Дарение недвижимости налоговый кодекс: Налог на дарение недвижимости родственнику нюансы — Оренбург

Благотворительные пожертвования ценной недвижимости: Как налоговый кодекс награждает вас за помощь другим | Наши идеи

14 июня 2017 г. Статья 3 мин. чтения

Авторы:

Валери Грундуски Лаурис Саба

Думаете о пожертвовании недвижимости на благотворительность? Если вы владеете ценной недвижимостью, дарение недвижимости может принести вам и благотворительной организации более ценную выгоду.

 

Налогоплательщики-филантропы жертвуют на благотворительные цели по разным причинам, от помощи своим местным сообществам до поддержки исследований в области лечения определенных заболеваний и оказания помощи группам людей, сталкивающихся с трудными проблемами. Поэтому важно помнить, что Налоговый кодекс поддерживает благотворительность, разрешая вычет подоходного налога для благотворительных взносов.

Если вы рассматриваете возможность пожертвования на благотворительность, вы должны понимать, что то, что вы жертвуете, как вы жертвуете и кому вы жертвуете, может повлиять на сумму, которую вы сможете вычесть из налоговой декларации. С точки зрения благотворительности форма пожертвования может не иметь большого значения. Однако, если вы оценили имущество, вам, как правило, лучше пожертвовать имущество, а не наличные деньги. Общие виды оцениваемой собственности включают недвижимость, произведения искусства, предметы коллекционирования, интеллектуальную собственность, транспортные средства и ценные бумаги.

Убедитесь, что ваша благотворительная организация признана IRS

Для того, чтобы ваш взнос мог подлежать вычету, он должен быть сделан американской организации, которая отвечает определенным требованиям, установленным IRS. Самый простой способ проверить, соответствует ли ваша организация требованиям, — использовать онлайн-инструмент службы Exempt Organizations Select Check. После того, как вы окажетесь в инструменте, вам нужно будет выбрать одну из трех кнопок параметров поиска, чтобы открыть форму, в которой вы вводите фактические данные.

Не все пожертвования одинаковы.

Пожертвование ценной недвижимости часто приносит более ценную выгоду как налогоплательщику, так и благотворительной организации-получателю.

Льготы для налогоплательщиков включают:

• Если вы продадите недвижимость самостоятельно, вы, вероятно, понесете крупный долгосрочный прирост капитала, облагаемый федеральной налоговой ставкой в ​​размере 20 процентов, федеральным налогом на чистый доход от инвестиций в размере 3,8 процента, и вы понесете убытки. также ударил государственный подоходный налог. Когда вы соблюдаете надлежащие процедуры пожертвования имущества, эти налоги не применяются.
• В большинстве штатов вам предоставляется освобождение от налога на передачу недвижимости штата, если вы передаете недвижимость благотворительной организации.
• Если имущество имеет высокие эксплуатационные расходы, которые вы больше не хотите нести, или если развитие имущества до его максимального и наилучшего использования нерентабельно, пожертвование может позволить вам устранить эти текущие расходы без уплаты перечисленных налогов. выше.

К льготам благотворительных организаций относятся:

• Организация может иметь возможность распоряжаться недвижимостью по более низкой цене, таким образом получая дополнительные денежные средства для целей освобождения от налогов.
• Организация может иметь возможность развивать недвижимость для использования в соответствии со своей миссией по освобождению от налогов, например, для собственных офисных помещений, доступного жилья или парков и центров отдыха.

Дополнительные требования для вычета дарения ценной недвижимости

Наиболее значительные налоговые преимущества при дарении дорогой недвижимости могут быть достигнуты только в том случае, если доступный вычет основан на справедливой рыночной стоимости подаренной собственности. В большинстве случаев пожертвование может быть оценено по справедливой рыночной стоимости при соблюдении следующих условий:

• Даритель должен владеть переданным имуществом более 12 месяцев.
• Для благотворительных отчислений от оцененной недвижимости, превышающей 5000 долларов США, IRS требует, чтобы жертвователь заполнил дополнительную налоговую форму и приложил подписанную квалифицированную оценку имущества.
• Квалифицированная оценка должна:
  • Включать специальные обязательные формулировки, которые очень специфичны для имущества, переданного на благотворительность.
  • Должен быть датирован не более чем за 60 дней до внесения пожертвования и должен быть получен к моменту подачи налоговой декларации о благотворительном пожертвовании.
  • Включите подпись оценщика в форму, которая подается вместе с вашей налоговой декларацией.

В заключение

Если вы рассматриваете возможность благотворительного взноса в виде недвижимости, справедливая рыночная стоимость которой значительно превышает вашу стоимость, или если ваша недвижимость обременена высокими эксплуатационными расходами или препятствиями для развития, дарение имущества может обеспечить значительную возможность экономии налогов. Важно, чтобы вы понимали налоговые льготы, которые доступны, если вы делаете благотворительный взнос в виде недвижимого имущества, а также дополнительные требования, которые необходимо выполнить, чтобы претендовать на этот тип повышенного вычета благотворительного взноса.

23 февраля 2023 г.

Государственный и местный налоговый консультант: февраль 2023 г.

Статья 16, прочитанная мин.

16 февраля 2023 г.

100% амортизационная премия TCJA начинает постепенно отменяться после 2022 г.

Статья 3 мин. прочитано контракты, коммерческая недвижимость или таймшер, предоставляет вам отличный способ насладиться тем, что многие считают впечатляющим налоговым вычетом. Если ваш недвижимый актив вырос в цене или, к сожалению, превратился в непроизводственную собственность в вашем портфеле, возможно, пришло время подумать о пожертвовании недвижимости.

Пожертвование недвижимостью имеет смысл как для частных лиц, так и для корпоративных доноров. Собственный капитал от вашего пожертвования недвижимости помогает нам продолжать приносить пользу многим похвальным делам, которые мы поддерживаем. Компания Real Estate with Causes предоставляет вам ноу-хау, необходимые для осуществления пожертвования собственности, которая оптимизирует преимущества как для вас, дарителя, так и для тех, кому мы служим.

Что может сделать для вас налоговый вычет на недвижимость?

Индивидуальные дарители недвижимости

Эти правила могут применяться, если подаренное недвижимое имущество принадлежит на ваше имя, совместно с вашим супругом или другими лицами (Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом).

Если вы владеете недвижимостью более одного года, она классифицируется как недвижимость с долгосрочным приростом капитала . Вы можете вычесть полную справедливую рыночную стоимость подаренного имущества. Вычет вашего благотворительного взноса ограничен различными процентами от вашего скорректированного валового дохода. Избыточная стоимость вклада может быть перенесена на срок до пяти лет. Если имущество было амортизировано, справедливая рыночная стоимость должна быть уменьшена на его накопленную амортизацию на дату вклада.

Справедливая рыночная стоимость чаще всего определяется независимой оценкой. Если вы решите вычесть базовую стоимость пожертвованного имущества, вам будет разрешено вычесть пятьдесят процентов (50,00%) вашего скорректированного валового дохода (пожалуйста, уточните у своего налогового специалиста). Эксцессы и здесь могут быть перенесены на срок до пяти лет. Какой метод вы выберете, зависит от стоимости пожертвованного имущества, вашей налоговой категории, возраста и здоровья жертвователя, а также от того, планируете ли вы делать взносы в будущем (пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом).

Корпоративные доноры недвижимости

Следующие правила применяются, если ваше благотворительное пожертвование недвижимого имущества сделано корпорацией:

• Если вы владеете контрольным пакетом акций корпорации и недвижимость находится во владении более одного года, корпорация может вычесть до десяти процентов (10,00%) чистой прибыли корпорации (пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом). Избыточные суммы взносов могут быть перенесены на срок до пяти лет. Справедливая рыночная стоимость здесь должна быть уменьшена на сумму накопленной амортизации.

Если корпорация выбрала «Sub. S», то разрешенный взнос будет указан для отдельных акционеров K1 и может быть вычтен из индивидуальной декларации (пожалуйста, уточните у своего налогового специалиста).

Товарищества, S-корпорации и компании с ограниченной ответственностью.

Следующие правила могут применяться, если ваш вклад вносит партнерство, S-Corporation или компания с ограниченной ответственностью:

• Корпорация не может требовать вычета за пожертвованное имущество. Скорее, вклад переходит к отдельным акционерам, распределяемым пропорционально их доле участия в S-корпорации. Акционер может потребовать этот вычет в своей индивидуальной налоговой декларации. Будут применяться те же ограничения и правила переноса (пожалуйста, уточните у своего налогового специалиста).

Правила участия в товариществах и компаниях с ограниченной ответственностью такие же, как и в корпорациях типа S, за одним исключением; партнеры или члены могут требовать вычета, даже если они не имеют оснований в товариществе или компании с ограниченной ответственностью.