Договор доверительного управления имуществом наследственным образец: Договор доверительного управления недвижимым имуществом (квартира) – версия от 2023 года

Договор доверительного управления имуществом в интересах выгодоприобретателя – версия от 2023 года

имуществом в интересах выгодоприобретателя

г.

«» 2023 г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Учредитель управления», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Доверительный управляющий», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Учредитель управления передает Доверительному управляющему принадлежащее ему на праве собственности имущество в доверительное управление Доверительному управляющему, а Доверительный управляющий обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах указанного в п.1.2 Выгодоприобретателя.

1.2. Выгодоприобретателем по настоящему договору является .

1.3. Описание передаваемого в доверительное управление имущества: .

1.4. Право собственности Учредителя управления на указанное в п.1.3 имущество подтверждается следующими документами: .

1.5. Доверительный управляющий владеет и пользуется переданным имуществом исключительно в интересах Выгодоприобретателя.

1.6. Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к Доверительному управляющему.

1.7. Настоящий Договор заключается на срок до » » г. (не более пяти лет).

1.8. Доверительный управляющий не вправе поручать другим лицам совершать действия по управлению Имуществом от имени Доверительного управляющего.

2. ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ ХАРАКТЕР ДОГОВОРА

2.1. Заключая настоящий Договор, Учредитель управления оказывает особое доверие Доверительному управляющему как лицу, способному наилучшим образом управлять принадлежащим Учредителю управления имуществом.

2.2. Доверительный управляющий при осуществлении прав и исполнении обязанностей, вытекающих из Договора, обязан действовать добросовестно и тем способом, который является наилучшим для интересов Выгодоприобретателя.

2.3. Доверительный управляющий имеет исключительное право определять, какой способ его действия в отношении управляемого имущества является наилучшим с точки зрения интересов Выгодоприобретателя.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Доверительный управляющий обязан:

3.1.1. Осуществлять управление имуществом, поддерживая его в надлежащим состоянии, осуществляя необходимые улучшения и получая доходы от него следующими способами: . Доверительный управляющий не вправе распоряжаться переданным в управление имуществом.

3.1.2. Обеспечить сохранность имущества, находящегося в доверительном управлении.

3.1.3. Учитывать имущество, переданное в доверительное управление, а также доходы, полученные от этого имущества, на отдельном балансе. При этом под доходами понимаются все поступления, в том числе неимущественные, полученные в результате использования указанного имущества.

3.1.4. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, открыть расчетный счет в .

3.1.5. Передавать Выгодоприобретателю все доходы, полученные от доверительного управления имуществом, за исключением средств, направленных на покрытие расходов, связанных с доверительным управлением, налогов, причитающегося Доверительному управляющему вознаграждения, иных платежей и затрат, предусмотренных настоящим договором. Причитающиеся Выгодоприобретателю суммы должны ему перечисляться не позднее ;

3.1.6. Предоставлять отчет о своей деятельности Учредителю управления не позднее .

3.1.7. Обеспечить высокий профессиональный уровень доверительного управления имуществом Учредителя.

3.1.8. Обеспечить проверку независимым внешним аудитором бухгалтерской отчетности Доверительного управляющего.

3.1.9. Выполнять Особые условия доверительного управления, если они будут установлены Учредителем управления.

3.1.10. По окончании доверительного управления имущество и нераспределенные доходы от него.

3.2. Учредитель управления обязан предупредить Доверительного управляющего о залоговых обременениях передаваемого имущества, существующих на момент передачи имущества. Если Доверительный управляющий не знал и не должен был знать об обременении залогом переданного в управление имущества, он вправе потребовать в суде расторжения настоящего договора и уплаты причитающегося ему вознаграждения за один год.

3.3. Учредитель управления обязан передать Доверительному управляющему все документы и сведения, необходимые для выполнения обязанностей и осуществления прав по настоящему Договору.

3.4. Сделки с переданным в управление имуществом Доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении Доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после наименования доверительного управляющего сделана пометка «Д. У.» При отсутствии указания о действии Доверительного управляющего в этом качестве Доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом.

3.5. Права, приобретенные Доверительным управляющим в результате действий по доверительному управлению имуществом, включаются в состав переданного имущества. Обязанности, возникшие в результате таких действий доверительного управляющего, исполняются за счет этого имущества. В случае недостаточности этого имущества взыскание может быть обращено на имущество Доверительного управляющего, а при недостаточности и его имущества – на имущество Учредителя управления, не переданное в доверительное управление.

3.6. Доверительный управляющий не вправе поручать другому лицу совершать от имени доверительного управляющего действия, необходимые для управления имуществом, за исключением случаев, когда он вынужден к этому в силу обстоятельств для обеспечения интересов Выгодоприобретателя и не имеет при этом возможности получить указания Учредителя управления в разумный срок.

3.7. Вознаграждение Доверительному управляющему удерживается последним ежемесячно за счет в размере от .

3.8. Доверительный управляющий имеет право на полное возмещение понесенных им необходимых расходов, связанных с управлением имуществом, за счет доходов от использования этого имущества.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЯЮЩЕГО

4.1. Долги по обязательствам, возникшим в связи с доверительным управлением Имуществом, погашаются за счет этого Имущества. В случае недостаточности Имущества взыскание может быть обращено на имущество Доверительного управляющего, а при недостаточности и его имущества — на имущество Учредителя управления, не переданное в доверительное управление.

4.2. Доверительный управляющий несет ответственность за любой вред или ущерб, причиненный им интересам Учредителя управления или Выгодоприобретателя при управлении Имуществом, если не докажет, что вред или ущерб произошел вследствие непреодолимой силы либо действий Выгодоприобретателя или Учредителя управления.

4.3. Доверительный управляющий, не проявивший должной заботливости об интересах Выгодоприобретателя или Учредителя управления, возмещает Выгодоприобретателю упущенную выгоду за время доверительного управления Имуществом, а Учредителю управления убытки, причиненные утратой или повреждением Имущества с учетом его естественного износа, а также упущенную выгоду.

4.4. В случае неуплаты Доверительным управляющим сумм, причитающихся Учредителю управления, в сроки, установленные Договором, Учредитель управления вправе потребовать выплаты пени в размере % в день с просроченной суммы за каждый день просрочки.

5. СРОК ДОГОВОРА И УСЛОВИЯ ЕГО ДОСРОЧНОГО ПРЕКРАЩЕНИЯ

5.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными представителями Сторон. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.

5.2. Все уведомления и сообщения в рамках Договора должны направляться Сторонами друг другу в письменной форме.

5.3. Настоящий Договор досрочно прекращает действовать вследствие:

• смерти Выгодоприобретателя;
• отказа Выгодоприобретателя от получения выгод по настоящему Договору;
• отказа одной из Сторон от осуществления доверительного управления в связи с невозможностью для Доверительного управляющего лично осуществлять доверительное управление Имуществом;
• по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.

5.4. Учредитель управления вправе отказаться в любое время от Договора доверительного управления при условии выплаты Доверительному управляющему причитающегося по Договору вознаграждения за весь период действия Договора.

5.5. При отказе одной Стороны от Договора доверительного управления другая Сторона должна быть письменно уведомлена об этом не менее чем за три месяца до прекращения Договора.

6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

6.1. Стороны вправе установить особые условия управления имуществом.

6.2. Особые условия устанавливаются дополнительным соглашением.

6.3. Доверительный управляющий вправе отказаться в одностороннем порядке от настоящего Договора, если особые условия доверительного управления, предложенные Учредителем, будут существенно отличаться от условий настоящего Договора и будут для Доверительного управляющего явно невыгодными либо существенно затруднят выполнение им своих обязанностей по доверительному управлению, в том числе в части получения прибылей и других доходов.

7. НЕПРЕОДОЛИМАЯ СИЛА

 7.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях

обстоятельств, под которыми понимаются .

 (указать обстоятельства непреодолимой силы)

7.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 7.1 Договора, Сторона обязана в течение ( ) дней известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, о предполагаемом сроке их действия и прекращения.

7.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное п. 7.2 Договора, то она обязана возместить другой Стороне понесенные ею убытки.

7.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных п. 7.1 Договора, срок исполнения обязательств по Договору приостанавливается на время, в течение которого действуют эти обстоятельства.

8. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

8. 1. Условия настоящего договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

8.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники и агенты без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

9. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

9.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами, будут разрешаться путем переговоров.

9.2. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

10.2. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежащие уполномоченными на то представителями сторон.

10. 3. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме. Сообщения будут считаться исполненными надлежащим образом, если они посланы заказным письмом, по телеграфу, телетайпу, телексу, телефаксу или доставлены лично по юридическим (почтовым) адресам сторон с получением под расписку соответствующими должностными лицами.

10.4. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон и Выгодоприобретателя.

11. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Учредитель управленияЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

Доверительный управляющийЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

12. ПОДПИСИ СТОРОН

Договор доверительного управления имуществом образец \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Договор доверительного управления имуществом образец

Подборка наиболее важных документов по запросу Договор доверительного управления имуществом образец (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Доверительное управление:
• Вознаграждение доверительного управляющего
• Доверительное управление
• Доверительное управление акциями
• Доверительное управление долями в ООО
• Доверительное управление наследственным имуществом
• Показать все

Еще

• Доверительное управление:
• Вознаграждение доверительного управляющего
• Доверительное управление
• Доверительное управление акциями
• Доверительное управление долями в ООО
• Доверительное управление наследственным имуществом
• Показать все

Формы документов

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Материальное и процессуальное представительство: гражданско-правовой и семейно-правовой аспекты
(Коротков Д.Б., Шершень Т.В.)
(«Вестник Пермского университета. Юридические науки», 2020, N 4)В науке также предпринимаются попытки выделения «косвенной» формы представительства, противопоставляя ее при этом традиционному, «прямому», представительству. Так, в качестве примера называют договор комиссии и договор доверительного управления имуществом. Е.И. Орешин считает, что «общие сущностные признаки прямого и косвенного представительства свидетельствуют о возможности объединения этих явлений в рамках общей категории представительства в широком смысле, которую, соответственно, можно определить как правовое явление, включающее в себя полномочие представителя и совершение им от имени представляемого либо от своего имени юридических действий в интересах представляемого с изменением юридического состояния представляемого» [9, с. 18]. Полагаем, с точкой зрения Е.И. Орешина о необходимости выделения косвенного представительства трудно согласиться. Во-первых, не слишком удачна, на наш взгляд, законодательная формулировка ст. 189.1 ГК РФ, предложенная Е.И. Орешиным. В тексте нормативно-правового акта не следует использовать понятие «и прочее», особенно в перечислении договоров, на основании которых возникает отношение косвенного представительства. Это приведет к злоупотреблениям при расширительном толковании данной нормы и возможности бесконечного расширения перечня таких договоров. Во-вторых, косвенное представительство по своей сути основано на договоре комиссии, в котором права и обязанности возникают у комиссионера, хотя бы комитент и был назван в сделке (п. 1 ст. 990 ГК РФ). В то же время в собственно представительстве права и обязанности возникают непосредственно у представляемого (комиссионное правоотношение и представительство этим принципиально различаются). Таким образом, Е.И. Орешин фактически предлагает дублирование положений о договоре комиссии в главе, регламентирующей вопросы представительства.

Выкуп брата или сестры из унаследованного дома

Если вам нужна помощь в том, чтобы узнать, как продвигаться вперед с выкупом наследства у ваших братьев и сестер или других бенефициаров по общему наследству , мы вам поможем. Здесь мы обсуждаем все, что вам нужно знать о процессе, а также все варианты, из которых вы можете выбрать. Продолжайте читать, чтобы узнать больше, в том числе:

• Что происходит, когда дом передается по наследству братьям и сестрам?

• Какие у меня есть варианты, если я унаследую дом со своими братьями и сестрами?

• Как выкупить унаследованное имущество?

• Получить помощь специалиста по выкупу наследства

Что происходит, когда дом передается по наследству братьям и сестрам?

Когда несколько братьев и сестер наследуют дом, все они получают долю в собственности. Например, двое братьев и сестер получат по 50 % имущества, четверо братьев и сестер получат по 25 % и так далее. В результате у собственности есть несколько владельцев, каждый из которых имеет ответственную долю собственности. Каждый делит налог на имущество, платежи по ипотеке (если таковые имеются) и текущее обслуживание дома, если только в завещании нет существующего соглашения или раздела собственности.

То, как братья и сестры используют унаследованное имущество, зависит от нескольких факторов, в том числе: 

• Насколько хорошо они ладят

• О чем они договариваются в отношении распоряжения домом 

• Их конечной готовности участвовать в распоряжение имуществом

• Хотят ли все они оставить имущество себе

• Если кто-то (или большинство) хочет покинуть дом

Существует также вопрос о том, как имущество было разделено в завещании родителями. Иногда родители отдают большую долю одному из братьев и сестер, а остальное имущество делят между оставшимися братьями и сестрами.

Каждый раз, когда несколько братьев и сестер получают наследство, все должны договориться о том, что делать, независимо от того, насколько велика или мала доля каждого брата или сестры в наследстве.

Какие у меня есть варианты, если я унаследую дом со своими братьями и сестрами?

У вас есть несколько вариантов, если вы унаследуете дом со своими братьями и сестрами. Вы все можете решить оставить дом в семье и использовать его для отпуска. Или вы можете превратить его в доходную собственность и разделить доход от аренды. Возможно, кто-то из братьев и сестер хочет там жить.

Вы также можете принять решение о выкупе имущества, когда один из братьев и сестер покупает доли других в доме. Каждый вариант требует тщательного рассмотрения всеми братьями и сестрами, чтобы убедиться, что все довольны тем, что происходит в доме.

Вот самые основные варианты, которые у вас есть, если вы унаследовали имущество от братьев и сестер:

Сохранить его и разделить имущество . Дом может быть в идеальном месте для отпуска, или это может быть особое место, которое никто не хочет расставаться из-за всех ваших счастливых воспоминаний. Если вы все согласны и это финансово осуществимо, вы можете принять решение оставить дом в семье и разделить расходы на содержание.

Продам дом . Это вариант, когда братья и сестры предпочитают ликвидировать имущество и разделить наличные деньги от выручки. Продажа дома требует, чтобы все братья и сестры разделили расходы, чтобы подготовить дом к продаже и внести его в список. Затем они могут разделить доход от продажи поровну.

Сдам дом . Аренда дома – еще один вариант. Иногда один из братьев и сестер хочет жить в доме, но они могут быть не заинтересованы (или не иметь средств) в выкупе других бенефициаров. В этом случае они могут арендовать жилье. В случае, если никто из братьев и сестер на самом деле не хочет жить в нем, но они также не хотят продавать дом, его можно сдать в аренду третьему лицу. В любом случае доход от аренды используется для содержания имущества и уплаты налогов. Все оставшиеся деньги делятся между наследниками.

Выкуп одного или всех других бенефициаров . Когда один брат или сестра заинтересованы в сохранении дома, а другие нет, заинтересованный брат или сестра может изучить процесс выкупа брата или сестры. Брат, который хочет дом, должен выкупить имущество, чтобы быть справедливым с оставшимися наследниками.

Может ли бенефициар выкупить акции других бенефициаров?

Да, выкуп бенефициаров возможен, и это можно сделать способом, который удовлетворит всех участников. Ниже приведен список шагов, которые покажут вам, как инициировать выкуп наследства.

Как выкупить унаследованное имущество?

Выкуп ваших братьев и сестер из унаследованного имущества отличается от простой покупки дома, но есть несколько сходств в этом процессе. Вам все еще нужно получить оценку, прийти к соглашению о цене, получить финансирование и выплатить выручку своим братьям и сестрам. Вот как:

Шаг 1. Проведите инвентаризацию и оценку имущества

Помните, что любое имущество в доме является частью стоимости имущества, если иное не указано в плане недвижимости. Все должно быть должным образом оценено оценщиками недвижимости, чтобы определить стоимость содержимого и имущества поместья. Справедливая рыночная стоимость определяет цену всего, что осталось в имуществе, что затем гарантирует, что все бенефициары получат справедливую выплату.

Оценка позволяет вам рассчитать, сколько денег вам понадобится, если вы рассматриваете возможность выкупа других бенефициаров. Это поможет вам определить, нужно ли вам брать кредит или нет. Оценка также может быть использована для получения ипотечного кредита.

Шаг 2. Узнайте, сможете ли вы прийти к соглашению с другими бенефициарами

Самый простой вариант для вас и ваших братьев и сестер, унаследовавших дом, — прийти к соглашению о том, как обращаться с имуществом. Никогда не предполагайте, что вы знаете, что ваши братья и сестры думают о том, что они хотят делать с домом. Поговорите с ними, чтобы узнать их цели, и обсудите с ними свое желание купить дом, если это ваше намерение. Те, кто менее заинтересован в доме, могут решить продать его вам вместо того, чтобы нести ответственность за текущие расходы. Нужна помощь в навигации по этим беседам? Ознакомьтесь с нашим руководством здесь .

Как только все договорятся о продаже вам дома, процесс может двигаться дальше. Если вы можете заплатить своим братьям и сестрам наличными за их акции, они могут передать вам свою часть сделки. Если у вас нет наличных денег для совершения покупки, вам необходимо обеспечить финансирование.

Шаг 3. Найдите кредитора 

Если у вас нет доступа к большим суммам наличных денег, вам, вероятно, потребуется взять кредит на покупку дома у ваших братьев и сестер. Тем не менее, вы не можете просто пойти в банк и получить традиционную ипотеку для этого процесса. Вместо этого вам, вероятно, потребуется найти кредитора, который специализируется на наследственных или трастовых кредитах. Тип кредита, который вы получаете, зависит от того, как ваши родители структурировали наследство.

Основная причина, по которой вам необходимо воспользоваться услугами кредитора по завещанию/недвижимому имуществу или специализированного трастового кредитора, заключается в том, что имущество технически все еще принадлежит вашим родителям, даже если они умерли. Другие факторы могут включать существующую ипотеку, которую еще предстоит выплатить, или наличие обратной ипотеки.

Шаг 4. Рассмотрите другие варианты кредита на наследство и рефинансирования

Иногда выкуп имущества идет не так, как планировалось с точки зрения поиска завещания/кредита на недвижимость, но это не означает, что вы не можете получить кредит для дом. Другие варианты могут включать в себя ссуду собственного капитала, ссуду кредитора, кредитные союзы, рефинансирование ссуды, обналичивание рефинансирования и многое другое. Есть несколько способов собрать деньги для выкупа братьев и сестер из унаследованных домов, и вам следует изучить свои варианты.

Как можно скорее начните анализировать свои финансовые возможности для выкупа других бенефициаров. Процесс может занять столько же времени, сколько получение традиционной ипотеки. Несмотря на то, что это меньше времени, чем обычно требуется для оформления недвижимости, вы не знаете, что произойдет на этапе исследования кредита, что может усложнить вашу возможность купить дом.

Получите помощь специалиста по выкупу наследства

Унаследовали ли вы недавно имущество вместе с братьями, сестрами или другими членами семьи? Если это так, вы, вероятно, думаете о своих следующих шагах. Понимание ваших вариантов является ключевым. Если вы планируете выкупить других бенефициаров, важно работать с экспертом, чтобы убедиться, что вы действуете разумно.

В любом случае, с владением любой новой собственностью, одна вещь, которую вы должны всегда делать, это составить или обновить свое завещание и другие части вашего Плана недвижимости. Trust & Will может помочь вам приступить к созданию или обновлению плана недвижимости уже сегодня.

Понимание процесса выкупа наследства не очень сложно. Чтобы узнать, какие у вас есть варианты и как перемещаться по шагам, нужно немного потрудиться. К настоящему времени вы должны иметь четкое представление о том, что вам нужно делать, если вы рассматриваете возможность выкупа других бенефициаров недавно унаследованной собственности.

Есть ли здесь вопрос, на который мы не ответили? Свяжитесь с нами сегодня или пообщайтесь с представителем службы поддержки участников!

Что такое юридический траст? Общие цели, типы и структуры

Что такое траст?

Траст — это юридическое лицо с отдельными и отчетливыми правами, подобно физическому или юридическому лицу. В трасте сторона, известная как доверительный управляющий, дает другой стороне, доверенному лицу, право владеть и управлять имуществом или активами в интересах третьей стороны, бенефициара.

Трасты могут быть созданы для обеспечения правовой защиты активов доверителя, чтобы обеспечить их распределение в соответствии с их пожеланиями. Кроме того, трасты могут сэкономить время, сократить количество документов, а иногда и снизить налоги на наследство или имущество.

Трасты также могут использоваться в качестве закрытого фонда, созданного как акционерная компания. Узнайте больше о трастах и ​​о том, как они используются для защиты активов бенефициаров.

Key Takeaways

• Траст – это доверительные отношения, в которых доверительный управляющий предоставляет другой стороне, известной как доверительный управляющий, право владения собственностью или активами в пользу третьей стороны.
• Хотя трасты, как правило, ассоциируются с праздными богачами, они представляют собой весьма универсальные инструменты, которые можно использовать в различных целях для достижения определенных целей.
• Каждый траст делится на шесть основных категорий: живые или завещательные, финансируемые или нефинансируемые, отзывные или безотзывные.

Понимание трастов

Трасты создаются учредителями (частным лицом вместе с юристом), которые решают, как передать часть или все активы человека доверительным управляющим. Эти попечители удерживают активы бенефициаров траста.

Правила траста зависят от условий, на которых он был создан. В некоторых областях бенефициары могут стать попечителями. Например, в некоторых юрисдикциях лицо, предоставляющее право, может быть пожизненным бенефициаром и доверительным управляющим одновременно.

Доверие можно использовать для определения того, как следует управлять и распределять деньги человека, пока этот человек жив или после смерти. Траст помогает недвижимости избежать налогов и завещания. Он может защищать активы от кредиторов и диктовать условия наследования для бенефициаров.

Недостатком трастов является то, что для их создания требуются время и деньги, и их нелегко отозвать.

Траст — это один из способов обеспечить несовершеннолетнего бенефициара или кого-то, кто не может управлять своими финансами из-за медицинских или других условий. Как только бенефициар будет признан способным управлять своими активами, он получит право владения активами, находящимися в доверительном управлении.

Категории трастов

Хотя существует множество различных типов трастов, каждый из них относится к одной или нескольким из следующих категорий:

• Живое или завещанное
• Отзывное или безотзывное
• Финансовое или нефинансовое

Живой или завещательный

Живой траст, также называемый трастом между живыми, представляет собой письменный документ, в котором активы человека предоставляются в качестве траста для использования и получения выгоды человеком в течение его жизни. Доверительный управляющий назначается при учреждении траста; это лицо отвечает за ведение дел траста и передачу активов бенефициарам на момент смерти доверителя.

Завещательный траст, также называемый завещательным трастом, определяет, как активы человека обозначаются после смерти лица, предоставившего право.

Отзывный или безотзывный

Отзывной траст может быть изменен или прекращен доверителем в течение жизни этого лица. Безотзывный траст, как следует из названия, не может быть изменен после его создания.

Живые трасты могут быть отзывными или безотзывными. Завещательные трасты, как правило, безотзывны после создания, но могут быть отозваны посредством завещания, если даритель еще жив. Тот факт, что он неизменен и содержит активы, которые были навсегда выведены из владения доверителя, позволяет минимизировать или полностью избежать налогов на наследство.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Финансируемый или нефинансируемый

Финансируемый траст имеет активы, вложенные в него доверителем в течение их жизни. Нефондируемый траст состоит только из трастового соглашения без финансирования. Нефинансируемые трасты могут стать финансируемыми после смерти доверителя или остаться без финансирования. Поскольку необеспеченный траст подвергает активы многим опасностям, которых траст призван избегать, важно обеспечить надлежащее финансирование.

Общие цели трастов

Трастовый фонд — это древний инструмент (на самом деле восходящий к феодальным временам), который иногда встречают с презрением из-за того, что он ассоциируется с праздными богачами (как в уничижительном «трастовом фонде, ребенок»). Но трасты — очень универсальные инструменты, которые могут защитить активы и направить их в нужные руки еще долго после смерти первоначального владельца активов.

Траст обычно используется для хранения активов, чтобы они были в безопасности от кредиторов или других лиц, которые могут претендовать на них после смерти лица, предоставившего право. Кроме того, трасты часто используются для защиты активов от членов семьи, которые в противном случае могли бы продать или потратить их. Активы могут быть переданы в доверительное управление надежным членам семьи — даже родственник с самыми лучшими намерениями может столкнуться с судебным процессом, разводом или другими несчастьями, подвергая эти активы риску.

Трасты также могут использоваться для обеспечения активов для определенных целей, таких как образование бенефициара или помощь в открытии бизнеса.

Уход

Может показаться, что трасты ориентированы в первую очередь на состоятельных людей и семьи, поскольку их создание и содержание могут быть дорогостоящими. Однако люди с более средним достатком могут найти их полезными. Например, трасты могут быть созданы для обеспечения ухода за иждивенцами с физическими недостатками или психическими заболеваниями.

Вы также можете найти случаи, когда кто-то создал траст, чтобы претендовать на Medicaid, и при этом сохранить хотя бы часть своего состояния.

Конфиденциальность

Некоторые люди используют трасты просто для конфиденциальности. Условия завещания могут быть публичными в некоторых юрисдикциях. Условия завещания могут быть применены через траст, поэтому многие люди, которые не хотят, чтобы их намерения были опубликованы публично, предпочитают их использовать.

Планирование недвижимости

Трасты также могут быть использованы для планирования имущества. Как правило, активы умершего человека передаются супругу, а затем поровну делятся между оставшимися в живых детьми. Тем не менее, дети, которым не исполнилось 18 лет, должны иметь опекунов. Попечители контролируют активы только до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетия.

Трасты также могут использоваться для налогового планирования. В некоторых случаях налоговые последствия использования трастов ниже, чем при других альтернативах. Из-за этого трасты стали одним из основных инструментов налогового планирования для физических и юридических лиц.

Основание

Активы в отзывном доверительном управлении выигрывают от увеличения базы, что может означать существенную экономию налогов для наследников, которые в конечном итоге унаследуют от траста. Однако, если активы переданы в безотзывное доверительное управление, к ним применяется принцип переноса активов или их первоначальная стоимость.

Вот как работает расчет пошаговой базы: Первоначальная стоимость акций составляла 5000 долларов. Акции были помещены в отзывный траст и переданы бенефициару. В то время, когда акции были переданы, они стоили 10 000 долларов, поэтому их базовая стоимость увеличилась на 10 000 долларов. Если бы тот же бенефициар получил их в подарок, когда первоначальный владелец был еще жив, их базовая стоимость составила бы 5000 долларов.

Разница является ключевой при расчете налогов.

Таким образом, если бенефициар траста продал акции за 12 000 долларов, он должен был заплатить налог на прибыль в размере 2 000 долларов. Бенефициар, получивший акции, или тот, у кого была переходящая база, должен был заплатить налоги с прибыли в размере 7000 долларов (5000 долларов плюс 2000 долларов). Обратите внимание, что пошаговая основа применяется к унаследованным активам в целом, а не только к тем, которые связаны с трастом.

Типы целевых фондов

Ниже приведен список некоторых из наиболее распространенных типов трастовых фондов:

• Credit Shelter Trust : Этот траст, который иногда называют обходным трастом или семейным трастом, позволяет лицу завещать сумму до (но не более) суммы, освобожденной от налога на наследство. Остальное имущество переходит к супругу без уплаты налогов. Средства, помещенные в траст кредитной защиты, навсегда освобождаются от налогов на наследство, даже если они растут.
• Доверительный фонд с пропуском поколения : Этот траст позволяет человеку передавать активы без уплаты налогов бенефициарам по крайней мере на два поколения моложе их, как правило, их внукам.
• Квалифицированный доверительный фонд для личного проживания : Этот доверительный фонд удаляет дом человека (или дом для отдыха) из его имущества. Это может быть полезно, если свойства, вероятно, значительно подорожают.
• Страховой траст : Этот безотзывный траст защищает полис страхования жизни в рамках траста, тем самым исключая его из налогооблагаемого имущества. Хотя человек больше не может брать взаймы против политики или менять бенефициаров, вырученные средства могут быть использованы для оплаты расходов на имущество после смерти человека.
• Квалифицированный траст собственности с прекращенным процентом : Этот траст позволяет лицу направлять активы конкретным бенефициарам (их оставшимся в живых) в разное время. В типичном сценарии супруг будет получать пожизненный доход от траста, а дети получат то, что останется после смерти супруга.
• Отдельный долевой траст : этот траст позволяет родителю создать траст с различными функциями для каждого бенефициара (т. е. дочернего).
• Трастовый фонд : Этот траст защищает активы, которые лицо вкладывает в траст, от требований кредиторов. Этот траст также позволяет управлять активами независимому доверительному управляющему и запрещает бенефициару продавать свою долю в трасте.
• Благотворительный фонд : Этот фонд помогает конкретной благотворительной или некоммерческой организации. Обычно благотворительный фонд учреждается как часть наследственного плана и помогает снизить или избежать налогов на наследство и дарение. Благотворительный остаточный фонд, финансируемый в течение жизни человека, распределяет доход между назначенными бенефициарами (например, детьми или супругом) в течение определенного периода, а затем жертвует оставшиеся активы на благотворительность.
• Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями : Этот доверительный фонд предназначен для иждивенцев, получающих государственные пособия, такие как пособия по нетрудоспособности социального обеспечения. Создание траста позволяет лицу с ограниченными возможностями получать доход, не влияя на государственные платежи и не теряя их.
• Слепой траст : Этот траст позволяет доверительным управляющим управлять активами траста без ведома бенефициаров. Это может быть полезно, если бенефициару необходимо избежать конфликта интересов.
• Totten Trust : Этот траст, также известный как счет с оплатой в случае смерти, создается при жизни доверителя, который также выступает в качестве доверительного управляющего. Обычно он используется для банковских счетов (физическое имущество не может быть помещено в него). Большим преимуществом является то, что активы в доверительном управлении избегают завещания после смерти доверителя. Часто называемый «доверительным фондом для бедных», этот вариант не требует письменного документа и часто ничего не требует для создания. Его можно создать, просто включив в название счета идентифицирующие формулировки, такие как «В доверительном управлении», «Подлежащий оплате». на смерть» или «в качестве доверенного лица».

В чем преимущество безотзывного траста?

Передавая активы в безотзывный траст, вы отказываетесь от их контроля и владения. Это означает, что они не будут считаться частью вашего имущества, что поможет минимизировать налог на наследство после вашей смерти и избежать процесса завещания.

Сколько стоит создание траста?

Траст – это сложная юридическая и финансовая организация, которая должна быть создана с помощью квалифицированного юриста. Стоимость увеличивается в зависимости от сложности траста. Цена создания отзывного траста может варьироваться от менее 1000 до 3000 долларов США; безотзывные трасты дороже — сколько вы заплатите, зависит от того, насколько это сложно и сколько адвокаты берут в вашем районе.