«Грязными» или «чистыми» – как посчитать самостоятельно
- 2,74 USD 2,7364 +0,0272
- 2,92 EUR 2,9156 +0,0341
- 3,78 100 RUB 3,7835 -0,0286
Финансы «Про бизнес» 27 июля 2016
Фото с сайта presto-soft.ruКакие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы. Наш эксперт Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело», дает пояснения. Вот несколько таблиц.
– В своей практике я часто сталкиваюсь с непониманием клиентов, во сколько реально обходится содержание одного сотрудника. Информация, казалось бы, всем доступная и известная, но зачастую работодатели все равно неправильно считают зарплаты.
На мой взгляд, это связано с непониманием:
- Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу
- Того, как рассчитываются налоги по заработной плате
Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.
Маргарита Новосельцева
Учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело»
1. Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?
Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит:
* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков
2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?
Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у.е. (для примера взята условная цифра)
Итого общие затраты на одного сотрудника:
Заработная плата 400 у.
е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.
Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).
3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?
Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.е. Т.е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.
В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.
Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%
Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).
Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:
400 (ЗП на руки) – 86%
Х (ЗП к начислению) –100%
Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету.
В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.
Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».
Важно. Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.
Для наглядности предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы («грязными» и «чистыми»):
Данные предоставлены авторомСтоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания. Она не может быть «методичкой» для расчета заработной платы. Но вы вполне можете воспользоваться приведенными формулами и расчетами, подставив свои цифры.
Читайте также
- Как не потерять деньги и репутацию, проводя оптимизацию персонала
- 5 трудных, но нужных шагов, чтобы навести порядок в зарплатах компании – от Сергея Колесникова
Хотите мгновенно получать уведомления о новых материалах и событиях «Про бизнес.
»? Подписывайтесь на наш канал в Telegram!
https://t.me/probusiness_io
»? Подписывайтесь на наш канал в Telegram!
Заработная плата: номинальное и реальное значение
Когда мы разбирали тему реального и номинального ВВП, мы узнали, какую роль цены играют в жизни экономики страны. Мы познакомились с показателями уровня цен еще глубже, когда разбирались в темпах инфляции. Давайте теперь посмотрим, как цены влияют на отдельного среднестатистического человека.
Что такое заработная плата? Я понимаю, вопрос немного дурацкий, и на этот дурацкий вопрос напрашивается ответ: это то, сколько человек получает денег за свою работу от работодателя. Иными словами,
«Заработная плата — это цена, за которую тот или иной человек готов предоставлять свои услуги на рынке труда»
Все верно, когда мы знакомились с инфляцией и уровнем цен, мы пришли к заключению, что у всего есть своя цена, есть цена вашего времени, ваших умений и ваших личных и профессиональных качеств.
Когда вы заполняете свое резюме, вы косвенным образом выставляете цену за пакет услуг, которые работодатель хочет приобрести. В итоге, цена за этот самый пакет услуг будет выражаться в заработной плате, которую вы будете получать в случае трудоустройства.
Заработную плату в современном мире вы получаете в деньгах, если только вы не живете где-нибудь на Кубе, где могут выдать заработную плату в консервах, или если вы не работаете в сетевом маркетинге, где так же могут выдать заработную плату какими-нибудь товарами или юнитами, поинтами и прочей валютой с ограниченной покупательской способностью.
К слову, о покупательской способности. Мы чуть-чуть задели эту тему, когда знакомились с инфляцией. Если в экономике растут цены, то покупательская способность валюты в этой стране падает. Иными словами, если десять лет назад мы могли купить за 100 тенге условно 10 буханок хлеба, а сегодня можем за эти же 100 тенге купить 1 буханку, мы можем говорить о том, что покупательская способность тенге упала.
«Покупательская способность денег – это то сколько реальных товаров и услуг вы можете приобрести за ту или иную валюту»
Так вот, заработную плату мы получаем в деньгах, а деньги имеют свойство обесцениваться. Значит, как имеет смысл делить ВВП на реальный и номинальный, так же и заработную плату разумно разделять на реальную и номинальную.
«Номинальная заработная плата – это цена, которую получает работник в денежном выражении за предоставляемые услуги работодателю»
Что же получается, реальная заработная плата — это цена за предоставляемые услуги, выраженная в буханках хлеба или в килограммах мяса? Можно сказать и так.
Но, есть более репрезентативный метод выражения реальной заработной платы. Мы с вами знакомы с двумя индексами, которые измеряют инфляцию. Значит, мы можем посчитать реальную заработную плату используя индекс потребительских цен или любой другой индекс, который показывает скорость обесценивания денег.
Для этого нам в первую очередь нужно понять какой уровень заработной платы в стране. Иными словами, сколько в среднем зарабатывают люди.
Давайте вернемся в нашу воображаемую страну Казыстан. В которой проживают:
- 1 фермер и его 3 помощника
Фермер установил себе заработную плату 10 тенге в месяц, а своим помощникам установил заработную плату в 5 тенге в месяц в 2010 году.
- 1 мясник и его 2 помощника
Мясник установил себе заработную плату в 8 тенге в месяц и двум помощникам по 4 тенге каждому в месяц в 2010 году
- 1 владелец магазина и 1 кассир
Владелец магазина установил зарплату себе 12 тенге в месяц, а своему кассиру 6 тенге в месяц.
Итак, обладая вышеуказанной информацией, мы можем рассчитать среднемесячную заработную плату в Казыстане. Для этого мы можем просто сложить все заработные платы занятых в Казыстане и разделить на количество занятых.
Средневзвешенная месячная заработная плата (НЗП) = 6,55 тенге в месяц.
А теперь давайте представим себе, что в 2011 году средняя заработная плата увеличилась и стала 7 тенге в месяц, а в 2012 году она стала 7.6 тенге и в 2013 году она стала составлять 8 тенге в месяц. Мы все понимаем, что это все номинальные среднемесячные заработные платы.
Давайте поиграем в богов и нашлем следующие темпы инфляции на Казыстан: в 2011, 2012 и в 2013 году индекс потребительских цен в стране будет 112, 120 и 125 (это значит, что уровень цен вырос в 2011 году на 12%, в 2012 на 20% и в 2013 на 25% в сравнении с 2010 годом).
Теперь, давайте попробуем рассчитать средневзвешенное значение реальных заработных плат в 2011 году. Мы знаем, что, если реальную заработную плату умножить на индекс инфляции в долях мы получим номинальную заработную плату. То есть
РЗП 2011 года * ИПЦ в долях 2011года = НЗП 2011 года
ИПЦ у нас известно, в 2011 году темп инфляции у нас равнялся 112% или в долях 1.12
НЗП у нас так же известно в 2011 году средняя заработная плата работников составляла 7 тенге в месяц.
Нам нужно найти одно неизвестное Реальную заработную плату. Для этого нужно будет вспомнить уроки математики 3-го класса и решить следующее уравнение:
РЗП 2011 года (Xтенге)* ИПЦ 2011 году (1.12) = НЗП 2011 году (7 тенге)
РЗП 2011 года (Xтенге) = НЗП 2011 года (7 тенге)/ИПЦ 2011 года (1.12) = 7/1.12 = 6.25
По аналогии с 2011 годом рассчитаем средневзвешенную реальную заработную плату за 2012 и 2013 годы
РЗП 2012 года (Х тенге) * ИПЦ 2012 года (1.20 доли) = НЗП 2012 года (7.6 тенге)
РЗП 2012 года (Х тенге) = НЗП 2012 года (7.6 тенге)/ИПЦ 2012 года (1.20) = 7.6/1.20 = 6.33 тенге
Я понимаю, напрашивается вопрос: а почему мы используем инфляцию в долях, а не в процентах? Давайте за 2013 год посчитаем с использованием ИПЦ в процентах, а не в долях:
РЗП 2013 года (Х тенге) * ИПЦ 2013 года (125%)/100% = НПЗ 2013 года (8 тенге)
РЗП 2013 года (Х тенге) = НЗП 2013 года (8 тенге)/ИПЦ 2013 года (1.25) * 100% = 8/1.25*100 = 6.4 тенге
Теперь давайте сравним средневзвешенные значения реально и номинальной заработной платы:
| НЗП | РЗП | |
| 2010 | 6,55 тенге | 6,55 тенге |
| 2011 | 7 тенге | 6,25 тенге |
| 2012 | 7,6 тенге | 6,33 тенге |
| 2013 | 8 тенге | 6,4 тенге |
Мы видим, что несмотря на то, что номинальная заработная плата росла все эти годы, реальная заработная плата падала.
Это объясняется тем, что уровень инфляции в стране рос быстрее номинальных заработных плат.
Чтобы было наглядно давайте рассчитаем индексы номинальной и реальной заработной платы.
«Индекс номинальной заработной платы показывает изменение номинальной заработной платы в процентах в сравнении с базовым периодом»
Индекс номинальной заработной платы (ИНЗП) можно высчитать по аналогии с индексом потребительских цен. Итак, возьмем 2010 год за базовый период. Тогда все заработные платы нам нужно сравнить именно с 2010 годом.
ИНЗП в 2011 году = = *100% = 106.87%
Этот индекс нам говорит о том, что если средние номинальные заработные платы в 2010 году мы возьмем за 100%, то в 2011 году номинальные заработные платы будут 106.87 %. Иными словами, этот индекс нам показывает, что в 2011 году средние номинальные заработные платы выросли на 6.87% по сравнению с 2010 годом.
По аналогии рассчитаем индексы номинальной заработной платы в 2012 и 2013 году:
ИНЗП в 2012 году = = *100% = 116.
03%
ИНЗП в 2013 году = = *100% = 122.13%
Давайте точно так же рассчитаем теперь индекс реальной заработной платы
«Индекс реальной заработной платы показывает изменение реальной заработной платы в процентах в сравнении с базовым периодом»
ИРЗП в 2011 году = = = *100% = 95.42%
ИРЗП в 2012 году = = *100% = 96.64%
ИРЗП в 2013 году = = *100% = 97.71%
Теперь мы можем сравнить скорости изменения номинальных и реальных заработных плат и посмотреть на темп инфляции:
| ИНЗП % | ИРЗП % | ИПЦ % | |
| 2010 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 2011 | 106.87% | 95.42% | 112% |
| 2012 | 116.03% | 96.64% | 120% |
| 2013 | 122.13% | 97.71% | 125% |
Можно заметить, что темпы инфляции каждый год были выше темпов роста номинальной заработной платы, что в результате дало нам снижение реальных заработных плат.
Наблюдательные люди так же могут заметить, что разница между индексом номинальной заработной платы и индексом инфляции дает примерное значение падения индекса реальных заработных плат.
Ниже представлен такой же график по номинальным и реальным индексам заработной платы, а также график с величиной номинальной и реальной средневзвешенной заработной платы в Казахстане с 2000 по 2018 год.
В отличие от нашей выдуманной страны, в Казахстане инфляция росла медленнее чем номинальная заработная плата, что отразилось на том, что реальная заработная плата казахстанцев росла, хоть и не такими высокими темпами, как номинальная заработная плата.
Вот еще один график, на котором показаны средние реальные и номинальные заработные платы в Казахстане.
Величина между – это и есть инфляция.
Необходимо сделать оговорку, мы с вами на примере Казыстана использовали индекс потребительских цен, для того чтобы высчитать реальную заработную плату. Органы статистики считают реальную заработную плату используя другой индекс инфляции.
Мы с вами уже говорили, о том, что индексов инфляции существует много. Но суть от этого не меняется, если вам интересно, вы можете взглянуть на график индекса потребительских цен, который мы показывали в материале про инфляцию, и вы увидите примерно ту же самую картину.
Выше уровня оплаты
Выше уровня оплаты — это идиома, впервые появившаяся в двадцатом веке. Мы рассмотрим определение словосочетания выше уровня заработной платы , откуда оно, скорее всего, произошло, и несколько примеров его использования в предложениях.
Выше звания — фраза, описывающая ситуацию, не входящую в сферу ответственности, решение, которое должны принять люди более высокого ранга. Что-то выше уровня оплаты требует больше знаний, чем есть у этого человека, или больше полномочий, чем он может иметь. Выше уровня заработной платы — это американская идиома, происходящая из системы заработной платы и компенсации, используемой в Вооруженных силах США и системе федеральных служащих.
В вооруженных силах шкала заработной платы зависит от звания человека и выслуги лет. В большинстве рангов существует несколько уровней. Федеральные служащие также получают компенсацию через систему уровней заработной платы, но она намного сложнее. Названия должностей всех федеральных должностей подпадают под определенную классификацию в соответствии с системой уровней заработной платы, которая определяет диапазон заработной платы. Независимо от того, является ли должность управленческой, канцелярской или профессиональной, годовая заработная плата должна находиться в диапазоне окладов, установленном системой уровней заработной платы. Торг возможен очень редко, поскольку ставка заработной платы, которую можно получить, работая на определенной должности, соответствует строгим правилам. Система грейдов разделена на грейды и ступени, что обеспечивает некоторую гибкость в назначении базового оклада стартового оклада нового сотрудника, который может быть скорректирован в ходе переговоров в соответствии с квалификацией, образованием и опытом.
Примеры
«Это намного выше моей зарплаты, но поскольку я единственный, у кого есть доступ к общению, а некоторым людям, похоже, отчаянно нужны официальные слова, можно с уверенностью сказать, что завтра у нас не будет школы».
(The Northwest Florida Daily News) Хотя Фриман сказал, что определение того, нужна ли команде помощь свободных агентов, было «выше моей зарплаты», очевидно, что «Атланте» не помешало бы больше власти в месте зачистки. (США сегодня)
На вопрос о том, попадают ли животные в рай, епископ Даниил отмолчался, сказав, что это «выше моей зарплаты», но он очень надеется, что попадут. (The New York Times)
Понравилось читать об этой идиоме? Ознакомьтесь с некоторыми другими, которые мы рассмотрели:
- Умойте руки
- Лицом к лицу со смыслом музыки
- Низкий человек на тотемном столбе
Используйте Shift+Tab, чтобы вернуться назад
Объяснение базовой зарплаты: руководство для понимания вашего пакета заработной платы
Не понимая финансового жаргона, сложно подсчитать, сколько вы заработаете на новой должности. Чтобы начать создавать финансовые ноу-хау и ориентироваться в своем пакете заработной платы как профессионал, давайте начнем с объяснения определения базовой заработной платы.
Что такое базовый оклад?
Базовый оклад — это минимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать в обмен на ваше время или услуги. Это сумма, заработанная до добавления пособий, бонусов или компенсаций. Базовая заработная плата устанавливается либо в размере почасовой ставки, либо в виде еженедельного, месячного или годового дохода.
Если это оговорено в вашем трудовом договоре, ваш базовый оклад будет оставаться неизменным каждый день выплаты жалованья (за исключением повышения заработной платы, продвижения по службе или годовой инфляции). Однако между наемными работниками и работниками с почасовой оплатой есть ключевое различие.
Наемные работники по сравнению с работниками с почасовой оплатой
Наемному работнику предлагается базовый оклад, как правило, ежегодно, и ожидается, что он будет работать определенное количество часов в неделю. Рабочее время обычно не контролируется явно и устанавливается в пределах 35-40 часов в неделю.
Каждый месяц оплата одинаковая.
В зависимости от вашего работодателя могут заключаться или не заключаться договоры на сверхурочную работу. Некоторые компании предлагают «отпуск взамен», вознаграждая сверхурочную работу за дополнительный оплачиваемый отпуск. Наемному работнику может быть сложно отслеживать количество часов, так как дополнительный проект здесь или там, добавляя несколько дополнительных часов в неделю, может легко остаться без компенсации.
И наоборот, почасовые сотрудники контролируют каждый отработанный час, и оплата зависит от количества отработанных часов. Это более вероятно в отраслях, требующих сменной работы, таких как гостиничный бизнес или обслуживание клиентов. Сотрудники с почасовой оплатой могут взимать плату за сверхурочную работу за часы, отработанные сверх указанного соглашения, или за работу по вечерам, в выходные или праздничные дни.
Например, в Великобритании контракты с нулевым рабочим днем вызвали споры из-за опасений эксплуатации низкооплачиваемых рабочих.
Эти контракты из-за отсутствия минимального рабочего времени часто благоприятствуют работодателям гораздо больше, чем работникам, позволяя им нанимать сотрудников в короткие сроки или вообще не предлагать работу. В соответствии с законодательством такие страны, как Германия, имеют ограничения на минимальное количество часов, указанное в контрактах.
Основы банковского дела
Банковский жаргон может сбивать с толку, но это не обязательно. Найдите простые объяснения популярных банковских терминов.
Изучите основы
Валовой доход и чистый доход
Два других ключевых финансовых термина для понимания доходов от работы — это валовой доход и чистый доход. Валовой доход — это сумма, полученная на основе вашей базовой заработной платы и дополнительных финансовых бонусов. Чистая прибыль — это сумма, оставшаяся после соответствующих вычетов (например, налогов и медицинского страхования).
Валовой доход является важным показателем вознаграждения, предлагаемого за определенную роль, но этот термин применяется только к финансовым выгодам.
Многие рабочие места предлагают преимущества помимо финансового вознаграждения. Все элементы вместе взятые, включая ваш базовый оклад, валовой доход и другие бонусы, создают так называемый компенсационный пакет.
Объяснение компенсационных пакетов
Компенсационный пакет представляет собой общую разбивку всех льгот и доходов, предлагаемых вашим работодателем. При оценке пригодности новой должности (или текущего места работы) стоит учитывать весь компенсационный пакет, а также базовый оклад. Типичные льготы включают:
- Оплачиваемый отпуск
- Отпуск по болезни
- Медицинское страхование
- Акции или акции
- Пенсионные планы
- Бонусы
Различные типы бонусов
Существует множество типов бонусов, которые могут увеличить ваш доход. Типичные примеры включают:
- Комиссионные с продаж : Процентное сокращение продаж, которые вы успешно совершаете.
- Поощрительный бонус : Деньги, выплачиваемые за достижение определенных целей и задач.
- Бонус за регистрацию : Единовременная сумма, полученная при начале работы.
- Бонус за рекомендацию : Деньги, выплачиваемые за рекомендацию кого-то, кого вы знаете, на другую должность в той же компании.
- Подарок : например, билеты на концерты или подарочные сертификаты, которыми можно поощрить упорный труд или постоянство.
- Участие в прибылях : предоставление работникам доли от любой прибыли, которую компания получает в целом.
Пособия не являются исключительно финансовыми. На самом деле, некоторые дополнительные выгоды могут иметь огромную ценность вдали от прямых денежных выплат.
Другие льготы, предлагаемые сотрудникам
Компании все больше заботятся о благополучии и психическом здоровье сотрудников, предлагая работу, потенциально включающую привлекательные планы оздоровления, от терапии со скидкой или коучинга до бесплатного абонементов в тренажерный зал.
Ценность таких пособий повышает качество жизни вне рабочего времени. Стоит оценить выгоды помимо прямой денежной компенсации; например, работа может предлагать более низкую базовую заработную плату, но допускает гибкий рабочий график и удаленную работу.
Сравнение рынка
Учитывая это и ясность в отношении дополнительных преимуществ, вы сможете лучше понять свою ценность и найти подходящую должность. И последнее, но не менее важное: после того, как вы узнаете свою зарплату, это поможет сравнить вашу ценность с текущим рынком.
Минимальная заработная плата в Европе
Большинство стран ЕС имеют законодательство, устанавливающее минимальную базовую заработную плату; известный как минимальная заработная плата. Любой работодатель, платящий меньше минимальной заработной платы в этих странах, фактически нарушает закон. Минимальные суммы варьируются от страны к стране, в зависимости от стоимости жизни и других факторов. По данным Евростата, минимальная заработная плата при типичной 40-часовой рабочей неделе составляет:
- Германия : 1557 евро (фиксированная почасовая ставка 9 евро). .19)
- Spain : €1,050
- France : €1,521.22 (fixed at an hourly rate of €10.03)
- UK : £1,357 (fixed at an hourly rate of £8.21)
.19)В некоторых странах, включая Италию, Данию и Швецию, минимальная заработная плата не установлена. Поскольку в отношении минимальной заработной платы нет правовой защиты, стоит иметь представление о средней заработной плате, чтобы убедиться, что вам платят конкурентоспособно.
Средняя заработная плата в Европе
При поиске новой работы или ведении переговоров о повышении вашей текущей базовой заработной платы полезно знать конкурентоспособные зарплаты в вашей стране работы. Для общего обзора средняя брутто-зарплата в европейских столицах, по данным Numbeo, составляет:
- Berlin : €2,421.64
- Madrid : €1,790.21
- Paris : €2,380.54
- Rome : €1,577. 48
- London : €2,852.40
48Average salaries can be further categorized в среднюю базовую заработную плату по отдельным отраслям труда. При сравнении этих сумм учитывайте свой опыт, продолжительность работы в должности и любые предлагаемые компенсационные пакеты. В конечном счете, чем лучше вы понимаете свой платежный пакет, тем больше у вас возможностей зарабатывать то, что вы действительно заслуживаете.
Банк, который вам понравится
✓ 100% мобильность ✓ Без скрытых комиссий ✓ Без оформления документов ✓ Бесплатная виртуальная карта Mastercard ✓ Бесплатное снятие наличных в банкомате
Начало работы (новая вкладка)первый шаг к лучшему управлению капиталом. Следующий шаг – контролировать свои финансы. К счастью, бесплатный банковский счет N26 предлагает автоматическую категоризацию для отслеживания ваших расходов и предоставления четкого обзора ваших финансов. Благодаря этому вы можете следить за своим ежемесячным платежным пакетом и контролировать свои расходы — все, что вам нужно, это ваш смартфон.
