Почему алименты больше не вычитаются?
Когда в конце 2017 года Конгресс принял Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест, реформы налогового кодекса, касающиеся алиментов, изменили подход людей, переживающих развод, к этой теме. Налоговый закон вступил в силу 1 января 2018 года и изменил налоговые категории для тех из вас, кто подал заявление в качестве главы семьи. Важно отметить, что он также устранил вычеты, которые человек мог применить для оплаты услуг адвоката, судебных издержек, финансового планирования, а также для выплаты алиментов бывшему супругу.
Для целей алиментов налоговое законодательство предписывает, что для всех окончательных постановлений о разводе, подписанных после 31 декабря 2018 года, вычет алиментов больше не допускается. Некоторые утверждают, что эти изменения могут иметь драматические последствия для вас и любых других людей, которые планируют развестись в будущем. Я хотел бы обратить ваше внимание на любые добрачные или супружеские имущественные соглашения, которые вы и ваш супруг подписали, которые охватывают супружеское содержание или договорные алименты.
Причина, по которой я это делаю, заключается в том, что эти соглашения, возможно, потребуется изменить или дополнить с учетом изменений, внесенных в налоговое законодательство, вступивших в силу в 2018 году9.0003
Существенным изменением, внесенным в закон о налогах в декабре 2017 года, стало то, что родители-одиночки, которые подают главу семьи в свою налоговую декларацию и указывают свои вычеты, больше не могли подавать документы по старой налоговой категории, к которой они привыкли. Если у вас есть основная опека над вашими детьми (при условии, что они живут с вами более 50% дней в году), то теперь вы повышаете налоговую категорию, если вы зарабатываете не менее 51 800 долларов.
Когда вы можете подать налоговую декларацию как глава семьи? Если вы не состоите в браке в последний день календарного года, вы можете подать налоговую декларацию как глава семьи.
Например, если вы подали на развод в начале этого года в 2020 году и тянули дольше, чем вам хотелось бы, вы все еще можете подать заявление на развод в качестве главы семьи, если вы разведетесь до 31 декабря 2020 года.
Далее, Ваш дом должен быть ведущим домом, в котором ваши дети живут в течение года. Ваши дети не могли бы, например, прожить большую часть года с вашей матерью, и при этом позволить вам, как главе семьи, подать налоговую декларацию. В приведенной выше гипотетической ситуации ваши дети должны были быть с вами дома не менее 50% дней 2020 года.
В-третьих, вы должны были оплатить большую часть расходов по содержанию дома как минимум на полгода. Арендная плата, ипотека, налоги, страховка, коммунальные услуги и питание — все это расходы, которые входят в этот анализ. Для большинства родителей-одиночек это не будет проблемой. Даже если вы получаете алименты, реальность такова, что эти деньги обычно относительно скромны по сравнению с фактическими затратами на ежедневное воспитание ребенка.
До 2018 года, если вы могли подавать налоговую декларацию в качестве главы семьи, вы имели право воспользоваться преимуществами более низкой налоговой категории по сравнению с простой подачей налоговой декларации в качестве одинокого лица. Родители-одиночки, которые несут основную опеку над детьми, несут значительную нагрузку на свой бюджет, несмотря на получение алиментов. Если учесть, что на двоих детей 25% чистого месячного дохода вашего бывшего супруга — это все, что вам в большинстве случаев будет выплачиваться в качестве поддержки, это немного с точки зрения финансовой помощи.
Это подходит для большинства родителей, которые хотят стать главными опекунами своих детей. Если подумать, вы не настаивали на этом праве при разводе, чтобы потенциально иметь выгодное положение при подаче налоговых деклараций. Вместо этого вы считали, что интересы детей лучше удовлетворяются, если вы заботитесь о детях в первую очередь, чем о своем супруге. Любые налоговые льготы были в лучшем случае второстепенными соображениями, которые вы, вероятно, принимали во внимание.
Реальность такова, что пару лет назад новый налоговый закон отменил налоговый режим, которым вы могли воспользоваться как глава домохозяйства. Если вы детализируете свои отчисления, лучшее, что вы можете сделать, это вычесть около 1500 долларов в год. До самых последних изменений в налоговом кодексе ваше пособие как главы домохозяйства было ближе к 5000 долларов.
Стандартные отчисления увеличиваются для родителей, которые подают заявление в качестве главы семьи. Стандартный вычет увеличился для родителей, которые хотят подать заявление в качестве главы семьи. Раньше стандартный вычет для родителей на этой должности составлял 12 000 долларов. Теперь он стоит более 18 000 долларов. Однако, как я только что упомянул, если вы один из немногих, кто перечисляет свои налоговые вычеты за определенный год, эта льгота будет для вас бессмысленной. Родители-одиночки, которые, как и вы, несут основную опеку над своими детьми, в 2026 году получат прежний статус главы домохозяйства для налогообложения.
Говоря о налогах, алиментах и изменениях в федеральном законодательстве, можно немного запутаться. Я не хочу, чтобы мы обсуждали эту тему дальше, пока мы не сделаем перерыв и не рассмотрим небольшой гипотетический пример, чтобы лучше проиллюстрировать то, что я пытался сделать до сих пор.
Предположим, что у вас с мужем трое детей и вы разводитесь. Вы работаете учителем в местной средней школе, а ваш муж работает в национальной авиакомпании. Поэтому было бы разумно, если бы вы были родителем, которого называют главным опекуном ваших детей. Причина, по которой это имеет смысл, заключается в том, что ваш муж много времени проводит в разъездах по работе и бывает дома в Хьюстоне только по выходным.
Что касается ваших доходов, то вы оба зарабатываете примерно одинаковую сумму денег каждый год — ровно 100 000 долларов после вычетов. Обычно вы берете вычеты на выплату процентов по ипотечному кредиту по кредиту в размере 200 000 долларов и около 1000 долларов на благотворительные пожертвования, сделанные церкви и другим некоммерческим организациям.
Ваша налоговая категория как одинокого человека будет составлять 24%, как и ваш муж.
Что произойдет, если вы в качестве главы домохозяйства захотите подать налоговую декларацию в будущем, поскольку вы будете основным опекуном детей? Реальность такова, что в вашей ситуации, принимая во внимание ваш доход, это повлияет только на первые 51 000 долларов или около того вашего платежа. Таким образом, реальность такова, что ваше финансовое положение сейчас может быть несколько иным, чем если бы ваш развод был завершен до 31 декабря 2018 года.
Гипотетический пример, поясняющий пункты, касающиеся изменения постатейного вычета Вы и ваш супруг развелись в 2017 году. Ваш общий доход в этом году составил 100 000 долларов США, и вы также накопили около 20 000 долларов США в виде сборов и расходов, связанных с разводом. которые обычно можно отнести к вычетам за этот год. Закон в то время таков, что если расходы составляют более 2% от вашего валового дохода, они могут быть вычтены.
Как только вы вычтете 2000 долларов из 20 000 долларов, о которых я упоминал выше, у вас останется 18 000 долларов, которые нужно перечислить и вычесть.
Сравните эту ситуацию с тем, что вас ожидало бы, если бы ваш развод завершился в 2018 году, а не в 2017 году. Вы не смогли бы вычесть какие-либо судебные издержки или судебные издержки из-за изменения налогового законодательства в декабре 2017 года. и вступил в силу 1 января 2018 года. К счастью для вас, ваш развод, вероятно, будет стоить вам меньше денег, чем другие люди, разводящиеся в Соединенных Штатах до 2025 года.
А как насчет вычетов алиментов? В отличие от выплат алиментов, супружеские алименты и договорные алименты (как они известны в Техасе) обычно не облагаются налогом для бывшего супруга, который производит выплаты. Это означает, что если вы были супругом, которому было предписано выплачивать супружеские алименты в вашем окончательном решении о разводе, вам не нужно перечислять свои вычеты по пунктам, чтобы быть бенефициаром этих налоговых льгот.
Алименты облагаются налогом в том году, когда ваш бывший супруг получил деньги. Здесь я должен указать, что федеральное налоговое законодательство по-разному трактует содержание супруга, алименты по договору, содержание супруга. Иногда вы можете слышать, как адвокаты и даже судьи ссылаются на эти понятия, как на одно и то же. В некоторых случаях они могут заменять друг друга, если вы ведете общую дискуссию на эту тему. Однако в этом случае нам нужно провести различие между ними, прежде чем мы сможем пойти дальше.
Однако содержание супруга не всегда подлежит вычету. Для ясности: в Техасе алименты на содержание супруга — это платежи, которые по решению судьи должны быть получены вашим бывшим супругом как выплаченные вами после того, как ваш развод был завершен. Эти платежи могут взиматься по многим причинам, но суть в том, что ваша бывшая супруга не может удовлетворить свои минимальные разумные потребности без помощи этих выплат на содержание.
Судья должен распорядиться о выплате алиментов супруге, чтобы иметь право на получение пособия.
Далее, расходы должны производиться наличными, а не имуществом или чем-то еще. Вы не можете по-прежнему проживать со своим бывшим супругом в одном доме (по сути, вы должны содержать свой дом). Наконец, в постановлении о разводе не должно быть указано, что выплаты на содержание супруга предназначены для достижения какой-либо другой цели, кроме финансовой поддержки вашего бывшего супруга.
Так было в старые времена. Теперь, если ваш развод был завершен после 31 декабря 2018 года, этот вычет на содержание супруга вам больше не доступен. Как мы говорили в начале сегодняшнего сообщения в блоге, это может привести к беспорядку в добрачных и брачных соглашениях об имуществе, если они будут подписаны до 31 декабря 2018 года. Тем не менее, развод не станет окончательным до этой даты.
Эти супружеские алименты могут не соответствовать требованиям для вычета алиментов, если ваш развод был завершен после 31 декабря 2018 года. Это верно даже в том случае, если ваш брачный или добрачный договор об имуществе был подписан задолго до этой даты.
Если вы еще не разведены, вам следует просмотреть свои добрачные или супружеские договоры об имуществе и внести в них изменения по своему усмотрению и вашему адвокату.
В последние пару лет такие же люди, как и вы, рассматривают изменения, внесенные в налоговый кодекс в отношении алиментов и главы семьи статус подачи. В результате разводы могут стать более дорогими для техасцев, хотя нам, вероятно, придется подождать несколько лет, чтобы получить более четкое представление об этом. В любом случае, с изменениями в налоговом кодексе, ваш развод может теперь вестись по-другому, если какой-либо из этих вопросов влияет на ваше дело. Наличие рядом опытного адвоката по семейным делам, который поможет вам, сейчас как никогда важно.
Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу информации, которую мы обсуждали в сегодняшнем сообщении в блоге, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться в Адвокатское бюро Брайана Фэгана.
Наши лицензированные адвокаты по семейным делам предлагают бесплатные консультации шесть дней в неделю здесь, в нашем офисе. Эти консультации могут стать для вас отличной возможностью задать вопросы и получить конкретные отзывы о вашем конкретном случае. Спасибо за ваше время и внимание, и мы надеемся, что вы снова присоединитесь к нам завтра в нашем блоге, чтобы узнать больше о нашем офисе и о том, как мы можем помочь вам и вашей семье.
Как долго вы должны платить алименты в Техасе? | Dallas
Во многих штатах супружеская поддержка предоставляется почти на любой срок, указанный судьей. Но в Техасе закон ограничивает продолжительность выплат «кратчайшим разумным периодом, который позволяет супругу, ищущему содержание, получать доход, достаточный для обеспечения минимальных разумных потребностей супруга», по крайней мере, в большинстве случаев. Даже эти выплаты недоступны, если кредитор (лицо, получающее супружескую поддержку) усердно не пытался стать экономически самодостаточным.
Такие слова, как «разумный» и «старательно», довольно субъективны. Таким образом, независимо от того, являетесь ли вы кредитором или должником (лицом, выплачивающим супружеские алименты), у вас есть существенные юридические и финансовые права в этой области. Адвокат по алиментам в Далласе будет вашим сильным голосом во время судебных разбирательств и переговоров. Кредиторам часто нужны деньги, чтобы восстановить свою жизнь после развода, а должникам обычно нужно сохранить заработанные деньги.
Первоначальные определения алиментов
Глава 8 Семейного кодекса Техаса включает некоторые предельные сроки выплат. Супружеские алименты не могут превышать:
- Шестьдесят месяцев, если брак продлился не менее 10 лет
- Восемьдесят четыре месяца, если брак длился от 20 до 30 лет
- 120 месяцев, если брак длился более 30 лет
Эти лимиты относятся к экономически необходимой поддержке супруга, как указано выше. Другой предел применяется, если должник был осужден за насилие в семье во время брака.
Кредиторы автоматически не имеют права на максимальную продолжительность. В этом определении применяется ряд факторов, таких как:
- Присуждение отдельных активов или долгов
- Неэкономические вклады в брак
- Поступления или выплаты алиментов
- Вина в распаде брака
- Неуголовное насилие в семье
Примерно те же факторы относятся к количеству платежей. Это определение также зависит от упомянутых выше предположений и жесткого предела в размере 5000 долларов США в месяц или 20 процентов от среднемесячного дохода должника, в зависимости от того, что меньше.
Последующие изменения алиментов супруга
Пределы продолжительности устанавливаются законом и не могут быть изменены позже, если только законодатели не изменят Семейный кодекс и не придадут этим поправкам обратную силу. Обычно этого не происходит. Однако применение факторов, в том числе экономических и эмоциональных, часто меняется.
Любой из бывших супругов может работать с юристом по алиментам в Далласе и ходатайствовать об изменении суммы или продолжительности выплат в зависимости от изменившихся экономических обстоятельств.