Должны ли вы платить подоходный налог с алиментов в Калифорнии? Адвокат отвечает
Мы юристы. Мы должны начать сообщение в блоге, отвечая, должны ли вы платить подоходный налог на алименты с предостережения. Итак, для протокола, ответ сложен и может измениться в любое время. Спасибо за терпеливость. Теперь, когда мы разобрались с этим, давайте посмотрим, почему это так сложно, и как вы можете прямо сейчас узнать, придется ли вам платить подоходный налог с алиментов (известных как супружеская поддержка в Калифорнии) платежей.
Прежде чем мы начнем, вы можете открыть вторую ссылку на Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), законодательный акт, вступивший в силу в 2018 году (и действительно затронувший разводящиеся пары, начиная с 2019 года). Не заинтересованы в чтении мелким шрифтом федерального законодательства? Мы не виним вас, но именно поэтому вопрос «Обязательно ли платить подоходный налог с алиментов?» становится так сложно.
В зависимости от того, насколько актуальны ваши знания налогового законодательства, вы, вероятно, считаете, что супружеские выплаты (ранее называвшиеся алиментами) не облагаются налогом.
Это означало, что человек с более высоким доходом, который платил ежемесячную сумму, чтобы помочь поддержать своего бывшего партнера с низким или нулевым доходом, мог вычесть эти платежи из своих государственных и федеральных налогов. Во многих отношениях это был беспроигрышный вариант: плательщик получил хотя бы одну налоговую льготу, а получатель получил козырную карту в переговорах о более высоких ежемесячных платежах. Принимающая сторона должна была сообщать о любых супружеских выплатах в качестве дохода.
Однако недавно ситуация изменилась. TCJA был принят в конце декабря 2017 года, и одним из его важных последствий была отмена вычета федерального подоходного налога. Другими словами, платящая сторона больше не может вычитать супружеские выплаты из своих налогов, а получающая сторона больше не должна платить налоги на супружескую поддержку. Это имеет большое значение для переговоров (и судебных разбирательств) вокруг развода.
А теперь, вероятно, пришло время сделать еще одну оговорку: как вы видели, налоговое законодательство может измениться — радикально — в относительно короткие сроки.
Если вы думаете о разводе или находитесь в процессе развода, вам следует проконсультироваться со специалистом (налоговым и юридическим), прежде чем принимать важные экономические решения.
Что это значит для калифорнийцев
В Калифорнии становится немного интереснее. В то время как TCJA покончил с федеральными вычетами, налоговое законодательство штата по-прежнему позволяет платящим супругам вычитать супружескую поддержку из своих подоходных налогов штата. В настоящее время, чтобы претендовать на вычет штата, плательщик должен соответствовать всем этим критериям:
- Плательщик делает это наличными, чеком или денежным переводом. Это не могут быть предметы (автомобили, продукты и т. д.).
- В документах, регулирующих ваш развод (или раздельное проживание), платеж не идентифицируется как , а не алименты. Да, это двойное отрицание сделано намеренно.
- Вы живете отдельно при оплате.
- Ваша обязанность по выплате алиментов прекращается после смерти одной из сторон.
- Выплата алиментов на супругу не является выплатой алиментов на ребенка.
В отличие от федерального подоходного налога, в настоящее время налоговый кодекс Калифорнии считает супружескую поддержку облагаемой налогом, поэтому принимающая сторона должна будет сообщать о любых супружеских выплатах в качестве дохода.
Что касается будущего подоходного налога на алименты? It Is Complicated
Мы не были бы хорошими адвокатами, если бы не напоминали вам, насколько сложным может быть налоговое законодательство и юридический кодекс, включая прецедентное право, регулирующее его толкование судами. Когда вы думаете о своем будущем, думаете ли вы о разводе, платите или получаете супружескую поддержку по старому соглашению, сделайте свою домашнюю работу, прежде чем вносить какие-либо изменения, которые могут повлиять на ваш налоговый статус. К сожалению, для многих плательщиков налоговый вычет оказал значительное влияние на их доход, а новые правила TCJA могут оказать чрезмерное влияние на их доход.
На веб-сайте Калифорнийского налогового совета по франчайзингу есть бесплатные ресурсы, которые могут помочь вам понять состояние налогового законодательства, а IRS.gov ответит на многие ваши вопросы о федеральных налогах. Однако, если вы думаете о разводе или переживаете его, вы можете проконсультироваться с профессионалом. К счастью, онлайн-обзоры и ресурсы упрощают поиск хорошего адвоката в области залива Сан-Франциско, чем чтение налогового кодекса.
По телефону Van Voorhis & Sosna мы помогли сотням клиентов договориться, выступить посредником и урегулировать судебный процесс по вопросам супружеской поддержки. Мы знаем о сложностях развода и налоговое право в районе залива Сан-Франциско, потому что семейное право является нашим единственным направлением. Мы предлагаем юридические консультации и представительство на основе честности, доверия и понимания. Свяжитесь с нами по телефону сегодня или позвоните по телефону 415-539-0422 , чтобы записаться на бесплатную юридическую консультацию.
Контент, представленный на этом веб-сайте, предназначен только для информационных целей и не является и не предназначен для предоставления юридической консультации. Информация на этом веб-сайте может быть не самой актуальной юридической или другой информацией, и вам следует обратиться к юристу, чтобы получить совет относительно ваших конкретных вопросов или проблем. Использование этого веб-сайта и доступ к нему не создают отношений адвокат-клиент между Van Voorhis & Sosna и читателем.
Как облагаются налогом алименты?
Когда вы слышите слово «алименты», я готов поспорить, что вы, вообще говоря, знаете, что это слово означает. В общем, алименты относятся к платежам от одного супруга к другому после их развода. В частности, цены будут переходить от одного бывшего супруга к другому, учитывая, что их развод был завершен, и они больше не женаты. Эти выплаты могут происходить во время их развода и часто продолжаются и после развода.
То, как алименты рассматриваются как налогооблагаемое событие, зависит от того, соответствуют ли алиментные выплаты их определению алиментов.
Если отчет в соответствии с правилами IRS заполнен, ваши алиментные платежи не облагаются налогом как плательщик денег. Ваш бывший супруг должен будет платить налоги с алиментов, полученных в качестве обычного дохода. По крайней мере, это БЫЛО правилом долгое-долгое время — подробнее об этом чуть позже.
В зависимости от характера вашего бракоразводного процесса вам, возможно, потребуется проконсультироваться со специалистом по финансовому планированию или другим специалистом в этой области, чтобы понять, как наилучшим образом оформить разводное соглашение. Недостатком неправильной структуризации вашего урегулирования является то, что вы можете в конечном итоге платить налоги и штрафы там, где вы, возможно, не нуждались в этом.
В Техасе основой алиментов являются супружеское содержание (которое назначается судьей) и договорные алименты (решение о которых принимается в ходе переговоров о разводе). Как я упоминал ранее, не все платежи от вас вашему бывшему супругу будут считаться алиментами в соответствии с правилами IRS.
Алименты не считаются алиментами ни во время бракоразводного процесса, ни после него. Платежи, произведенные за счет раздела вашего общего имущества, также не считаются алиментами и также не облагаются налогом. Если в соглашении о разводе вы согласились выплачивать деньги на содержание дома, принадлежащего вам и вашему супругу, то некоторые из этих платежей могут считаться алиментами, в зависимости от ваших конкретных обстоятельств.
Например, вам предписано выплатить все ипотечные платежи за дом, который был частью вашего общего имущества; вы можете вычесть половину этих платежей в качестве алиментов на ваши налоги. Вы даже можете убрать половину процентных платежей по этой ипотеке, если перечислите свои вычеты по пунктам, а не выберете стандартный вычет.
Изменения в законах об алиментах и налогах могут несколько усложнить ситуацию. Если вы и ваш супруг(а) собираетесь развестись, то вам следует знать, что федеральное правительство только что немного усложнило процедуру развода в том, что касается налогов.
В течение почти столетия федеральный закон о выплате алиментов гласил, что такие расходы вычитаются из вашего дохода и облагаются налогом как обычный доход вашего бывшего супруга, который получает эти выплаты.
Если вы и ваша бывшая супруга имеете значительную разницу в доходах (например, если вы зарабатываете много денег, а она относительно мало), это приемлемо для всех вовлеченных сторон. Предположим, вы врач, который зарабатывает 350 000 долларов в год. Это ставит вас в более высокую категорию подоходного налога как физического лица, чем вашего супруга, который работает неполный рабочий день. Когда вы все разведетесь, если вам будет приказано платить алименты супруге, вы сможете вычесть эти платежи из своего дохода. Ваш бывший супруг должен был бы сообщить об этих алиментах как о доходе по более низкой налоговой ставке, чем вам пришлось бы платить с этих денег, если бы они облагались налогом по вашей налоговой ставке.
Таким образом, средства на содержание более ценны для вашего супруга, чем для вас, по крайней мере, когда мы обсуждаем этот вопрос с точки зрения налогообложения.
Было бы разумно платить алименты в соответствии с требованиями в этом сценарии, потому что вы получаете небольшую выгоду от этого (кроме соблюдения соглашения о разводе). Ваш бывший супруг получает пособие, вы можете вычитать платежи, а правительство не получает полного использования вашего дохода. Однако в последние годы произошли изменения, которые меняют все это.
Вычет алиментов вызывает споры в мире налогов. Люди, которые не поддерживали вашу способность вычитать эти платежи из ваших налогов, утверждали, что правительство, по сути, субсидирует алименты и выплаты на содержание для таких людей, как вы. После достаточного времени выдвижения этих аргументов правительство наконец уступило, и по состоянию на начало 2019 г., этот вычет был удален.
Многие утверждают, что поскольку закон действует так долго, что позволяет вам вычитать эти алиментные платежи, это создаст огромное финансовое бремя для таких мужчин и женщин, как вы.
Разводящиеся домохозяйства уже несут большую нагрузку в плане расходов, так как раньше их было две семьи. Соедините это с потерей общего дохода домохозяйства, и финансовые последствия этого изменения могут быть значительными.
Подумайте и о своих детях. Теперь, когда им приходится жить в двух домах вместо одного, им могут понадобиться дополнительные школьные принадлежности, одежда или оборудование для внеклассных занятий. Цель алиментов заключалась в том, чтобы уравнять правила игры в отношении дохода после развода и, что более важно, позволить вашему бывшему супругу удовлетворить свои минимальные, основные потребности. Кто-то может возразить, что эти две цели труднее достичь сейчас, учитывая изменения в налоговом законодательстве.
Можно ли изменить размер алиментов, подлежащих выплате в будущем? Если в вашем окончательном судебном решении о разводе речь идет о супружеских алиментах или алиментах по договору, и вы измените этот приказ путем внесения поправок в закон, только что обсуждавшиеся налоговые последствия вступят в силу.
Неважно, сколько лет вашему окончательному решению о разводе.
Изменение супружеских выплат регулируется законодательством штата. Вы должны соответствовать определенным критериям, чтобы претендовать на этот вид модификации. Вы не вправе требовать улучшения только потому, что хотите воспользоваться изменениями в налоговом законодательстве. Как и любое другое изменение в Техасе, вы должны заявить и доказать, что произошли существенные изменения в обстоятельствах либо для вас, либо для вашего бывшего супруга, которые оправдывают ваше ходатайство о внесении изменений.
Например, предположим, что вы получили травму или заболели, что лишает вас возможности работать и, следовательно, выплачивать супружеские алименты в соответствии с решением судьи. В этом случае вы должны указать это в своем ходатайстве об изменении суммы супружеских алиментов. Много раз человек в вашем положении может подать прошение о смене, если он потерял работу, и, несмотря на попытки найти работу с такой же оплатой, вы не смогли этого сделать.
Должно быть проявлено разумное усилие веры. ‘
Я отмечу, что вы не можете стать частично занятым или безработным намеренно, а затем заявить, что в результате у вас есть основания изменить сумму супружеских алиментов. Мы, адвокаты по семейному праву, видим, как это происходит в отношении алиментов. К сожалению, матери и отцы иногда бросают хорошо оплачиваемую работу и устраиваются на работу, где им платят значительно меньше, чтобы не платить более высокую сумму алиментов. Я бы назвал это отрезанием носа назло лицу, но люди так думают и пытаются представить себя судьям в таком виде. Было бы мудро не делать этого. Судью не проведешь, как и адвоката твоего бывшего супруга.
Как можно обобщить всю эту информацию? Если вы развелись до 1 января 2019 года, то порядок налогообложения ваших алиментов, содержания супруга или супружеских выплат не изменится. Если вы завершили развод до 2019 года и пытаетесь вернуться и каким-то образом изменить это решение, вы открываете себя для принятия изменений в налоговом законодательстве, которые мы сегодня обсуждали.
Наконец, даже если ваш развод был подан в 2018 году, но все еще находится на рассмотрении по сей день, ваш развод будет подлежать изменениям в налоговом законодательстве. Неважно, что вы подали на развод до 1 января 2019 года..
Предположим, что вы и ваш супруг состояли в браке в течение двадцати лет до подачи заявления на развод. Ваши дети старше 18 лет и больше не живут с вами дома. Как и во многих других домах, вы работали над своим браком, а ваша супруга была домохозяйкой и матерью. Она никогда не работала вне дома во время вашей свадьбы.
Что может сделать ваш супруг после того, как вы подали на развод? Она собирается остаться вверх по ручью с веслом — с финансовой точки зрения? Супружеское содержание или договорные алименты были бы для нее мостом, чтобы перейти от супружеской жизни к экономически жизнеспособному существованию в качестве взрослой одиночки. Понятно, что ей потребуется какое-то переходное время, когда она попытается закрепиться — найти работу, жилье, научиться жить на бюджет и т.
д. Супружеское содержание или договорные алименты позволят ей выдержать некоторые растущие трудности. боли, оставаясь на плаву в финансовом отношении.
Ситуация, в которой оказалась ваша жена, как уже говорилось ранее, не уникальна. Многие женщины либо уходят с работы, либо никогда не берутся за нее, чтобы создать семью. Это идеальный образ жизни для тех женщин, которые решили взять на себя эту ответственность. Однако в случае развода это может оставить супруга в таком положении очень уязвимым.
Супруг(а) вашего положения, наемный работник/кормильц, не только согласился на это соглашение, но и извлек из него выгоду. Приятно иметь дома супруга, который воспитывает семью и заботится о домашних делах с точки зрения душевного спокойствия. Быть вовлеченным в беспокойную рабочую среду гораздо легче, когда вы знаете, что о ваших детях и вашем доме хорошо заботятся в ваше отсутствие.
Что делать, чтобы умело вести переговоры относительно супружеского содержания и договорных алиментов Это важная тема во всех отношениях.