Что нужно для оформления дарственной на долю в квартире: Как оформить дарственную на долю в квартире? Как составляется договор дарения доли? — Оренбург

Как дарителю квартиры обезопасить себя от возможного выселения

Так сложилось, что завещание вызывает у людей намного больше доверия, нежели дарение — хотя оба варианта позволяют передать имущество близкому человеку на безвозмездной основе.

Понятно, что немногие готовы расстаться со своим жильем при жизни, подписав дарственную.

Но завещание всем было бы хорошо, не будь у него одного серьезного недостатка: оно не защищает от т. н. обязательных наследников, которые по закону могут получить гарантированную долю в наследстве, несмотря на волю завещателя.

Так что в этом плане дарение надежнее, поскольку недвижимость можно передать конкретному человеку еще до того, как откроется наследство и начнется дележ.

Но чтобы получить от дарения максимум пользы, а не вреда, нужно внимательно отнестись к его оформлению. Проиллюстрирую это на примере из практики суда.

У пожилой женщины единственной отрадой в жизни был ее внук.

С родным сыном (отцом внука) у нее были весьма натянутые отношения (получив инвалидность, он начал злоупотреблять крепкими напитками).

И когда из-за трагической случайности матери не стало, бабушка взяла мальчика к себе — вырастила и, как говорится, души в нем не чаяла.

Переживая за внука, она очень хотела, чтобы ее квартира досталась только ему — и обратилась к нотариусу для оформления завещания.

Но тот сразу предупредил, что поскольку у сына есть инвалидность, он по закону может претендовать на обязательную долю в наследстве (ст. 1149 ГК РФ). Поэтому, даже при наличии завещания в пользу внука, нет 100%-ной гарантии, что квартира полностью перейдет к нему.

Бабушку такой вариант не устраивал, поэтому она решила при жизни подарить свою квартиру внуку. Тогда квартира, перестав быть ее собственностью, уже не могла достаться ее наследникам — в т.ч. и обязательным.

Сказано — сделано. Бабушка подписала с внуком договор дарения, включив туда для надежности пункт о том, что сохраняет за собой право пожизненного проживания в квартире.

Сделка прошла регистрацию в Росреестре — и внук стал полноправным собственником бабушкиной квартиры.

Вот только спустя несколько лет произошло то, чего так опасаются при дарении: оказалось, что внук погряз в долгах и вынужден был продать бабушкину квартиру.

Женщине не удалось признать договор купли-продажи недействительным, поскольку никаких нарушений при его заключении не было допущено. Суд признал право на квартиру за покупателем — и теперь бабушка оказалась под угрозой выселения.

Если новый собственник захочет освободить квартиру, выселить бабушку ему не составит труда. По закону члены семьи бывшего собственника утрачивают право на жилье вместе с ним (ч. 2 ст. 292 ГК РФ). Так что ему достаточно будет подать в суд исковое заявление — и бабушка останется на улице.

Пункт в договоре о том, что за ней сохраняется право пожизненного пользования жильем, увы, не действует для нового собственника. Ведь договор дарения и все связанные с ним обязательства заключался с внуком. А покупатель квартиры не имеет никакого отношения к этой сделке — и, соответственно, не должен предоставлять жилье бабушке.

Закон не разрешает дарить жилье с условием, что одаряемый не может в дальнейшем продать его или распорядиться им иным способом. Но защититься от возможного выселения можно.

Вместе с договором дарения нужно заключить еще один — договор безвозмездного пользования жильем на длительный срок. По такой сделке обязанности прежнего собственника переходят к новому (в силу прямого указания в законе — ст. 700 ГК РФ).

Тогда покупателю пришлось бы предоставить жилье бабушке, т. к. обязательство внука перешло бы к нему.

Главное — заключить договор безвозмездного пользования на определенный срок (например, на 30-40 лет), поскольку от бессрочного договора собственник может отказаться в любое время, предупредив жильца за месяц.

А вот досрочно расторгнуть договор, где указан конкретный срок действия, весьма проблематично. Поэтому, прежде чем подарить квартиру близкому человеку, сто раз подумайте.

Даже если вы уверены в своем решении на 100%, все же будет не лишним подписать еще один важный договор — на безвозмездное пользование жильем. На данный момент это максимально возможная защита для дарителя.

Как подарить недвижимость

Если вы владеете недвижимостью, ваш дом, вероятно, является одним из ваших самых ценных активов. В какой-то момент вы можете начать задаваться вопросом, можете ли вы подарить недвижимость.

Да. Если у вас есть недвижимость, вы можете подарить ее близкому человеку, другу или даже благотворительной организации. Существуют различные способы передачи собственности, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы. Подаренное имущество может иметь определенные налоговые последствия как для получателя, так и для дарителя.

Несмотря на то, что вам следует всегда консультироваться с адвокатом или специалистом по налогам при рассмотрении вопроса о дарении недвижимости, вот некоторые варианты дарения недвижимости и возможные налоговые последствия.

Подарком в виде недвижимого имущества является передача кому-либо частичных или полных прав собственности на дом в обмен ни за что или за меньшую, чем его действительная стоимость. Дарение недвижимости – чрезвычайно щедрый поступок. К сожалению, правительство не всегда вознаграждает эту щедрость налоговыми льготами, поэтому важно понимать налоговые последствия.

Подаренное имущество может облагаться налогом, но эти налоги могут варьироваться в зависимости от различных факторов, например, хотите ли вы сделать подарок при жизни или в качестве наследства.

В большинстве случаев получателю придется платить налоги на недвижимость только в том случае, если она продается за сумму, превышающую так называемую базовую стоимость. Обычно базой затрат является просто первоначальная цена, уплаченная за актив.

Существует, однако, ключевое исключение, когда базовая стоимость совпадает с первоначальной покупной ценой. Чтобы уменьшить налог на прирост капитала для получателей активов, Служба внутренних доходов (IRS) допускает увеличение базы.

Вместо того, чтобы использовать первоначальную цену, уплаченную за актив, IRS использует «повышенную» основу, которая представляет собой рыночную стоимость актива, когда получатель получает актив. IRS использует различные налоговые законы для дарения недвижимости в зависимости от того, как собственность передается новому владельцу.

Многие люди задаются вопросом, что лучше: подарить имущество или оформить наследство. Как правило, получение собственности по наследству лучше, чем получение собственности в качестве прямого подарка.

По данным IRS, подарки стоимостью менее 16 000 долларов США (на 2022 год) освобождаются от налогов на подарки. ^[1] Большинство объектов недвижимости стоит более 16 000 долларов США, поэтому при дарении имущества, скорее всего, возникнут некоторые налоговые последствия.

Налоги на дарение

Если вы дарите кому-либо имущество на сумму более 16 000 долларов США, вам необходимо заполнить форму IRS 709, чтобы сообщить о подарке. К счастью, пожизненное освобождение IRS от налога на наследство и дарение увеличилось до 12,06 млн долларов на человека в 2022 году9.0021 [1] Если ваш пожизненный подарок остается ниже порога в 12,06 миллионов долларов, вы будете освобождены от уплаты федерального налога на подарки.

Если вы подарите недвижимость на сумму 360 000 долларов США, вы (и ваше имущество, состоящее из ваших коллективных активов, таких как денежные средства, инвестиции и другая недвижимость) по-прежнему сможете избежать уплаты налога на будущие подарки на сумму 11,7 миллиона долларов.

Налог на прирост капитала

Получатели недвижимости, переданной в качестве прямого подарка, могут нести ответственность за уплату налога на прирост капитала на основе первоначальной стоимости. Если вы купили дом 25 лет назад за 200 000 долларов, а затем подарили его своему ребенку на свадьбу, их базовая стоимость для налогов составит 200 000 долларов. В этом случае налог на прирост капитала применяется к сумме, превышающей первоначальную цену покупки.

Экономия на основе поэтапной стоимости

Для подаренного имущества, которое унаследовано, Налоговое управление США использует метод поэтапной стоимости для определения суммы налога.

Это означает, что при передаче имущества наследнику (или наследникам), указанному в наследственной массе, его новая основа будет «повышена» до справедливой рыночной стоимости, которая является общепринятой ценой, на которую согласились бы как покупатели, так и продавцы. в обычных обстоятельствах.

Унаследованная недвижимость будет облагаться налогом на прирост капитала, если дом будет продан за сумму, превышающую базис повышения стоимости.

Как налог на прирост капитала применяется к недвижимости

Налог на прирост капитала применяется к недвижимости двумя способами: краткосрочный налог на прирост капитала и долгосрочный налог на прирост капитала.

Налог на краткосрочный прирост капитала

Налог на краткосрочный прирост капитала применяется, когда активы покупаются и продаются в течение одного года с момента их приобретения. Таким образом, если получатель подаренной недвижимости решит продать недвижимость в течение одного года с момента ее получения, ему придется платить налоги на любой краткосрочный прирост капитала.

Краткосрочный налог на прирост капитала рассматривается как обычный доход и облагается налогом в индивидуальном применимом налоговом диапазоне IRS (деньги, полученные от работы по найму). ^[2]  

В 2022 налоговом году краткосрочные налоги на прирост капитала варьируются от 10% до 37%, в зависимости от того, как вы подаете заявление, сколько вы зарабатываете и вашего семейного положения. ^[3]

Налог на долгосрочный прирост капитала

Активы, которые покупаются и удерживаются более одного года до продажи, облагаются налогом на долгосрочный прирост капитала.

Долгосрочный налог на прирост капитала предпочтительнее краткосрочного налога на прирост капитала, поскольку он обходится получателю подаренной недвижимости дешевле. Таким образом, многие люди часто держат активы более одного года, чтобы избежать увеличения расходов на краткосрочный налог на прирост капитала.

Долгосрочный налог на прирост капитала также может меняться в зависимости от вашего дохода, но может уменьшить ваши налоговые обязательства по сравнению с краткосрочным налогом на прирост капитала. В 2022 налоговом году долгосрочный налог на прирост капитала может составлять всего 0% для тех, кто зарабатывает 41 675 долларов или меньше, в то время как для физических лиц, зарабатывающих более 459 долларов.750 будет платить самую высокую ставку налога на прирост капитала в размере 20%.

Если подаренное имущество продается с прибылью после более чем двух лет, в течение которых получатель использовал дом в качестве основного места жительства (по крайней мере, 2 из последних 5 лет), долгосрочный налог на прирост капитала все равно будет применяться, но только на прибыль от продажи, которая превышает освобождение от налогов IRS в размере 250 000 долларов США на человека / 500 000 долларов США на супружескую пару. ^[4]

Существует четыре способа подарить недвижимость новому владельцу, каждый из которых имеет свои налоговые последствия.

1. Подарочная недвижимость

Как даритель, скорее всего, вам не придется платить налоги на дарение, когда вы передаете недвижимость ее новому владельцу. Хотя новому владельцу, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала при продаже дома, который может быстро сложиться, поскольку он будет брать с вас стоимость.

2. Продать с убытком

Продажа недвижимости с убытком — еще один вариант дарения недвижимости. Если у вас есть дом, который вы купили за 600 000 долларов, вы можете продать его любимому человеку за 500 000 долларов и понести личные убытки. Возможно, вы захотите продать недвижимость в ущерб себе, чтобы уменьшить размер подарка, или если получатель хочет купить дом, но не может позволить себе полную сумму.

Продажа вашего дома с убытком может позволить вам сделать существенный подарок, не отдавая всю стоимость дома. Это снимает с вас ответственность по уходу за имуществом.

Когда вы продаете дом с убытком, вам не придется беспокоиться об уплате налога на прирост капитала. Имейте в виду, что если бы вы жили в доме или он был для вашего личного пользования, IRS не позволит вам получить налоговый вычет за потерю.

Однако, если дом использовался в качестве приносящей доход сдаваемой в аренду собственности, вы можете понести убыток капитала в дополнение к вычету до 3000 долларов США из другого налогооблагаемого дохода при продаже дома с убытком. ^[6]  

Имейте в виду, что вы не можете получить вычет из обычного дохода (например, доходов от работы или дивидендов от инвестиций), поэтому вам придется получать прибыль от продажи активов, таких как акции или облигации.

Если рыночная стоимость составляет 500 000 долларов США, и вы продаете его члену семьи за 100 000 долларов США, Налоговое управление США сочтет это даром в виде акций, и вам придется подать декларацию о дарении. В качестве подарка вы также не сможете претендовать на налоговый вычет с убытков от продажи.

3. Добавьте их в документ

Подарить дом кому-то может быть так же просто, как добавить их в документ, после чего они разделяют права на использование дома и участвуют в принятии решений в отношении собственности.

Присоединение кого-либо к договору дарения недвижимости достигается путем создания нового договора и установления совместной аренды. Совместная ипотека или совместная аренда — это тип домовладения, обычно используемый парами и членами семьи.

Совместная аренда дает право на наследство, поэтому, когда член семьи умирает, его доля собственности на дом автоматически делится поровну между оставшимися в живых владельцами. При совместной аренде каждый собственник имеет равную долю имущества.

Одним из недостатков добавления кого-либо в дело является то, что вы больше не имеете полного контроля над своей собственностью. После того, как человек добавлен в дело, вы не можете продать, рефинансировать или сдать его в аренду без его разрешения.

Наконец, добавление кого-либо к договору без просьбы ничего взамен рассматривается как подарок для налоговых целей. Если вы владеете домом стоимостью 500 000 долларов и добавляете кого-то к делу, это будет эквивалентно подарку этому человеку 250 000 долларов. Как и в случае с другими подарками, вам нужно будет заполнить форму 709.сообщить о подарке, хотя платить налоги на дарение по этой транзакции, вероятно, не потребуется, учитывая освобождение в размере 12,06 миллиона долларов.

4. Создание пожизненной недвижимости

Создание пожизненной недвижимости аналогично добавлению кого-либо в документ. Когда вы используете пожизненное имущество, чтобы добавить кого-то к делу, этот человек будет иметь право на оставление в живых и станет единственным владельцем, когда другие владельцы умрут.

Создавая пожизненное имущество, вы (и другие владельцы, если имущество находится в совместной собственности) становитесь так называемым пожизненным арендатором, сохраняя за собой право жить или получать прибыль от сдачи в аренду имущества до конца своей жизни. Когда последний пожизненный арендатор умирает, бенефициар, именуемый оставшимся, принимает на себя полное право собственности на имущество.

Преимущество пожизненной недвижимости перед дарением заключается в том, что бенефициар наследует собственность, а не получает ее в дар. Когда бенефициар получает имущество, он получает налоговую льготу в виде повышенного налога.

Перед созданием пожизненного поместья следует знать о недостатках. Пожизненное владение означает, что вы можете продолжать пользоваться имуществом, но вы также берете на себя полную ответственность за содержание имущества и уплату налогов. Кроме того, поймите, что вы не можете продать или рефинансировать недвижимость без разрешения бенефициара.

Когда можно подарить дом?

Подарить дом — это отличный способ поделиться недвижимостью с тем, кто вам дорог. Вот некоторые распространенные преимущества:

Как избежать налогов на подарки

Для большинства людей подарить дом — это отличный способ преподнести ценный подарок без необходимости платить налог на дарение, связанный с чем-то вроде денежного подарка.

Экономия на налоге на прирост капитала

Вы также можете подарить дом кому-либо, чтобы сэкономить на налоге на прирост капитала от продажи дома. В этом случае дарение дома члену семьи может сэкономить тысячи налогов. Когда получатель продает дом, прирост капитала будет основываться на его (предположительно более низкой) налоговой категории, а не на налоге дарителя.

Приобретение дома может иметь дополнительные условия, если это подарок

Продажа дома — сложное дело; Дарение дома может сопровождаться еще большим количеством условий. Однако, если вы планируете подарить недвижимость, вы можете помочь сделать этот процесс менее громоздким и чуть менее затратным для получателя, выбрав оптимальный способ передачи имущества новому владельцу.

1. Налоговая служба. «Что нового — налог на наследство и дарение». Получено с сайта https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/whats-new-estate-and-gift-tax 9, июнь 2022 г. 0003

2. Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала». Получено с сайта https://www.irs.gov/taxtopics/tc409

   , июнь 2022 г.

3. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год». Получено за июнь 2022 г. с https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2022

   .

4. Налоговая служба. «Тема № 701 Продажа вашего дома». Получено в июне 2022 г. с https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f709..pdf

5. Министерство здравоохранения и социальных служб США Офис помощника секретаря по планированию и оценке. «Домашнее лечение по программе Medicaid: определение права на долгосрочное лечение и выплата компенсации». Получено в июне 2022 г. с https://aspe.hhs.gov/reports/medicaid-treatment-home-determining-eligibility-repayment-long-term-care-0

   .

6. Налоговая служба. «Продажи, сделки, обмены 1». Получено в июне 2022 г. с https://www.irs.gov/faqs/sale-or-trade-of-business-depreciation-rentals/sales-trades-exchanges/sales-trades-exchanges-1 9. 0003

Что такое подарочное письмо и как его использовать?

Нет лучшего времени для получения крупного денежного подарка, чем поиск дома. Традиционно первоначальный взнос за первый дом производился денежными свадебными подарками, в том числе относительно крупными от родителей жениха и невесты. Сегодня подарки по-прежнему приветствуются, но правила их использования немного более строгие.

Подать заявку на ипотеку сегодня!

Подайте онлайн заявку на получение экспертных рекомендаций с реальными процентными ставками и платежами.

Запустите свое приложение

Что такое подарочное письмо для первоначального взноса по ипотеке?

Применительно к вашей ипотеке подарочное письмо — это записка от жертвователя, в которой говорится, что вы не должны возвращать деньги. Если вы используете подарочные деньги для части или всего первоначального взноса, вам потребуется, чтобы жертвователь написал подарочное письмо в вашу ипотечную компанию, в котором четко указано, что деньги являются подарком, а не кредитом.

Вот что должно быть в подарочном письме:

• Имя дарителя, адрес и номер телефона
• Отношение донора к клиенту
• Сумма подарка в долларах
• Дата перевода средств
• Заявление дарителя о том, что погашения не ожидается
• Подпись дарителя
• Адрес приобретаемой недвижимости

Важно понимать, что само по себе подарочное письмо может быть недостаточным доказательством для ипотечной компании. Ваш кредитор также захочет убедиться, что средства либо находятся на счете донора, либо были переведены в банк получателя, обычно запрашивая копии квитанций о снятии и депозите или что-то подобное.

Вероятно, вы захотите заранее сообщить об этом своему великодушному другу или родственнику, чтобы он был готов предоставить надлежащую документацию.

Шаблон подарочного письма по ипотеке

Ваш кредитор может предоставить вам шаблон подарочного письма. Если это так, вы можете просто передать его дарителю и попросить его заполнить. Если кредитор не предоставляет вам шаблон подарочного письма, обязательно спросите, каковы требования к подарочному письму.

Если вам не предоставили шаблон, вот пример того, как должно выглядеть ваше письмо с ипотечным даром:

[Имя дарителя, адрес, номер телефона и родство с получателем]

[Имя получателя и новый адрес собственности]

[Сумма пожертвованного подарка в долларах и дата, когда подарок был или будет вручен]

[Укажите, будет ли получатель использовать (или уже использовал) часть подарка в качестве задатка]

[Датированные подписи получателя и дарителя]

даритель и получатель подтверждают, что они не получали денежные средства в подарок от какого-либо лица, предприятия или организации, заинтересованных в продаваемом имуществе, или любого лица, связанного со сделкой. Сюда входят продавец, агент по недвижимости, застройщик, ипотечный банкир или любое лицо, связанное с ними. Получатель и даритель также соглашаются с тем, что подарок не нужно возвращать.

Почему кредиторы заботятся о подарочных письмах для первоначального взноса по ипотеке?

Кредиторы заботятся о подарках, которые идут на первый взнос по ипотеке, по нескольким причинам. Основная причина заключается в том, что, поскольку рынок жилья рухнул в 2008 году из-за субстандартных ипотечных кредитов, федеральные правила теперь требуют, чтобы кредиторы учитывали отношение долга покупателей к доходу, или DTI, чтобы убедиться, что заемщики могут погасить свою ипотеку.

Служба внутренних доходов (IRS) также хочет убедиться, что жертвователи, делающие подарки, соблюдают законы о налогах на подарки. Наконец, существуют правительственные правила, которые тщательно проверяют крупные денежные переводы, направленные на выявление отмывания денег, поэтому ключевое значение имеет исчерпывающая документация и необходимы подарочные письма.

Как подарочные письма влияют на андеррайтинг по ипотеке?

Допустим, вы только что поженились и получили значительный первоначальный взнос. Хотя вы можете быть рады получить эти деньги в банке, вы не хотите, чтобы эти депозиты вызывали проблемы, когда вы пытаетесь получить ипотеку. Давайте рассмотрим некоторые дополнительные подробности о том, как подарочные деньги влияют на ипотечный андеррайтинг.

Письмо с подарком по ипотеке

Rocket Mortgage ^® требует 60-дневную историю ваших активов для квалификационных целей. Если у вас есть документы за последние 60 дней, ваша ипотечная компания может взять их оттуда.

Сумма подарка по ипотеке

Итак, в течение этого 60-дневного периода, для каких депозитов вы должны беспокоиться о получении подарочного письма? Давайте поговорим на гипотетической ситуации.

Вы только что поженились. Тетя Сью дала вам чек на 75 долларов, а бабушка Бетти дала вам 10 000 долларов за то, что вы связали себя узами брака. Вам понадобятся подарочные письма для обоих вкладов?

Как правило, вашему страховщику необходимо проверять источник любого крупного депозита. Каковы критерии «крупного депозита»? Для обычных кредитов, кредитов Департамента по делам ветеранов (VA) и крупных кредитов это любой разовый депозит, превышающий 50% от общего ежемесячного квалификационного дохода.

Для кредитов Федерального жилищного управления (FHA) и Министерства сельского хозяйства США (USDA) крупный депозит определяется как любой депозит, превышающий 1% от скорректированной покупной цены или оценочной стоимости дома, в зависимости от того, что меньше.

В этом примере предположим, что вы взяли обычный кредит. Если вы зарабатываете 4000 долларов в месяц, любой депозит свыше 2000 долларов, вероятно, будет поставлен под сомнение вашим андеррайтером. Поэтому андеррайтер, скорее всего, захочет убедиться, что подарок бабушки Бетти в размере 10 000 долларов является подарком, а не кредитом, поэтому вам нужно будет попросить у нее подарочное письмо. Подарок тети Сью, однако, достаточно мал, чтобы страховщик не сомневался в нем.

Конечно, это частично на усмотрение страховщика. Если есть какие-либо депозиты, которые кажутся необычными, ваш андеррайтер может подвергнуть сомнению их независимо от вашего дохода. Если у вас обычно было 2000 долларов на вашем текущем счете, и у вас внезапно появился депозит на дополнительные 8000 долларов, они захотят проверить это независимо от цены покупки / оценочной стоимости или квалификационного дохода.

Мы углубимся в эту ситуацию, чтобы убедиться, что она проверена. Хотя небольшой подарок вашей тети Сью сам по себе не вызывает сомнений, если страховщик обнаружит, что это необычно, он может потребовать документацию по подарку.

Подать заявку на ипотеку сегодня!

Подайте онлайн заявку на получение экспертных рекомендаций с реальными процентными ставками и платежами.

Запустите свое приложение

Каковы ограничения на подарки?

Нет никаких ограничений на сумму, которую кто-либо может дать вам в качестве первоначального взноса по ипотеке или расходов на закрытие. Однако, в зависимости от кредита и типа недвижимости, от вас может потребоваться внести определенный процент от первоначального взноса из собственных средств.

Имейте в виду, что эти правила могут быть изменены в соответствии с положениями о кредитовании, поэтому обращайтесь в свою ипотечную компанию за актуальными рекомендациями.

Как типы ссуды влияют на положения о подарочных письмах

В зависимости от типа ссуды, которую вы получаете, существуют разные правила относительно того, кто может подарить вам первоначальный взнос. Кратко пробежимся по ним.

Обычные кредиты

Если вы получаете обычный или соответствующий кредит через Fannie Mae или Freddie Mac, подарок должен исходить от члена семьи. Для целей вашей ипотеки семья определяется следующим образом:

• Супруга
• Родитель (в том числе приемный и приемный)
• Бабушка и дедушка (в том числе великий, приемный и приемный)
• Тётя или дядя (в т.ч. великий и отчим)
• Племянница или племянник (включая отчима)
• Двоюродный брат (включая неродного и усыновленного)
• Свояк (включая родителей, бабушек и дедушек, тётю/дядю, зятя и невестку)
• Ребенок (в том числе приемный, приемный и усыновленный)
• Родной брат (в том числе приемный, приемный и усыновленный)
• Домашний партнер
• Родственники домашнего партнера (только Fannie Mae)
• Жених или невеста
• Крестные родители (только Fannie Mae)
• Бывшие родственники (только Fannie Mae)

Если вам посчастливится получить кредит от Fannie Mae, они также разрешат подарки от будущих родственников.

Ссуды FHA

В случае ссуды FHA подарок должен исходить от тех же членов семьи, что и в случае обычной ссуды, включая будущих родственников мужа, но с некоторыми оговорками.

Хотя двоюродные братья, племянницы и племянники не могут подарить ваш подарок в соответствии с обычными семейными правилами с кредитом FHA, FHA разрешает дарить подарки от близких друзей, которые явно заинтересованы в вашей жизни. Это может включать расширенную семью, такую ​​как двоюродные братья, племянницы, племянники и даже бывшие супруги.

В дополнение к рекомендациям для близких друзей FHA также допускает подарки от следующих лиц:

• Работодатель
• Профсоюз
• Благотворительная организация

Наконец, вы можете получить средства от государственного учреждения или общественной организации, которая оказывает помощь в приобретении жилья лицам с низким и средним доходом или тем, кто впервые покупает жилье.

Кредиты USDA и VA

USDA и VA не налагают особых ограничений на то, кто может сделать вам подарок. Единственное условие – это не может быть заинтересованной стороной. Заинтересованное лицо – лицо, прямо или косвенно участвующее в сделке, в том числе:

• Продавец
• Строитель
• Разработчик

Также важно отметить, что агенты по недвижимости могут внести свой вклад в предоплаченные предметы и расходы на закрытие независимо от того, кто является инвестором в ипотеке.

Требования к подарочному письму для типов собственности

Тип собственности, которую вы заключаете, может сыграть роль в том, как вы используете свои подарочные средства. Ниже приведены несколько примеров различных типов собственности и то, как денежные подарки могут повлиять на ваш первоначальный взнос по ипотеке.

Основное место жительства

Если вы получаете основное место жительства, вы можете использовать подарочные средства для первоначального взноса. Применяются следующие рекомендации:

• Если это дом на одну семью, вы можете использовать дарственные средства, не вкладывая свои собственные деньги в первоначальный взнос.
• Если это многоквартирный дом, вы можете получить дом без внесения взноса, если первоначальный взнос составляет 20% или более.
• Если ваш первоначальный взнос составляет 20 % или менее за многоквартирный дом, вы должны внести не менее 5 % ваших собственных средств в первоначальный взнос.

Second Homes

Если вы получаете второй дом с помощью обычного кредита (вы не можете получить его через FHA, USDA или VA), применяются следующие правила в отношении лимитов подарков:

• Если вы делаете авансовый платеж в размере 20% или более, все финансирование первоначального взноса может быть получено за счет подарка.
• Если он меньше 20%, то 5% вашего первоначального взноса должны быть из ваших собственных средств.

Инвестиционная недвижимость

Подарочные средства не могут быть использованы для первоначального взноса за инвестиционную недвижимость.

Каковы налоговые последствия для подарочных фондов?

Налоговое законодательство регулярно меняется, и вам всегда следует обращаться к своему финансовому консультанту или доверенному налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы его соблюдаете.

Как правило, вы не несете ответственности за налоги на подарочные средства. Однако ответственность может нести ваш донор, и вам может быть полезно убедиться, что он знает об этом. Единственный случай, когда вы должны были бы заплатить налог на дарение, — это если бы вы согласились заплатить его за дарителя.

В 2021 году ежегодная скидка на подарки составляет 15 000 долларов США, что означает, что доноры могут пожертвовать эту сумму без необходимости сообщать об этом.

Если ваш жертвователь даст вам больше этой суммы, ему придется подать налоговую декларацию о дарении, чтобы раскрыть информацию о подарке. Подача декларации не означает, что им придется платить налоги на подарок, это просто означает, что сумма была засчитана в счет их пожизненного освобождения от налога на подарки. Это определяет, сколько денег вы можете подарить человеку в течение своей жизни.

The Bottom Line

Если вы знаете, что получите какой-либо финансовый подарок, чтобы помочь с вашим первоначальным взносом, будьте готовы документально подтвердить это для своей ипотечной компании.