколькими факторами правового отклонения.
Это можно сделать, просто указав коэффициент «10» временных и постразводных факторов.
Фактор 10 касается «налоговых последствий для каждой стороны». Если вы разводитесь, планирование соглашения о раздельном проживании при разводе может помочь вам сэкономить на налогах в будущем. Хотя алименты больше нельзя указывать в качестве вычета или дохода, существуют другие налоговые последствия, которые могут повлиять на ваши будущие налоговые декларации. Это также может повлиять на социальные программы, на которые имеют право получатели поддержки, поскольку их доход кажется ниже, чем он есть на самом деле. Эксперты говорят, что если от них не требуется сообщать о доходах на алименты для медицинского обслуживания, их доход будет ниже, и они потенциально могут получить лучшую субсидию. С 1 января 2019 г.алименты или отдельные выплаты алиментов не вычитаются из дохода супруга-плательщика и не включаются в доход супруга-получателя, если они производятся в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, заключенным после 31 декабря 2018 года.
Финансовая защита во время и после развода в Нью-Йорке имеет решающее значение, когда вы пытаетесь восстановить свою жизнь и двигаться вперед.
Одним из наиболее важных способов сделать это является техническое обслуживание, временное или постоянное. Закон о снижении налогов и занятости также затрагивает новые изменения в соглашениях о разводе, подписанных до 1 января 2019 года.. В частности, поправки к первоначальному соглашению могут изменить налоговые последствия алиментов. Если в ваши документы о разводе будут внесены поправки, в которых прямо указано, что освобождение от уплаты налогов распространяется на выплаты алиментов, платежи по вашему соглашению о разводе будут облагаться налогом в соответствии с новыми правилами. Без изменений поддерживающие платежи по договорам, заключенным до 1 января 2019 года, как правило, вычитаются плательщиком, а налогооблагаемый доход выплачивается получателю. Предыстория: Закон о налоговой реформе Трампа (официально известный как Закон о сокращении налогов и занятости) отменил «вычет алиментов», который был частью федерального налогового законодательства более 75 лет.
Новый закон не распространяется на положения об алиментах, содержащиеся в соглашениях о раздельном проживании или решениях о разводе, заключенных до 31 декабря 2018 года. Однако, если к 31 декабря 2018 года ни соглашение, ни решение о разводе не действовали, супружеская поддержка больше не подлежит вычету. в декларации плательщика по налогу на прибыль. И наоборот, получатель получает поддержку бесплатно.
Хотя федеральный вычет алиментов был отменен, он остается в силе для целей подоходного налога штата Нью-Йорк и штата Нью-Йорк, поскольку Нью-Йорк вышел из федеральной налоговой системы и сохранил вычет алиментов на уровне штата. Подача заявления на развод может привести к некоторым сложностям в вашей налоговой ситуации. Узнайте, как облагаются налогом выплаты алиментов, и другие налоговые советы, которые вам следует знать при подаче налоговой декларации после развода. Если вы заплатили суммы, которые считаются облагаемой налогом поддержкой или отдельной поддержкой, вы можете вычесть из дохода сумму поддержки или отдельной поддержки, которую вы заплатили, независимо от того, включаете вы свои вычеты или нет.
Вычесть алименты или отдельные выплаты алиментов из формы 1040, декларации о подоходном налоге с физических лиц (PDF) или формы 1040-SR, налоговой декларации США для пожилых людей (PDF) (приложение 1 (форма 1040 или 1040-SR), дополнительный доход и корректировка дохода (PDF)). Вам нужно будет ввести номер социального страхования (SSN) или индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN) супруга или бывшего супруга, получающего платежи, в противном случае ваш вычет может быть не разрешен, и вам, возможно, придется заплатить штраф в размере 50 долларов США.
Должны ли вы платить подоходный налог с алиментов в Калифорнии? Адвокат отвечает
Мы юристы. Мы должны начать сообщение в блоге, отвечая, должны ли вы платить подоходный налог на алименты с предостережения. Итак, для протокола, ответ сложен и может измениться в любое время. Спасибо за терпеливость. Теперь, когда мы разобрались с этим, давайте посмотрим, почему это так сложно, и как вы можете прямо сейчас узнать, придется ли вам платить подоходный налог с алиментов (известных как супружеская поддержка в Калифорнии) платежей.
Прежде чем мы начнем, вы можете открыть вторую ссылку на Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), законодательный акт, вступивший в силу в 2018 году (и действительно затронувший разводящиеся пары, начиная с 2019 года). Не заинтересованы в чтении мелким шрифтом федерального законодательства? Мы не виним вас, но именно поэтому вопрос «Обязательно ли платить подоходный налог с алиментов?» становится так сложно.
В зависимости от того, насколько актуальны ваши знания налогового законодательства, вы, вероятно, считаете, что супружеские выплаты (ранее называвшиеся алиментами) не облагаются налогом. Это означало, что человек с более высоким доходом, который платил ежемесячную сумму, чтобы помочь поддержать своего бывшего партнера с низким или нулевым доходом, мог вычесть эти платежи из своих государственных и федеральных налогов. Во многих отношениях это был беспроигрышный вариант: плательщик получил хотя бы одну налоговую льготу, а получатель получил козырную карту в переговорах о более высоких ежемесячных платежах.
Принимающая сторона должна была сообщать о любых супружеских выплатах в качестве дохода.
Однако недавно ситуация изменилась. TCJA был принят в конце декабря 2017 года, и одним из его важных последствий была отмена вычета федерального подоходного налога. Другими словами, платящая сторона больше не может вычитать супружеские выплаты из своих налогов, а получающая сторона больше не должна платить налоги на супружескую поддержку. Это имеет большое значение для переговоров (и судебных разбирательств) вокруг развода.
А теперь, вероятно, пришло время сделать еще одну оговорку: как вы видели, налоговое законодательство может измениться — радикально — в относительно короткие сроки. Если вы думаете о разводе или находитесь в процессе развода, вам следует проконсультироваться со специалистом (налоговым и юридическим), прежде чем принимать важные экономические решения.
Что это значит для калифорнийцев
В Калифорнии становится немного интереснее. В то время как TCJA покончил с федеральными вычетами, налоговое законодательство штата по-прежнему позволяет платящим супругам вычитать супружескую поддержку из своих подоходных налогов штата.
В настоящее время, чтобы претендовать на вычет штата, плательщик должен соответствовать всем этим критериям:
- Плательщик делает это наличными, чеком или денежным переводом. Это не могут быть предметы (автомобили, продукты и т. д.).
- В документах, регулирующих ваш развод (или раздельное проживание), платеж не указан как не алименты. Да, это двойное отрицание сделано намеренно.
- Вы живете отдельно при оплате.
- Ваша обязанность по выплате алиментов прекращается после смерти одной из сторон.
- Ваши супружеские алименты не являются вашими алиментами.
В отличие от федерального подоходного налога, в настоящее время налоговый кодекс Калифорнии считает супружескую поддержку облагаемой налогом, поэтому принимающая сторона должна будет сообщать о любых супружеских выплатах как о доходе.
Что касается будущего подоходного налога на алименты? It Is Complicated
Мы не были бы хорошими адвокатами, если бы не напоминали вам, насколько сложным может быть налоговое законодательство и юридический кодекс, включая прецедентное право, регулирующее его толкование судами.
Когда вы думаете о своем будущем, думаете ли вы о разводе, платите или получаете супружескую поддержку по старому соглашению, сделайте свою домашнюю работу, прежде чем вносить какие-либо изменения, которые могут повлиять на ваш налоговый статус. К сожалению, для многих плательщиков налоговый вычет оказал значительное влияние на их доход, а новые правила TCJA могут оказать чрезмерное влияние на их доход.
На веб-сайте Калифорнийского налогового совета по франчайзингу есть бесплатные ресурсы, которые могут помочь вам понять состояние налогового законодательства, а IRS.gov ответит на многие ваши вопросы о федеральных налогах. Однако, если вы думаете о разводе или переживаете его, вы можете проконсультироваться с профессионалом. К счастью, онлайн-обзоры и ресурсы упрощают поиск хорошего адвоката в области залива Сан-Франциско, чем чтение налогового кодекса.
По телефону Van Voorhis & Sosna мы помогли сотням клиентов договориться, выступить посредником и урегулировать судебный процесс по вопросам супружеской поддержки.