Наследование давственной через нотариуса в Москве
Содержание
- Договор дарения и его особенности
- Отмена дарения и наследование
- Наследование дареной недвижимости
- Оспаривание дарственной наследниками
Согласно действующим нормам, имущество, полученное по дарственной, является личным и при наследовании не включается в супружескую долю. Наследники получают и делят между собой подаренную недвижимость, другие вещи без оглядки на Семейный кодекс. Кроме того, наследодатель вправе по завещанию передать имущество любому, даже постороннему человеку. Однако при наличии дарственной наследование отличается некоторыми нюансами.
Договор дарения и его особенности
Предметом дарственной является безвозмездная передача имущества в собственность другому лицу или обещание передать его в будущем. Условие перехода собственности после его смерти делает договор ничтожным. Чаще всего документ составляется в письменной форме, а по желанию участников может быть заверен нотариусом.
Сделка считается заключенной с момента передачи имущества. Закон предусматривает возможность ее односторонней отмены, что может осложнить процесс наследования имущества.
Отмена дарения и наследование
В дарственной можно предусмотреть право дарителя отменить сделку, если он переживет одаряемого. Таким образом, в случае смерти нового владельца, он сможет потребовать передачи вещи обратно в свою собственность. Она не войдет в состав наследственной массы умершего. Его наследники будут обязаны возвратить вещь дарителю по требованию, а если они не сделают этого добровольно, у него появится возможность потребовать исполнения этой обязанности в судебно-принудительном порядке.
В статье 578 ГК РФ указано, что в случае отмены дарения одаряемый обязан вернуть вещь при условии, что она сохранилась в натуре к моменту отмены.
Наследование дареной недвижимости
При получении в порядке наследования подаренной наследодателю квартиры могут возникнуть ситуации, усложняющие положение наследников.
- Даритель фактически передал одаряемому лицу ключи от квартиры, сделка дарственной считается заключенной. Однако ее получатель умер, не успев оформить недвижимость в Росреестре. Договор дарения считается правоустанавливающим документом, на основании которого нотариусом будет выдано свидетельство о праве. Оно, в свою очередь, является основанием для регистрации перехода прав к наследникам.
- Документ предусматривал обещание подарить квартиру, но не был исполнен вследствие смерти одной из сторон. В таком случае, наследники дарителя, обещавшего ее подарить, обязаны выполнить его обязанность. К наследникам одаряемого не переходит право наследования по дарственной, если имущество не было фактически передано при жизни.
Оспаривание дарственной наследниками
Наследники умершего дарителя могут оспорить документ после его смерти на том основании, что сделка нарушает их имущественные права. Для этого они должны представить суду серьезные аргументы:
- даритель был недееспособен и это подтверждается документами психоневрологического диспансера, прижизненным медицинским заключением;
- на владельца недвижимости было оказано психологическое (физическое) воздействие с целью принуждения к сделке;
- сделка дарения была мнимой: например, предприниматель в стадии банкротства пытался скрыть от кредиторов свое имущество.
Наша нотариальная контора специализируется на ведении наследственных дел, расположена в центре Москвы. Мы работаем ежедневно, до 21.00 вечера в будние дни и до 20.00 в выходные. Записаться на прием можно по телефону и с помощью формы заявки на сайте.
ВОПРОС №9 |
Что лучше выбрать – дарственную или завещание, если я хочу передать квартиру своей дочери? Квартира приватизирована на меня.
Прежде чем определиться, что лучше – дарственная или завещание, сначала рассмотрим, в чём заключается порядок наследования по завещанию и чем отличается дарственная по своей сути.
Разница между завещанием и дарственной есть и весьма существенная. Самое главное в том, что при дарственной одариваемый сразу становится собственником, а порядок наследования по завещанию таков, что собственник вступает в свои права только после смерти наследодателя.
Для того, кому передают собственность выгоднее конечно дарение. Наследование имущества по завещанию куда рискованнее.
Наследование квартиры по завещанию, в первую очередь имеет плюсы для самого наследодателя: процесс оформления не обременителен; наследодатель остается собственником недвижимости до конца жизни; наследование квартиры по завещанию не окончательно, документ можно отменять и составлять в пользу другого лица бесчисленное количество раз, при этом действительно только последнее. Минусы передачи квартиры по наследству касаются в основном наследников.
На самом деле, ответа на вопрос «Что лучше завещание или дарственная?» однозначно нет. То, что подходит одному, совсем не подходит другому.
И та, и другая сделка предполагают намерение собственника передать принадлежащее ему имущество безвозмездно (то есть даром) другому лицу в собственность. Но порядок совершения и оформления данных сделок и их юридические последствия существенно отличаются.
С момента регистрации договора дарения (недвижимость) или с момента передачи имущества (любое другое имущество), одаряемый пользуется всеми полномочиями собственника.
То есть может владеть, пользоваться и распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.
Расторгнуть договор дарения по соглашению сторон можно в любой момент. Но для отмены дарения или признания его недействительным требуется наличие серьезных оснований, указанных в законе. Без таких оснований даритель свой дар потребовать назад не вправе.
Завещание – сделка односторонняя. Для ее совершения достаточно волеизъявления только одного лица – завещателя. Гражданин может, не объясняя никому причин, завещать все свое имущество или его часть одному или нескольким гражданам (как входящему, так и не входящему в состав наследников по закону), любой организации или государству, а также лишить наследства любого из своих наследников.
Завещатель вправе обусловить получение наследства определенным условием относительно характера поведения наследника (например, окончание высшего учебного заведения). Такое условие должно быть правомерным и выполнимым для наследника по состоянию здоровья или в силу иных объективных причин.
Завещатель также вправе возложить на наследника по завещанию исполнение за счет наследства какого-либо обязательства (завещательный отказ) в пользу одного или нескольких лиц, которые вправе требовать от наследника исполнения (например, возложить на наследника обязанность предоставить право другому лицу на пожизненное проживание в части унаследованного дома).
Составляя завещание, завещатель лишает наследства других своих наследников по закону (если таковые имеются). Однако не всех наследников он может оставить полностью без наследства. Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (так называемая обязательная доля).
Наследник в пользу которого сделано завещание, при жизни завещателя не получает никаких прав на завещанное имущество. Реальными правами наследник будет обладать после получения свидетельства о праве на наследство, которое выдается ему нотариусом по истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя.
Не секрет, что безвозмездная передача имущества (даже среди родственников) не всегда полностью безвозмездна и часто обусловливается последующим уходом и заботой за человеком, заботой о нем или представляет выражение благодарности за уже оказанное внимание или другие заслуги.
Интересы лица, передающего имущество, лучше отражает завещание. До момента смерти имущество остается в собственности завещателя, и он волен распорядиться им как пожелает. Бывали случаи, когда даже близкие родственники, получив квартиру в дар, забывали о данных ими обещаниях по уходу за пожилым человеком. Признать же договор дарения недействительным в судебном порядке в данном случае гораздо труднее (иногда просто невозможно), чем просто отменить завещание. А в случае с завещанием присутствует стимул для наследников.
И, наоборот, лицу, собирающемуся приобрести имущество, конечно, выгоднее принять его в дар. Он уже становится полноправным собственником имущества и может уверенно им распоряжаться. Бывали и такие случаи, когда бабушка, завещав квартиру в обмен на обещание ухаживать за ней, впоследствии меняла свое решение, а люди, посвятившие ей несколько лет, узнавали об этом только после ее смерти.
Следует знать, что если необходимо урегулировать отношения, связанные с уходом взамен на передачу имущества, закон предусмотрел для этого специальную форму договору. Она не так часто используется, но достаточно подробно урегулирована законом. Называется она — договор пожизненного содержания с иждивением. Такой договор подробно урегулирует отношения сторон и даст каждой из сторон гарантии получения того, на что она рассчитывает.
Предоставление досрочного наследства с дарением
Многие люди не знают, что не нужно ждать до смерти, чтобы дать или получить наследство. Если вы хотите начать давать своим наследникам раньше, есть несколько способов сделать это. Если вы рассматриваете возможность досрочного получения наследства, вот как можно использовать дарение, чтобы помочь вашим наследникам достичь финансовой безопасности до вашей смерти.
Рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым профессионалом, чтобы включить планирование недвижимости в свой финансовый план.
Найдите финансового консультанта сегодня.
Согласно IRS, подарок — это «передача» любого вида собственности одним человеком другому. Деньги, недвижимость, земля, транспортные средства и другие активы могут считаться собственностью. Дарение также может включать в себя доход от собственности, не ожидая получить взамен что-то равноценное.
Вы можете передать в наследство деньги, недвижимость, личные вещи или комбинацию своих активов. Имейте в виду, что если вы продаете актив по цене ниже его стоимости, снижаете процентную ставку или не взимаете процентную ставку, это также может считаться подарком.
Преимущества досрочного наследования с дарениемПрежде чем вы решите, хотите ли вы дать досрочное наследство, важно понять преимущества этого. Вот некоторые из преимуществ предоставления досрочного наследства с дарением:
- Наследники могут обойти завещание:
- Оплата расходов на образование: Если у вас есть близкий человек, который посещает соответствующее учебное заведение, вы можете оплатить его обучение, и это не считается облагаемым налогом подарком. Это известно как исключение образования. Оплата расходов на образование ваших наследников может помочь им избежать студенческих долгов и финансового бремени их образования.
- Никаких налогов на наследство или дарение: Большинство налогоплательщиков не будут платить налоги на дарение из-за высоких ограничений на освобождение от налогов. С 2022 года налогоплательщики могут жертвовать до 16 000 долларов в год. Существует также пожизненное освобождение в размере 12,06 миллиона долларов. Если вы делаете подарок своему супругу, ограничений нет, и все подарки не облагаются налогом.
- Оплата медицинских расходов: Если у ваших близких есть медицинские счета, вы можете оплатить их медицинские расходы. Как и в случае исключения из сферы образования, налогоплательщики могут оплачивать чьи-либо медицинские расходы в рамках исключения из программы медицинского страхования.
Этот процесс может занять от нескольких месяцев до нескольких лет, в зависимости от состояния. Однако, если вы оставите досрочное наследство своим наследникам, они сразу же получат передачу имущества. Имейте в виду, вам не нужно сразу отдавать все свое наследство; вы можете принять решение о частичном досрочном наследовании. Это не ситуация «все или ничего».
Существует также пожизненное освобождение в размере 12,06 миллиона долларов. Если вы делаете подарок своему супругу, ограничений нет, и все подарки не облагаются налогом.Теперь, когда вы понимаете преимущества раннего дарения, есть несколько способов передать досрочное наследство с дарением своим близким, а также вещи, с которыми следует быть осторожным при дарении .
Прямое дарение Один из самых простых способов сделать подарок — это передать право собственности на свои активы. Например, вы можете переименовать автомобиль на имя своей дочери или изменить документы на дом на имя внука.
Существует множество способов передать право собственности на вашу собственность.
Важно отметить, что не следует сразу дарить все свои активы. Это потому, что вы всегда должны иметь резервный фонд и достаточно активов, чтобы избежать сложной финансовой ситуации. Если возникнут непредвиденные расходы, вы должны быть готовы справиться с ними.
Если вы решите напрямую подарить свою собственность или активы своей семье и не имеете достаточных активов на свое имя, вам, возможно, придется рассчитывать на их поддержку в случае финансового бедствия. Кроме того, если один из ваших наследников, унаследовавший имущество в раннем возрасте, женится или объявит о банкротстве, активы, которые когда-то принадлежали вам, могут больше не существовать.
Оформите документ Другой вариант — изменить документ на дом, чтобы ваш наследник разделил право собственности на недвижимость. Создав договор о совместной аренде с правом наследования, ваш дом будет передан непосредственно вашему наследнику без прохождения завещания, когда вы умрете.
Если вы решите изменить свой документ на договор совместной аренды, кредиторы вашего наследника могут конфисковать вашу собственность, если они не выплатят свои долги. Если долги достаточно значительны, это может привести к продаже вашего дома. Чтобы избежать этой ситуации, вы можете использовать акт о бенефициарии или передаче на смерть. Имейте в виду, что не все штаты признают этот тип документа, вам нужно будет связаться со своим адвокатом, чтобы убедиться, что этот тип передачи права собственности действителен. Использование этого типа дела гарантирует, что ваша собственность принадлежит вам и защищена от кредиторов, кроме ваших собственных.
Создание живого траста Другой вариант пожертвования — это создание живого траста. С живым трастом вы можете разместить активы на имя траста и добавить своих наследников в качестве бенефициаров. Это означает, что после вашей смерти активы перейдут к вашим наследникам в соответствии с вашим желанием.
Трасты могут избежать завещания, а активы свободны от кредиторов, конечно, до тех пор, пока они не перейдут к вашим наследникам. В этот момент, если они не погасят свои долги, их кредиторы получат доступ к этим активам.
Если вы создаете отзывный траст, вы являетесь доверителем и можете выступать в качестве доверенного лица. По сути, вы можете передать активы в доверительное управление и решить, как они будут распределены после вашей смерти. Вы также можете изменить бенефициаров или ликвидировать траст, если решите, что это была не лучшая идея.
В случае отзывного траста вы назначаете преемника доверенного лица. Этот доверительный управляющий будет управлять трастом, если вы станете недееспособным или умрете. Когда вы умрете, ваш преемник-доверенное лицо распределит все средства между вашими наследниками в соответствии с вашими пожеланиями и тем, что находится в доверительном управлении.
Важно соблюдать осторожность при создании траста. Обязательно проконсультируйтесь с адвокатом и попросите его составить соглашение, чтобы вы были защищены до конца жизни.
Если вы решите создать его в одиночку, обязательно попросите вашего адвоката просмотреть окончательную копию.
При принятии решения о досрочном наследовании с помощью дарения вам необходимо учитывать роль налогов. С отзывным трастом вы можете подарить свою собственность и избежать налога на дарение. Это связано с тем, что отзывный траст действует под вашим номером социального страхования, по сути, даря вам деньги. Это не относится к безотзывным трастам.
Когда вы передаете активы своим наследникам напрямую, вы можете столкнуться с налогами в зависимости от суммы, которую вы отдаете. Как указывалось ранее, в 2022 году вы можете жертвовать до 16 000 долларов в год и 12,06 миллиона долларов за всю свою жизнь. Если вы решите передать своим наследникам свой дом стоимостью 400 000 долларов, вы можете назначить оставшиеся 384 000 долларов на пожизненное освобождение.
Вам также следует подумать о том, как передача вашего имущества может повлиять на ваше право на участие в программе Medicaid.
Когда вы подаете заявку на Medicaid, федеральное правительство проводит пятилетний период ретроспективного анализа. Правительство не хочет, чтобы вы тратили свои активы, чтобы иметь право на участие. Если вы решите отдать свои активы в течение пяти лет после подачи заявки на страховое покрытие, вам может грозить штраф. В каждом штате действуют разные правила в отношении этого периода, поэтому убедитесь, что вы понимаете, какие последствия могут иметь подарки, когда вы подаете заявку на участие в программе Medicaid.
Хотя вы можете помочь своим наследникам стать финансово обеспеченными, важно учитывать свои финансовые потребности, чтобы не переусердствовать. Вам следует проконсультироваться с адвокатом по недвижимости и финансовым консультантом, чтобы помочь вам сориентироваться, как оставить наследство, продолжая при этом обеспечивать себя.
Советы по планированию недвижимости- Поговорите с финансовым консультантом о раннем дарении.
- Если у вас есть близкий человек, страдающий хроническим заболеванием или какой-либо инвалидностью, вы хотите иметь возможность поддерживать его после того, как вас не станет. Однако вы не хотите нарушать их способность собирать средства из таких программ, как Medicaid или Social Security Disability.
Фото: ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/courtneyk, ©iStock.com/Andrii Yalanskyi
Эшли Килрой
Эшли Чорпеннинг — опытный финансовый писатель, в настоящее время работает экспертом по инвестициям и страхованию в SmartAsset. Помимо того, что она является писателем в SmartAsset, она пишет для индивидуальных предпринимателей, а также для компаний из списка Fortune 500.
Эшли окончила финансовый факультет Университета Цинциннати. Когда она не помогает людям понять их финансы, вы можете найти Эшли, занимающуюся дайвингом в клетке с большими белыми или на сафари в Южной Африке.
Подарки, сделанные в течение трех лет после смерти
Налоги на подарки — это федеральные налоги на подарки, которые уплачиваются лицом, делающим подарок, или дарителем. Эти налоги применяются независимо от того, намеревается ли даритель сделать подарок этому человеку или нет.
В настоящее время один донор может пожертвовать до 15 000 долларов в год. Супружеская пара может жертвовать до 30 000 долларов в год.
Подарок может включать в себя денежные средства или активы неограниченному числу лиц каждый год без обязательств по налогу на дарение. Федеральный налог на дарение введен для того, чтобы люди не уклонялись от уплаты федерального налога на наследство, отдавая все свое имущество до своей смерти.
Как облагаются налогом подарки, сделанные в течение трех лет после смерти?
Когда человек умирает, могут быть налоги на наследство, которые применяются к передаче его имущества после его смерти.
Налог на наследство — это налог на передачу имущества от умершего лица или умершего к их бенефициарам или лицам, унаследовавшим имущество от умершего.
Этот налог взимается с самого имущества, а не с бенефициаров. Общая сумма причитающегося налога рассчитывается путем сложения справедливой рыночной стоимости всех активов умершего, как недвижимого, так и движимого, на дату его смерти.
Перед смертью человек может уменьшить сумму налога на наследство, делая подарки другим людям. Это уменьшит общую стоимость их имущества.
Таким образом, если налог на наследство применяется в случае смерти, он будет применяться к наследству, стоимость которого была уменьшена на сумму подарков, переданных другим лицам. Меньшее поместье облагается меньшим налогом на наследство по сравнению с большим поместьем.
Налоговое законодательство не позволяет физическому лицу дарить все свое имущество, если дарение сделано достаточно близко к дате смерти человека. Этот запрет на дарение предназначен для предотвращения уклонения от уплаты налогов на наследство.
Как налоговое законодательство относится к подаркам, сделанным в течение трех лет после смерти?
В соответствии с федеральным налоговым законодательством, если физическое лицо дарит имущество в течение 3 лет после даты своей смерти, стоимость этого подарка включается в стоимость его валового имущества. Валовое имущество — это долларовая стоимость их имущества на момент их смерти.
Дар, сделанный при жизни того, кто его делает, называется даром при жизни или даром между живыми людьми. Подарок, как и недвижимость, облагается налогом.
Лицо, делающее подарок, обязано платить налог, теперь лицо, получающее подарок. Сумма налога на дарение, которую платит при жизни, также включается в стоимость имущества.
Когда физическое лицо делает подарок, первые $15 000 стоимости этого подарка не облагаются налогом. Другими словами, первые 15 000 долларов подарка не облагаются налогом.
Это исключение называется освобождением от налога на дарение.
Сумма этого исключения устанавливается законом и может варьироваться от года к году, поэтому важно проверить, прежде чем дарить какие-либо подарки.
Если стоимость подарка превышает 15 000 долларов, то стоимость этого подарка, превышающая 15 000 долларов, облагается налогом на дарение. Процент этого налога на подарок может варьироваться от 18% до 40% от стоимости подарка, превышающего 15 000 долларов США. Сумма этого уплаченного налога на дарение будет включена в стоимость имущества умершего, как указано выше, если подарок, являющийся налогом, был сделан в течение 3 лет после даты смерти умершего.
Сам подарок включается в общую стоимость имущества только в том случае, если подарок превышает 15 000 долларов. Другими словами, если подарок сделан в течение 3 лет после смерти умершего и этот подарок стоит 25 000 долларов, только 10 000 долларов этого подарка, сумма, превышающая сумму, которая не облагается налогом, будет включена в валовое имущество.
Валовое имущество, как отмечалось выше, также увеличится на сумму налога на дарение, уплаченного за подарок.
Существуют ли исключения из правила для подарков, сделанных в течение трех лет после смерти?
Физическое лицо может учредить отзывный траст или действующий отзывный траст, чтобы стоимость подарка не включалась в его валовое имущество. Это тип траста, который создается лицом, называемым учредителем, в течение жизни учредителя.
В большинстве случаев учредитель может отозвать или аннулировать действующий отзывный траст по своему усмотрению. Как правило, если учредитель желает контролировать активы в доверительном управлении до конца своей жизни, он может это сделать.
Если учредитель продолжает контролировать активы траста до их смерти, то активы траста включаются в стоимость имущества. В этом случае активы облагаются налогом на наследство. Закон рассматривает трастовые активы, которые находятся под фактическим контролем учредителя на момент его смерти, как активы наследственного имущества.
Существует одно исключение из трехлетнего правила, согласно которому сумма подарка, сделанного физическим лицом в течение 3 лет после его сделки, должна быть включена в наследство.
Это исключение применяется, если учредитель отзывного траста дарит активы траста другому лицу в течение жизни учредителя.
Если это произойдет, то стоимость этого подарка не будет включена в общее имущество. Это исключение будет применяться, даже если подарок был сделан в течение 3 лет после смерти учредителя.
Как избежать уплаты налога на дарение?
Физическое лицо может избежать уплаты налога на дарение:
- Пожертвование на благотворительность;
- Ограничение любых подарков до 15 000 долларов США или менее с 2021 года;
- Дарение подарка или оставление денег супругу;
- Оплата медицинских или школьных расходов другого лица; и
- Организация уплаты налога на дарение лицом, получающим подарок, или одаряемым.
Важно отметить, что подарки любой суммы между супругами подлежат 100% вычету из налога на подарки. Это называется неограниченным супружеским вычетом налога на дарение. Это относится только к супругам, которые являются гражданами США.